上海武桐树高新技术有限公司
财务报表及审计报告
2023年、2024年、2025年1-6月目录
内容页码
审计报告1-3
合并资产负债表4-5
公司资产负债表6-7合并利润表8公司利润表9合并现金流量表10公司现金流量表11
合并所有者权益变动表12-14
公司所有者权益变动表15-17
财务报表附注18-106审计报告
众会字（2025）第10069号
上海武桐树高新技术有限公司：
一、审计意见
我们审计了上海武桐树高新技术有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日及2025年6月30日的合并及公司资产负债表，2023年度、2024年度及2025年1-6月的合并及公司利润表、合并及公司所有者权益变动表和合并及公司现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日、2024年12月31日及2025年6月30日的合并及公司财务状况
以及2023年度、2024年度及2025年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
1四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
2（本页无正文，为众会字（2025）第10069号签字页）
众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师王华斌（项目合伙人）中国注册会计师张洁亮中国，上海二〇二五年八月二十五日
3∶有限公司
31日及2怩5年6月30日合并资产负债表
o025年 6月 30日 ⒛24年 12月 31日 ⒛23年 12月 31日
107541651911679
交易性金融资产衍融资产
'i佥应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款1511190090
其中:应收利息应收股利存货
英中:数据资源合同资产持有待售资产一年内刭朋的非流动资产
其他流动资产4411221.9561440160流动资产合计非流动资产债权投资其他偾权投资长期应收款长期股权投资
其他杈益⊥具投资其他非流动佥融资产投资性房地产固定资产
在建t租生产性生物资产使用杈资产油气资产无形资产
其中:数拊资源开发艾出
共中:数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计后附财务报表附注为本则务报表的必要组成部分。
主管会计工作负责人:币圹会计彐机构负责人
: i
≡有限公司
31日及2025年6月30日合并资产负债表(续)
⒛25年 6月 30日 ⒛⒉年 12月 3I日 ⒛23年 12月 31日
衍⒋金融负偾应付祟据应付账款1725273755顶收款项合同负债
应r·l职⊥薪酬
应交税费 6105l11 17其他应付款1652317239
其屮:应付利息应付股利持有待告负债
一年内到期的非流动负偾 l45192917其他流动负偾575221非流动负偾
κ期借款应付债券
其中:优先股永续债租赁负偾长期应付款
长期应付职I薪酬预计负偾
递延收Ps递延所得税负偾其他非流动负债负湘所有者权益股本其他权益工具
其中:优先股永续偾资本公积
减:库存股其他综专顼储备盈余公积未分配利润1914479542所有者权益合计少数股东杈益负偾和所有者权益总计后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
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主管会计⊥作负贞久:耕胴贿儿旺△有限公司月31冂及2025年6月30冂公司资产负债表
20乃年6月30日⒛24年12月31日⒛23年⒓月31日
1762279
交易衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资其他应收款
其屮:应收利息
办?刂攵月殳不刂存货3417764558
其屮:数据资源合同资产菏有待售资产年内到期的非流动资产共他流动资产44112219561440160流动资产合计非流动资产偾杈投资共他偾权投资长期应收款长期股权投资
其他权益T其投资其他非流动金融资产投资性房地产田定资产
在建⊥租生产性生物资产使用杈资产油气资产
9t中 :数据资源
开发艾出
其屮:数捃资源商誉长期符摊费用递延所得税资产共他非流动资产非流动资产合计193100787资产总计后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
主眢会计工作负责人: m∶术有限公司
2月31日及2怩5年6月30日公司资产负债表(续)
⒛25年6月30日⒛24年12月31日⒛23年12月31日应付票据
应付账款17252737.55预收款项合同负偾
应/·l职⊥薪酬 15763361
应交税费 6105ll1 17
其他应W·l款 1613317239
其中:应付利息持有待售负债
年内到期的非流动负债 l45192917 215085810其他流动负债长期借款应付偾券
其屮:优先股水续偾租赁负偾长期应付款
κ期应付职工薪酬
预;|负债递延收益递延所得税负偾49570815其他非流动股本
其他权益⊥具
其屮;优先股永续偾资本公积
减.库存股其他综合收益专项储各盈余公积
未分配利涧5?9511332负偾和所有者权益总计后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
主管会计工作负责人:[冱耕机构负
:Ι诋.丨技术有限公司
年⒈6月合并利润表
2
6
六、综合收益总额后附财务报表附注为本财务报表的必要组成都分。
主管会计工作负责人:
删|有限公司
zO⒛ 年度 lˉ6月 公司利润表
(金额
⒛25年 l-6月 ⒛23年度
9839214261
50183174
管理费用 l93414364
研发费川 17I254444
财务贲用 l1225940
其屮:利息费川利息收入
加:其他收益
投资收Pq
其屮:对联背企业和合眢企业的投资收益
以摊余成本 的佥融资产终止确认收氵t
净敞冂套期收益"量公允价值变动收益伟用减值损失资产减值损失处置收益
二、营业利润
加:营业外
减:营业外艾出
三、利润
减;所符税费用
四、净利润
(-)持续经眢挣利涧
(∷)终止经营净利润
五、
()不能亟分类进损益的其他练合收益
l簋新订量设定受益汁划变动额
2权益法下不能辚损益的其他综合收益
3其他权9sT其 投资公允价值变动
4企业白身信川风险公允价值变动
(二 )将重分类进损Pq的 其他综个收Pq
1权益法下可转损益的共他综合收益
公允价值变动
3金融资产重分类计入共他综合收益的金额
4.其他债权投资fˉ用减值准
5现金流量套期储备
6外币财务报表折算差额
7共他
六、
后附财务报表Ml注为本则务报表的必要组成部分。
法定代表人主管公计工作负责人:扣会计机构负责叵口督苫萤仿
t有限公司
2023∶1ˉ6月合并现金流量表
(金额
⒛25年⒈6月收到经营活动现佥流入小计
购买商品、接受劳务文付的现金
文付给职⊥以及为职⊥文付的现金支付的各项税费文付其他与经营活动有夫的现佥经营活动现金流出小计经营活动产生的现佥流量诤额收凵投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收冂的现金净额处笪子公司及其他常业单位收到的现金诤额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建田定资产、无肜资产和其他长期资产艾付的现佥投资文付的现佥取得子公司及其他背业单位艾付的现金挣额支付其他与投资活动有关的现佥投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现全流玉吸收投资收到的现佥
其中:子 公司吸收少数股东投资收到的IJL金取得借款收到的现金发行偾券收到的现金
收到共他∫J筹资活动有大的现金箸资活动现金流入小计偿还债务艾付的现金
分配股利、利润或偿付利息艾付的现金
其巾:丫公司文J·l给少数股东的股利、利润
艾付其他 IJ筹资活动有关的现佥 ll10091743婷资活动现佥流出小计婷资活动产生的现金流工诤额
四、汇卒变动对现金及现金等价物的肜响
五、现金及现佥等价物净增加额
加:期初现金及现金等价物余额19Ⅱ1679
六、期末现金及现金挛价物余额后附财务报务报表的必要组成部分。
法定代表人:主眢会计工作负贵人:溯会构负责人;
"机口限公司
2023荃F月乏 月公司现金流量表
(金额单经昔活动现金流入小计
购买南品、接受劳务艾付的现金
支rNl给 职⊥以及为职⊥支付的现金艾付的各项税费33131697
文r·l其他与经营活动有关的现金经搠现全流出小计经营活动产生的现金流毋净额
二、投资活动产生的现金流且收回投资收到的现佥取徘投资收益所收刭的现翕
处置固定资产、无肜资产和其他长期资产收回的现金净额
处胃 r公司及其他营业唯位收到的现翕净额收到其他与投资活动有大的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和共他κ期资产支付的现金投资支付的现佥取得子公司及其他眢业单位支付的现金诤额艾付其他勹投资活动有夫的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流虫净额
三、婷资活动产生的现金流工吸收投资收到的现金取符借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现佥箔资活动现金流入小计偿还债务文付的现金
分配股利、利涧或偿付利息支付的现佥文付其他与筹资活动有大的现金1110091743箸资活动现金流出小计
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现全及现金等价物净增加额
加:期初现金及现金笱价物余额
六、期末现佥及现金等价物佘额后附财务揪表附注为本财舞撇表的必要组成部分。
法定代表人:主竹会计工作负责人:会计机构负责人:一匚卡如涠崧舯粑
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ˇ上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1公司基本情况
1.1公司概况
上海武桐树高新技术有限公司（以下简称“武桐树”或“公司”或“本公司”）为境内有限责任公司，成立于 2023 年 12 月 4 日。公司的统一社会信用代码 91310115MAD4U6PW52。目前公司注册资本
650.00万元。法定代表人：陈少平。
经营范围如下：
一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；集成电路设计；专业设计服务；计算机软硬件及外围设备制造；智能机器人销售；计算机软硬件及辅助设备零售；信息系统集成服务；信息系统运行维护服务；人工智能应用软件开发；工业自动控制系统装置销售；物联网设备销售；物联网应用服务；集成电路制造；集成电路销售；集成电路芯片设计及服务；
物联网技术服务；信息技术咨询服务；电子产品销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
公司注册地址：中国（上海）自由贸易试验区红枫路 288 号三层 A3-20 室。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年8月25日决议批准报出。
1.2合并财务报表范围
公司名称是否纳入合并范围
2025年1-6月2024年度2023年度
上海全鲸信息科技有限公司是是/
上海武健科技有限公司是//
2023年度、2024年度及2025年1-6月合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“7、合并范围的变更”和“8、在其他主体中权益的披露”。
18上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2财务报表的编制基础
2.1编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2.2持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
3遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
4重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具减值、长期资产的折旧摊销及减值、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
4.1会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日。
4.2营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.3记账本位币人民币元。
19上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4重要会计政策及会计估计（续）
4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
4.4.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
4.4.2非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
20上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4重要会计政策及会计估计（续）
4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
4.4.2非同一控制下的企业合并（续）
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会[2012]19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
4.5重要性标准确定方法和选择依据
本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准，本公司相关披露事项涉及的重要性标准如下：
项目重要性标准确定方法和选择依据重要的应收款项坏账
单项收回或转回金额占应收款项坏账准备总额10%以上且金额大于500万元；准备收回或转回
单项投资活动占收到投资相关现金流入总额或支付投资相关现金流出总额的10%以上重要投资活动且金额大于500万元；
单个子公司少数股东权益占公司合并净资产5%以上，或少数股东损益(绝对值)占公司重要的非全资子公司合并净利润5%以上。
21上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4重要会计政策及会计估计（续）
4.6控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
4.6.1控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
22上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4重要会计政策及会计估计（续）
4.6控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）
4.6.2合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规
定进行后续计量，详见本附注4.14“长期股权投资”或本附注4.10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注4.14“长期股权投资”)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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4重要会计政策及会计估计（续）
4.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注4.14“长期股权投资”“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
4.8现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.9外币交易折算
4.9.1发生外币交易时折算汇率的确定方法外币交易在初始确认时，采用交易发生当日即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
4.9.2于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理
*外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
*以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
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4.9外币交易折算（续）
4.9.3境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算);
*按照上述*、*折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
*本公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
*本公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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4.10金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
4.10.1金融资产
*分类和初始计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
1)以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。其中：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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4.10金融工具（续）
4.10.1金融资产（续）
*金融资产减值
1)减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司根据《企业会计准则第14号——收入》规定，将应收未到期的质保金在合同资产及其他非流动资产列示，其中：
1、质保期在1年以内的未到期质保金或到期时间在1年以内的质保金在合同资产列示；
2、质保期在1年以上的未到期质保金中，若到期时间在1年以上则在其他非流动资产列示。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，本公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
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4.10金融工具（续）
4.10.1金融资产（续）
*金融资产减值（续）
1)减值准备的确认方法（续）
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的
预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4)金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5)各类金融资产信用损失的确定方法
对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目确定依据低风险组合对关联方的应收款项账龄组合除上述组合之外的其他应收款项
对于划分为组合的应收账款、租赁应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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4.10.1金融资产（续）
*终止确认金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
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4.10.2金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*不属于本条第*项或第*项情形的财务担保合同，以及不属于本条第*项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1)能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
4.10.3金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可
观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
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4.10.4后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
*扣除已偿还的本金。*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。*扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
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4.11存货
4.11.1存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
4.11.2发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。专为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。
4.11.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
*资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.11.4存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
4.11.5低值易耗品的摊销制度
低值易耗品采用一次转销法。
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4.12合同资产的确认方法及标准
4.12.1合同资产的确认方法及标准
合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
4.12.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
正常履行合同形成的合同资产，如果合同付款逾期未超过30日的，判断合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认合同资产减值准备；如果合同付款逾期超过(含)30日的，按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准备，具体确定方法和会计处理方法参见“附注4.10金融工具”。
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4.13持有待售资产或处置组
4.13.1持有待售的非流动资产和处置组确认标准
公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号一资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
4.13.2会计处理方法
初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号一持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
*可收回金额。
4.13.3终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。
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4重要会计政策及会计估计（续）
4.14长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见“附注4.10金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.14.1初始投资成本确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方（股东权益/所有者权益）在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长
期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
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4重要会计政策及会计估计（续）
4.14长期股权投资（续）
4.14.2后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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4重要会计政策及会计估计（续）
4.14长期股权投资（续）
4.14.2后续计量及损益确认方法（续）
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长
期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“附注4.6合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时
结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
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4.14长期股权投资（续）
4.14.2后续计量及损益确认方法（续）
*处置长期股权投资（续）
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见“附注4.19长期资产减值”。
4.15固定资产
4.15.1固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
4.15.2各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用年限平均法并按下列预计使用年限、预计净残值率及折旧率计提折旧：
资产类别残值率预计使用年限年折旧率
电子设备5.00%3-5年31.67%-19.00%
4.15.3固定资产减值准备的减值测试方法和计提方法详见“附注4.19长期资产减值”。
4.16在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注4.19长期资产减值”。
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4.17借款费用
4.17.1借款费用资本化的定义
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的（通常是指1年及1年以上）购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
4.17.2借款费用同时满足下列条件的，开始资本化
*资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
4.17.3在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定
确定
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
4.17.4专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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4.18无形资产
4.18.1无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成
本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
4.18.2公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
*以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
*与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
4.18.3对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理（或者直线法）摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
使用寿命有限的无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注4.19长期资产减值”
4.18.4使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
对使用寿命不确定的无形资产，期末进行减值测试。
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4.19长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两
者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4.20长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
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4.21合同负债
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
4.22职工薪酬
4.22.1职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
4.22.2短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4.22.3离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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4.22职工薪酬（续）
4.22.3离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。（续）设定受益计划产生的职工薪酬成本于报告期末确认为下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息；
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项应计入当期损益；
第*项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1)修改设定受益计划时；
2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
4.22.4辞退福利
是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.22.5其他长期职工福利
是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本；
*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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4.23预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
*该义务是企业承担的现时义务；
*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
*该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
4.24股份支付
4.24.1股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4重要会计政策及会计估计（续）
4.24股份支付（续）
4.24.2修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
4.24.3涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
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4重要会计政策及会计估计（续）
4.25收入
4.25.1一般原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（以下简称“商品”）的控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一时，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制公司履约过程中在建的商品。
*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司会考虑下列迹象：
1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5)客户已接受该商品。
6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
交易价格是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时，如果存在可变对价，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格；公司预计客户取得商品控制权与客户支付价
款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
4.25.2收入确认的具体方法
4.25.2.1销售商品收入
销售商品收入在完成项目安装并出具验收单时确认收入。
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4重要会计政策及会计估计（续）
4.26政府补助
4.26.1政府补助的定义
政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
4.26.2与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
4.26.3与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
4.26.4政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予
以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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4.27递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用（或收益）。在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。本公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
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4.28租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
4.28.1本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
*初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量
本公司参照“附注4.15固定资产”有关折旧规定对使用权资产计提折旧能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本“附注4.19长期资产减值”。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
*租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行
权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
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4.28租赁（续）
4.28.1本公司作为承租人（续）
*租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情
况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
4.28.2本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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4重要会计政策及会计估计（续）
4.29其他重要的会计政策和会计估计
4.29.1终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务
报表时能够单独区分的组成部分：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
4.29.2回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
4.30重要会计政策和会计估计的变更
4.30.1重要会计政策变更
报告期内，本公司无重大会计政策变更。
4.30.2重大会计估计变更
报告期内，本公司无重大会计估计变更。
4.30.3重大前期会计差错更正
报告期内，本公司无重大前期会计差错更正。
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4.31重大会计估计判断和估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
4.31.1金融工具减值
公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
4.31.2存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4.31.3金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
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4.31重大会计估计判断和估计（续）
4.31.4长期资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
4.31.5商誉减值准备
在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。
4.31.6折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
4.31.7递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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4.31重大会计估计判断和估计（续）
4.31.8租赁
*租赁的识别
公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和隔融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
4.31.9所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
4.31.10预计负债
公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对项目工程质量保证、预计合同亏损、延迟项目工期违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出公司的情况下，公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，公司会就维修等原因向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
4.31.11公允价值计量
公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。公司的董事会已成立估价委员会(该估价委员会由公司的财务负责人领导)以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在“附注12”中披露。
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5税项
5.1主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和提供应税劳务以及销售服
务、无形资产或者不动产取得的收入为基础计算销项税增值税13%、6%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按应缴流转税额计算缴纳5%
教育费附加按应缴流转税额计算缴纳3%
地方教育附加按应缴流转税额计算缴纳2%
企业所得税按应纳税所得额计算缴纳25%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明所得税税率纳税主体名称
2025年1-6月2024年度2023年度
上海全鲸信息科技有限公司20%20%/
上海武健科技有限公司20%//
5.2税收优惠
5.2.1企业所得税税收优惠
根据财政部下发的《财政部、税务总局公告2023年第12号》文《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》：自2023年1月1日至2027年12月31日，将小型微利企业的认定标准更改指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
根据财政部下发的《财税[2023]12号》文《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》：对小型微利企业减半征收城市维护建设税、房产税、城镇土地使用
税、印花税（不含证券交易印花税）和教育费附加、地方教育附加；对小型微利企业减按25%计
算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
上海武桐树高新技术有限公司2023年度、2024年度享受小型微利企业税收优惠政策，2025年度为一般企业。
55上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
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6合并财务报表项目附注
6.1货币资金
项目2025年6月30日2024年12月31日
库存现金--
银行存款107541.6519116.79
其他货币资金--
合计107541.6519116.79
其中：存放在境外
--的款项总额项目2023年12月31日
库存现金-
银行存款-
其他货币资金-
合计-
其中：存放在境外
-的款项总额
56上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.2应收账款
6.2.1按账龄披露
账龄2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日
1年以内28060.001299060.00-
1至2年30000.00--
2至3年---
3年以上---
小计58060.001299060.00-
减：坏账准备6239.1571448.30-
合计51820.851227611.70-
6.2.2按坏账计提方法分类披露
2025年6月30日
账面余额坏账准备类别
比例比例账面价值金额%金额（）（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备58060.00100.006239.1510.7551820.85
其中：账龄组合58060.00100.006239.1510.7551820.85
关联方组合-----
合计58060.00100.006239.1510.7551820.85
2024年12月31日
账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额（%金额）（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备1299060.00100.0071448.305.501227611.70
其中：账龄组合1299060.00100.0071448.305.501227611.70
关联方组合-----
合计1299060.00100.0071448.305.501227611.70
2023年12月31日
账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备-----
其中：账龄组合-----
关联方组合-----
合计-----
57上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.2应收账款（续）
6.2.2按坏账计提方法分类披露(续)
本公司报告期内无按单项计提坏账准备的应收账款。
按账龄组合计提坏账准备：
2025年6月30日
账龄计提比例账面余额坏账准备
（%）
1年以内（含1年）28060.001543.305.50
1至2年30000.004695.8515.65
2至3年--37.60
3年以上--100.00
合计58060.006239.15—
2024年12月31日
账龄计提比例账面余额坏账准备
（%）
1年以内（含1年）1299060.0071448.305.50
1至2年--15.65
2至3年--37.60
3年以上--100.00
合计1299060.0071448.30—
2023年12月31日
账龄计提比例账面余额坏账准备
（%）
1年以内（含1年）--5.50
1至2年--15.65
2至3年--37.60
3年以上--100.00
合计--—
58上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.2应收账款(续)
6.2.3坏账准备的情况
2025年1-6月计提、收回或转回的坏账准备情况：
2024年12月
本期变动金额2025年6月类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动30日
账龄组合71448.303045.85-68255.00--6239.15
合计71448.303045.85-68255.00--6239.15
2024年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
2023年12月
本期变动金额2024年12类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日
账龄组合-71448.30---71448.30
合计-71448.30---71448.30
2023年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
2022年12月
本期变动金额2023年12类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日
账龄组合------
合计------本公司报告期内无重要的坏账准备收回或转回金额。
59上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.2应收账款（续）
6.2.4实际核销的应收账款情况
报告期内，无应收账款核销情况。
6.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期单位名称2025年6月30日末余额合计数坏账准备期末余额
的比例（%）
客户（一）30000.0051.674695.85
客户（二）28060.0048.331543.30
合计58060.00100.006239.15占应收账款期单位名称2024年12月31日末余额合计数坏账准备期末余额
的比例（%）
客户（一）1112000.0085.6061160.00
客户（二）120000.009.246600.00
客户（三）30000.002.311650.00
客户（四）28060.002.161543.30
客户（五）9000.000.69495.00
合计1299060.00100.0071448.30
注：以上数据按照同一控制下合并口径披露。
6.2.6因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无。
6.2.7转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
60上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.3预付款项
6.3.1预付款项按账龄列示
2025年06月30日2024年12月31日账龄金额比例（%）金额比例（%）
1年以内9704507.20100.0087120.00100.00
1至2年----
2至3年----
3年以上----
合计9704507.20100.0087120.00100.00
2023年12月31日
账龄金额比例（%）
1年以内--
1至2年--
2至3年--
3年以上--
合计--
6.3.2本公司报告期内无账龄超过一年的重要预付款项。
61上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.4其他应收款
6.4.1其他应收款
项目2025年6月30日2024年12月31日
应收利息--
应收股利--
其他应收款15111900.9019924249.58
合计15111900.9019924249.58项目2023年12月31日
应收利息-
应收股利-
其他应收款-
合计-
6.4.2其他应收款
6.4.2.1按账龄披露
账龄2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日
1年以内（含1年）751946.9819965265.12-
1至2年14458898.39--
2至3年---
3年以上---
小计15210845.3719965265.12-
减：坏账准备98944.4741015.54-
合计15111900.9019924249.58-
6.4.2.2按款项性质分类
款项性质2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日
押金及保证金13683713.9919129829.99-合并范围外关联方
1015124.3515124.35-
往来款
单位往来款470000.00770000.00-
员工备用金及代垫-
42007.0350310.78
款项
小计15210845.3719965265.12-
减：坏账准备98944.4741015.54-
合计15111900.9019924249.58-
62上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.4其他应收款（续）
6.4.2其他应收款（续）
6.4.2.3其他应收款坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备：
2025年6月30日
组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合512007.0398944.4719.32
关联方组合14698838.34--
合计15210845.3798944.4719.32
2024年12月31日
组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合820310.7841015.545.00
关联方组合19144954.34--
合计19965265.1241015.545.00
2023年12月31日
组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合---
关联方组合---
合计---
63上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.4其他应收款（续）
6.4.2其他应收款（续）
6.4.2.3其他应收款坏账准备计提情况（续）
按账龄组合计提坏账准备：
2025年06月30日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）23046.251152.315.00
1至2年488960.7897792.1620.00
2至3年--50.00
3年以上--100.00
合计512007.0398944.47—
2024年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）820310.7841015.545.00
1至2年--20.00
2至3年--50.00
3年以上--100.00
合计820310.7841015.54—
2023年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）--5.00
1至2年--20.00
2至3年--50.00
3年以上--100.00
合计--—
64上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.4其他应收款（续）
6.4.2其他应收款（续）
6.4.2.4坏账准备的情况
2025年1-6月计提、收回或转回的坏账准备情况：
2024年12月
本期变动金额2025年6月类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动30日
账龄组合41015.5457928.93---98944.47
合计41015.5457928.93---98944.47
2024年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
2023年12月
本期变动金额2024年12类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日
账龄组合-41015.54---41015.54
合计-41015.54---41015.54
2023年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
2022年12月本期变动金额2023年12类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日
账龄组合------
合计------本公司报告期内无重要的坏账准备收回或转回金额。
6.4.2.5实际核销的其他应收款情况
报告期内，无其他应收款核销情况。
6.4.2.6涉及政府补助的其他应收款：
无。
6.4.2.7因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况：
无。
65上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.4其他应收款（续）
6.4.2其他应收款（续）
6.4.2.8按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额合计坏账准备期末余单位名称2025年6月30日数的比例额
（%）
往来单位（一）13683713.9989.96-
往来单位（二）1000000.006.57-
往来单位（三）470000.003.0994000.00
往来单位（四）15124.350.10-
往来单位（五）10560.780.072112.16
合计15179399.1299.7996112.16占其他应收款期末余额合计坏账准备期末余单位名称2024年12月31日数的比例额
（%）
往来单位（一）19129829.9995.82-
往来单位（二）770000.003.8638500.00
往来单位（三）18400.000.09920.00
往来单位（四）15124.350.08-
往来单位（五）10560.780.05528.04
合计19943915.1299.9039948.04
66上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.5存货
6.5.1存货分类
2025年6月30日
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料---
库存商品34177645.58-34177645.58
在产品---
周转材料---
合计34177645.58-34177645.58
2024年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料---
库存商品5202761.06-5202761.06
在产品---
周转材料---
合计5202761.06-5202761.06
2023年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料---
库存商品---
在产品---
周转材料---
合计---
6.5.2存货跌价准备
报告期内，无存货跌价准备。
67上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.6其他流动资产
项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日
待抵扣增值税进项税额4411221.95614401.60-
合计4411221.95614401.60-
6.7固定资产
6.7.1固定资产汇总情况
项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日
固定资产127830.7336376.22-
固定资产清理---
合计127830.7336376.22-
68上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.7固定资产（续）
6.7.2固定资产情况
项目电子设备合计
一、账面原值：
1.2024年12月31日38403.0438403.04
2.本期增加金额100723.61100723.61
（1）购置100723.61100723.61
（2）在建工程转入--
（3）企业合并增加--
（4）外币报表折算差异--
3.本期减少金额--
（1）处置或报废--
4.2025年6月30日139126.65139126.65
二、累计折旧
1.2024年12月31日2026.822026.82
2.本期增加金额9269.109269.10
（1）计提9269.109269.10
（2）企业合并增加--
（3）外币报表折算差异--
3.本期减少金额--
（1）处置或报废--
4.2025年6月30日11295.9211295.92
三、减值准备
1.2024年12月31日--
2.本期增加金额--
（1）计提--
3.本期减少金额--
（1）处置或报废--
4.2025年6月30日--
四、账面价值
1.2025年6月30日127830.73127830.73
2.2024年12月31日36376.2236376.22
69上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.7固定资产（续）
6.7.2固定资产情况（续）
项目电子设备合计
一、账面原值：
1.2023年12月31日--
2.本期增加金额38403.0438403.04
（1）购置38403.0438403.04
（2）在建工程转入--
（3）企业合并增加--
（4）外币报表折算差异--
3.本期减少金额--
（1）处置或报废--
4.2024年12月31日38403.0438403.04
二、累计折旧
1.2023年12月31日--
2.本期增加金额2026.822026.82
（1）计提2026.822026.82
（2）企业合并增加--
（3）外币报表折算差异--
3.本期减少金额--
（1）处置或报废--
4.2024年12月31日2026.822026.82
三、减值准备
1.2023年12月31日--
2.本期增加金额--
（1）计提--
3.本期减少金额--
（1）处置或报废--
4.2024年12月31日--
四、账面价值
1.2024年12月31日36376.2236376.22
2.2023年12月31日--
70上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.7固定资产（续）
6.7.2固定资产情况（续）
项目电子设备合计
一、账面原值：
1.2022年12月31日--
2.本期增加金额--
（1）购置--
（2）在建工程转入--
（3）企业合并增加--
（4）外币报表折算差异--
3.本期减少金额--
（1）处置或报废--
4.2023年12月31日--
二、累计折旧
1.2022年12月31日--
2.本期增加金额--
（1）计提--
（2）企业合并增加--
（3）外币报表折算差异--
3.本期减少金额--
（1）处置或报废--
4.2023年12月31日--
三、减值准备
1.2022年12月31日--
2.本期增加金额--
（1）计提--
3.本期减少金额--
（1）处置或报废--
4.2023年12月31日--
四、账面价值
1.2023年12月31日--
2.2022年12月31日--
71上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.8使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.2024年12月31日4248926.944248926.94
2.本期增加金额--
（1）新增租赁--
（2）企业合并增加--
（3）重估调整--
3.本期减少金额--
（1）处置--
4.2025年6月30日4248926.944248926.94
二、累计摊销
1.2024年12月31日1770386.201770386.20
2.本期增加金额1062231.721062231.72
（1）计提1062231.721062231.72
3.本期减少金额--
（1）处置--
4.2025年6月30日2832617.922832617.92
三、减值准备
1.2024年12月31日--
2.本期增加金额--
（1）计提--
3.本期减少金额--
（1）处置--
4.2025年6月30日--
四、账面价值
1.2025年6月30日1416309.021416309.02
2.2024年12月31日2478540.742478540.74
72上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.8使用权资产（续）
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.2023年12月31日--
2.本期增加金额4248926.944248926.94
（1）新增租赁4248926.944248926.94
（2）企业合并增加--
（3）重估调整--
3.本期减少金额--
（1）处置--
4.2024年12月31日4248926.944248926.94
二、累计摊销
1.2023年12月31日--
2.本期增加金额1770386.201770386.20
（1）计提1770386.201770386.20
3.本期减少金额--
（1）处置--
4.2024年12月31日1770386.201770386.20
三、减值准备
1.2023年12月31日--
2.本期增加金额--
（1）计提--
3.本期减少金额--
（1）处置--
4.2024年12月31日--
四、账面价值
1.2024年12月31日2478540.742478540.74
2.2023年12月31日--
73上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.8使用权资产（续）
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.2022年12月31日--
2.本期增加金额--
（1）新增租赁--
（2）企业合并增加--
（3）重估调整--
3.本期减少金额--
（1）处置--
4.2023年12月31日--
二、累计摊销
1.2022年12月31日--
2.本期增加金额--
（1）计提--
3.本期减少金额--
（1）处置--
4.2023年12月31日--
三、减值准备
1.2022年12月31日--
2.本期增加金额--
（1）计提--
3.本期减少金额--
（1）处置--
4.2023年12月31日--
四、账面价值
1.2023年12月31日--
2.2022年12月31日--
74上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.9递延所得税资产/递延所得税负债
6.9.1未经抵销的递延所得税资产
2025年6月30日2024年12月31日
项目可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税性差异资产性差异资产
资产减值准备105183.6225813.89112463.8422492.77
租赁负债1451929.17362982.292517256.98503451.40
预提费用--2605622.39521124.48
合计1557112.79388796.185235343.211047068.65
2023年12月31日
项目可抵扣暂时递延所得税性差异资产
资产减值准备--租赁负债
预提费用--
合计--
6.9.2未经抵销的递延所得税负债
2025年6月30日2024年12月31日
项目可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税性差异负债性差异负债
使用权资产1416309.02354077.262478540.74495708.15
合计1416309.02354077.262478540.74495708.15
2023年12月31日
项目可抵扣暂时递延所得税性差异负债
使用权资产--
合计--
75上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.9递延所得税资产/递延所得税负债（续）
6.9.3以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2025年6月30日2024年12月31日
递延所得税抵销后递延所递延所得税抵销后递延所项目资产和负债得税资产或负资产和负债得税资产或负互抵金额债余额互抵金额债余额
递延所得税资产-388796.18-1047068.65
递延所得税负债-354077.26-495708.15
2023年12月31日
递延所得税抵销后递延所项目资产和负债得税资产或负互抵金额债余额
递延所得税资产--
递延所得税负债--
6.10短期借款
6.10.1短期借款分类
借款类别2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日
保证借款5000000.00--
合计5000000.00--
于2025年6月30日银行保证借款本金5000000.00元系由上海武创大智高新技术集团有限公司提供
10000000.00元最高额保证担保。
6.10.2本公司报告期内无已逾期未偿还的短期借款。
6.11应付账款
6.11.1应付账款列示：
项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日
1年以内（含1年）17252737.552725853.20-
1年以上---
合计17252737.552725853.20-
6.11.2报告期末无账龄超过1年的重要应付账款。
76上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.12合同负债
6.12.1合同负债情况
项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日
预收货款44247.79--
报告期间，无账面价值发生重大变动的金额。
6.13应付职工薪酬
6.13.1应付职工薪酬列示
项2024年12月目31
2025年
本期增加本期减少日6月30日
一、短期薪酬141643.611722137.281577114.00286666.89
二、离职后福利-设定提存计划19140.00241521.72212151.7248510.00
三、辞退福利-90000.0090000.00-
四、一年内到期的其他福利----
合计160783.612053659.001879265.72335176.89
2023年2024年项目1231本期增加本期减少月日12月31日
一、短期薪酬-1697685.581556041.97141643.61
二、离职后福利-设定提存计划-190410.00171270.0019140.00
三、辞退福利-34500.0034500.00-
四、一年内到期的其他福利----
合计-1922595.581761811.97160783.61项目2022年2023年1231本期增加本期减少月日12月31日
一、短期薪酬----
二、离职后福利-设定提存计划----
三、辞退福利----
四、一年内到期的其他福利----
合计----
77上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.13应付职工薪酬（续）
6.13.2短期薪酬列示
2024年2025年项目12本期增加本期减少月31日6月30日
1.工资、奖金、津贴和补贴114498.011482421.621355815.74241103.89
2.职工福利费-3800.003800.00-
3.社会保险费10625.60134660.66118238.2627048.00
其中：1.医疗保险费10440.00131739.12115719.1226460.00
2.工伤保险费185.602921.542519.14588.00
3.生育保险费----
4.劳工保险费----
4.住房公积金16520.00101255.0099260.0018515.00
5.工会经费和职工教育经费----
6.短期带薪缺勤----
7.短期利润分享计划----
合计141643.611722137.281577114.00286666.89
2023年2024年项目1231本期增加本期减少月日12月31日
1.工资、奖金、津贴和补贴-1510023.741395525.73114498.01
2.职工福利费-1800.001800.00-
3.社会保险费-107951.8497326.2410625.60
其中：1.医疗保险费-106140.0095700.0010440.00
2.工伤保险费-1811.841626.24185.60
3.生育保险费----
4.劳工保险费----
4.住房公积金-77910.0061390.0016520.00
5.工会经费和职工教育经费----
6.短期带薪缺勤----
7.短期利润分享计划----
合计-1697685.581556041.97141643.61
2022年2023年项目1231本期增加本期减少月日12月31日
1.工资、奖金、津贴和补贴----
2.职工福利费----
3.社会保险费----
其中：1.医疗保险费----
2.工伤保险费----
3.生育保险费----
4.劳工保险费----
4.住房公积金----
5.工会经费和职工教育经费----
6.短期带薪缺勤----
7.短期利润分享计划----
合计----
78上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.13应付职工薪酬（续）
6.13.3设定提存计划列示
2024年2025年项目1231本期增加本期减少月日6月30日
基本养老保险18560.00234202.88205722.8847040.00
失业保险费580.007318.846428.841470.00
企业年金缴费----
合计19140.00241521.72212151.7248510.00项2023年2024年目12月31本期增加本期减少日12月31日
基本养老保险-184640.00166080.0018560.00
失业保险费-5770.005190.00580.00
企业年金缴费----
合计-190410.00171270.0019140.00
2022年项目1231本期增加本期减少
2023年
月日12月31日
基本养老保险----
失业保险费----
企业年金缴费----
合计----
6.14应交税费
税种2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日
企业所得税5996338.9886197.90-
个人所得税8148.006232.74-
印花税100624.1913985.36-
合计6105111.17106416.00-
79上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.15其他应付款
6.15.1其他应付款
项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日
应付利息---
应付股利---
其他应付款6894000.6616523172.39-
合计6894000.6616523172.39-
6.15.2其他应付款
6.15.2.1按款项性质列示其他应付款
项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日
单位借款及利息3353260.002170760.00-
应付捐赠款1000000.00--
合并范围外关联方往来款410000.002286862.39-
应退回出资款-10000000.00-
押金及保证金2000000.002000000.00-
其他往来款项130740.6665550.00-
合计6894000.6616523172.39-
报告期间，无账龄超过一年的重要其他应付款。
6.16一年内到期的非流动负债
项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日
一年内到期的租赁负债1451929.172150858.10-
6.17其他流动负债
项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日
待转销项税额5752.21--
6.18租赁负债
项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日
租赁付款额-366972.48-
未确认融资费用--573.60-
合计-366398.88-
80上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.19实收资本
2024年本期变动增减（+、-）2025年
投资者名称
12月31日新增投入公积金转增其他减少小计6月30日
哈航工业技术研究（宁波）有限公司750000.00-----750000.00
上海武桐树科技发展有限公司2550000.00-----2550000.00
苏州上达知新建筑科技合伙企业（有限合伙）750000.00-----750000.00
上海武咏盛企业管理中心（有限合伙）1750000.00----1750000.00-1750000.00-
上海桐程智能科技合伙企业（有限合伙）-975000.00---975000.00975000.00
上海畅苡智能科技合伙企业（有限合伙）-775000.00---775000.00775000.00
合计5800000.001750000.00---1750000.00-5800000.00
2023年本期变动增减（+、-）2024年投资者名称
12月31日新增投入公积金转增其他减少小计12月31日
哈航工业技术研究（宁波）有限公司-750000.00---750000.00750000.00
上海武桐树科技发展有限公司-2550000.00---2550000.002550000.00
苏州上达知新建筑科技合伙企业（有限合伙）-750000.00---750000.00750000.00
上海武咏盛企业管理中心（有限合伙）-1750000.00---1750000.001750000.00
合计-5800000.00---5800000.005800000.00
2022年
本期变动增减（+、-）2023年投资者名称
12月31日新增投入公积金转增其他减少小计12月31日
—-------
81上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.20资本公积
2024年12月项目31本期增加本期减少2025年6月30日日
股本溢价3500000.00--3500000.00
合计3500000.00--3500000.00项目2023年12月31本期增加本期减少2024年12月31日日
股本溢价-3500000.00-3500000.00
合计-3500000.00-3500000.00项目2022年12月31本期增加本期减少2023年12月31日日
股本溢价----
合计----
6.21未分配利润
项目2025年1-6月2024年度2023年度
调整前上期末未分配利润-833845.59--
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)---
调整后期初未分配利润-833845.59--
加：本期归属于公司所有者的净利润19978641.01-833845.59-
减：提取法定盈余公积---
提取任意盈余公积---
应付普通股股利---
转作股本的普通股股利---
股改折股---
期末未分配利润19144795.42-833845.59-
82上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.22营业收入和营业成本
6.22.1营业收入和营业成本情况
2025年1-6月2024年度
项目收入成本收入成本
主营业务131494037.5198392142.6132940983.5929749349.62
其他业务----
合计131494037.5198392142.6132940983.5929749349.62
2023年度
项目收入成本
主营业务--
其他业务--
合计--
6.22.2主营业务按行业类别列示
2025年1-6月2024年度
项目收入成本收入成本
制造业131494037.5198392142.6132940983.5929749349.62
2023年度
项目收入成本
制造业--
6.22.3主营业务按产品类别列示
2025年1-6月2024年度
项目收入成本收入成本算力基础设施研
成发集成131494037.5198392142.6132940983.5929749349.62
2023年度
项目收入成本
算力基础设施研--成发集成
83上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.22营业收入和营业成本（续）
6.22.4主营业务按产品销售地区列示
2025年1-6月2024年度
项目收入成本收入成本
国内131494037.5198392142.6132940983.5929749349.62
2023年度
项目收入成本
国内--
6.23税金及附加
项目2025年1-6月2024年度2023年度
城市维护建设税112595.698004.26-
教育费附加67557.414802.55-
其他114631.0315138.72-
地方教育费附加45038.273207.48-
合计339822.4031153.01-
6.24销售费用
项目2025年1-6月2024年度2023年度
职工薪酬374710.84152022.40-
业务招待费97837.7952548.32-
差旅费27265.2138814.68-
办公费1301.402219.48-
招标服务费400.001584.16-
折旧与摊销316.50--
合计501831.74247189.04-
6.25管理费用
项目2025年1-6月2024年度2023年度
折旧与摊销1067286.511771399.61-
中介服务费988535.426055.45-
职工薪酬425149.901015308.38-
业务招待费150033.5624961.35-
办公费90106.79153049.54-
差旅费61880.9612824.40-
宣传费-300.00-
合计2782993.142983898.73-
84上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.26研发费用
项目2025年1-6月2024年度2023年度
职工薪酬918804.42455238.94-
技术开发费787884.0033666.89-
折旧费3897.811013.41-
其他费用1958.211120.00-
合计1712544.44491039.24-
6.27财务费用
项目2025年1-6月2024年度2023年度
利息费用118089.62873952.43-
其中：租赁负债的利息费用35589.62103192.43-
减:利息收入10669.791052.27-
利息净支出107419.83872900.16-
汇兑损失/收益---
其他5869.614476.04-
合计113289.44877376.20-
6.28其他收益
产生其他收益的来源2025年1-6月2024年度2023年度
政府补助-2000.00-
个税手续费返还824.4748.42-
合计824.472048.42-
6.29信用减值损失
项目2025年1-6月2024年度2023年度
应收账款坏账损失65209.15-71448.30-
其他应收款坏账损失-57928.93-41015.54-
合计7280.22-112463.84-
85上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.30营业外收入
20251-6计入当期非经常2024计入当期非经常项目年月年度
性损益的金额性损益的金额
其他收入1.721.723.833.83
合计1.721.723.833.83计入当期非经常项目2023年度性损益的金额
其他收入--
合计--
6.31营业外支出
20251-6计入当期非经常项目年月2024年度
计入当期非经常性损益的金额性损益的金额
对外捐赠1200000.001200000.00--
罚款滞纳金支出54.2454.241475.161475.16
合计1200054.241200054.241475.161475.16计入当期非经常项目2023年度性损益的金额
对外捐赠--
罚款滞纳金支出--
合计--
86上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.32所得税费用
6.32.1所得税费用表
项目2025年1-6月2024年度2023年度
当期所得税费用5996338.9886197.90-
递延所得税费用516641.58-551360.50-
合计6512980.56-465162.60-
6.32.2会计利润与所得税费用调整过程
项目2025年1-6月2024年度2023年度
利润总额26459465.91-1550909.00-
按法定/适用税率计算的所得税费用6614866.48-310181.80-
子公司适用不同税率的影响2739.39--
调整以前期间所得税的影响-1518.19--
非应税收入的影响---
不可抵扣的成本、费用和损失的影响24787.1420360.45-使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
---亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
9762.5983252.45-性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除---
税法规定的额外可扣除的费用--258593.70-
税率调整导致期初递延所得税资产/负债
-137656.85--余额的变化
所得税费用6512980.56-465162.60-
87上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.33现金流量表项目
6.33.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目2025年1-6月2024年度2023年度
单位往来款4775306.664903539.83-
利息收入10669.791052.27-
收到其他款项826.1952.25-
政府补助-2000.00-
合计4786802.644906644.35-
6.33.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目2025年1-6月2024年度2023年度
经营费用付现支出2180127.191033057.08-
单位往来款1832558.6419965265.12-
对外捐赠200000.00--
支付的短期租赁33000.00--
合计4245685.8320998322.20-
6.33.3收到的其他与投资活动有关的现金
项目2025年1-6月2024年度2023年度取得子公司及其他
营业单位支付的现-132636.58-
金净额（负值）
6.33.4收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2025年1-6月2024年度2023年度
资金拆入1100000.0016625000.00-
股东意向款-10000000.00-
合计1100000.0026625000.00-
88上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.33现金流量表项目(续)
6.33.5支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2025年1-6月2024年度2023年度
退回股东意向款10000000.00--支付租赁负债的本
1100917.431834862.39-金和利息
资金归还/拆出-15225000.00-
合计11100917.4317059862.39-
6.34现金流量表补充资料
6.34.1现金流量表补充资料
项目2025年1-6月2024年度2023年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润19978641.01-833845.59-
加：少数股东本期权益-32155.66-251900.81
信用减值损失-7280.22112463.84-
资产减值准备---
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物1071500.821772413.02-资产折旧
无形资产摊销---
长期待摊费用摊销---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的---损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）---
财务费用（收益以“-”号填列）118089.62873952.43-
投资损失（收益以“-”号填列）---
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）658272.47-1047068.65-
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-141630.89495708.15
存货的减少（增加以“-”号填列）-28974884.52-5202761.06-
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-3621967.45-21351445.12-
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）16141480.726492229.43-
其他---
经营活动产生的现金流量净额5190065.90-18940254.36-
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本---
一年内到期的可转换公司债券---
融资租入固定资产---
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额107541.6519116.79-
减：现金的期初余额19116.79--
加：现金等价物的期末余额---
减：现金等价物的期初余额---
现金及现金等价物净增加额88424.8619116.79-
89上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并财务报表项目附注(续)
6.34现金流量表补充资料(续)
6.34.2现金和现金等价物的构成
项目2025年6月30日2024年12月31日
一、现金107541.6519116.79
其中：库存现金--
可随时用于支付的银行存款107541.6519116.79
可随时用于支付的其他货币资金--
可用于支付的存放中央银行款项--
存放同业款项--
拆放同业款项--
二、现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额107541.6519116.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限--制的现金和现金等价物项目2023年12月31日
一、现金-
其中：库存现金-
可随时用于支付的银行存款-
可随时用于支付的其他货币资金-
可用于支付的存放中央银行款项-
存放同业款项-
拆放同业款项-
二、现金等价物-
其中：三个月内到期的债券投资-
三、期末现金及现金等价物余额-
其中：母公司或集团内子公司使用受限-制的现金和现金等价物
90上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7合并范围的变更
7.1非同一控制下企业合并
7.1.1本公司，于2024年初无对价入股子公司上海全鲸信息科技有限公司，持股比例为40%，实际构成控制。
7.2同一控制下企业合并
7.2.1本公司报告期内未发生同一控制下企业合并。
7.3反向购买
7.3.1本公司报告期内未发生反向购买业务。
7.4处置子公司
7.4.1本公司报告期内无处置子公司业务。
7.5其他原因的合并范围变动
7.5.1本公司报告期内无其他原因的合并范围变动。
91上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8在其他主体中权益的披露
8.1在子公司中的权益
8.1.1企业集团的构成
主要经营
持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
上海全鲸信息科技科学研究和技术上海上海40-非同一控制下企业合有限公司服务业并上海武健科技有限科学研究和技术上海上海4015投资设立公司服务业
8.1.2重要的非全资子公司无。
8.2本公司报告期内无合营安排或联营企业中的权益。
92上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9与金融工具相关的风险
本公司的金融工具包括：货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款等，本公司的金融负债主要包括短期借款、应付账款、其他应付款等。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
9.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：（1）货币资金：本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，其信用风险较低。（2）应收款项：本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
9.2流动性风险
本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
9.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
9.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债及海外公司有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
9.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
93上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易
10.1本公司的控股股东情况
本公司控股股东为上海武桐树科技发展有限公司。
10.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：8.1在子公司中的权益。
10.3本公司报告期内无合营和联营企业。
10.4其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海武创大智高新技术集团有限公司本公司控股股东其所属集团的子公司上海元绿洲数宇基建有限公司本公司控股股东其所属集团的子公司
武创云（上海）科技发展有限公司本公司控股股东其所属集团的子公司上海严格致远教育科技有限公司本公司控股股东其所属集团的子公司浙江武珞智慧城市技术有限公司本公司控股股东其所属集团的子公司
武伽企业发展（上海）有限公司本公司控股股东其所属集团的子公司上海武创嘉合科技服务有限公司本公司控股股东其所属集团的子公司上海张江高校协同创新研究院本公司控股股东其所属集团的股东镇江高端装备研究院本公司控股股东其所属集团的股东
94上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况
10.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
10.5.1.1采购商品/接受劳务情况
关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度
武伽企业发展（上海）有限公司采购商品8233430.07-
上海张江高校协同创新研究院采购-技术服务咨询223019.80-
浙江武珞智慧城市技术有限公司采购商品196607.081066079.66
武伽企业发展（上海）有限公司采购服务161243.40-
上海武创嘉合科技服务有限公司采购-咨询服务29245.28-
上海武创嘉合科技服务有限公司采购-租赁服务33000.00-
合计8876545.631066079.66关联方关联交易内容2023年度
武伽企业发展（上海）有限公司采购商品-
上海张江高校协同创新研究院采购-技术服务咨询-
浙江武珞智慧城市技术有限公司采购商品-
武伽企业发展（上海）有限公司采购服务-
上海武创嘉合科技服务有限公司采购-咨询服务-
上海武创嘉合科技服务有限公司采购-租赁服务-
合计-
10.5.2本公司报告期内关联租赁
2025年1-6月2024年
出租方名称租赁资产种类确认的租赁摊销确认的租赁摊销上海武创大智高新技术集
房屋租赁1062231.721770386.20团有限公司
2023年
出租方名称租赁资产种类确认的租赁摊销
无/-
95上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5.3本公司报告期内关联方资金拆借情况
拆入2025年1-6月2024年度2023年度
无---
合计---
拆出2025年1-6月2024年度2023年度
上海严格致远教育科技有1000000.00--限公司
合计1000000.00--
10.5.4本公司报告期内无关联方资产转让、债务重组情况。
10.5.5关联方对本公司担保情况
详见附注6.10。
96上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.6关联方应收应付款项
10.6.1应收项目
项目名称
2025年6月30日2024年12月31日
关联方账面余额账面余额
预付款项上海张江高校协同创新研究院2775000.00-
其他应收款浙江武珞智慧城市技术有限公司13683713.9919129829.99
其他应收款上海严格致远教育科技有限公司1000000.00-
其他应收款上海元绿洲数宇基建有限公司15124.3515124.35
2023年12月31日项目名称关联方账面余额
预付款项上海张江高校协同创新研究院-
其他应收款浙江武珞智慧城市技术有限公司-
其他应收款上海严格致远教育科技有限公司-
其他应收款上海元绿洲数宇基建有限公司-
10.6.2应付项目
2025年6月30日2024年12月31日项目名称关联方账面余额账面余额
上海武创大智高新技术集团有限应付账款3357220.05-公司
应付账款上海武创嘉合科技服务有限公司12000.00-
上海武创大智高新技术集团有限其他应付款410000.002244862.39公司
武创云（上海）科技发展有限公其他应付款-42000.00司项目名称
2023年12月31日
关联方账面余额
上海武创大智高新技术集团有限应付账款-公司
应付账款上海武创嘉合科技服务有限公司-
上海武创大智高新技术集团有限其他应付款-公司
武创云（上海）科技发展有限公其他应付款-司
97上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11股份支付
11.1股份支付总体情况
报告期内本公司不存在股份支付事项。
12承诺及或有事项
12.1重要承诺事项无。
12.2或有事项
截至2025年6月30日，本公司不存在需要披露的或有事项。
13资产负债表日后事项
13.1重要的非调整事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无重要的非调整事项。
13.2利润分配情况
截至本财务报表批准报出日，本公司无利润分配的事项。
13.3销售退回
截至本财务报表批准报出日，本公司无大额销售退回的情况。
13.4其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表批准报出日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
14其他重要事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无其他需要披露的其他重要事项。
98上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表主要项目附注
15.1应收账款
15.1.1按账龄披露
账龄2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日
1年以内（含1年）28060.001269060.00-
1至2年---
2至3年---
3年以上---
小计28060.001269060.00-
减：坏账准备1543.3069798.30-
合计26516.701199261.70-
15.1.2按坏账计提方法分类披露
2025年6月30日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%比例）金额
（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备28060.00100.001543.305.5026516.70
其中：账龄组合28060.00100.001543.305.5026516.70
关联方组合-----
合计28060.00100.001543.305.5026516.70
2024年12月31日
类别账面余额坏账准备
%比例账面价值
金额比例（）金额
（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备1269060.00100.0069798.305.501199261.70
其中：账龄组合1269060.00100.0069798.305.501199261.70
关联方组合-----
合计1269060.00100.0069798.305.501199261.70
2023年12月31日
类别账面余额坏账准备
比例账面价值金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备-----
其中：账龄组合-----
关联方组合-----
合计-----
99上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表主要项目附注（续）
15.1应收账款（续）
15.1.2按坏账计提方法分类披露（续）
按组合计提坏账准备：账龄组合
2025年6月30日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）28060.001543.305.50
1至2年--15.65
2至3年--37.60
3年以上--100.00
合计28060.001543.30—
2024年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）1269060.0069798.305.50
1至2年--15.65
2至3年--37.60
3年以上--100.00
合计1269060.0069798.30—
2023年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）---
1至2年---
2至3年---
3年以上---
合计--—
100上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表主要项目附注（续）
15.1应收账款(续)
15.1.3坏账准备的情况
2025年1-6月计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
2024年12月2025年6月
类别
31其他日计提收回或转回转销或核销30日
变动
账龄组合69798.30--68255.00--1543.30
合计69798.30--68255.00--1543.30
2024年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
202312本期变动金额年月2024年12
类别
31日计提其他收回或转回转销或核销月31日
变动
账龄组合-69798.30---69798.30
合计-69798.30---69798.30
2023年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
2022年12月2023年12类别
31其他日计提收回或转回转销或核销
月31日变动
账龄组合------
合计------
15.1.4实际核销的应收账款情况
报告期内，无应收账款核销情况。
15.1.5因金融资产转移而终止确认的应收款项无。
101上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表主要项目附注（续）
15.1应收账款(续)
15.1.6按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期坏账准备期末余单位名称2025年6月30日末余额合计数额
的比例（%）
客户（一）28060.00100.001543.30
合计28060.00100.001543.30占应收账款期
20241231坏账准备期末余单位名称年月日末余额合计数
额
的比例（%）
客户（一）1112000.0087.6261160.00
客户（二）120000.009.466600.00
客户（三）28060.002.211543.30
客户（四）9000.000.71495.00
合计1269060.00100.0069798.30
15.2其他应收款
15.2.1其他应收款
项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日
应收利息---
应收股利---
其他应收款15401937.6120157053.61-
合计15401937.6120157053.61-
15.2.2其他应收款
15.2.2.1按账龄披露
账龄2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日
1年以内（含1年）1056000.0020196053.61-
1至2年14439937.61--
2至3年---
3年以上---
小计15495937.6120196053.61-
减：坏账准备94000.0039000.00-
合计15401937.6120157053.61-
102上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表主要项目附注（续）
15.2其他应收款(续)
15.2.2其他应收款（续）
15.2.2.2按款项性质分类
款项性质2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日
押金及保证金13683713.9919129829.99-
合并范围外关联方往-
1015124.3515124.35
来款
单位往来款470000.00770000.00-
合并关联方往来款327099.27271099.27-员工备用金及代垫款
-
-10000.00项
小计15495937.6120196053.61-
减：坏账准备94000.0039000.00-
合计15401937.6120157053.61-
15.2.2.4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
2025630期末余额合计单位名称年月日坏账准备期末余额
数的比例
（%）
往来单位（一）13683713.9988.31-
往来单位（二）1000000.006.45-
往来单位（三）470000.003.0394000.00
往来单位（四）327099.272.11-
往来单位（五）15124.350.10-
合计15495937.61100.0094000.00占其他应收款单位名称20241231期末余额合计年月日坏账准备期末余额数的比例
（%）
往来单位（一）19129829.9994.72-
往来单位（二）770000.003.8138500.00
往来单位（三）271099.271.34-
往来单位（四）15124.350.07-
往来单位（五）10000.000.06500.00
合计20196053.61100.0039000.00
103上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表主要项目附注（续）
15.2其他应收款（续）
15.2.2其他应收款（续）
15.2.2.5坏账准备的情况
2025年1-6月计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
2024年12月2025年6月类别
31日计提其他收回或转回转销或核销30日
变动
账龄组合39000.0055000.00---94000.00
合计39000.0055000.00---94000.00
2024年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
2023年12月2024年12类别
31日计提收回或转回转销或核销其他月31日
变动
账龄组合-39000.00---39000.00
合计-39000.00---39000.00
2023年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别2022年12月2023年12
31日其他计提收回或转回转销或核销
月31日变动
账龄组合------
合计------
15.2.2.6实际核销的其他应收款情况
报告期内，无其他应收款核销情况。
15.2.2.7因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
104上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
2023年度、2024年度、2025年1-6月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表主要项目附注（续）
15.3营业收入和营业成本
15.3.1营业收入和营业成本情况
2025年1-6月2024年度
项目收入成本收入成本
主营业务131494037.5198392142.6132376627.1529749349.62
其他业务----
合计131494037.5198392142.6132376627.1529749349.62
2023年度
项目收入成本
主营业务--
其他业务--
合计--
105上海武桐树高新技术有限公司财务报表附注
⒛⒛ 年度、⒛24年度、⒛乃 年 l-6月(除特别注明外金额单位为人民币元)
(本页无正文为公司财务报表附注签字页)
16财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
术有限公司法定代表人
主管会计工作的负责人:
会计机构负责人:
日期:2陇5年8月犭日
106
沪公网安备31011802005267号
