关于浙江李子园食品股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审计报告

目录

1、专项审计报告

2、附表

委托单位：浙江李子园食品股份有限公司

审计单位：中汇会计师事务所(特殊普通合伙)

联系电话：0571-88879894

1目录

页次

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

审核说明3-4

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表5-7

2关于浙江李子园食品股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明

中汇会专[2026]7808号

浙江李子园食品股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了浙江李子园食品股份有限公司(以下简称浙江李子园公司)2025年度财务报表，并出具了中汇会审[2026]7807号无保留意见的审计报告，在此基础上对后附的浙江李子园公司管理层编制的《2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。

一、管理层的责任

管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会、公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会《上市公司监管

指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(中国证券监督管理委员会公告

[2022]26号文)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对浙江李子园公司管理层编制的汇总表发表专项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了合理的基础。

三、专项审核意见

我们认为，浙江李子园公司管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们审计浙江李子园公司

32025年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面

没有发现不一致。

四、对本专项说明使用者和使用目的的限定

本专项说明仅供浙江李子园公司2025年度报告披露使用，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解浙江李子园公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：陈震

中国·杭州中国注册会计师：邹谊婷

报告日期：2026年4月25日

4附表2

关于浙江李子园食品股份有限公司

2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

单位：万元

2025年度

20252025年度占用方与上上市公司年占用累计2025年度2025年期

资金占用方占用资金占用形成非经营性资金占用市公司的关核算的会期初占用发生金额偿还累计末占用资占用性质名称的利息原因

联关系计科目资金余额(不含利发生金额金余额

(如有)

息)非经营性占

现控股股东、实际控用制人及其附属企业非经营性占用

小计/////非经营性占

前控股股东、实际控用制人及其附属企业非经营性占用

小计/////非经营性占其他关联方及其附属用企业非经营性占用

小计/////

总计/////资金往来方往来方与上上市公司2025年2025年度2025年度2025年度2025年期往来形成其他关联资金往来往来性质名称市公司的关核算的会期初往来往来累计往来资金偿还累计末往来资原因

5系计科目资金余额发生金额的利息发生金额金余额

（不含利（如有）

息）经营性往来

控股股东、实际控制人及其附属企业经营性往来浙江李子园子公司及其控其他应收非经营性往

贸易有限公0.010.61-0.62-代垫款项制的法人款来司浙江李子园子公司及其控其他应收非经营性往

贸易有限公40900.0092329.00-76989.9856239.02资金拆借制的法人款来司江西李子园子公司及其控其他应收非经营性往

食品有限公7342.26---7342.26资金拆借制的法人款来司上市公司的子公司及金华市李子子公司及其控其他应收非经营性往

其附属企业园电子商务-0.10-0.10-代垫款项制的法人款来有限公司鹤壁李子园子公司及其控其他应收非经营性往

食品有限公12697.17--1716.0010981.17资金拆借制的法人款来司

浙江宸浩贸子公司及其控其他应收非经营性往8530.0015899.60-24429.60-资金拆借易有限公司制的法人款来宁夏李子园子公司及其控其他应收非经营性往

食品有限公-14450.00-14450.00-资金拆借制的法人款来司非经营性往来关联自然人非经营性往来非经营性往其他关联方及其附属来

6企业非经营性往

来

总计///69469.45122679.30-117586.3074562.45//

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