浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：605337公司简称：李子园

转债代码：111014转债简称：李子转债

浙江李子园食品股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人李博胜、主管会计工作负责人孙旭芬及会计机构负责人（会计主管人员）陈唯

君声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司经第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于2025年半年度利润分配预案的议案》，2025年半年度利润分配预案如下：

公司拟向全体股东（公司回购专用证券账户除外）每10股派发现金红利2.40元（含税）。

以截至2025年8月25日公司总股本390101844股，扣除公司回购专用账户6945462股，以此计算共计派发现金红利91957531.68元（含税）。占公司2025年半年度合并报表中归属于上市公司普通股股东净利润的95.67%。最终实际分配总额以实施权益分派股权登记日时有权参与本次权益分派的总股数为准计算。2025年半年度，公司不进行资本公积转增股本，不送红股。

如在本利润分配预案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股、回购股份、股权激励授予股份回购注销、重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额，如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。

该预案尚需提交公司2025年第二次临时股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

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十、重大风险提示

本公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“其他披露事项”中“可能面对的风险”中的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................5

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................24

第五节重要事项..............................................26

第六节股份变动及股东情况.........................................51

第七节债券相关情况............................................55

第八节财务报告..............................................58

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表

备查文件目录二、经现任法定代表人签字和公司盖章的本次半年度报告全文和摘要

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》股东大会指浙江李子园食品股份有限公司股东大会董事会指浙江李子园食品股份有限公司董事会监事会指浙江李子园食品股份有限公司监事会

《公司章程》指《浙江李子园食品股份有限公司章程》

浙江李子园、李子指浙江李子园食品股份有限公司

园、公司、本公司

实际控制人指李国平、王旭斌夫妇丽水水滴泉投资发展有限公司（曾用名：浙江丽水水滴泉投资发水滴泉投资指展有限公司）衢州市誉诚瑞股权投资合伙企业（有限合伙）（曾用名：“金华誉诚瑞投资指市誉诚瑞投资合伙企业（有限合伙）”），已于2024年4月注销茅台（贵州）私募基金管理有限公司－茅台（贵州）投资基金合

茅台建信投资指伙企业（有限合伙）(曾用名：茅台建信（贵州）投资基金合伙企业（有限合伙）)江西李子园指江西李子园食品有限公司龙游李子园指浙江龙游李子园食品有限公司鹤壁李子园指鹤壁李子园食品有限公司云南李子园指云南李子园食品有限公司江西双园指江西双园食品有限公司宁夏李子园指宁夏李子园食品有限公司报告期指2025年半年度

元、万元指人民币元、人民币万元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称浙江李子园食品股份有限公司公司的中文简称李子园

公司的外文名称 ZHE JIANG LI ZI YUAN FOOD CO，LTD.公司的外文名称缩写 LZY公司的法定代表人李博胜

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名程伟忠楼慧平联系地址浙江省金华市金东区丹溪东路浙江省金华市金东区丹溪东路

1016号李子园科创大楼1016号李子园科创大楼

电话0579-828815280579-82881528

传真0579-828865280579-82886528

电子信箱 zqswb@liziyuan.com zqswb@liziyuan.com

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三、基本情况变更简介公司注册地址浙江省金华市金东区曹宅镇李子园工业园公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址浙江省金华市金东区丹溪东路1016号李子园科创大楼公司办公地址的邮政编码321000

公司网址 www.liziyuan.com

电子信箱 zqswb@liziyuan.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn/公司半年度报告备置地点公司证券部报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 李子园 605337 无

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入621404859.95679386979.25-8.53

利润总额120550364.37124570790.83-3.23

归属于上市公司股东的净利润96122378.6895120511.321.05

归属于上市公司股东的扣除非经常性87320860.6189395933.26-2.32损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额81236892.24197121922.57-58.79本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1636969149.181729944512.67-5.37

总资产3069352455.542988138207.192.72

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.250.244.17

稀释每股收益（元／股）0.230.224.55

扣除非经常性损益后的基本每股收0.230.230.00益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）5.405.55减少0.15个百分点

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扣除非经常性损益后的加权平均净

%4.915.22减少0.31个百分点资产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

经营活动产生的现金流量净额同比下降58.79%，主要系本报告期内销售商品、提供劳务收到的现金减少，购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分50290.46计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的6645606.20政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资1478293.01产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2885633.16

其他符合非经常性损益定义的损益项目120933.18

减：所得税影响额2379237.94

少数股东权益影响额（税后）

合计8801518.07

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对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

增值税减免退税6744873.39本公司享受安置残疾人就业增值税即征即退政策。该政策与本公司的正常经营业务密切相关且符合国家政策规

定、按照确定的标准享有、对本公司损益产生持续影响。

因而，本公司将享有的增值税减免退税金额归类为经常性损益项目。

摊销期在8年及以上与资1355747.70摊销期在8年及以上与资产相关的政府补助，与本公司产相关的政府补助正常经营业务密切相关且对损益产生持续影响，因而，本公司将其归类为经常性损益项目。

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期本期比上年同期

主要会计数据16上年同期（－月）增减(%)

扣除股份支付影响后的净利润98019216.56100277367.76-2.25

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司所属行业

根据《饮料通则》（GB/T10789-2015），我国饮料可分为包装饮用水、果蔬汁类及其饮料、蛋白饮料、碳酸饮料（汽水）、特殊用途饮料、风味饮料、茶（类）饮料、咖啡（类）饮料、植

物饮料、固体饮料以及其他饮料共十一大类。其中，公司的主要产品为含乳饮料，其他产品包括复合蛋白饮料、果蔬汁类及其饮料、风味饮料等类别的饮料。

食品饮料行业是一个与老百姓日常生活息息相关的重要行业。报告期内虽面临宏观经济的放缓和下行压力，食品饮料等生活必需消费品类也表现得相对“波澜不惊”。由于消费频次高，需求确定性强，本身受到外部波动的环境影响较小，即使短期内有所影响，也会较快从短期因素的影响中得以恢复。未来在宏观经济周期波动中，生活必需消费品将更加受到消费者的重视，预计对于此类消费品类的支出比例分配和品质要求都将有所提升。宏观方面来看，据国家统计局初步核算，2024年全年国内生产总值1349084亿元，按不变价格计算，比上年增长5.0%。社会消费品零售总额487895亿元，比上年增长3.5%。全国居民人均可支配收入41314元，比上年名义增长5.3%。消费信心及动能处于良好的恢复及不断增长中，为进一步的复苏与发展奠定了良好的基础。

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行业情况来看，中国饮料工业协会2024年会公布的数据，得益于产能优化与需求复苏的双重推动，2024年饮料行业实现了产量与营收的双向增长，总产量高达1.88亿吨，刷新历史纪录，行业企稳回升的态势尤为显著。对比2023年的1.75亿吨增长了0.13亿吨，营养、功能、健康类饮料产品占比提升。包装饮用水占饮料行业总产量的48.5%，以茶饮料、蛋白饮料、特殊用途饮料为代表的“其他品类”饮料占饮料行业总产量的30.7%，增长显著。

（二）公司主营业务情况

李子园作为含乳饮料的行业引领者，近年来被越来越多的消费者所接受和喜爱。根据弗若斯特沙利文的研究，中国含乳饮料行业的市场规模由2018年的988.6亿元增长到2023年的1432.1亿元，年复合增长率为7.7%。预计中国含乳饮料行业2027年市场规模为1696.6亿元，2023年至2027年的年复合增长率为4.3%。2024年以甜牛奶饮品销量计，李子园的市场份额接近50%，成为含乳饮料行业的领军者。展望未来，李子园及其他市场参与者将继续通过产品创新、市场拓展和品牌建设，推动含乳饮料行业的进一步发展，满足消费者对品质、体验、健康等维度的多元化需求。

报告期内，公司的主营业务聚焦于饮料产品的研发、生产与销售。公司生产并销售的主要产品类别涵盖营养素饮料、调制乳、含乳饮料、果汁饮料及复合果汁饮品等。以下分别对各类产品情况简要说明：

（1）营养素饮料：公司的创新产品——维生素营养水系列，富含维生素 C、维生素 B1、B6、B12及烟酸等多种维生素。维生素 C有助于维持皮肤、黏膜、骨骼及牙龈健康，并能促进铁吸收和发挥抗氧化作用；维生素 B1 是能量代谢的关键成分，并支持神经系统正常功能；维生素 B6参与蛋白质代谢；维生素 B12有助于红细胞形成；烟酸同样对皮肤、黏膜健康、能量代谢及神经系

统功能至关重要。凭借“只补水和维生素，就喝活力维他命!”这一深入人心的品牌口号，该系列产品倡导在饮水的同时补充维生素。“六零极简配方”的理念契合了当前的健康趋势，其中维生素 B营养水（菊花味）更采用自萃取工艺，保留菊花天然营养，定位为天然草本饮品，满足追求纯净饮食的消费者需求。

（2）调制乳：调制乳是以不低于80%的生牛乳或复原乳为主要原料，添加其他成分后，经

杀菌等工艺制成的液体产品，其蛋白质含量不低于 2.3%。公司提供 380ml“甜牛奶”和 180ml“金丝小红枣味”两种规格与口味，旨在满足不同场景下的蛋白质补充需求。产品采用超高温瞬时杀菌工艺，在最大程度保留鲜奶的营养与口感。

（3）果蔬汁类饮料：此类饮料以水果和（或）蔬菜为原料，通过加工或发酵制成。针对电商渠道，公司推出了果汁含量为10%的橙汁、葡萄汁、苹果汁、蜜桃汁四种口味，以满足不同消费者的偏好。

（4）含乳饮料：含乳饮料是以乳或乳制品为原料，加水及适量辅料经配制或发酵制成的饮料。

公司主要面向电商渠道，推出了蜜瓜味、凤梨味、西瓜味三款特色含乳饮料。产品采用 UHT瞬时杀菌技术和无菌砖包装，旨在锁住营养与新鲜，带来清爽的口感体验。

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报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

作为拉动经济增长“三驾马车”之一的消费正日益成为拉动经济增长的基础性力量，是宏观经济的“压舱石”。2023年中央经济工作会议提出“要激发有潜能的消费”，接着商务部将2024年确定为消费促进年。近年来市场活力得到逐步释放，我国的经济状况获得了有效改善，消费市场也得到有序恢复。食品饮料消费稳居居民消费支出首位，具有刚需、高频、重复消费和抗周期等特征，在经济周期波动中展现较强韧性，稳步提升。食品饮料在如今的“缩量时代”背景下成为消费市场“维稳”的“定海神针”。作为乳饮料行业的佼佼者，公司自成立以来，一直致力于甜牛奶乳饮料系列等含乳饮料和其他饮料的研发、生产与销售，制定了覆盖采购、生产、仓储、销售、财务等各个环节的 PDCA质量控制体系。

本报告期，营业收入为62140.49万元，较上年同期减少8.53%；归属于母公司股东的净利润为9612.24万元，较上年同期增长1.05%；扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为

8732.09万元，较上年同期下降2.32%。

公司以“年轻消费群体和青春休闲、营养便利”为品牌市场定位和导向，以广大年轻消费群体为目标客户，主要产品包括配制型含乳饮料、发酵型含乳饮料、复合蛋白饮料、乳味风味饮料等。含乳饮料以其营养、健康、解渴等特点，近年来被越来越多的消费者所接受和喜爱。“李子园”品牌甜味含乳饮料为公司销售30年的经典产品，市场知名度较高，在细分市场保持较强的竞争力。随着后疫情时代消费渐进式转向更理性、更健康、零添加等新趋势，公司陆续推出了粗粮

系列（五红、五黑）饮品及六零系列的维生素水系列等产品线，不断丰富大健康产品矩阵。

报告期内，公司核心产品甜牛奶已基本覆盖全国地级市以上市场，截至本报告期末，与公司合作的经销商数量为2200余家。产品销售网络广泛分布于全国主要卖场超市、便利店、学校、早餐店等渠道；重点省份的终端覆盖率名列前茅，同时，新兴的零食系统、自动售货机渠道也已基本实现覆盖；集团采购、集团定制已成立专门部门对接。公司继续建立、深化适应公司发展的人力资源发展战略，落实部门架构的组织体系建设工作，自上而下全面推行组织绩效考核，强化内部管理，提升员工的工作积极性与成长性，持续提升员工薪酬福利，积极改善员工的待遇。加强内外部的学习，提高各级人员的素质，不断努力向学习型企业迈进。

报告期内，继续加强重大原辅材料集中采购与招投标机制，严格控制产成品成本，加强事前事后过程监控，开源节流稳定整个经营环节。完善数字化分析架构，促进生产与销售的无缝对接；

公司从供应链生产线的设计储备，到公司的管理机构的设计，战略制度的执行、人才培养与绩效考核指标，都围绕着满足年轻消费群体需求打造多品类综合性饮料集团的战略目标的实现来展开。

2025年下半年，公司将继续深化品牌建设，加大市场宣传力度，进一步提升品牌在含乳饮料

市场的领导地位与影响力。继推出“青春甜不甜，喝瓶李子园”新广告语后，邀请实力派明星成毅担任李子园品牌形象代言人。在核心产品系列中全面展示李子园的品牌形象，为品牌注入新的

10/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告活力，有效拉近与年轻消费者的距离。为了确保品牌信息的高效触达与广泛覆盖，广告投放策略将覆盖全国大部分重点市场城市。公司将采用多元化渠道组合，通过央视主流媒体、覆盖广泛的高铁媒体、精准触达的新媒体平台、深入区域市场的区域性广告，以及遍布终端的店铺招牌等多种形式，实现“软硬兼施”的广告投放组合。这种全方位、多层次的传播策略，旨在最大化提升李子园的品牌知名度与美誉度，让“青春甜不甜，喝瓶李子园”的理念深入人心。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司的核心竞争优势主要有以下几个方面：

1、品牌优势

公司自设立起，一直专注于甜牛奶乳饮料系列等含乳饮料和其他饮料的研发、生产与销售，在长期的市场竞争中逐步形成了品牌优势。与主要竞争对手生产多种食品饮料产品及经营多个品牌的策略不同，公司将主要精力投向于甜味含乳饮料细分领域，集中力量打造“李子园”含乳饮料品牌，产品口感丰富，深受消费者的喜爱，在甜味含乳饮料细分领域建立了强大的品牌优势。

凭借持续的品牌建设、较完善的营销体系和合理的产业布局，市场竞争优势明显。2015年11月，公司产品“李子园”牌甜牛奶含乳饮料、牛奶煮椰子含乳饮料被浙江省食品工业协会、江苏省食

品工业协会和上海市食品协会联合评定为“长江三角洲地区名优食品”。2017年12月，公司被浙江省工商行政管理局评为“浙江省商标品牌示范企业”。2022年9月，公司被国家知识产权局评为“国家知识产权优势企业”。2025年2月，李子园“甜牛奶乳饮料”被浙江省食品工业协会评为“2024年度浙江省名特优食品”。

经过三十年的发展，公司已成为根植核心区域，布局全国的知名含乳饮料企业。公司坚持专业专注，以“成为全国含乳饮料行业引领者”为发展愿景，已在消费者心中形成良好的品牌形象。

2、市场营销体系优势

公司采用“区域经销模式”，策略性地深耕核心市场并逐步辐射带动周边区域，以此构建了完善的市场营销网络与服务体系。经过多年开拓，公司现已成功建立起覆盖全国大部分地区、渠道立体多元、稳定通畅的销售网络，为市场拓展奠定了坚实基础。

公司营销渠道立体，销售手段多样。公司产品在向包括大型商超卖场、连锁系统以及批发部、中小型商场超市等传统渠道供货的基础上，重点开拓学校、早餐店、单位食堂、酒店、网吧等具有场景化消费需求的特通渠道。同时，公司还通过天猫超市、京东超市、天猫旗舰店、京东旗舰店、淘宝企业店和拼多多等网络平台直销产品。通过对传统和特通渠道、直销平台的持续建设和

11/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告维护，公司与经销商、各渠道消费者建立了良好的战略合作关系和持续稳定的沟通，进一步增强了对零售终端的掌控能力。

3、质量管理优势

公司一方面坚持核心产品的原有配方、选用高品质进口原料，另一方面在新产品配方、包装上精益求精，不断提高产品的营养、健康、环保和品质，确保产品符合消费群体需求。公司从供应商管理、采购、生产、仓储到销售各环节，已形成较为完善的质量控制体系，实现了全方位的质量控制。公司建立了成熟的产品质量控制体系，拥有一批经验丰富的质检和品控人员，配备了先进、齐全的质量检测仪器，充分满足了消费者对食品饮料产品“营养、健康、安全”的质量诉求。基于质量管理、经营绩效方面取得成绩，公司先后荣获“农业产业化国家重点龙头企业”、“浙江省商标品牌示范企业”、“浙江省科技型中小企业”、“浙江省 A A A级守合同重信用企业”、“2018年度金华市人民政府质量奖”、“2023年度浙江省工人先锋号”、“2022年知识产权省示范企业”、“2022年知识产权国家优势企业”、“2023年度浙江省重点农业企业研究院”、

“2024年度全国工人先锋号”。

首先，公司建立了《供应商管理制度》，并定期对合格供应商资质、技术能力、安全质保情况等进行评审。针对每年采购排名前10的供应商，公司将进行供应商年度评价，淘汰年度评价认为不应继续合作的供应商。

其次，公司与奶粉、生牛乳供应商及其他辅料供应商形成长期合作关系。日常采购过程中，根据国家标准对采购的奶粉、生牛乳、白砂糖、食品添加剂、包装材料等进行严格的质量检测，并及时传递信息，对质量不合格的产品及时进行处理，防止流入市场。必要时，公司委托第三方有资质机构对采购的原材料进行比对检验，以确保所采购产品的质量安全。

再次，在生产环节中，公司严格按照 ISO9001质量管理体系?ISO22000 食品安全管理体系要求，对生产过程进行全程监控、全程记录，利用先进的质量检测设备对半成品、产成品履行完善的检测程序。公司产成品入库前，进行逐批抽检、存样、记录，确保每批次入库产品质量合格。

在销售环节，公司销售管理人员监督经销商将到期产品及时下架，杜绝过期产品销售。

此外，公司在生产及流通环节中建立了标识管理、卫生控制、仓储记录的管理措施及产品追溯体系，保障产品质量安全且可追溯。完善的质量控制体系为产品质量提供了有力保障。

4、产业布局优势

依托渠道建设与终端市场的强劲动销能力，公司全国化布局的步伐持续加速。为了缩短运输距离，更高效地响应渠道客户与消费者的需求，公司近年来持续稳健地推进产能优化布局。在浙江金华、浙江龙游、江西上高、云南曲靖、河南鹤壁五个自有生产基地基础上，我们对浙江金华

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总部生产基地又增设了年产15万吨的含乳饮料生产线，进行了扩产及智慧化工厂的升级与改造，目前该项目正在建设之中。

此外，江西李子园的二期工程已于2024年底完工并投入使用，进一步提升了公司的生产能力。

龙游李子园也在同年荣获浙江省智能工厂的称号，这不仅是对我们智能化改造成果的肯定，也是公司综合实力不断提升的体现。这些举措共同构筑了公司强大的生产实力和智能化水平，为未来的持续发展奠定了坚实基础。

5、产品研发创新优势

公司拥有科学严谨的研发体系、聘任高级工程师、行业专家和专业技术人员，建有省级技术研发中心、院士团队专家工作站、省级博士后科研工作站，并联合江南大学、浙江工商大学、浙江工业大学、长春大学等知名学府积极开展产品创新研究与河北省食品检验研究院、浙江工商大

学、中国标准化研究院等单位共同起草并发布了《生物产品中功能性微生物检测》（GB/T34224-2017）国家标准。同时，分别以主导和参与的形式起草了五项国家标准。其中，《食品包装评价技术通则》GB/T 40001-2021，此项标准为浙江李子园食品股份有限公司主导牵头，联

合浙江工商大学、北京工商大学等单位共同组建并起草工作组，助力国家标准化体系建设战略，具有重要意义。另外，《食品包装选择及设计》GB/T 39947-2021，由我司联合浙江工商大学、北京工商大学等单位共同组建了起草工作组。注重包装的安全性，保障消费者权益。其次，《食品接触材料及制品购销基本信息描述》GB/T 40996-2021，为我公司联合浙江工商大学、北京工商大

学等单位共同组建了起草工作组，有利于提高企业和行业信息描述的准确性和全面性。公司注重科研，截至2025年6月30日，在中文和外文期刊上共计发表了49篇论文；截至2025年6月30日，公司（含子公司）共有有效专利211项（其中发明专利26项、实用新型专利121项、外观设计专利64项）；注册商标474个；著作权92项。

公司一方面坚持核心产品的原有配方、选用高品质进口原料，另一方面在新产品配方、包装上精益求精，不断提高产品的营养、健康、环保和品质，确保产品符合消费群体需求。并且加强技术创新，增强研发团队力量，加大研发投入，通过校企联合、借助院士专家工作站等方式，在产品、技术、工艺等多方面开展创新研究，改进生产工艺流程，提高自动化水平。紧密关注市场和消费者需求变化，开发不同规格、口味的产品，拓展产品品类，如推出健康概念类产品，以满足消费者个性化、多样化的需求。精耕重点市场，全渠道开发并建设终端网点，拓展小餐饮、单位食堂等渠道；在新兴市场搭建客户和渠道框架，招商并建立渠道网络。同时，布局电商渠道，精细化运营传统货架电商，提高复购率。加强品牌宣传投入，推进品牌升级，打造具有青春特色的品牌新形象，通过多种媒体渠道软硬广告结合投放，提高品牌知名度和美誉度。同时通过智慧化工厂升级改造、新基地投产等提升产能利用率，优化生产效率与供应能力。建设并严格执行公司各项内控制度，通过信息化管理提升企业整体执行管理能力，提高信息沟通、决策、管理的水平与效率。

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6、管理团队经验优势

公司管理团队稳定，主要成员均对含乳饮料行业有着深刻的了解，部分核心管理人员已在公司工作长达二十多年。公司主要管理人员、核心技术人员持有数量不等的公司股份，进一步提升了管理人员和核心技术人员的工作积极性。未来，公司将建立与公司发展相匹配的人才结构，切实加强人力资源开发工作，引进优秀的管理人才，加强专业化团队的建设。建立更为有效的用人激励和竞争机制以及科学合理和符合实际的人才引进和培训机制，搭建市场化人才运作模式，为公司的可持续发展提供可靠的人才保障。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入621404859.95679386979.25-8.53

营业成本373735902.57419477082.71-10.9

销售费用92954656.13100209096.25-7.24

管理费用43544409.1443287785.500.59

财务费用474640.76-5468725.09不适用

研发费用7702512.859078711.91-15.16

经营活动产生的现金流量净额81236892.24197121922.57-58.79

投资活动产生的现金流量净额-39662212.21-129519532.23不适用

筹资活动产生的现金流量净额-61655111.63-349683374.28不适用

投资收益7027681.704291530.0563.76

公允价值变动收益1059368.74-300383.56不适用

资产处置收益50290.4633385.8150.63

营业外收入3825274.76515375.68642.23

营业外支出939641.605889548.63-84.05

营业收入变动原因说明：主要系本报告期市场竞争加剧及公司销售策略调整影响，导致销售额下降所致。

营业成本变动原因说明：主要系本报告期营业收入下降所致。

销售费用变动原因说明：主要系本报告期广告宣传费、差旅费、持股计划分摊费用和促销品减少所致。

管理费用变动原因说明：变动不大。

财务费用变动原因说明：主要系本报告期计入本科目的银行利息收入减少所致。

研发费用变动原因说明：主要系本报告期研发材料减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期内销售商品、提供劳务收到的现金减少，购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期购买大额存单减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期偿还债务支付的现金减少所致。

投资收益变动原因说明：主要系本报告期大额存单利息收入增加所致。

公允价值变动收益变动原因说明：主要系本报告期赎回理财产品增加所致。

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资产处置收益变动原因说明：主要系本报告期处置机器设备增加所致。

营业外收入变动原因说明：主要系本报告期权利维持费增加所致。

营业外支出变动原因说明：主要系本报告期资产报废减少所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末数上年期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的较上年期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例（%）

预付款项14336588.110.4710387653.360.3538.02主要系本报告期预付货款增加所致。

主要系本报告期一年内到期的大额存单增

一年内到期的非流动资产125760205.684.1098606773.723.3027.54加所致。

在建工程109013228.483.5524956811.700.84336.81主要系本报告期龙游李子园、浙江李子园和宁夏李子园在建工程及设备投入增加所致。

使用权资产1488107.820.05986150.750.0350.9主要系本报告期房屋租赁增加所致。

递延所得税资产27274346.280.8921790379.760.7325.17主要系本报告期政府补助及员工持股计划费用税会差异所致。

短期借款158029861.115.1530000000.001.00426.77主要系本报告期质押借款和银行承兑汇票贴现增加所致。

预收款项344843.070.01215781.790.0159.81主要系本报告期预收房租费增加所致。

一年内到期的非流动负债522926.440.02398600.120.0131.19主要系本报告期一年内到期的租赁负债增加所致。

其他流动负债86291164.432.8143195064.901.4599.77主要是本报告期约定式回购业务增加所致。

租赁负债977359.890.03605331.160.0261.46主要系本报告期房屋租赁增加所致。

其他说明无

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2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

其他非流动资产268458173.39268458173.392.60亿元大额存单被质押，质押8458173.39元为未到期的应收利息。

交易性金融资产106278943.84106278943.84104059712.33元债券被抵押，质押2219231.51元为公允价值变动。

合计374737117.23374737117.23

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

本报告期对外投资情况：（1）为深入拓展企业业务，优化产业结构，增强公司的市场竞争力和盈利潜力，公司在银川市西夏区注册设立宁夏李子园食品有限公司，注册资本为3000万元人民币。（2）为拓展产能并优化供应链，子公司江西李子园向江西双园进行了投资，投资金额为1020万元，持股比例达到51%，成为其控股股东。

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(1).重大的股权投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币被投标的是是截至资产报表科合作方投资期预计收本期资公主要否主营投资投资金持股否资金负债表日是否披露日期披露索引（如目（如适（如适限（如益（如损益司名业务投资业方式额比例并来源的进展情涉诉（如有）有）用）用）有）有）影响称务表况宁夏乳制是新设3000.00100%是自筹建设中否2025年3月《浙江李子园李子品生+募22日食品股份有限园产集公司关于拟签署投资协议暨设立全资子公司的公告》（公告编号：

2025-006）

合计///3000.00//////////

(2).重大的非股权投资

√适用□不适用

1、浙江李子园食品股份有限公司投资建设年产15万吨含乳饮料生产线扩产及技术改造项目

为了保持公司在行业中的竞争地位，进一步提升乳饮料产品质量，降低生产成本，提高自动化水平，公司引进国际先进的乳饮料生产线，并对现有产线进行改造升级。项目建设完成后，将有效降低人工成本，全面提升生产效率，实现节能减排，保证产品的品质，助力公司提高华东区域的生产供应能力，有效满足客户的市场需求，为公司未来扩大销售规模、提升盈利能力奠定坚实基础。2023年6月15日，公司召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于明确向不特定对象发行可转换公司债券具体方案的议案》，本项目投资总额为48557.00万元。

2022年11月16日，金华市金东区发展和改革局办理了项目备案并取得了《浙江省企业投资项目备案（赋码）信息表》（项目代码：

2210-330703-04-01-550077）；2022年12月2日金华市生态环境局出具了“金环建金[2022]29号”环评审查意见。项目选址于浙江省金华市金东区曹宅

18/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告镇。公司已取得该项目用地的土地使用权（浙（2021）金华市不动产权第0011678号和浙（2023）金华市不动产权第0004551号），项目用地符合土地政策、城市规划，不存在募投项目用地无法落实的风险。

公司于2024年2月5日召开了第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第十次会议，并于2024年2月22日召开了2024年第一次临时股东大会。

会议分别审议通过了《关于公司首次公开发行股票部分募投项目结项并将节余募集资金用于其他募投项目以及部分募投项目延期的议案》，同意将“年产15万吨含乳饮料生产线扩产及技术改造项目”这一募集资金投资项目进行延期。

公司于2025年4月26日召开了第三届董事会第二十二次会议、第三届监事会第十六次会议，于2025年5月19日召开了2024年年度股东大会，于

2025年6月16日召开了“李子转债”2025年第二次债券持有人会议，均分别审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意将2023年度

向不特定对象发行可转换公司债券的募集资金投资项目“年产15万吨含乳饮料生产线扩产及技术改造项目”部分募集资金用于实施新增的募集资金投资

项目“李子园日处理1000吨生乳深加工项目”，拟投入本项目的募集资金由48557.00万元调减为25000.00万元。

截至 2025 年 6月 30日，“年产 15万吨含乳饮料生产线扩产及技术改造项目”累计投入募集资金 3569.95 万元。该项目中“新增 8万吨的 450ml规格含乳饮料产线3条及成品仓库车间”正在有序建设中。

具体内容详见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的相关公告。

2、李子园日处理1000吨生乳深加工项目根据公司整体经营发展战略规划，公司于2025年3月21日召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于拟签署投资协议书暨设立全资子公司的议案》，同意公司新设全资子公司投资建设“李子园日处理1000吨生乳深加工项目”。该项目选址于银川经济技术开发区中关村产业基地，建设用地面积约80亩，总投资预计约3.2亿元，项目建设周期预计为18个月。

公司于2025年3月25日成立了全资子公司宁夏李子园作为“李子园日处理1000吨生乳深加工项目”的项目实施主体。2025年3月28日，公司与银川市经济技术开发区管理委员会签订了《项目投资协议书》。

2025年5月，宁夏李子园与银川市自然资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》，宁夏李子园取得土地使用权。

公司于2025年4月26日召开了第三届董事会第二十二次会议、第三届监事会第十六次会议，于2025年5月19日召开了2024年年度股东大会，于

2025年6月16日召开了“李子转债”2025年第二次债券持有人会议，均分别审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意将2023年度

19/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

向不特定对象发行可转换公司债券的募集资金投资项目“年产15万吨含乳饮料生产线扩产及技术改造项目”部分募集资金23557.00万元用于实施“李子园日处理1000吨生乳深加工项目”。

具体内容详见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的相关公告。

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值计入权益的累计本期计提的本期出售/赎回资产类别期初数本期购买金额其他变动期末数变动损益公允价值变动减值金额

衍生金融资产62225312.72366403.5843000000.0069108197.9336483518.37

债务工具投资53450857.53474409.6052353676.71106278943.84

合计115676170.25840813.1895353676.7169108197.93142762462.21证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

20/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

浙江李子园贸易含乳饮料的销售：公司经

子公司10000000.001084812138.4295499566.92449381693.0222361767.2617594638.27有限公司销渠道销售中心

金华市李子园电含乳饮料的销售：公司电

子公司10000000.0023473815.01-6180797.2836123856.60-4310483.30-4305483.30子商务有限公司商直销平台

江西李子园食品含乳饮料的生产：公司生

子公司50000000.00333759460.78112226830.54106501349.8417518592.7312753665.10有限公司产基地之一浙江龙游李子园含乳饮料及乳制品的生

子公司60000000.00540778543.08136493179.94151600349.8418833814.4414370980.09

食品有限公司产：公司生产基地之一

鹤壁李子园食品含乳饮料的生产：公司生

子公司60000000.00234683870.5377981912.9357750240.273576143.262684632.21有限公司产基地之一

云南李子园食品含乳饮料的生产：公司生

子公司80000000.00232090749.59119073235.4187836969.0414988093.1211815039.91有限公司产基地之一杭州李子园食品

子公司食品销售10000000.006131135.886112229.9013942348.581612917.751612917.76科技有限公司

江西李子园食品食品生产、食品互联网销

子公司5000000.002640906.722624662.84-34741.91-34741.91科技有限公司售

浙江宸浩贸易有食品生产、食品互联网销

子公司10000000.00158643479.8433694679.42216463730.9427973139.3126084709.64限公司售

宁夏李子园食品乳制品的生产：公司生产

子公司30000000.0064607875.9329870328.60-152554.59-129671.40有限公司基地之一报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响宁夏李子园食品有限公司取得无重大影响江西双园食品有限公司取得无重大影响

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其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、食品质量安全控制的风险

随着行业监管力度日趋严格，消费者对食品安全及维权意识的日益增强，食品质量安全控制水平已经成为食品生产型企业是否能够稳健、持续发展的关键因素。

虽然公司在含乳饮料行业沉淀多年，积累了较多质量控制、流程管理方面的实务操作经验，已通过并持续遵照 ISO9001 质量管理体系、ISO14001环境管理体系?ISO22000 食品安全管理体系的标准进行生产，对关键控制点进行重点监控。但如果公司的生产、采购、质量管理工作出现纰漏或产品流通运输环节损坏等原因导致产品质量问题，且公司未能及时、妥善处理上述问题，其将对公司的品牌声誉和盈利水平造成较大不利影响。

2、单一产品依赖程度较高的风险

公司主营甜牛奶乳饮料系列等含乳饮料及其他饮料的研发、生产与销售，其甜牛奶乳饮料系列为公司畅销三十年的经典产品。报告期内，公司经营业绩高度集中于单一产品，此状况主要系公司推行大单品销售拓展策略所致。该策略在中短期内，有助于公司建立品牌形象、迅速开拓新市场及提升市场占有率。然而，从长期视角审视，若消费者偏好、市场竞争格局、法律法规等外部市场因素发生显著变化，将对公司的经营业绩带来较大的不确定性风险。因此，公司加大对新产品的研发投入，如低脂、无糖饮料、果味饮料、植物基饮料及功能性饮料等，以逐步降低对甜牛奶乳饮料的依赖。

3、主要原材料价格波动的风险

22/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

公司生产含乳饮料所需的主要原材料包括奶粉、生牛乳、白砂糖等，包装材料主要是高密度聚乙烯和包装箱。公司采用集中采购模式，由总部统一筛选供应商，原材料及包装材料的供应商相对集中。其中，奶粉主要通过贸易商采购，其价格易受自然环境、奶牛存栏量、供求关系、流通渠道及通货膨胀等多重因素影响而波动。

尽管公司已采取多种措施来保障利润水平，例如适时增加奶粉储备、签订远期合同锁定价格、调整产品售价、提高国产奶粉比例等，但如果原材料价格短期内急剧上涨，或国际贸易政策发生重大不利变动，公司可能难以迅速通过调价或更换供应商来有效应对，进而对利润造成负面影响。为此，公司已在宁夏设立基地，旨在构建更灵活的供应链体系，以更好地应对奶粉价格波动和法规变化带来的风险。

4、经营业绩波动或下滑的风险

公司业绩受产品销量、产品价格、原材料价格波动等多种因素综合影响，公司已通过各项措施力求扩大销售规模、降低成本、提高生产效率，若未来上述影响经营业绩的一项或多项因素发生不利变化，发行人将面临经营业绩大幅波动甚至下滑的风险。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

23/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增是

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）2.40

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

拟向全体股东（公司回购专用证券账户除外）每10股派发现金红利2.40元（含税）。以截至2025年8月25日公司总股本390101844股，扣除公司回购专用账户6945462股，以此计算共计派发现金红利91957531.68元（含税）。2025年半年度，公司不进行资本公积转增股本，不送红股。

如在本利润分配预案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股、回购股份、股权激励授予股份回购注销、重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额，如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。

该预案尚需提交公司2025年第二次临时股东大会审议。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

浙江李子园食品股份有限公司 2024 年员工持股计划 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）

相关事项已经公司2024年第一次临时股东大会审议公告编号：2024-012通过。

2024年 5月 6日公司收到中国证券登记结算有限责任 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）

公司出具的《过户登记确认书》，公司回购专用证券公告编号：2024-036账户中所持有的6817500股公司股票已于2024年4月30日通过非交易过户至“浙江李子园食品股份有限公司-2024年员工持股计划”证券账户。

2025年 4月 26日召开第三届董事会第二十二次会议， 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）审议通过《关于回购注销2024年员工持股计划部分股公告编号：2025-020份的议案》，根据《公司2024年员工持股计划（草案）》的相关规定，公司将回购注销2024年员工持股计划不得解锁的433.13万股股票。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

24/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业名单1

中的企业数量（个）序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1浙江省生态环境厅-企业环境信息依法披露系统

浙江李子园 https://mlzj.sthjt.zj.gov.cn/eps/index/enterprise-search其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履行应如未能及时履承诺承诺是否有履承诺期是否及时承诺背景承诺方承诺时间说明未完成履行的行应说明下一类型内容行期限限严格履行具体原因步计划股份限售备注1备注12019年5月7日是长期是不适用不适用其他备注2备注22019年5月7日是长期是不适用不适用其他备注3备注32019年5月7日是长期是不适用不适用与首次公开其他备注4备注42019年5月7日是长期是不适用不适用发行相关的解决同业竞争备注5备注52019年5月7日是长期是不适用不适用承诺解决关联交易备注6备注62019年5月7日是长期是不适用不适用解决关联交易备注7备注72019年5月7日是长期是不适用不适用其他备注8备注82019年5月7日是长期是不适用不适用其他备注9备注92019年5月7日是长期是不适用不适用其他备注10备注102023年6月16日是长期是不适用不适用与再融资相其他备注11备注112023年6月16日是长期是不适用不适用关的承诺解决关联交易备注12备注122023年6月16日是长期是不适用不适用誉诚瑞投资解散清备注13备注132024年4月1日是长期是不适用不适用算后，通过非交易过其他户方式取得公司股份的所有合伙人

备注1：首次公开发行前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺

1、本公司控股股东水滴泉投资、实际控制人李国平与王旭斌夫妇承诺

水滴泉投资作为公司的控股股东，李国平、王旭斌夫妇作为实际控制人及公司董事，承诺如下：

26/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告“自发行人股份上市之日起36个月内，本人/本企业不转让或者委托他人管理本人/本企业所直接或间接持有的发行人本次发行前已发行的股份，也不由发行人回购本人/本企业直接或者间接持有的发行人本次发行前已发行的股份。发行人上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于本次发行的发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于本次发行的发行价，本人/本企业直接或间接持有的发行人股票将在上述锁定期限届满后自动延长

6个月的锁定期（若上述期间发行人发生派发股利、送红股、转增股本或配股等除息、除权行为的，则发行价以经除息、除权等因素调整后的价格计算）；

在延长锁定期内，不转让或者委托他人管理本人/本企业直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人/本企业直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。在本人于发行人担任董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人直接和间接持有的发行人股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人直接和间接持有的发行人股份。在本人任期届满前离职的，在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，每年转让的股份不得超过本人直接和间接持有的发行人股份总数的25%。

上述锁定期届满后，在满足以下条件的前提下，方可进行减持：

（1）上述锁定期届满且没有延长锁定期的相关情形，如有锁定延长期，则顺延；

（2）如发生本人/本企业需向投资者进行赔偿的情形，本人/本企业已经承担赔偿责任。本人/本企业减持发行人股票时，将依照《公司法》《证券法》、中国证监会和上交所的相关规定执行；本人/本企业不因职务变更、离职等原因，而放弃履行上述承诺。本人/本企业采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%；本人/本企业采取大宗交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%；本人/本企业采取协议转让方式减持的，向单个转让方的转让比例不得低于发行人股份总数的5%。”

2、本公司股东茅台建信投资承诺“本合伙企业在发行人刊登招股意向书之日前12个月内通过增资方式取得的股份，自该等股份完成工商登记之日起36个月内不转让或者委托他人管理，也不由发行人回购该部分股份。自发行人的股票上市之日起12个月内，本合伙企业不转让或者委托他人管理本次发行前本合伙企业持有的发行人的股份，也不由发行人回购本合伙企业直接持有或间接持有的上述股份。本合伙企业采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%；本合伙企业采取大宗交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%；本合伙企业采取协议转让方式减持的，向单个转让方的转让比例不得低于发行人股份总数的5%。”

3、本公司股东员工持股平台誉诚瑞投资承诺

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誉诚瑞投资作为本公司股东和员工持股平台，承诺如下：

“自发行人股份上市之日起36个月内，本合伙企业不转让或者委托他人管理本合伙企业所持有的发行人本次发行前已发行的股份，也不由发行人回购本合伙企业持有的发行人本次发行前已发行的股份。发行人上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于本次发行的发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于本次发行的发行价，本合伙企业持有的发行人股票将在上述锁定期限届满后自动延长6个月的锁定期（若上述期间发行人发生派发股利、送红股、转增股本或配股等除息、除权行为的，则发行价以经除息、除权等因素调整后的价格计算）；在延长锁定期内，不转让或者委托他人管理本合伙企业持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本合伙企业持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。本合伙企业采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%；本合伙企业采取大宗交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%；本合伙企业采取协议转让方式减持的，向单个转让方的转让比例不得低于发行人股份总数的5%。”

4、直接持有本公司股份的董事、高级管理人员朱文秀、苏忠军、王顺余、方建华、程伟忠、孙旭芬承诺

朱文秀、苏忠军、王顺余、方建华、程伟忠、孙旭芬作为直接持有本公司股份的董事、高级管理人员，承诺如下：

“自发行人股票上市之日起十二个月内，本人不转让或者委托他人管理本次发行前本人持有的发行人股份，也不由发行人回购本人持有的上述股份。发行人上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于本次发行的发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于本次发行的发行价，本人直接或间接持有的发行人股票将在上述锁定期限届满后自动延长6个月的锁定期（若上述期间发行人发生派发股利、送红股、转增股本或配股等除息、除权行为的，则发行价以经除息、除权等因素调整后的价格计算）；在延长锁定期内，不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。在本人于发行人担任董事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人直接和间接持有的发行人股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人直接和间接持有的发行人股份。在本人任期届满前离职的，在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，每年转让的股份不得超过本人直接和间接持有的发行人股份总数的25%。本人采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%，并将在首次卖出的15个交易日前向证券交易所报告并预先披露减持计划，由证券交易所予以备案；本人采取大宗交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%；

本人采取协议转让方式减持的，向单个转让方的转让比例不得低于发行人股份总数的5%。”

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5、直接持有本公司股份的监事崔宏伟承诺

崔宏伟作为直接持有本公司股份的监事，承诺如下：

“自发行人股票上市之日起12个月内，本人不转让或者委托他人管理本次发行前本人持有的发行人股份，也不由发行人回购本人持有的上述股份。在本人于发行人担任监事期间，每年转让的股份不超过本人直接和间接持有的发行人股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人直接和间接持有的发行人股份。在本人任期届满前离职的，在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，每年转让的股份不得超过本人直接和间接持有的发行人股份总数的25%。本人采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%，并将在首次卖出的15个交易日前向证券交易所报告并预先披露减持计划，由证券交易所予以备案；本人采取大宗交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%；本人采取协议转让方式减持的，向单个转让方的转让比例不得低于发行人股份总数的5%。”

6、本公司董事夏顶立承诺

夏顶立承诺如下：

“自发行人股票上市之日起12个月内，本人不转让或者委托他人管理本次发行前本人间接持有的发行人的股份（如有），也不由发行人回购本人持有的上述股份。在本人于发行人担任董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份（如有）不超过本人直接和间接持有的发行人股份总数的25%；

离职后半年内，不转让本人直接和间接持有的发行人股份（如有）。在本人任期届满前离职的，在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，每年转让的股份（如有）不得超过本人直接和间接持有的发行人股份总数的25%。本人采取集中竞价交易方式减持的，将在首次卖出的15个交易日前向证券交易所报告并预先披露减持计划，由证券交易所予以备案。本人采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%，并将在首次卖出的15个交易日前向证券交易所报告并预先披露减持计划，由证券交易所予以备案；本人采取大宗交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%；本人采取协议转让方式减持的，向单个转让方的转让比例不得低于发行人股份总数的5%。”

7、公司实际控制人王旭斌近亲属王文斌承诺：

“自发行人股份上市之日起36个月内，本人不转让或者委托他人管理本人所直接或间接持有的发行人本次发行前已发行的股份，也不由发行人回购本人直接或者间接持有的发行人本次发行前已发行的股份。本人采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过

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发行人股份总数的1%；本人采取大宗交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%；本人采取协议转让方式减持的，向单个转让方的转让比例不得低于发行人股份总数的5%。发行人股东及其关联方、一致行动人持股的锁定、减持等承诺符合《公司法》《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》等法律法规的相关规定。”备注2：首次公开发行摊薄即期回报采取填补措施及承诺

1、发行人关于本次公开发行摊薄即期回报采取填补措施

（1）强化募集资金管理

公司已制定《浙江李子园食品股份有限公司募集资金管理制度》，募集资金到位后将存放于董事会指定的专项账户中。公司将定期检查募集资金使用情况，从而加强对募投项目的监管，保证募集资金得到合理、合法的使用。

（2）加快募投项目投资进度

本次发行募集资金到位后，公司将调配内部各项资源、加快推进募投项目建设，提高募集资金使用效率，争取募投项目早日达产并实现预期效益，以增强公司盈利水平。本次募集资金到位前，为尽快实现募投项目盈利，公司拟通过多种渠道积极筹措资金，积极调配资源，开展募投项目的前期准备工作，增强项目相关的人才与技术储备，争取尽早开工建设，确保早日建成投产，实现项目预期收益，增强未来的股东回报，降低发行导致的即期回报摊薄的风险。

（3）加大市场开发力度

公司将在现有市场营销网络的基础上完善并扩大经营业务布局，致力于为更多客户提供优质的服务。公司将不断改进和完善技术及服务体系，扩大销售渠道和服务网络的覆盖面，凭借一流的技术和服务促进市场拓展，从而优化公司在市场的战略布局。对不同发展阶段、销售区域及销售渠道制定具有针对性的销售推广策略和返利补贴政策，同时加速全国市场开拓力度，提升产品铺市率，提高产品陈列辨识度。

（4）加强人力资源管理

公司将加强预算管理，严格执行公司的费用审批制度，加强对董事、高级管理人员职务消费的约束。同时，公司将完善薪酬和激励机制，建立有市场竞争力的薪酬体系，引进市场优秀人才，并最大限度地激发员工积极性，挖掘公司员工的创造力和潜在动力。公司将继续坚持从战略高度重视人力资

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源的引进和培养，致力于持续优化组织结构、建立人才储备和完善激励机制，构筑部门沟通机制和人才内部流动机制，造就一支高素质的专业人才队伍，搭建李子园特有的“选、用、育、留”人才平台，促进高绩效工作和提升企业竞争力，奠定公司可持续发展的基石。

（5）强化投资者回报机制

公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，并保持连续性和稳定性。公司已根据中国证监会的相关规定及监管要求，制订上市后适用的《公司章程（草案）》，就利润分配政策事宜进行详细规定和公开承诺，并制定了《上市后三年股东分红回报规划》，充分维护公司股东依法享有的资产收益等权利，提高公司的未来回报能力。上述填补即期回报被摊薄的措施并不等同于对未来利润情况作出预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担任何责任。

2、董事、高级管理人员的承诺

公司董事、高级管理人员根据国务院办公厅发布的《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发［2013］110号）及

中国证监会相关规定，对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：

（1）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

（2）本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；

（3）本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；

（4）本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

（5）本人承诺，如公司拟进行员工股权激励，则拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

（6）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

备注3：发行人控股股东、实际控制人的关于锁定期满后持股意向及减持意向

公司控股股东水滴泉投资、实际控制人李国平和王旭斌夫妇，就锁定期满后的持股意向和减持意向，承诺如下：

在锁定期满后，为继续支持公司发展及回报股东，原则上将继续持有公司股份；确有其他投资需求或急需资金周转，且采取其他渠道融资较难解决，确实需要减持公司股份时，在符合相关规定及承诺的前提下，将综合考虑二级市场股价的表现，减持所持有的部分公司股份；减持时，减持行为将通过

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集中竞价、大宗交易及协议转让等法律法规、交易所规定的合法方式进行；将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定；在公司首次公开发行股票前所持有的公司股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于公司首次公开发行股票时的发行价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的有关规定作相应调整）；公司上市后，在减持时将提前三个交易日履行公告义务；如通过证券交易所集中竞价交易减持股份的，承诺在首次卖出的15个交易日前向证券交易所备案并公告减持计划，减持计划应当按照《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》第十三条规定的内容确定，并按照相关规定披露减持进展情况；若发生需向公司或投资者赔偿，且必须减持股份以进行赔偿的情形，在该等情况下发生的减持行为无需遵守本减持承诺；违反作出的公开承诺减持公司股票的，将减持所得收益上缴发行人，并赔偿因未履行承诺而给发行人或投资者带来的损失。

备注4：关于稳定股价的承诺

公司、控股股东、实际控制人及公司董事（不含独立董事）、高级管理人员已就公司上市后稳定股价相关事宜作出书面承诺如下：

1、公司控股股东、实际控制人关于稳定股价的承诺

水滴泉投资作为公司控股股东、李国平与王旭斌夫妇作为公司实际控制人，承诺如下：

“如在公司股票首次公开发行并上市后三年内，出现公司股票连续20个交易日的收盘价均低于最近一期经审计的每股净资产时，本人/本公司将在符合《上市公司收购管理办法》等法律法规的条件下，启动稳定股价的预案，增持公司股份。

本人/本公司承诺于股价触及启动条件后的10个交易日内提出增持方案，同时将增持公司股票的具体计划书面通知公司并公告，增持股票方案应当符合《上市公司收购管理办法》等法律法规的规定。为稳定股价之目的进行股票增持的，除应符合相关法律法规之要求外，本人/本公司同时承诺：

（1）每次用于增持公司股票的金额不低于人民币500万元；

（2）连续12个月增持公司股份数量不超过公司总股本的2%；如上述第1项与本项冲突的，按照本项执行；

（3）通过增持获得的股份，在增持完成后12个月内不得转让。

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第一阶段稳定股价措施可以单独或合并使用，具体由本人/本公司和公司协商确定。本人/本公司增持公司股票措施需在每次触及启动条件后的60天

内实施完毕，且增持公司股票不得导致公司股权分布不符合上市条件。如果在上述期间内，公司股票收盘价出现连续3个交易日均高于最近一期经审计的每股净资产，本人/本公司可停止回购/增持公司股票，并不受最低资金使用量的约束。

本人/本公司承诺促成公司在股票上市后三年内新聘任的董事（不含独立董事）、高级管理人员遵守稳定股价的预案并签署相关承诺。

如果按照上述规定实施稳定股价措施后，公司股票收盘价仍未连续三个交易日高于最近一期经审计的每股净资产，或者上述措施实施完毕后再次触发稳定股价的启动条件的，本人/本公司承诺按照《稳定股价预案》的规定启动下一次稳定股价计划。

（1）如果本人/本公司未按约定实施增持计划的，公司有权要求本人/本公司在限期内履行增持股票承诺，限期内仍不履行的，公司有权扣减其应向

本人/本公司支付的分红。

（2）公司董事拒不履行预案规定的股票增持义务且情节严重的，本人/本公司承诺提请股东大会同意更换相关董事。

（3）本人/本公司承诺就公司股票回购预案等稳定股价事宜在股东大会中投赞成票。”

2、公司董事（不含独立董事）、高级管理人员关于稳定股价的承诺

李国平和夏顶立作为非独立董事，王旭斌、朱文秀、苏忠军和王顺余作为非独立董事及高级管理人员，方建华、程伟忠和孙旭芬作为高级管理人员，承诺如下：

“本人将严格按照《稳定股价预案》的规定全面且有效地履行在《稳定股价预案》项下的各项义务和责任。在触及启动股价稳定措施的条件时，在符合股票交易相关规定的前提下，按照《稳定股价预案》确定的增持金额和增持期间，以自有资金通过大宗交易方式、集中竞价方式或其他合法方式增持发行人股份，并保证增持实施完毕后，发行人的股权分布仍符合上市条件，且本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。

如本人未履行或未及时履行《稳定股价预案》中的各项义务，本人同意：

（1）及时、充分披露未履行或无法履行或无法按期履行的具体原因，并向投资者公开道歉；

（2）自违反上述承诺之日起停止从发行人领取现金分红或领取薪酬，由发行人暂扣并代管，直至按稳定股价方案采取相应措施并实施完毕；

（3）所持发行人股份不得转让，直至按稳定股价方案采取相应措施并实施完毕；

（4）不得作为股权激励对象，或调整出已开始实施的股权激励方案的行权名单。”

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备注5：避免同业竞争的承诺为避免未来发生同业竞争，公司控股股东水滴泉投资、公司实际控制人李国平和王旭斌夫妇以及公司董事、高级管理人员分别向公司出具了《避免同业竞争的承诺函》。

1、控股股东水滴泉投资承诺

（1）本公司目前除持有李子园股份外，未直接或间接投资其它与李子园相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织，亦未直

接或间接从事其它与李子园相同、类似的经营活动；

（2）本公司未来将不以任何方式直接或间接从事（包括与他人合作直接或间接从事）与李子园相同、类似或在任何方面构成竞争的任何业务，亦不

直接或间接投资于任何业务与李子园相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；

（3）当本公司及本公司控制的企业与李子园之间存在竞争性同类业务时，本公司及本公司控制的企业自愿放弃同李子园存在竞争的业务；

（4）本公司及本公司控制的企业不向其他在业务上与李子园相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、管理、技术或

提供销售渠道、客户信息等支持；

（5）上述承诺在本公司持有李子园期间有效，如违反上述承诺，本公司愿意承担给李子园造成的全部经济损失。

2、公司实际控制人李国平和王旭斌夫妇承诺

（1）本人目前除持有李子园股份外，未直接或间接投资其它与李子园相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织，亦未直接

或间接从事其它与李子园相同、类似的经营活动；

（2）本人未来将不以任何方式直接或间接从事（包括与他人合作直接或间接从事）与李子园相同、类似或在任何方面构成竞争的任何业务，亦不直

接或间接投资于任何业务与李子园相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；

（3）当本人及本人控制的企业与李子园之间存在竞争性同类业务时，本人及本人控制的企业自愿放弃同李子园存在竞争的业务；

（4）本人及本人控制的企业不向其他在业务上与李子园相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、管理、技术或提供

销售渠道、客户信息等支持；

（5）上述承诺在本人持有李子园或担任李子园董事或高级管理人员期间有效，如违反上述承诺，本人愿意承担给李子园造成的全部经济损失。

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3、公司董事、高级管理人员承诺

（1）本人目前除持有李子园股份外（如有），未直接或间接投资其它与李子园相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织，亦未直接或间接从事其它与李子园相同、类似的经营活动；

（2）本人未来将不以任何方式直接或间接从事（包括与他人合作直接或间接从事）与李子园相同、类似或在任何方面构成竞争的任何业务，亦不直

接或间接投资于任何业务与李子园相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；

（3）当本人及本人控制的企业与李子园之间存在竞争性同类业务时，本人及本人控制的企业自愿放弃同李子园存在竞争的业务；

（4）本人及本人控制的企业不向其他在业务上与李子园相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、管理、技术或提供

销售渠道、客户信息等支持；

（5）上述承诺在本人持有李子园股份或担任李子园董事或高级管理人员期间有效，如违反上述承诺，本人愿意承担给李子园造成的全部经济损失。

控股股东、实际控制人及公司董事、高级管理人员就避免同业竞争相关事宜出具了书面承诺，请参见招股说明书“第七节同业竞争与关联交易”之“二、同业竞争情况”之“（二）避免同业竞争的承诺。”

备注6：关于减少和规范关联交易的承诺函公司的控股股东水滴泉投资，实际控制人李国平、王旭斌夫妇，全体董事、监事、高级管理人员及茅台建信投资出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》。

1、控股股东水滴泉投资、茅台建信投资承诺

（1）自2016年1月1日起至本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本企业投资或控制的企业与李子园不存在其他重大关联交易；

（2）本企业不会实施影响李子园的独立性的行为，并将保持李子园在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性；

（3）本企业将尽量避免与李子园之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和

等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；

（4）本企业将严格遵守李子园《公司章程》及关联交易相关内部规章制度中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照李子园关联

交易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；

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（5）本企业保证不会利用关联交易调节李子园的利润，不会通过影响李子园的经营决策来损害李子园及其他股东的合法权益。

2、实际控制人李国平、王旭斌夫妇承诺

（1）自2016年1月1日起至本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本人投资或控制的企业与李子园不存在其他重大关联交易；

（2）本人不会实施影响李子园的独立性的行为，并将保持李子园在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性；

（3）本人将尽量避免与李子园之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等

价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；

（4）本人将严格遵守李子园《公司章程》及关联交易相关内部规章制度中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照李子园关联交

易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；

（5）本人保证不会利用关联交易调节李子园的利润，不会通过影响李子园的经营决策来损害李子园及其他股东的合法权益。

3、全体董事、监事、高级管理人员承诺

（1）自2016年1月1日起至本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本人任职或控制的企业与李子园不存在其他重大关联交易；

（2）本人不会实施影响李子园的独立性的行为，并将保持李子园在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性；

（3）本人将尽量避免与李子园之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等

价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；

（4）本人将严格遵守李子园《公司章程》及关联交易相关内部规章制度中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照李子园关联交

易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；

（5）本人保证不会利用关联交易调节李子园的利润，不会通过影响李子园的经营决策来损害李子园及其他股东的合法权益。

备注7：关于避免关联方资金占用的承诺

为规避关联方资金占用情况，水滴泉投资作为公司控股股东，李国平、王旭斌夫妇作为公司实际控制人，作出承诺如下：

1、本人/本企业及本人/本企业所控制的企业在与发行人发生的经营性资金往来中，将严格限制占用发行人的资金；

2、本人/本企业及本人/本企业所控制的企业不得要求发行人为其垫支工资、福利、保险、广告等各项费用，也不得互相代为承担成本和其他支出；

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3、本人/本企业及本人/本企业所控制的企业将严格控制以下列方式使用发行人的资金：

（1）有偿或无偿地拆借发行人的资金；

（2）通过银行或非银行金融机构接受发行人提供委托贷款；

（3）接受发行人的委托进行投资活动；

（4）接受发行人开具的没有真实交易背景的商业承兑汇票；

（5）接受发行人代为偿还债务；

（6）中国证监会认定的其他方式。

4、若发行人因本次发行前与关联方之间的资金占用行为受到有关部门处罚的，由此导致的一切损失由本人/本企业承担。

控股股东、实际控制人、持有公司5%以上股份的主要股东及公司全体董事、监事、高级管理人员已就减少和规范关联交易相关事宜出具了书面承诺，具体情况请参见招股说明书“第七节同业竞争与关联交易”之“七、规范及减少关联交易的措施”之“（二）关于减少和规范关联交易的承诺函。”

备注8：关于履行社会保险、住房公积金义务的承诺

发行人控股股东水滴泉投资及实际控制人李国平、王旭斌于2019年5月7日已作出承诺：

若浙江李子园食品股份有限公司因本承诺函签署日前未能严格执行社会保险和住房公积金相关法律、法规、规范文件等规定而被追缴相关费用或被处罚，相应损失由本人/本公司承担责任。

发行人及其子公司已取得所在地住房公积金主管部门出具的《证明》：发行人及其子公司已在本市住房公积金管理中心开设住房公积金缴存账户，未有欠缴、行政处罚记录。

报告期内，发行人及其子公司不存在因违反社会保险、住房公积金管理方面的法律法规而受到行政处罚的情形。

备注9：未履行承诺的约束措施

1、发行人关于未能履行承诺时的约束措施

发行人承诺：

37/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告“本公司将严格履行在本次发行并上市过程中所作出的各项公开承诺事项，积极接受社会监督。本公司在本次发行并上市过程中，如存在未履行相关承诺、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等其无法控制的客观原因导致的除外），本公司将采取以下措施予以约束：

（1）及时、充分披露未履行或无法履行或无法按期履行的具体原因，并向投资者公开道歉；

（2）向投资者提出补充承诺或替代承诺，尽可能保护投资者的权益；

（3）本公司因违反承诺给投资者造成损失的，将依法对投资者进行赔偿；

（4）自本公司完全消除未履行相关承诺事项所产生的不利影响之日起12个月内，本公司将不得发行证券，包括但不限于股票、公司债券、可转换的公司债券及证券监督管理部门认可的其他品种。”

2、控股股东、实际控制人关于未能履行承诺时的约束措施

发行人控股股东、实际控制人承诺：

“本人/本企业将严格履行在本次发行并上市过程中所作出的各项公开承诺事项，积极接受社会监督。本人/本企业在本次发行并上市过程中，如存在未履行相关承诺、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等其无法控制的客观原因导致的除外），本人/本企业将采取以下措施予以约束：

（1）及时、充分披露未履行或无法履行或无法按期履行的具体原因，并向投资者公开道歉；

（2）向投资者提出补充承诺或替代承诺，尽可能保护投资者的权益；

（3）本人/本企业因违反承诺给投资者造成损失的，将依法对投资者进行赔偿。”

3、茅台建信投资关于未能履行承诺时的约束措施

茅台建信投资承诺：

“本合伙企业将严格履行在本次发行并上市过程中所作出的各项公开承诺事项，积极接受社会监督。本合伙企业在本次发行并上市过程中，如存在未履行相关承诺、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等其无法控制的客观原因导致的除外），本合伙企业将采取以下措施予以约束：

38/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

（1）及时、充分披露未履行或无法履行或无法按期履行的具体原因，并向投资者公开道歉；

（2）向投资者提出补充承诺或替代承诺，尽可能保护投资者的权益；

（3）本合伙企业因违反承诺给投资者造成损失的，将依法对投资者进行赔偿。”

4、董事、监事、高级管理人员关于未能履行承诺时的约束措施

发行人董事、监事、高级管理人员承诺：

“本人将严格履行在本次发行并上市过程中所作出的各项公开承诺事项，积极接受社会监督。本人在本次发行并上市过程中，如存在未履行相关承诺、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等其无法控制的客观原因导致的除外），本人将采取以下措施予以约束：

（1）及时、充分披露未履行或无法履行或无法按期履行的具体原因，并向投资者公开道歉；

（2）向投资者提出补充承诺或替代承诺，尽可能保护投资者的权益；

（3）本人因违反承诺给投资者造成损失的，将依法对投资者进行赔偿。”

备注10：公司填补回报措施能够得到切实履行的承诺

1、董事、高级管理人员的承诺：

（1）、本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益；

（2）、本人承诺不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益；

（3）、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；

（4）、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；

（5）、本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会或者提名与薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并

对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）；

（6）、如果公司未来实施股权激励，本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）；

39/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

（7）、本人保证上述承诺是真实的意思表示，并自愿接受证券监管机构、自律组织及社会公众的监督。如果本人违反作出的承诺或拒不履行承诺，本人将按照相关规定履行解释、道歉等相应义务，并接受中国证监会、上海证券交易所和中国上市公司协会按照其制定或发布的有关规定、规则对本人做出的相关处罚或采取的相关监管措施；若给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担相应补偿责任；

（8）、本承诺出具日后至公司本次向不特定对象发行可转债实施完毕前，若中国证监会、上海证券交易所等监管部门作出关于填补回报措施及承诺

的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足监管部门的该等规定时，本人承诺届时将按照监管部门的最新规定出具补充承诺。

2、控股股东、实际控制人的承诺：

（1）、本公司/本人将严格遵守法律法规及上市公司章程的规定，保证不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；

（2）、本公司/本人保证切实履行公司制定的摊薄即期回报的具体填补措施，如违反本承诺或拒不履行本承诺给公司或股东造成损失的，同意根据

法律、法规及证券监管机构的有关规定承担相应的法律责任；

（3）、本公司/本人保证上述承诺是真实的意思表示，并自愿接受证券监管机构、自律组织及社会公众的监督。若本公司/本人违反上述承诺或拒不

履行上述承诺，本公司/本人同意中国证监会、上海证券交易所等监管部门按照其制定或发布的有关规定、规则，对本公司/本人作出相关处罚或采取相关监管措施。

（4）、本公司/本人承诺出具日后至公司本次向不特定对象可转债实施完毕前，若中国证监会、上海证券交易所等监管部门作出关于填补回报措施

及承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足监管部门的该等规定时，本公司/本人承诺届时将按照监管部门的最新规定出具补充承诺。

备注11：关于认购本次可转换公司债券的承诺函

1、持股5%以上的股东水滴泉投资承诺：

（1）、本企业届时将根据本次发行时的市场情况、资金安排及《证券法》等相关规定决定是否参与本次可转债发行认购。若认购成功，本企业承诺

将严格遵守《证券法》等法律法规关于股票及可转债交易的规定，自本企业认购本次可转债之日起至本次可转债发行完成后六个月内不减持认购的本次可转债。

（2）、如本企业出现违反上述承诺违规减持本次发行的可转债的情形，由此所得收益归浙江李子园食品股份有限公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。

40/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

（3）、本企业保证将严格遵守《中华人民共和国证券法》以及中国证券监督管理委员会、上海证券交易所有关短线交易的相关规定。

2、其他持股5%以上的股东李国平先生、王旭斌女士及董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员的承诺：

（1）、本人或本人配偶、父母、子女届时将根据本次发行时的市场情况、资金安排及《证券法》等相关规定决定是否参与本次可转债发行认购。若

认购成功，本人及本人配偶、父母、子女将严格遵守短线交易的相关规定，即自本次可转债发行首日起六个月内不减持本次发行的可转换公司债券。

（2）、如本人或本人配偶、父母、子女出现违反上述承诺违规减持本次发行的可转债的情形，由此所得收益归浙江李子园食品股份有限公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。

（3）、本人保证本人及本人配偶、父母、子女将严格遵守《中华人民共和国证券法》以及中国证券监督管理委员会、上海证券交易所有关短线交易的相关规定。

3、独立董事的承诺：

（1）、本人承诺将不参与本次发行，亦不通过本人配偶、父母、子女及他人账户参与本次发行的认购。

（2）、本人放弃本次发行的认购系真实意思表示，若本人出现未能履行上述关于本次发行的承诺情况，由此所得收益归浙江李子园食品股份有限公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。

备注12：关于减少和规范关联交易的承诺

1、控股股东水滴泉投资的承诺：

（1）、自2019年1月1日起至本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本企业投资或控制的企业与李子园不存在其他重大关联交易；

（2）、本企业不会实施影响李子园的独立性的行为，并将保持李子园在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性；

（3）、本企业将尽量避免与李子园之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允

和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；

（4）、本企业将严格遵守李子园《公司章程》及关联交易相关内部规章制度中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照李子园关

联交易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；

(5)、本企业保证不会利用关联交易调节李子园的利润，不会通过影响李子园的经营决策来损害李子园及其他股东的合法权益。

41/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

上述承诺在本企业担任李子园控股股东期间有效，如违反上述承诺，本人愿意承担给李子园造成的全部经济损失。

2、实际控制人李国平、王旭斌夫妇的承诺：

（1）、自2019年1月1日起至本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本人投资或控制的企业与李子园不存在其他重大关联交易；

（2）、本人不会实施影响李子园的独立性的行为，并将保持李子园在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性；

（3）、本人将尽量避免与李子园之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和

等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；

（4）、本人将严格遵守李子园《公司章程》及关联交易相关内部规章制度中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照李子园关联

交易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；

（5）、本人保证不会利用关联交易调节李子园的利润，不会通过影响李子园的经营决策来损害李子园及其他股东的合法权益。

上述承诺在本人担任李子园实际控制人期间有效，如违反上述承诺，本人愿意承担给李子园造成的全部经济损失。

3、全体董事、监事、高级管理人员的承诺：

（1）、自2019年1月1日起至本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本人任职或控制的企业与李子园不存在其他重大关联交易；

（2）、本人不会实施影响李子园的独立性的行为，并将保持李子园在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性；

（3）、本人将尽量避免与李子园之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和

等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；

（4）、本人将严格遵守李子园《公司章程》及关联交易相关内部规章制度中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照李子园关联

交易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；

（5）、本人保证不会利用关联交易调节李子园的利润，不会通过影响李子园的经营决策来损害李子园及其他股东的合法权益。

上述承诺在本人担任李子园董事、监事、高级管理人员期间有效，如违反上述承诺，本人愿意承担给李子园造成的全部经济损失。

备注13：间接股东关于持股事项承诺函：

非交易过户的誉诚瑞投资全体合伙人承诺，具体内容如下：

42/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

（1）在誉诚瑞投资解散且承诺方通过非交易过户直接持有李子园股份后，承诺方将承继誉诚瑞投资在李子园公司《首次公开发行股票招股说明书》

中所作出的全部承诺内容。誉诚瑞投资尚未履行完毕的承诺，由承诺方继续履行，直至全部承诺内容履行完毕；

（2）承诺方中的部分人员同时作为李子园公司董事、监事及高级管理人员的，将继续严格履行在李子园公司《首次公开发行股票招股说明书》中

所作出的承诺，同时也将严格遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及上海证券交易所业务规则对董事、监事、高级管理人员持股规范方面的其他规定；

（3）为保护上市公司和投资者的合法权益，维护证券市场秩序和社会公共利益，在誉诚瑞投资解散并向承诺方完成非交易过户后，承诺方中的任

何一方在减持李子园公司股份时，承诺遵守如下减持规则：

1）自承诺方因誉诚瑞投资解散并通过非交易过户而直接持有李子园公司股份之日起12个月内，在减持时，承诺方持有李子园公司的股份将合并计算，采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的1%；采取大宗交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不得超过发行人股份总数的2%；

2）承诺方将确保承诺方的减持符合前项承诺，承诺方中的任何一方拟减持股份的，应提前25个交易日通知（通知方式包括书面、邮箱、短信及微信方式）其他人并与其他人友好协商，确保减持股份比例不违反本承诺的内容。若协商不成的，则承诺方各自享有减持额度按照承诺方各自届时持有李子园股份的内部比例对应计算；

3）在遵守并履行前述第2）项承诺义务的前提下，将在首次卖出股份的15个交易日前向李子园公司履行书面报告义务，由李子园公司按照规定向

交易所报告承诺方的减持计划，并予以公告；

4）承诺方将严格遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及上海证券交易所业务规则对承诺方持股规范方面的其他规定；

5）如承诺方中的一方未履行本承诺函事项或履行行为不符合本承诺函事项的，则一方所获取的收益将归承诺方集体所有。若对承诺方中的其他主

体或李子园公司造成损失的，则应全额赔偿承诺方中的其他主体以及李子园公司的全部损失，此外还应承担法律、法规、规章、规范性文件以及上海证券交易所业务规则中规定的其他法律责任或后果。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

43/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

三、违规担保情况

□适用√不适用

44/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

45/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

46/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

47/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元

招股书或其中：截截至报告截至报告截至报告本年度募集说明超募资金至报告期期末募集期末超募

3期末累计本年度投投入金变更用途募集资金募集资金募集资金募集资金书中募集总额（）末超募资资金累计资金累计

1=1-投入募集入金额额占比的募集资来源到位时间总额净额（）资金承诺（）金累计投投入进度投入进度

2资金总额%(6)%(7)（8）（%）（9）金总额投资总额（）4入总额（）（）2（）（）（5）＝(4)/(1)＝(5)/(3)=(8)/(1)

发行可转2023年6换债券月2860000.0059759.7959910.000.0014922.950.0024.970.0013327.2922.3023557.00日

合计/60000.0059759.7959910.000.0014922.950.00//13327.29/23557.00其他说明

√适用□不适用

发行可转换债券资金项目承诺投资总额中已扣除支付的承销保荐费（不含税）90.00万元。

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元

48/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

本项项目可是否为截至报项目投入投入目已行性是招股书截至报告告期末达到是进度进度项募集资金本年实现否发生或者募是否涉期末累计累计投预定否是否未达募集资金项目名目计划投资本年投入实现的效重大变节余集说明及变更投入募集入进度可使已符合计划

来源称性总额金额的效益或化，如金额书中的投向(1)资金总额（%）用状结计划的具质益者研是，请承诺投（2）(3)＝态日项的进体原发成说明具

资项目(2)/(1)期度因果体情况年产

15万是，此项

吨含乳生目未取

发行可转饮料生产消，调整是25000.001974.293569.9514.28不适不适注1否是-否-换债券产线扩建募集资用用产及技设金投资术改造总额项目不发行可转补充流其

是否11353.0011353.0011353.00100.00不适不适-不适不适适否0换债券动资金他用用用用用李子园日处理生

发行可转1000是，此项产否目为新23557.000002不适不适注否是-否-换债券吨生乳建用用项目深加工设项目

合计////59910.0013327.2914922.95///////-

注1：该项目建设期为3.5年，分2期进行建设。项目一期工程建设期为2年，一期工程建成投产后，即开始二期工程的建设，项目二期工程建设期为

1.5年，预计2027年建设完成。

注2：本项目建设期限预计18个月，项目建设期限以实际投资建设情况为准。

49/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

50/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金用期间最高报告期末于现金管理余额是否董事会审议日期起始日期结束日期现金管理的有效审议超出授权余额额度额度

2025年4月26日13000.002025年4月26日2026年4月25日12204.91否

其他说明

2025年4月26日召开了第三届董事会第二十二次会议、第三届监事会第十六次会议，分别

审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在确保募集资金投资项目正常进行和保证募集资金安全的前提下，使用部分暂时闲置募集资金13000万元进行现金管理。

本次理财额度及授权生效，涵盖公司第三届董事会第十七次会议审议批准的募集资金进行现金管理额度及授权。

4、其他

□适用√不适用

(五)中介机构关于募集资金存储与使用情况的专项核查、鉴证的结论性意见

□适用√不适用核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

51/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)31275

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻股东名称报告期内增期末持股数比例限售条结情况

(%)股东性质（全称）减量件股份股份状数量数量态

丽水水滴泉投资发展012709476032.2200境内非国有无有限公司法人

李国平08638518221.900无0境内自然人

王旭斌0250264566.340无0境内自然人浙江李子园食品股份

有限公司－2024年068175001.730无0其他员工持股计划茅台（贵州）私募基

金管理有限公司－茅-258460064397281.630无0其他台（贵州）投资基金

合伙企业（有限合伙）

全国社保基金一一一-182930030205500.770无0其他组合

中国平安保险（集团）

股份有限公司企业年+198811619881160.500无0其他

金计划－招商银行股份有限公司浙江国恬私募基金管

理有限公司－国恬回

报1-97100019502920.490无0其他号私募证券投资基金

朱文秀018632250.470无0境内自然人

52/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

苏忠军015924400.400无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量人民币普丽水水滴泉投资发展有限公司127094760127094760通股人民币普李国平8638518286385182通股王旭斌25026456人民币普25026456通股

浙江李子园食品股份有限公司－人民币普

202468175006817500年员工持股计划通股茅台（贵州）私募基金管理有限公人民币普

司－茅台（贵州）投资基金合伙企64397286439728通股业（有限合伙）人民币普全国社保基金一一一组合30205503020550通股

中国平安保险（集团）股份有限公人民币普

司企业年金计划－招商银行股份有19881161988116通股限公司

浙江国恬私募基金管理有限公司－1950292人民币普11950292国恬回报号私募证券投资基金通股朱文秀1863225人民币普1863225通股人民币普苏忠军15924401592440通股

截至本报告期末，公司回购专用证券账户中持有公司股份

6945462股，占公司总股本的1.76%。

前十名股东中回购专户情况说明公司股份回购专用证券账户未列入在前十名股东和前十名无限售条件股东中。

上述股东委托表决权、受托表决权、无放弃表决权的说明

李国平、王旭斌系夫妻关系，为公司实际控制人。丽水水滴泉投上述股东关联关系或一致行动的说

资发展有限公司、李国平、王旭斌为一致行动人。除此以外，公明司未知上述股东之间是否存在关联关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数无量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

53/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

54/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

√适用□不适用

(一)转债发行情况

经中国证监会证监许可〔2023〕1166号文同意注册，公司于2023年6月20日向不特定对象发行了600万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额60000万元，期限6年。可转债票面利率为：第一年0.3%、第二年0.5%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年2.0%。

经上交所自律监管决定书〔2023〕151号文同意，公司发行的60000万元可转换公司债券于

2023年7月13日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“李子转债”，债券代码“111014”。

公司可转债转股的起止日期：自2023年12月28日至2029年6月19日。

(二)报告期转债持有人及担保人情况可转换公司债券名称李子转债期末转债持有人数3139本公司转债的担保人无

担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大变化情况无

前十名转债持有人情况如下：

可转换公司债券持有人名称期末持债数量（元）持有比例(%)

中国工商银行股份有限公司－中欧可转债债券型证券投365140006.09资基金

西北投资管理（香港）有限公司－西北飞龙基金有限公司350000005.83

招商银行股份有限公司－博时中证可转债及可交换债券266620004.44交易型开放式指数证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－汇添富实业债债券型证券236810003.95投资基金

中国建设银行股份有限公司－国泰双利债券证券投资基208610003.48金

中国国际金融股份有限公司199370003.32

基本养老保险基金一零六组合196640003.28

工银瑞信添丰固定收益型养老金产品－中国银行股份有194020003.23限公司

中国银河证券股份有限公司174810002.91

百年保险资管－宁波银行－百年资管星喜1号资产管理119090001.99产品

(三)报告期转债变动情况

单位：元币种：人民币可转换公司债券本次变动增减本次变动前本次变动后名称转股赎回回售李子转债599949000000599949000

55/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

合计599949000000599949000

(四)报告期转债累计转股情况可转换公司债券名称李子转债

报告期转股额（元）0

报告期转股数（股）0

累计转股数（股）2636

累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%）0.0007

尚未转股额（元）599949000

未转股转债占转债发行总量比例（%）99.9915

(五)转股价格历次调整情况

单位：元币种：人民币可转换公司债券名称李子转债转股价格调整后转披露时间披露媒体转股价格调整说明调整日股价格

2024年618.98元/股2024年5上海证券报及上海因公司实施2023年年度权益分派月3日月28日证券交易所方案，根据《浙江李子园食品股份（www.sse.com.cn） 有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》调整“李子转债”转股价格由19.47元/股调整

为18.98元/股，具体详见公司披露的《浙江李子园食品股份有限公司关于实施2023年年度权益分派时调整“李子转债”转股价格的公告》（公告编号：2024-046）。

2025年618.49元/股2025年6上海证券报及上海因公司实施2024年年度权益分派月16日月10日证券交易所方案，根据《浙江李子园食品股份（www.sse.com.cn） 有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》调整“李子转债”转股价格由18.98元/股调整

为18.49元/股，具体详见公司披露的《浙江李子园食品股份有限公司关于实施2024年年度权益分派时调整“李子转债”转股价格的公告》（公告编号：2025-036）。

截至本报告期末最新转18.49元/股股价格

(六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排

报告期内，公司聘请东方金诚国际信用评估有限公司为公司和向不特定对象发行可转换公司债券的信用状况进行了跟踪评级，确定了公司主体信用等级为“AA”级，评级展望为“稳定”；

公司发行的可转换公司债券信用等级为“AA”级，认为公司债券还本付息安全性很强。

56/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

公司经营情况稳定，现金流充裕，资产规模及盈利能力稳步增长，资产负债率保持合理水平，资信情况良好，公司将保持稳定、充裕的资金，为未来支付可转换公司债券利息、偿付债券做出安排。

(七)转债其他情况说明无

57/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：浙江李子园食品股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金604686986.10624767417.70结算备付金拆出资金

交易性金融资产142762462.21115676170.25衍生金融资产应收票据

应收账款1443710.781293211.17应收款项融资

预付款项14336588.1110387653.36应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2446809.392621162.16

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货203666081.89186838923.88

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产125760205.6898606773.72

其他流动资产107425833.81109919424.47

流动资产合计1202528677.971150110736.71

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资100000000.00100000000.00其他非流动金融资产

投资性房地产17045823.9717534762.16

固定资产929971077.97975494985.19

在建工程109013228.4824956811.70生产性生物资产

58/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产1488107.82986150.75

无形资产155014097.99131930361.65

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1276862.981435039.96

递延所得税资产27274346.2821790379.76

其他非流动资产525740232.08563898979.31

非流动资产合计1866823777.571838027470.48

资产总计3069352455.542988138207.19

流动负债：

短期借款158029861.1130000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据83513827.70102014114.57

应付账款195395717.33173918885.60

预收款项344843.07215781.79

合同负债52934517.0358664506.38卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬18296845.2321279190.67

应交税费34660922.3945882472.93

其他应付款94786553.50109658181.23

其中：应付利息164369.421594384.81

应付股利3408750.003408750.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债522926.44398600.12

其他流动负债86291164.4343195064.90

流动负债合计724777178.23585226798.19

非流动负债：

保险合同准备金长期借款

应付债券598474470.72588646215.73

其中：优先股永续债

租赁负债977359.89605331.16长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益92865712.5676360438.81

59/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债6988347.227354910.63其他非流动负债

非流动负债合计699305890.39672966896.33

负债合计1424083068.621258193694.52

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）394433036.00394433036.00

其他权益工具29559864.0129559931.04

其中：优先股永续债

资本公积524013937.65521554075.79

减：库存股156945807.18156945807.18其他综合收益专项储备

盈余公积125835131.83125835131.83一般风险准备

未分配利润720072986.87815508145.19

归属于母公司所有者权益1636969149.181729944512.67（或股东权益）合计

少数股东权益8300237.74所有者权益（或股东权1645269386.921729944512.67益）合计负债和所有者权益（或3069352455.542988138207.19股东权益）总计

公司负责人：李博胜主管会计工作负责人：孙旭芬会计机构负责人：陈唯君母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：浙江李子园食品股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金446425231.26547913997.58

交易性金融资产6480518.3751952962.99衍生金融资产应收票据

应收账款29545365.7234818696.25应收款项融资

预付款项4378175.864301894.22

其他应收款718209682.01650794993.78

其中：应收利息应收股利

存货37757441.4334086437.25

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产42607384.1132857750.00

其他流动资产22362123.2221433747.64

60/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

流动资产合计1307765921.981378160479.71

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资312600000.00278800000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产38995591.8617322721.19

固定资产147129052.43171315619.86

在建工程44641453.2622611901.12生产性生物资产油气资产

使用权资产1373483.58855532.43

无形资产34125181.0339958595.85

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1276862.981435039.96

递延所得税资产16850159.6412780740.82

其他非流动资产175276003.87260334417.20

非流动资产合计772267788.65805414568.43

资产总计2080033710.632183575048.14

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据20129659.0019320749.21

应付账款54836354.0641765827.83

预收款项624494.19500098.97

合同负债22118140.4656685980.21

应付职工薪酬4226022.885356491.88

应交税费4168896.743793286.71

其他应付款60318043.5960691038.97

其中：应付利息164369.421594384.81

应付股利3408750.003408750.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债491880.52368281.43

其他流动负债2875358.267369177.43

流动负债合计169788849.70195850932.64

非流动负债：

长期借款

应付债券598474470.72588646215.73

其中：优先股永续债

租赁负债890001.84502266.19长期应付款

61/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3169587.853412820.21

递延所得税负债6290031.966826588.14其他非流动负债

非流动负债合计608824092.37599387890.27

负债合计778612942.07795238822.91

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）394433036.00394433036.00

其他权益工具29559864.0129559931.04

其中：优先股永续债

资本公积519033459.52518031247.59

减：库存股156945807.18156945807.18其他综合收益专项储备

盈余公积125835131.83125835131.83

未分配利润389505084.38477422685.95所有者权益（或股东权1301420768.561388336225.23益）合计负债和所有者权益（或2080033710.632183575048.14股东权益）总计

公司负责人：李博胜主管会计工作负责人：孙旭芬会计机构负责人：陈唯君合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入621404859.95679386979.25

其中：营业收入621404859.95679386979.25利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本526444045.59573814009.34

其中：营业成本373735902.57419477082.71利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8031924.147230058.06

销售费用92954656.13100209096.25

管理费用43544409.1443287785.50

研发费用7702512.859078711.91

62/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

财务费用474640.76-5468725.09

其中：利息费用4217729.954222255.96

利息收入3860869.019792022.99

加：其他收益14867160.4720716941.09投资收益（损失以“－”号填7027681.704291530.05列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以1059368.74-300383.56“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-145155.99-187377.62填列）资产减值损失（损失以“-”号-155428.53-182101.90填列）资产处置收益（损失以“－”50290.4633385.81号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）117664731.21129944963.78

加：营业外收入3825274.76515375.68

减：营业外支出939641.605889548.63四、利润总额（亏损总额以“－”号填120550364.37124570790.83列）

减：所得税费用24427747.9529450279.51

五、净利润（净亏损以“－”号填列）96122616.4295120511.32

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”96122616.4295120511.32－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润96122378.6895120511.32（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”237.74号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变

63/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额96122616.4295120511.32

（一）归属于母公司所有者的综合96122378.6895120511.32收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益237.74总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.250.24

（二）稀释每股收益(元/股)0.230.22

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

公司负责人：李博胜主管会计工作负责人：孙旭芬会计机构负责人：陈唯君母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入134435633.63135385510.62

减：营业成本96989615.8493435051.35

税金及附加1426301.321624210.21

销售费用3106127.851047916.22

管理费用21109032.2320718637.22

研发费用4715542.344730021.94

财务费用1152824.87-3258373.52

其中：利息费用3432155.753116371.92

利息收入2291388.856384516.61

加：其他收益7998858.825804939.07

投资收益（损失以“－”号填列）101937346.85401980764.25

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填

64/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

列）公允价值变动收益（损失以“－”363403.58-440000.00号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-14480070.71-17512200.20

资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填50290.4635152.91列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）101806018.18406956703.23

加：营业外收入111183.0231099.10

减：营业外支出773929.155626573.71

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）101143272.05401361228.62

减：所得税费用-2496663.38-2304878.40

四、净利润（净亏损以“－”号填列）103639935.43403666107.02

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”103639935.43403666107.02号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额103639935.43403666107.02

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：李博胜主管会计工作负责人：孙旭芬会计机构负责人：陈唯君合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金694491187.72754650472.47客户存款和同业存放款项净增加额

65/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金40395221.1545948259.87

经营活动现金流入小计734886408.87800598732.34

购买商品、接受劳务支付的现金407200188.33360392189.24客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金85117727.6689470989.86

支付的各项税费80593756.7372840822.44

支付其他与经营活动有关的现金80737843.9180772808.23

经营活动现金流出小计653649516.63603476809.77

经营活动产生的现金流量净额81236892.24197121922.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金20000000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回1148001.75的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金188577136.87197708970.92

投资活动现金流入小计188577136.87218856972.67

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付95381407.7087375162.43的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金132857941.38261001342.47

投资活动现金流出小计228239349.08348376504.90

投资活动产生的现金流量净额-39662212.21-129519532.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金8300000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金158000000.0084670000.00

收到其他与筹资活动有关的现金51131250.00

筹资活动现金流入小计166300000.00135801250.00

偿还债务支付的现金30000000.00284940000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金197758365.56195805486.89

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

66/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

支付其他与筹资活动有关的现金196746.074739137.39

筹资活动现金流出小计227955111.63485484624.28

筹资活动产生的现金流量净额-61655111.63-349683374.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-20080431.60-282080983.94

加：期初现金及现金等价物余额624767417.701046440954.61

六、期末现金及现金等价物余额604686986.10764359970.67

公司负责人：李博胜主管会计工作负责人：孙旭芬会计机构负责人：陈唯君母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金117986931.30252930844.36收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金14241363.9523655660.29

经营活动现金流入小计132228295.25276586504.65

购买商品、接受劳务支付的现金80597542.3179848531.45

支付给职工及为职工支付的现金20894196.9223338128.46

支付的各项税费10221379.0617732071.46

支付其他与经营活动有关的现金6157113.367595678.56

经营活动现金流出小计117870231.65128514409.93

经营活动产生的现金流量净额14358063.60148072094.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金20000000.00

取得投资收益收到的现金100000000.00400000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资1094813.75产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金585683945.37757033427.45

投资活动现金流入小计685683945.371178128241.20

购建固定资产、无形资产和其他长期资43701559.7429217792.20产支付的现金

投资支付的现金33800000.006200000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金527088937.441373906900.92

投资活动现金流出小计604590497.181409324693.12

投资活动产生的现金流量净额81093448.19-231196451.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金51131250.00

筹资活动现金流入小计51131250.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金196743532.04195544623.62

支付其他与筹资活动有关的现金196746.074479731.46

67/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

筹资活动现金流出小计196940278.11200024355.08

筹资活动产生的现金流量净额-196940278.11-148893105.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-101488766.32-232017462.28

加：期初现金及现金等价物余额547913997.58933447058.51

六、期末现金及现金等价物余额446425231.26701429596.23

公司负责人：李博胜主管会计工作负责人：孙旭芬会计机构负责人：陈唯君

68/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其项目他少数股东权所有者权益合专一般

实收资本(或永综益计

优资本公积减：库存股项盈余公积风险未分配利润其小计股本)续其他合先储准备他债收股备益

一、上年期末余394433036.029559931.521554075.7156945807.1125835131.83815508145.11729944512.61729944512.额004989767

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余394433036.029559931.521554075.7156945807.1125835131.83815508145.11729944512.61729944512.额004989767

三、本期增减变动金额（减少以-67.032459861.86-95435158.32-92975363.498300237.74-84675125.75“－”号填列）

（一）综合收益96122378.6896122378.68237.7496122616.42总额

（二）所有者投-67.032459861.862459794.838300000.0010759794.83入和减少资本

1．所有者投入8300000.008300000.00

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入-67.0364.48-2.55-2.55资本

3．股份支付计2459797.382459797.382459797.38

69/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

入所有者权益的金额

4．其他

-191557537.-191557537.0

（三）利润分配00-191557537.000

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备3．对所有者（或-191557537.

00-191557537.00

-191557537.0

股东）的分配0

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

394433036.029559864.524013937.6156945807.1

四、本期期末余00158125835131.83

720072986.81636969149.1

788300237.74

1645269386.

92

70/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一少数项目他专般股东

(所有者权益合计实收资本或股优永综项风其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计权益

本)先续其他合储险他股债收备准益备

一、上年期末394432041.0040216346.32569164896.96209679592.7584499026.66826783923.951705416642.141705416642.14余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初394432041.0040216346.32569164896.96209679592.7584499026.66826783923.951705416642.141705416642.14余额

三、本期增减变动金额（减“”259.00-10655476.85-45881850.07-52733785.57-98622829.18-102426111.53-102426111.53少以－号填

列）

（一）综合收95120511.3295120511.3295120511.32益总额

（二）所有者

投入和减少259.00-335.156851935.506851859.356851859.35资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者259.00-335.155295.995219.845219.84投入资本

71/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

3．股份支付

计入所有者6846639.516846639.516846639.51权益的金额

4．其他

（三）利润分-193743340.50-193743340.50-193743340.50配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的-193743340.50-193743340.50-193743340.50分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

72/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-10655141.70-52733785.57-52733785.57-10655141.70-10655141.70

四、本期期末394432300.0029560869.47523283046.89156945807.1884499026.66728161094.771602990530.611602990530.61余额

公司负责人：李博胜主管会计工作负责人：孙旭芬会计机构负责人：陈唯君母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具其他专

项目实收资本(或优永综项资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)先续其他合储股债收备益

一、上年期末余额394433036.0029559931.04518031247.59156945807.18125835131.83477422685.951388336225.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额394433036.0029559931.04518031247.59156945807.18125835131.83477422685.951388336225.23三、本期增减变动金额（减少以“－”-67.031002211.93-87917601.57-86915456.67号填列）

（一）综合收益总额103639935.43103639935.43

（二）所有者投入和减少资本-67.031002211.931002144.90

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本-67.0364.48-2.55

3．股份支付计入所有者权益的金额1002147.451002147.45

4．其他

（三）利润分配-191557537.00-191557537.00

73/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-191557537.00-191557537.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额394433036.0029559864.01519033459.52156945807.18125835131.83389505084.381301420768.56

2024年半年度

其他权益工具专

(其他项目实收资本或优永项资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)先续其他储收益股债备

一、上年期末余额394432041.0040216346.32569164896.96209679592.7584499026.66299141079.881177773798.07

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额394432041.0040216346.32569164896.96209679592.7584499026.66299141079.881177773798.07

三、本期增减变动金额（减少以“－”259.00-10655476.85-50653139.60-52733785.57209922766.52201348194.64号填列）

（一）综合收益总额403666107.02403666107.02

（二）所有者投入和减少资本259.00-335.152080645.972080569.82

1．所有者投入的普通股

74/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

2．其他权益工具持有者投入资本259.00-335.155295.995219.84

3．股份支付计入所有者权益的金额2075349.982075349.98

4．其他

（三）利润分配-193743340.50-193743340.50

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-193743340.50-193743340.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

-10655141.7

（六）其他0-52733785.57-52733785.57-10655141.70

四、本期期末余额394432300.0029560869.47518511757.36156945807.1884499026.66509063846.401379121992.71

公司负责人：李博胜主管会计工作负责人：孙旭芬会计机构负责人：陈唯君

75/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

浙江李子园食品股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系浙江李子园牛奶食品有限公司

(以下简称李子园牛奶食品公司)、金华市李子园食品有限公司(以下简称李子园食品公司)、金华

市李子园牛奶有限公司（以下简称李子园牛奶公司），李子园牛奶食品公司以2016年7月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2016年11月2日在金华市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为9133070314730958XR的营业执照。公司注册地：浙江金华。法定代表人：李博胜。

截至2025年6月30日，公司注册资本为人民币394433036.00元，总股本为394433036.00股，每股面值人民币1元。其中：无限售条件的流通股份A股394433036.00股。公司股票于2021年2月8日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和《公司章程》的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、

薪酬考核委员会、提名委员会等四个专门委员会、总经理、监事会、董事长办公室和董事会秘书。

公司下设审计部、投资部、品牌设计中心、市场管理部、营销中心、行政中心、财务中心、供应

中心、对外合作中心、客户服务支持部、技术中心、品质管理中心、智能技术研究中心、生产中心等主要职能部门。

本公司属食品制造行业。经营范围为：食品生产；食品互联网销售；食品添加剂生产；食品用塑料包装容器工具制品生产(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般项目：食用农产品零售；食用农产品批发；五金产品批发；五金产品零售；食品用塑料包装容器工具制品销售；机械设备销售；技术服务、技术开发、技术咨询、

技术交流、技术转让、技术推广；专用化学产品销售（不含危险化学品）；货物进出口；食品进出口；技术进出口；食品添加剂销售；食品销售（仅销售预包装食品）(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。主要产品为含乳饮料和其他饮料。

本财务报表及财务报表附注已于2025年8月25日经公司董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——收入”、“主要会计政策和会计估计——固定资产”和

“主要会计政策和会计估计——无形资产”等相关说明。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

76/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的在建工程本期发生额1000.00万元以上(含)/公司募投项目

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值

总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有

关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递

77/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况

下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少

一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动转为

购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资

产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项

目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该

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子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关

规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额

现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余

成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量

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且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进

行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础

上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业

80/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定

的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分：

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付

可变数量的自身权益工具。

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工

具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

(5)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：

1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

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2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

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除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处

于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用

风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的

简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

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√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的

一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加

工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础

确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

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包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据可变现净值的确定依据按类别划分的具有类似风险特征估计售价减去完工时估计将要发生的原材料

的存货成本，估计的销售费用以及相关税费按类别划分的具有类似风险特征估计售价减去完工时估计将要发生的库存商品

的存货成本，估计的销售费用以及相关税费按类别划分的具有类似风险特征估计售价减去完工时估计将要发生的发出商品

的存货成本，估计的销售费用以及相关税费按类别划分的具有类似风险特征估计售价减去完工时估计将要发生的委托加工物资

的存货成本，估计的销售费用以及相关税费按类别划分的具有类似风险特征估计售价减去完工时估计将要发生的自制半成品

的存货成本，估计的销售费用以及相关税费基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用

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终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位

的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应根据是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付

对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证

券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准

则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或

换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作

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为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允

价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股

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权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成

后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产

有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或

无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止

确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

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21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入

固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法10-205.004.75-9.50

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输工具年限平均法8-105.009.50-11.88

电子设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较

短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条

件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

22、在建工程

√适用□不适用

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到预定可使用状态机器设备达到预定可使用状态运输工具达到预定可使用状态电子设备及其他达到预定可使用状态

4．公司将在建工程达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行

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销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断

时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合

因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对

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未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞

争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)

软件预计受益期限8-10

排污权预计受益期限4-5土地使用权证登记使用土地使用权50年限

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

(1)基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

公司将研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。

(2)具体标准

1）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、直接材料、委托开发费用和其他费用等。

2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

3）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、

油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金

流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关

的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来

现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

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29、合同负债

√适用□不适用合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1.短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

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31、股份支付

√适用□不适用

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值

能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划以权益结算的股份支付的修改及终止

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公

司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。

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32、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

33、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制

公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

公司的产品销售模式：经销模式、电商线上自营模式和线上超市代销模式。公司根据企业会计准则所规定的产品销售收入确认原则，并结合公司自身的业务特点确定了以下确认方法：（1）经销模式：在经客户签收确认、商品控制权转移至购货方时确认收入。（2）线上自营模式：以客户收到商品且本公司收到货款时确认收入。（3）线上超市代销模式：以收到代销结算清单时确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

34、合同成本

√适用□不适用

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足

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下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

35、预计负债

□适用√不适用

36、政府补助

√适用□不适用

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出

主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政

府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财

政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办

法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

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(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；

非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事

项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是

企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法

规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、

且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括

承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本

公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。

无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；

用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

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(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违

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约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。

估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息详见本附注“公允价值的披露”。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

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(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

按13%、9%等税率计增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额缴

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%等

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）金华市李子园电子商务有限公司20江西李子园食品科技有限公司20杭州李子园食品科技有限公司20浙江宸浩贸易有限公司15宁夏李子园食品有限公司15除上述以外的其他纳税主体25

2、税收优惠

√适用□不适用1.根据财政部、国家税务局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）的规定，企业安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。

2.根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》财

税〔2010〕121号第一条:对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总

数的比例高于25%（含25%）且实际安置残疾人人数高于10人（含10人）的单位，可减征或免征该年度城镇土地使用税。

3.根据财政部、税务总局、退役军人事务部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。

4.根据财政部、税务总局下发的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模

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纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产

税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

5.根据财政部、税务总局下发的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按

25.00%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；该通知执行期限为2023年1月1日

至2027年12月31日。金华市李子园电子商务有限公司、江西李子园食品科技有限公司、杭州李子园食品科技有限公司符合小型微利企业的规定，应纳税所得额不超过100万元的部分，减按

25.00%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

6.根据《浙江省人民政府办公厅关于景宁畲族自治县企业所得税优惠政策的复函》（浙政办函〔2015〕66号），凡在景宁县注册的新办企业，自注册之日起10年，可对应缴纳的企业所得税地方留成部分实行减征或免征。浙江宸浩贸易有限公司满足民族地区优惠10%，按15%的税率缴纳企业所得税。

7.根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。宁夏李子园食品有限公司满足优惠条件，按15%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款597238640.09622329365.87

其他货币资金7448346.012438051.83存放财务公司存款

合计604686986.10624767417.70

其中：存放在境外的款项总额其他说明无

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益142762462.21115676170.25/的金融资产

其中：

债务工具投资106278943.8453450857.53

权益工具投资--/

其他36483518.3762225312.72/

合计142762462.21115676170.25/

其他说明：

√适用□不适用

1）3400000.00元系向中国工商银行股份有限公司金华金东支行购入工银理财·周周鑫添益

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固收类7天定开法人理财产品（浙江专享），截至2025/6/30该理财产品已产生78375.05元理财收益；

2）3000000.00元系向浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司金东支行购入幸福99金钱

包49号理财产品，截至2025/6/30该理财产品已产生2143.32元理财收益；

3）30000000.00元系向浙商证券股份有限公司龙游营业部购入浙商聚金财固28号单一资

产管理计划理财产品，截至2025/6/30该理财产品已产生3000.00元理财收益。

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

103/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1488361.621333207.37

1年以内小计1488361.621333207.37

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上28586.3928586.39

合计1516948.011361793.76

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额价值(%)金额比例金额(%)金额比例价值

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组1516948.01100.0073237.234.831443710.781361793.76100.0068582.595.041293211.17合计提坏账准备

其中：

账龄1516948.01100.0073237.234.831443710.781361793.76100.0068582.595.041293211.17组合

合计1516948.01100.0073237.234.831443710.781361793.76100.0068582.595.041293211.17

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

104/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1488361.6244650.843.00

5年以上28586.3928586.39100.00

合计1516948.0173237.234.83

组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提68582.594654.6473237.23坏账准备

合计68582.594654.6473237.23

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

√适用□不适用无

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款和合占应收账款和合同应收账款期合同资产期坏账准备单位名称同资产期末余资产期末余额合计末余额末余额期末余额

额数的比例（%）

105/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

第一名1002396.121002396.1266.0830071.88

第二名279050.45279050.4518.408371.51

第三名76379.1476379.145.042291.37

第四名28586.3928586.391.8828586.39

第五名20000.0020000.001.32600.00

合计1406412.101406412.1092.7269921.15其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用

106/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用

107/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内13408199.5793.5210130291.7197.52

1至2年927133.236.47248498.672.39

2至3年155.31-8862.980.09

3年以上1100.000.01--

合计14336588.11100.0010387653.36100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

第一名2375405.3716.57

第二名1600244.2011.16

第三名1003255.857.00

第四名905601.656.32

第五名688319.374.8

合计6572826.4445.85

其他说明：

无

其他说明：

√适用□不适用

期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

108/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款2446809.392621162.16

合计2446809.392621162.16

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

109/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2056038.521967738.18

1年以内小计2056038.521967738.18

110/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

1至2年55500.00149303.13

2至3年167741.37659652.00

3至4年523544.74219834.20

4至5年189848.3640075.86

5年以上141500.00131421.04

合计3134172.993168024.41

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金2544643.502506652.65

应收暂付款589529.49661371.76

合计3134172.993168024.41

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2025年1月1日余额415184.59131677.66546862.25

2025年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提140501.35140501.35本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额555685.94131677.66687363.60

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

111/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提131677.66----131677.66坏账准备

按组合计提415184.59140501.35---555685.94坏账准备

合计546862.25140501.35---687363.60

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

第一名600000.0019.14押金保证金1年以内18000.00

第二名361000.0011.52押金保证金1年以内10830.00

第三名300000.009.57押金保证金3-4年150000.00

第四名231500.007.39押金保证金5年以上155100.00

第五名184516.535.89押金保证金1年以内5535.50

合计1677016.5353.51//339465.50

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价存货跌价

项目准备/合同准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本履约成本减值准备减值准备

112/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

原材料165149017.56165149017.56158807421.43-158807421.43

自制半成品-222643.96-222643.96

库存商品29970250.20155428.5329814821.6721731539.24693298.3121038240.93

发出商品6460376.84-6460376.843319198.48-3319198.48

委托加工物资2241865.82-2241865.823451419.08-3451419.08

合计203821510.42155428.53203666081.89187532222.19693298.31186838923.88

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品693298.31155428.53-693298.31-155428.53

合计693298.31155428.53-693298.31-155428.53本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用产成品实现销售。

按组合计提存货跌价准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初跌价准备跌价准备组合名称账面余额跌价准备计提比例账面余额跌价准备计提比例

（%）（%）

库存商品29970250.20155428.530.5221731539.24693298.313.19

合计29970250.20155428.530.5221731539.24693298.313.19按组合计提存货跌价准备的计提标准

√适用□不适用对账面成本高于可变现净值部分计提存货跌价准备。

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

本期计提、转回情况说明本期转回或转销存货跌价准备和类别确定可变现净值的具体依据合同履约成本减值准备的原因

113/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

估计售价减去完工时估计将要发生的库存商品产成品实现销售成本，估计的销售费用以及相关税费

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的大额存单105576150.1298606773.72

一年内到期的交易性金融资产20184055.56-

合计125760205.6898606773.72一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明

期末未发现一年内到期的非流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额107425749.71109919157.23

预缴企业所得税84.10267.24

合计107425833.81109919424.47

其他说明：

期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

114/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

115/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

116/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公本期确累计计入其累计计入其允价值计量期初本期计入其本期计入其期末项目追加减少其认的股他综合收益他综合收益且其变动计余额他综合收益他综合收益余额投资投资他利收入的利得的损失入其他综合的利得的损失收益的原因

广东润惠科技100000000.00100000000.00非交易性发展有限公司

合计100000000.00100000000.00/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

117/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额18969376.744213735.6023183112.34

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额18969376.744213735.6023183112.34

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4997638.77650711.415648350.18

2.本期增加金额450535.7738402.42488938.19

（1）计提或摊销450535.7738402.42488938.19

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额5448174.54689113.836137288.37

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13521202.203524621.7717045823.97

2.期初账面价值13971737.973563024.1917534762.16

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

118/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产929971077.97975494985.19

合计929971077.97975494985.19

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子及其他项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计设备

一、账面原值：

1.期初余额637744553.93690653424.3120673423.3626786413.241375857814.84

2.本期增加金额29420.803716097.21301672.57141307.344188497.92

（1）购置29420.80742218.10301672.57107847.341181158.81

（2）在建工程-2973879.11-33460.003007339.11转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额6230.776230.77

（1）处置或报废6230.776230.77

4.期末余额637773974.73694363290.7520975095.9326927720.581380040081.99

二、累计折旧

1.期初余额133814294.93242796328.668115467.4015057374.03399783465.02

2.本期增加金额15040870.4732140890.371059557.451470775.3149712093.60

（1）计提15040870.4732140890.371059557.451470775.3149712093.60

3.本期减少金额5919.235919.23

（1）处置或报废5919.235919.23

4.期末余额148855165.40274931299.809175024.8516528149.34449489639.39

三、减值准备

1.期初余额579364.63579364.63

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额579364.63579364.63

四、账面价值

1.期末账面价值488918809.33418852626.3211800071.0810399571.24929971077.97

2.期初账面价值503930259.00447277731.0212557955.9611729039.21975494985.19

119/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备843053.09263688.46579364.63

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

机器设备2472391.76

运输工具25106.28

电子设备及其他689.66

小计2498187.70

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

√适用□不适用

江西李子园公司御膳锅生产线 2021 年闲置且公司无再生产计划，ZCF-6BP 杯装自动充填封口机闲置且暂无生产计划，故按账面价值全额计提减值。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用期末无用于借款抵押的固定资产。

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程109001501.8024943909.79

120/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

工程物资11726.6812901.91

合计109013228.4824956811.70

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

鹤壁李子园公司1136398.23-1136398.231225229.92-1225229.92在建工程及设备江西李子园公司

在建工程及设备232427.62-232427.62---

（二期）龙游李子园公司

在建工程及设备33095929.99-33095929.991062389.38-1062389.38

（二期）浙江李子园公司

在建工程及设备44641453.26-44641453.2622611901.12-22611901.12（曹宅）

云南李子园公司40849.56-40849.5644389.37-44389.37在建工程及设备

宁夏李子园公司29854443.14-29854443.14---在建工程及设备

合计109001501.80109001501.8024943909.79-24943909.79

121/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程累本期利

本期其计投入工程其中：本期本期增加金本期转入固利息资本化息资本资金项目名称预算数期初余额他减少期末余额占预算进度利息资本化额定资产金额累计金额化率来源

金额比例(%)金额

(%)(%)鹤壁李子园

公司在建工353982300.001225229.92995937.411084769.10-1136398.2374.15100---自筹程及设备江西李子园

自筹+

公司在建工265486700.00-232427.62--232427.6271.13100---募集程及设备资金

（二期）龙游李子园

公司在建工247787600.001062389.3832405222.02371681.41-33095929.9984.4484.44---自筹程及设备

（二期）浙江李子园

自筹+

公司在建工429708000.0022611901.1223536051.371506499.2344641453.2612.1812.187508822.713490555.96募集程及设备资金（曹宅）

宁夏李子园自筹+

公司在建工283185800.00-29854443.14--29854443.1410.5410.54募集程及设备资金

合计1580150400.0024899520.4287024081.562962949.74-108960652.247508822.713490555.96-

122/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料11726.68-11726.6812901.91-12901.91

合计11726.68-11726.6812901.91-12901.91

其他说明：

期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

123/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1449548.451449548.45

2.本期增加金额1470204.761470204.76

(1)租赁1470204.761470204.76

3.本期减少金额1171010.571171010.57

（1）摊销1171010.571171010.57

4.期末余额1748742.641748742.64

二、累计折旧

1.期初余额463397.70463397.70

2.本期增加金额235474.70235474.70

(1)计提235474.70235474.70

3.本期减少金额438237.58438237.58

(1)处置438237.58438237.58

4.期末余额260634.82260634.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1488107.821488107.82

2.期初账面价值986150.75986150.75

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件排污权合计

一、账面原值

1.期初余额147690644.927370162.511615373.94156676181.37

2.本期增加金额24895100.00-295230.0025190330.00

(1)购置24895100.00-295230.0025190330.00

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额172585744.927370162.511910603.94181866511.37

二、累计摊销

124/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

1.期初余额18669222.444817781.741258815.5424745819.72

2.本期增加金额1666836.30298002.42141754.942106593.66

（1）计提1666836.30298002.42141754.942106593.66

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额20336058.745115784.161400570.4826852413.38

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值152249686.182254378.35510033.46155014097.99

2.期初账面价值129021422.482552380.77356558.40131930361.65

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

125/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

绿化景观1022666.71-59000.00-963666.71

其他412373.25-99176.98-313196.27

合计1435039.96-158176.98-1276862.98

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

坏账准备308629.7576981.93329818.5282416.84

资产减值准备734793.16183698.28975921.62243980.40

租赁负债1500286.33375071.581003931.28250982.83

未弥补亏损152458.7122868.813293726.47494058.97

员工持股计划费用7696584.261814395.763722948.43920382.70

政府补助92865712.5623216428.1576360438.8119090109.71

内部交易未实现利润6644836.061584901.773542497.07708448.31

合计109903300.8327274346.2889229282.2021790379.76

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

126/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时递延所得税应纳税暂时性递延所得税性差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

交易性金融资产公允价值变2759155.17689788.792535634.63633908.66

动(增加)

使用权资产1488107.82372026.96986150.75246537.69

可转债利息/在建工程23706125.885926531.4725897857.156474464.28

合计27953388.876988347.2229419642.537354910.63

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2285449.532465851.10

可抵扣亏损21092231.0416811114.48

合计23377680.5719276965.58

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

20272510325.632510325.63

20284559933.884559933.88

20299745207.879740854.97

20304276763.66-

合计21092231.0416811114.48/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本

127/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

合同资产

预付设备款28303130.05-28303130.056117532.63-6117532.63

预付工程款2882174.35-2882174.355153366.41-5153366.41

大额存单494554927.68-494554927.68552628080.27-552628080.27

合计525740232.08-525740232.08563898979.31-563898979.31

其他说明：

期末用于票据质押的其他非流动资产，详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

128/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限情况账面余额账面价值受限受限情况类型类型

一年内到期的非6000.00万元大额存单

流动资产65749023.7265749023.72被质押，5749023.72质押元为未到期的应收利息

其他非流动资产2.60亿元大额存单被1.40亿元大额存单被质

268458173.39268458173.39质押质押，8458173.39元143399169.79143399169.79质押押，3399169.79元为

为未到期的应收利息未到期的应收利息

交易性金融资产104059712.33元债51740535.62元债券被

106278943.84106278943.84券被抵押，质押2219231.5153450857.5353450857.53质押质押，1710321.91元元为公

为公允价值变动允价值变动

合计374737117.23374737117.23262599051.04262599051.04

其他说明：

注 ：于 2025年 6月 30 日，本公司因通过中信建投开展“债 E通”债券投资交易而被质押债券的公允价值为人民币 106278943.84元。

1．截至2025年6月30日，公司资产用于银行承兑汇票情况(单位：万元)

被担保单位质押权人质押物质押票据金额出票日期票据到期日质押借款余额借款到期日

浙江李子园贸易中国农业银行股份有2025/1/13~2025/2025/7/13~2025/

定期存单6338.426/1212/1210800.002025/12/3、2025/12/12有限公司限公司金华曹宅支行

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

129/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款108000000.0030000000.00

信用借款50029861.11-

合计158029861.1130000000.00

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票83513827.70102014114.57

合计83513827.70102014114.57

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是：无

130/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内149030909.21140570862.41

1-2年19222258.225039113.82

2-3年8773239.5919776503.41

3年以上18369310.318532405.96

合计195395717.33173918885.60

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

杭州瑞东机械有限公司20062145.51设备工程款，按照合同约定付款浙江中鹏建设有限公司11245130.58建筑工程款，按照合同约定付款合计31307276.09/

其他说明：

√适用□不适用无

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内344843.07215781.79

131/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

合计344843.07215781.79

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用期末无账龄超过1年的大额预收款项。

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款52934517.0358664506.38

合计52934517.0358664506.38

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

132/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬20579030.8975045538.1478038788.0417585780.99

二、离职后福利-设定提存计划700159.786573478.196562573.73711064.24

三、辞退福利-938968.00938968.00-

四、一年内到期的其他福利

合计21279190.6782557984.3385540329.7718296845.23

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴17902490.6965975213.6468620675.4815257028.85

二、职工福利费3190.003451266.053451266.053190.00

三、社会保险费393520.113465092.293488998.68369613.72

其中：医疗保险费350865.133117827.763134776.54333916.35

工伤保险费42654.98314988.17321945.7835697.37

生育保险费-32276.3632276.36-

四、住房公积金119275.001288354.001317575.0090054.00

五、工会经费和职工教育经费2160555.09865612.161160272.831865894.42

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计20579030.8975045538.1478038788.0417585780.99

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

133/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险677574.006357653.626345692.40689535.22

2、失业保险费22585.78215824.57216881.3321529.02

3、企业年金缴费

合计700159.786573478.196562573.73711064.24

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税6239024.357019568.56消费税营业税

企业所得税23449875.6132174513.65

个人所得税646998.48224396.37

城市维护建设税466846.53361881.91

资源税22208.4021436.00

房产税2220681.993587850.17

印花税378362.06429121.82

土地使用税830459.911710193.60

环境保护税8086.8410741.55

教育费附加239026.94205661.58

地方教育附加159351.28137107.72

合计34660922.3945882472.93

其他说明：

无

134/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息164369.421594384.81

应付股利3408750.003408750.00

其他应付款91213434.08104655046.42

合计94786553.50109658181.23

(2).应付利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息164369.421594384.81短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计164369.421594384.81

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

135/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

限制性股票股利3408750.003408750.00

合计3408750.003408750.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务51131250.0051131250.00

押金保证金37387100.0035854760.00

应付暂收款2695084.0817669036.42

合计91213434.08104655046.42账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

限制性股票回购义务51131250.00股权激励限售股尚未解禁

浙江中鹏建设有限公司2000000.00押金保证金

丰邦建设集团有限公司1000000.00押金保证金

合计54131250.00/

其他说明：

□适用√不适用

136/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债522926.44398600.12

合计522926.44398600.12

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

预收货款销项税1908164.431322064.90

约定式回购业务84383000.0041873000.00

合计86291164.4343195064.90

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

137/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

债券面值599949000.00599949000.00

利息调整-1474529.28-11302784.27

合计598474470.72588646215.73

138/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本

债券面值(票面利发行债券发行期初期按面值计提本期期末是否溢折价摊销

名称元)率（%）日期期限金额余额发利息偿还余额违约行

可转换100.002023/6/206年600000000.00588646215.73164369.329828254.99598474470.72否债券

合计////600000000.00588646215.73164369.329828254.99598474470.72/

139/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

(3).可转换公司债券的说明

√适用□不适用项目转股条件转股时间

可转换公司债券 可转债转股期自可转债发行结束之日（2023年 6月 28 日，T+4）起满六个月后第 2023年 12月 28日-2029年 6月 19日一个交易日转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

140/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1-2年492976.98417951.33

2-3年463711.51149439.40

3-4年20671.4034952.26

4-5年-2988.17

合计977359.89605331.16

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

141/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助76360438.8119723555.003218281.2592865712.56

合计76360438.8119723555.003218281.2592865712.56/

其他说明：

√适用□不适用

计入递延收益的政府补助情况详见本附注“政府补助”之说明。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数394433036.00394433036.00

其他说明：

截至2025年6月30日，累计有人民币51000元“李子转债”转换为公司普通股股票，累计转股股数为2636股，占“李子转债”转股前公司已发行股份总额的0.0007%。

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

√适用□不适用

公司发行6000000.00张可转换公司债券，其权益部分账面价值为40218491.31元；截至2025年6月30日，累计有510.00张可转换公司债券转换为公司普通股股票，权益部分账面价值对应减少3418.57元；同时，可转换公司债券预计回售数量为10.00张，权益部分账面价值对应减少

67.03元。

公司发行的可转换公司债券根据票面本金和票面利率计算的利息进行税前扣除。根据《企业会计准则第18号——所得税》第二十二条规定，“与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，应当计入所有者权益”，因此递延所得税负债直接借记入其他权益工具的账面金额，其他权益工具账面价值对应减少10655141.70元。转股时对应的递延所得税负债转入资本公积。

综上，其他权益工具期末账面价值为29559864.01元。

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

142/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

资本溢价（股本溢价）516450320.4564.48-516450384.93

其他资本公积5103755.342459797.38-7563552.72

合计521554075.792459861.86-524013937.65

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积本期增加情况说明详见本附注“合并财务报表项目注释——应付债券”、“股份支付”之说明。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购公司股份105814557.18--105814557.18

限制性股票51131250.00--51131250.00

合计156945807.18--156945807.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积125835131.83--125835131.83任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计125835131.83--125835131.83

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润815508145.19826783923.95

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润815508145.19826783923.95

加：本期归属于母公司所有者的净利润96122378.68223803666.91

减：提取法定盈余公积41336105.17提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利191557537.00193743340.50转作股本的普通股股利

143/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

期末未分配利润720072986.87815508145.19

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务618460625.33372180843.42676223358.25418133495.00

其他业务2944234.621555059.153163621.001343587.71

合计621404859.95373735902.57679386979.25419477082.71

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

含乳饮料582635555.30342234110.77

乳味风味饮料4561071.524967672.11

复合蛋白饮料1036544.10940057.50

其他30227454.4124039003.04按经营地区分类

华东地区299879481.22175160218.78

华中地区112465397.6368582844.97

西南地区116681602.2471051265.72

电商销售36180209.6021707132.96

华南地区35586096.7323946425.47

华北地区9344580.495878140.96

西北地区5415681.403781594.73

东北地区2907576.022073219.83

合计618460625.33372180843.42其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

144/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入（元）占公司全部营业收入的比例(%)

前五名客户的营业收入总额43667623.067.03

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税1811430.311297705.29

教育费附加963145.80778438.40

资源税40017.2059493.60

房产税2800715.832761214.71

土地使用税1047391.251021335.55

车船使用税13501.126441.12

印花税696204.79759918.60

地方教育附加642097.19518959.16

环境保护税17420.6526551.63

合计8031924.147230058.06

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

广告宣传费44406951.7152074932.63

职工薪酬24730307.8224384685.59

销售服务费7875124.926060699.56

运杂装卸费5283610.735071404.07

差旅费4067543.654896967.15

促销品1925329.242171759.44

办公费1825041.70308678.82

持股计划分摊费用1377453.264432849.07

业务招待费781786.47540521.92

折旧和摊销555886.63219478.48

其他125620.0047119.52

合计92954656.13100209096.25

其他说明：

无

145/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

折旧和摊销17041095.5017343488.78

职工薪酬14009745.9213550843.92

其他4085075.061959496.66

聘请中介机构费2993564.891715735.21

办公费2354838.303981346.86

业务招待费1402279.611719631.57

持股计划分摊费用679203.591408974.57

差旅费533008.06617011.32

报损费434892.99392935.03

劳务费10705.22598321.58

合计43544409.1443287785.50

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3609416.243660543.58

折旧与摊销1295604.941294050.30

委托开发费用1018167.831006048.63

直接材料873161.202171618.48

其他685875.87515075.78

员工持股计划费用220286.77431375.14

合计7702512.859078711.91

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用4217729.954222255.96

其中：租赁负债利息费用23959.8126542.95

减：利息收入3860869.019792022.99

手续费支出117779.82101041.94

合计474640.76-5468725.09

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

146/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

政府补助14746227.2920595056.22

个税返还手续费120933.18121884.87

合计14867160.4720716941.09

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益418924.27901709.69处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

存单投资收益6608757.433370553.74

定期存款收益-19266.62

合计7027681.704291530.05

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1059368.74-300383.56

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计1059368.74-300383.56

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

147/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-4654.64-63111.04

其他应收款坏账损失-140501.35-124266.58债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-145155.99-187377.62

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-155428.53-182101.90

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-155428.53-182101.90

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非50290.4633385.81流动资产时确认的收益

其中：固定资产50290.4614153.81

使用权资产-19232.00

合计50290.4633385.81

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置利得合计

148/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

权利维持费2446110.10-2446110.10

其他749467.1843355.16749467.18

罚没及违约金收入538539.96472020.52538539.96

无法支付的应付款91157.52-91157.52

合计3825274.76515375.683825274.76

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠773615.52964838.23773615.52

税收滞纳金92218.94-92218.94

其他72518.604017.8872518.60

赔偿金、违约金977.0083051.77977.00

资产报废、毁损损失311.544837640.75311.54

合计939641.605889548.63939641.60

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用30278277.0632179778.45

递延所得税费用-5850529.11-2729498.94

合计24427747.9529450279.51

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

149/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

利润总额120550364.37

按法定/适用税率计算的所得税费用30137591.12

子公司适用不同税率的影响-2451808.69

调整以前期间所得税的影响313083.97

非应税收入的影响-1403460.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响458605.63

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-88312.30

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵261084.56扣亏损的影响

研发费加计扣除的影响-1285803.63

残疾人工资加计扣除的影响-1513232.71

所得税费用24427747.95

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款13783677.5811895129.96

政府补助15251501.0418956821.29

利息收入7504992.1114409048.07

其他3855050.42687260.55

合计40395221.1545948259.87

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

费用付现支出68488858.5474158954.40

往来款11191438.505461292.69

其他1057546.871152561.14

合计80737843.9180772808.23

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

150/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

赎回理财产品及收益69212053.5410901709.69

大额存单119365083.33186807261.23

合计188577136.87197708970.92收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买理财产品63000000.0020000000.00

大额存单60363833.33241001342.47

“债E通”债券投资交易 9494108.05 -

合计132857941.38261001342.47支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品及收益69212053.5410901709.69

大额存单119365083.33186807261.23

合计188577136.87197708970.92

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买理财产品63000000.0020000000.00

大额存单60363833.33241001342.47

“债E通”债券投资交易 9494108.05 -

合计132857941.38261001342.47

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

员工持股计划-51131250.00

合计51131250.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

151/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

质押的定期存款-4250000.00

支付的租赁押金及租金196746.07489137.39

合计196746.074739137.39

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期30000000.00158000000.0029861.1130000000.00-158029861.11借款

租赁1003931.28-1547538.91196746.071377364.23977359.89负债

应付588646215.73-9828254.99-598474470.72债券其他

应付56134384.81-1570729.612999745.00-54705369.42款其他

流动41873000.00-42510000.00--84383000.00负债

合计717657531.82158000000.0055486384.6233196491.071377364.23896570061.14

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润96122616.4295120511.32

加：资产减值准备155428.53182101.90

信用减值损失145155.99187377.62

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧50162629.3744581132.99

使用权资产摊销235474.70373428.08

无形资产摊销1975999.282063942.46

长期待摊费用摊销158176.9858999.98处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益“”-50290.46-33385.81以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）311.544837640.75

152/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1059368.74300383.56

财务费用（收益以“－”号填列）4043240.27476948.14

投资损失（收益以“－”号填列）-7027681.70-4291530.05

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5483966.52658702.71

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-366562.59-3388201.65

存货的减少（增加以“－”号填列）-16982586.54-28159586.32

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）2067476.1810984456.96

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-64010481.6067979077.46

其他21151321.135189922.47

经营活动产生的现金流量净额81236892.24197121922.57

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额604686986.10764359970.67

减：现金的期初余额624767417.701046440954.61

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-20080431.60-282080983.94

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金604686986.10624767417.70

其中：库存现金--

可随时用于支付的银行存款597238640.09622329365.87

可随时用于支付的其他货币资金7448346.012438051.83可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额604686986.10624767417.70

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

153/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用

（1）各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目注释——使用权资产”之说明。

（2）租赁负债的利息费用

单位：元币种：人民币项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息23959.81未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期数

短期租赁费用203367.73售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额707726.07(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

154/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋建筑物1264947.13

设备530973.48

合计1795920.61作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年1876197.813365490.19

第二年380000.008750.00

第三年380000.00-

第四年380000.00-

第五年316666.67-

五年后未折现租赁收款额总额3332864.483374240.19

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3609416.243660543.58

折旧与摊销1295604.941294050.30

委托开发费用1018167.831006048.63

直接材料873161.202171618.48

其他685875.87515075.78

员工持股计划费用220286.77431375.14

合计7702512.859078711.91

155/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

其中：费用化研发支出7702512.859078711.91资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的同一控制下企业合并

□适用√不适用

(2).合并成本

□适用√不适用

(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

156/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)

（1）2025年3月，浙江李子园食品股份有限公司出资设立宁夏李子园食品有限公司。该公司于2025年3月25日完成工商设立登记，注册资本为

人民币3000万元，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

（2）2025年5月，江西李子园食品有限公司、汪伟、一米八食品科技（浙江）有限公司共同出资设立江西双园食品有限公司，其中江西李子园食

品有限公司持股51.00%。该公司于2025年5月16日完成工商设立登记，注册资本为人民币2000万元，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

6、其他

□适用√不适用

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十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

浙江李子园贸易有限公司浙江1000.00浙江批发和零售业100.00-设立

金华市李子园电子商务有限公司浙江1000.00浙江批发和零售业-100.00设立

江西李子园食品有限公司江西5000.00江西制造业100.00-设立

浙江龙游李子园食品有限公司浙江6000.00浙江制造业100.00-设立

鹤壁李子园食品有限公司河南6000.00河南制造业100.00-设立

云南李子园食品有限公司云南8000.00云南制造业100.00-设立

杭州李子园食品科技有限公司浙江1000.00浙江批发和零售业100.00-设立

江西李子园食品科技有限公司江西500.00江西批发和零售业100.00-设立

浙江宸浩贸易有限公司浙江1000.00浙江批发和零售业100.00-设立

宁夏李子园食品有限公司宁夏3000.00宁夏制造业100.00-设立

江西双园食品有限公司江西2000.00江西制造业-51.00设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

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(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期向少数股东宣告

子公司名称%本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额比例（）分派的股利

江西双园食品有限公司49.00237.748300237.74

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称非流动非流动流动非流动资产流动非流动负债流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债资产资产合计负债负债合计

江西双园食品有限公司18500646.9218500646.92161.73161.73本期发生额上期发生额子公司名称营业收经营活动现金经营活动现金净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额入流量流量

江西双园食品有限公司485.19485.19646.92

其他说明：

无

159/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

本期与资产/财务报表本期新增补入营业本期转入其期初余额其他期末余额收益相项目助金额外收入他收益变动关金额

递延收益76360438.8119723555.00-3218281.25-92865712.56与资产相关

合计76360438.8119723555.00-3218281.25-92865712.56/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

160/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

类型本期发生额上期发生额

与资产相关3218281.252907909.93

与收益相关11527946.0417687146.29

合计14746227.2920595056.22

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至2025年6月30日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。

(3)其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

2．信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

161/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1)合同付款已逾期超过30天。

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索

的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3．流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

(1)本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下

(单位：人民币元)：

期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

162/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款158029861.11---158029861.11

应付票据83513827.7083513827.70

应付账款195395717.33195395717.33

其他应付款94786553.5094787553.50

其他流动负债84383000.0084383000.00

应付债券5999490.008999235.0010799082.00671942880.00697740687.00

租赁负债567966.50519605.91471245.3221000.001579817.73

金融负债和或622677416.149518840.9111270327.32671963880.001315429464.37有负债合计

续上表：

期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款30000000.00---30000000.00

应付票据102014114.57---102014114.57

应付账款173918885.60---173918885.60

其他应付款93658181.23--16000000.00109658181.23

其他流动负债41873000.00---41873000.00

应付债券2999745.005999490.008999235.00682741962.00700740432.00

租赁负债436099.56436099.56152695.7139000.001063894.83

金融负债和或444900025.966435589.569151930.71698780962.001159268508.23有负债合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

4．资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减少债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2025年6月30日，本公司的资产负债率为46.40%(2024年12月31日：42.11%)。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

163/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、-公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价值第三层次公允合计价值计量计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产142762462.21142762462.21

1.以公允价值计量且变动计142762462.21142762462.21

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资106278943.84106278943.84

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产36483518.3736483518.37

2.指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

164/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的

土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资142762462.21142762462.21产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于公司持有的银行理财产品和债券，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的市场报价。估值技术的输入值主要包括年末交易对方提供的权益通知书中记录的权益价值等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

165/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、

其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币注册资母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质

本的持股比例(%)表决权比例(%)

浙江省丽水市莲都区实业投资、丽水水滴泉

南明山街道祥龙路投资管理1000.0032.2232.22投资发展有162号309室（丽景民限公司族工业园）本企业的母公司情况的说明

本公司的最终控制方为李国平、王旭斌夫妇，截至报告期末，李国平直接持有本公司21.9011%的股份，李国平通过丽水水滴泉投资发展有限公司持有本公司22.5555%的股份，王旭斌直接持有本公司6.3449%的股份，王旭斌通过浙江丽水水滴泉投资发展有限公司持有本公司9.6666%的股份，李国平、王旭斌夫妇合计持有本公司60.4682%的股份。

本企业最终控制方是李国平、王旭斌夫妇

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见本附注“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系金华市大生商贸有限公司实际控制人王旭斌姊妹控制之公司武义县哲晨副食品经营部本公司副总经理方建华兄弟控制之企业金华市皓曦商贸有限公司本公司副总经理方建华兄弟之配偶控制之企业磐安县秀香副食批发部本公司副董事长朱文秀配偶之兄弟控制之企业

166/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

肖作平本公司独立董事张灏本公司独立董事王根武本公司独立董事其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）金华市大生商

采购商品73104.0073104.00否53580.00贸有限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

金华市皓曦商贸有限公司出售商品3240450.383262038.92

磐安县秀香副食批发部出售商品850371.44837323.45

合计4090821.824099362.37

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用

金华市皓曦商贸有限公司与武义县哲晨副食品经营部受同一实控人控制，故合并披露。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

167/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

金华市大生商贸有限公司房屋2140.67

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

168/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬287.20290.88

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

（1）应付账款

金华市大生商贸有限公司39000.00

（2）其他应付款

金华市大生商贸有限公司5000.005000.00

磐安县秀香副食批发部30000.0030000.00

金华市皓曦商贸有限公司123700.00151000.00

肖作平5833.334200.00

张灏5833.334200.00

王根武5833.334200.00

注：金华市皓曦商贸有限公司与武义县哲晨副食品经营部受同一实控人控制，故合并披露。

(3).其他项目

□适用√不适用

169/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用合同负债

单位：元币种：人民币关联方名称期末数期初数

磐安县秀香副食批发部28499.4919659.18

金华市皓曦商贸有限公司146044.27159869.93

金华市皓曦商贸有限公司与武义县哲晨副食品经营部受同一实控人控制，故合并披露。

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

√适用□不适用

数量单位：股金额单位：元币种：人民币本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员242400.001243512.00

管理人员17200.0088236.00

车间管理人员8000.0041040.00

生产人员3200.0016416.00

研发人员11200.0057456.00

合计282000.001446660.00

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

√适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

销售人员7.5元/股10个月

管理人员7.5元/股10个月

车间管理人员7.5元/股10个月

生产人员7.5元/股10个月

研发人员7.5元/股10个月其他说明无

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

以权益结算的股份支付对象销售人员、管理人员、车间管理人员、生产人员以及研发人员

授予日权益工具公允价值的确定方法根据《企业会计准则第11号-股份支付》和《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的相关规定，公司以授予日 A股股票收盘价作为限制性股票的公允价值

170/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

授予日权益工具公允价值的重要参数 限制性股票按照授予日公司 A股股票收盘价计授予日股票公允价值可行权权益工具数量的确定依据按各归属期的业绩考核条件及激励对象的考核结果估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计7563552.72金额其他说明无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员1377453.27-

管理人员630613.96-

车间管理人员106730.05-

生产人员76123.70-

研发人员268876.40-

合计2459797.38-其他说明无

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

√适用□不适用本期以股份支付换取服务情况

单位：元币种：人民币

以股份支付换取的职工服务总额2459797.38

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

1．募集资金使用承诺情况经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江李子园食品股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可[2023]1166号)核准，公司向社会公开发行面值总额为60000万元的可转换公司债券，期限6年，应募集资金人民币60000万元，扣除承销保荐费（不含税）90.00万元，实际收到可转换公司债券认购资金为人民币59910.00万元。另扣除剩余发行费用（不含税）150.21万元后，募集资金净额为59759.79万元。上述募集资金已于2023年6月28日到位。

募集资金投向使用情况如下：

承诺投资项目承诺投资金额（万元）实际投资金额（万元）

171/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

年产15万吨含乳饮料生产线25000.003569.95扩产及技术改造项目

补充流动资金11353.0011353.00

李子园日处理1000吨生乳深23557.00-加工项目

合计59910.0014922.95

2．承租人已承诺但尚未开始的租赁及财务影响

项目期末数（元）

未折现租赁付款额：

资产负债表日后第1年567966.50

资产负债表日后第2年519605.91

资产负债表日后第3年471245.32

以后年度21000.00

合计1579817.73

3．其他重大财务承诺事项

(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本附注“承诺及或有事项——或有事项”中“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

(2)合并范围内各公司为自身开具承兑汇票或对外借款进行的财产抵押/质押担保情况(单位：

万元)被担保单质押票据票据到期质押借款借款到期质押权人质押物出票日期位金额日余额日浙江李子

中国农业银行股份有定期存6338.422025/1/13~2025/7/13~园贸易有2025/6/122025/12/1210800.00

2025/12/3、限公司金华曹宅支行单2025/12/12限公司

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

172/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

拟分配的利润或股利91957531.68

经审议批准宣告发放的利润或股利91957531.68

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

173/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）30459139.9235895563.14

1年以内小计30459139.9235895563.14

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上28586.3928586.39

合计30487726.3135924149.53

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类提账面提账面

别比例比例金额价值(%)金额比金额(%)金额比价值例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按

30487726.3100.0942360.53.029545365.735924149.5100.01105453.23.034818696.2

组1099230885合

174/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

计提坏账准备

其中：

账

龄30487726.3100.0942360.53.029545365.735924149.5100.01105453.23.034818696.21099230885组合

合30487726.3100.0942360.53.029545365.735924149.5100.01105453.23.034818696.2计1099230885

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内(含1年)30459139.92913774.203.00

5年以上28586.3928586.39100.00

合计30487726.31942360.593.09

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

按组合计提坏账准备1105453.28-163092.69942360.59

合计1105453.28-163092.69942360.59

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

175/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资应收账款和合应收账款期合同资产期末坏账准备期单位名称产期末同资产期末余末余额余额合计数的末余额余额额比例（%）

浙江李子园贸易有18939991.3618939991.3662.12568199.74限公司

金华市李子园电子11517362.5211517362.5237.78345520.88商务有限公司

景城岛（陈德付）28586.3928586.390.0928586.39

金华市金东区棒棒1786.041786.040.0153.58副食品店

合计30487726.3130487726.31100.00942360.59其他说明

本公司本期按欠款方归集的期末数前五名应收账款汇总金额为30487726.31元，占应收账款和期末数的比例为100.00%，相应计提的应收账款坏账准备期末数汇总金额为942360.59元。

其他说明：

√适用□不适用

1、应收关联方账款情况

单位：元币种：人民币占应收账款期末

单位名称与本公司关系期末数（元）

数的比例(%)

浙江李子园贸易有限公司合并范围内关联方18939991.3662.12

金华市李子园电子商务有限公司合并范围内关联方11517362.5237.78

小计30457353.8899.90

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

176/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

应收股利

其他应收款718209682.01650794993.78

合计718209682.01650794993.78

其他说明：

√适用□不适用无应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

177/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

178/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

1年以内（含1年）630344207.82575996956.19

1年以内小计630344207.82575996956.19

1至2年42740600.0037294129.55

2至3年54244129.5558701519.46

3年以上

3至4年49838840.4523227169.35

4至5年129848.3620000.00

5年以上

合计777297626.18695239774.55

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收暂付款36870.48174756.27

暂借款776834561.51694694449.70

押金保证金426194.19370568.58

合计777297626.18695239774.55

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期

坏账准备未来12个月预合计信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2025年1月1日余额44323103.11121677.6644444780.77

2025年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提14643163.4014643163.40本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额58966266.51121677.6659087944.17

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

179/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提121677.66----121677.66坏账准备

按组合计提44323103.1114643163.40---58966266.51坏账准备

合计44444780.7714643163.40---59087944.17

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

(%)期末余额比例

浙江李子园贸574870220.8173.96暂借款1年以内17246106.62易有限公司

鹤壁李子园食123541740.7015.89暂借款3-4年37405000.28品有限公司

江西李子园食73422600.009.45暂借款2-3年4092518.00品有限公司

宁夏李子园食5000000.000.64暂借款1年以内150000.00品有限公司

上海九泽置业184516.530.02押金保证金1年以内5535.50有限公司

合计777019078.0499.96//58899160.40

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

180/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

(1)对关联方的其他应收款情况

单位：元币种：人民币占其他应收款期末

单位名称与本公司关系期末数（元）

数的比例(%)

浙江李子园贸易有限公司合并范围内关联方574870220.8173.96

鹤壁李子园食品有限公司合并范围内关联方123541740.7015.89

江西李子园食品有限公司合并范围内关联方73422600.009.45

宁夏李子园食品有限公司合并范围内关联方5000000.000.64

小计776834561.5199.94

181/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资312600000.00-312600000.00278800000.00-278800000.00

对联营、合营企业投资

合计312600000.00-312600000.00278800000.00-278800000.00

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账面减值准备期本期增减变动期末余额（账减值准备期被投资单位价值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）末余额

浙江李子园贸易有限公司10000000.0010000000.00

江西李子园食品有限公司50000000.0050000000.00

鹤壁李子园食品有限公司60000000.0060000000.00

浙江龙游李子园食品有限60000000.0060000000.00公司

云南李子园食品有限公司80000000.0080000000.00

杭州李子园食品科技有限6200000.003800000.0010000000.00公司

江西李子园食品科技有限2600000.002600000.00公司

浙江宸浩贸易有限公司10000000.0010000000.00

宁夏李子园食品有限公司-30000000.0030000000.00

合计278800000.0033800000.00312600000.00

182/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

183/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务126899143.0091975250.90129212198.6890233477.09

其他业务7536490.635014364.946173311.943201574.26

合计134435633.6396989615.84135385510.6293435051.35

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

含乳饮料120438548.8985918132.52

乳味风味饮料657034.47594465.03

复合蛋白饮料936454.79788099.58

其他4867104.854674553.77

合计126899143.0091975250.90其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

1．在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为0.00元。

2．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入（元）占公司全部营业收入的比例(%)

前五名客户的营业收入总额127541280.0794.87

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益100000000.00400000000.00

184/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益95438.22820000.00处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

存单投资收益1841908.631141497.63

定期存款利息-19266.62

合计101937346.85401980764.25

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分50290.46计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影6645606.20响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融1478293.01资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

185/186浙江李子园食品股份有限公司2025年半年度报告

生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2885633.16

其他符合非经常性损益定义的损益项目120933.18

减：所得税影响额2379237.94

少数股东权益影响额（税后）

合计8801518.07

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

增值税减免退税6744873.39本公司享受安置残疾人就业增值税即征即退政策。该政策与本公司的正常经营业务密切相关且符合国家

政策规定、按照确定的标准享有、对本公司损益产生持续影响。因而，本公司将享有的增值税减免退税金额归类为经常性损益项目。

摊销期在8年及以上与1355747.70摊销期在8年及以上与资产相关的政府补助，与本公资产相关的政府补助司正常经营业务密切相关且对损益产生持续影响，因而，本公司将其归类为经常性损益项目。

其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.400.250.23

扣除非经常性损益后归属于公司4.910.230.21普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：李国平

董事会批准报送日期：2025年8月25日修订信息

□适用√不适用