巴比食品:2023年度内部控制审计报告

□℃容诚容诚

RSM

内部控制审计报告

中饮巴比食品股份有限公司

容诚审字[2024]215Z0102号

容诚

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国北京

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您可使用手机“扫一扫”或进入此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具注册会计师行业统监管平台(hrrp://ac进行查验

1).2)八.C11可

报告编码:京24A3TTT8W7

1内部控制审计报告1-2

2内部控制自我评价报告3-9

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RSM

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

总所:北京币西城区阜成门外大街22号

外经贸大厦15层922926(100037

IEL:010-66001391FAX010-66001392

Email.bj@rsmchina,com.c

内部控制审计报告https//w/ww.rsm.global/china/

容诚审字[2024]215Z0102号

中饮巴比食品股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我

们审计了中饮巴比食品股份有限公司(以下简称“巴比食品”)2023年12月31日

的财务报告内部控制的有效性.

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部

控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是巴比

食品董事会的责任

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露.

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此外,由于

情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低

根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,巴比食品于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和

相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.

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(此页无正文,为中饮巴比食品股份有限公司容诚审字[2024]215Z0102号审计(此页无正文,为中饮巴比食品股份有限公司容诚审字[2024]215Z0102号审计

报告之签字盖章页.)

中国注册会计师

孔令莉

诚会计师事务中国注册会计师:110100320117

持殊音通合伙孔令莉(项目合伙人)

中国

注册会计师

上孙放藩

中国北京中国注册会计师:

110002430928

孙茂藩

2024年03月28日

□

巴t比食品巴t比食品中饮股份

公司代码:605338公司简称:巴比食品

中饮巴比食品股份有限公司

2023年度内部控制评价报告

中饮巴比食品股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下

简称企业内部控制规范体系),结合中饮巴比食品股份有限公司(以下简称“公司”)内部

控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2023年12月

31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价.

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性

并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任.监事会对董事会建立和实施内部控制

进行监督.经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行.公司董事会、监事会及董事

监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对

报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任.

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息

真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略.由于内部控制存在的固有局限性

故仅能为实现上述目标提供合理保证.此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰

当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有

效性具有一定的风险

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

巴t比食品巴t比食品中饮股份

2.财务报告内部控制评价结论

√有效℃无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存

在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规

定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司

未发现非财务报告内部控制重大缺陷.

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评

价结论的因素

□适用√不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有

效性评价结论的因素.

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报

告披露一致

√是否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域

1.纳入评价范围的主要单位包括:中饮巴比食品股份有限公司、中饮巴比餐饮管理(上

海)有限公司、杭州中巴餐饮管理有限公司、南京巴比餐饮管理有限公司、上海阿京妈网

络科技有限公司、南京中茂食品有限公司、广州市良星餐饮服务有限公司、广东巴比食品

有限公司、中饮巴比餐饮管理(北京)有限公司、中饮巴比食品(天津)有限公司、上海

巴t比食品巴t比食品中饮股份

克圣新材料有限公司、上海克圣实业有限公司、江苏琥珀星辰食品有限公司、中饮巴比食

品(武汉)有限公司、中饮巴比餐饮管理(武汉)有限公司、湖南中饮巴比餐饮管理有限公

司.

2.纳入评价范围的单位占比:指标占比(%)

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100%

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100%

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括

公司治理、组织架构、内部审计、发展战略、人力资源、社会责任、资金管理、投资

管理、采购管理、固定资产管理、无形资产管理、存货管理、销售管理、对外担保管理

财务报告、关联交易管理、合同管理、印章管理等.

4.重点关注的高风险领域主要包括:

公司治理、资金管理、重大采购活动和销售业务、财务报告等方面

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方

面,是否存在重大遗漏

是√否

6.是否存在法定豁免

是√否

7.其他说明事项

无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》,组织开展内部控制评

价工作.

巴t比食品巴t比食品中饮股份

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求

结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财

务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度

保持一致.

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准般缺陷定量标准

资产总额资产总额的1%错报金额≥合并报表合并报表资产总额的0.5%≤错报金额<合并报表资产总额的1%错报金额<合并报表资产总额的0.5%

利润总额利润总额的5%错报金额合并报表合并报表利润总额的2.5%≤错报金额<合并报表利润总额的5%错报金额<合并报表利润总额的2.5%

说明:

无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质定性标准

重大缺陷(1)公司内部控制环境无效;程中未能发现该错报;(2)董事、监事和高级管理人员舞弊;(5)违反国家法律法规并受到处罚.(3)审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；(4)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过

重要缺陷(1)公司内部控制环境不完善;(2)未依照公认的会计准则选择和应用会计政策；(3)对已发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷经过合理时间后,整

巴t比食品巴t比食品中饮股份改不全面、不彻底.

一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷.

说明:

无

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准般缺陷定量标准

直接财产损失直接财产损失合并报表利润总额的5%的5%合并报表利润总额的2.5%≤直接财产损失<合并报表利润总额直接财产损失<合并报表利润总额的2.5%

说明:

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质定性标准

重大缺陷(4)无法弥补性的环境损害或职业健康危害:(1)缺乏民主决策程序或决策程序不科学,导致决策重大失误;(2)信息披露内部控制失效,导致公司被监管部门公开遣责(3)媒体负面新闻频现,涉及面广,影响恶劣;(5)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效

重要缺陷其他情形按照影响程度弱于重大缺陷,未造成重大影响的.

一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷.

说明:

无

巴比比食品巴比比食品中饮股份

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

是√否

1.3.一般缺陷

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内,公司未发现财务报告内部控

制一般缺陷.

1.4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告

内部控制重大缺陷

是√否

1.5.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告

内部控制重要缺陷

是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

是√否

巴比食品巴比食品中饮股份

2.3.一般缺陷

非财务报告内部控制一般缺陷可能产生的风险均在可控范围内,并已经落实整改,对

公司内部控制体系运行不构成实质性影响.

2.4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报

告内部控制重大缺陷

是√否

2.5.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报

告内部控制重要缺陷

是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用℃不适用

2023年度公司内部控制体系运行良好.公司及下属子公司按照计划开展内控工作,及

时识别内部控制中存在的缺陷,通过计划、实施、检查、整改,不断提高内部控制水平.

2024年,公司将继续深化内部控制体系建设,优化内部控制环境,完善内部控制各项制度

规范内部控制制度执行,强化内部控制制度执行情况监督检查,提升内控管理水平,有效

防范各类风险,促进公司健康、可持续发展.

3.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长(已经董事会授权):刘会平

中饮巳比食品股份有限公司

2024年3月28日

、、

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统一社会信用代码营业执照回扫市场主体身

份码了解更多登

911101020854927874记、备案、许可、

监管信息.体验

更多应用服务.

(副本)(5-1)

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名称容诚会计师集合伙)出资额8190万元

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类型特殊普通合伙企业

7成立日期2013年12月10日

执事务合火人肖厚发刘维主要经营场所北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦

901-22至901-26

经营范围审查企业会计报表出具审计报告,验证企业资本.出具

None

验资报告；办理企业合并9分立、清算事宜中的审计业

务,出具有关报告20基本注设年度财务决算审计；代理记

账；会计咨询、税方咨询、管理咨询、会计培训:法律

法规规定的其他业务；软件开发；销售计算机、软件及辅

助设备.(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活

动；依法须经批准的项目、经相关部门批准后依批准的内

容开展经营活动:不得从事国家和本市产业政策禁止和限

制类项目的经营活动.)

None

登记机关11F

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2023年12-日

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0m8

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带场主体应当手每年年月1日至6月30日通

[国家企业业信用信息公示系统网tLhtp://www.gsxl.gov.cn国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告.国家市场监督管理总局监制

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证书序号:0011869

说明

1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

会计jJ务所部门依法审批:准予执行注册会计师法定业务的

凭证.

2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的

应当向财政部门申请换发.

容诚会计师集务所(特殊福通合伙)

名称:3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

租、出借、转让.

首席合伙人肖厚发4、会计师事务所终止或执业许可注销的:应当向财

主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》.

经营场所北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸

大厦901-22至901-26

发证机关:北京市财政局

组织形式特殊普通合伙容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

业务报告附件专用

执业证书编号:1010032二O一九年六月六F

批准执业文号京财会许可[2013]0067号

中华人民共和国财政部制

批准执业日期2013年10月25日

None

年度检验登记年度检验登记年度检验登记

None

ArmualRencwalRegistratonAnnualRcnewalRcgistrationAnnua[RcnewalRegistration

None

儿令初110100320117

本证书经检验合格.继续有效一年本证书经检验合格,继续有效-年本证书经检验合格,结续有效信

ThiscertificateisvalidforanotheryearafterThisccrrificatcisvalidforanotheryearafterThiscertificatcisvalidforanotherye

thisrcnewalthisrenewa]thisrenewal(万21年

None

证书编号

010201)

NoofCcrtificate

基51C

□

批准注肝协会

Author1/cdnstrtaeofCPA发证日期孔令莉(110100320117)您已通过2017年年检江苏省注册会计师协会孔令莉(110100320117)您已通过2018年年检您已通过2019年年检孔令莉(110100320117)您已通过2020年年检孔令莉(110100320117)

DavcofIsuancoy年28江苏省注册会计师协会Ym/d□公江苏省注册会计师协会

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注册更事项登记

RcgistratioWorkingLnitbyaCPA

a同意调出年度检验登记AnnualRcncwaiRcgistraltion年度检验登记

AnnualRcncwalRcgtstratHor

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不证书经徐合格.统核有效

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工苏有注册会计师协会)

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-安水明

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