公司代码：605388公司简称：均瑶健康

湖北均瑶大健康饮品股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

湖北均瑶大健康饮品股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：湖北均瑶大健康饮品股份有限公司、均瑶集团上海食品有限公司、上海均瑶天然矿泉水有限公司、均瑶食品（衢州）有限公司、均瑶食品（淮北）有限公司、上海奇梦星

食品有限公司、上海均瑶云商网络科技有限公司、上海微升态科技有限公司、均瑶润盈生物科技（上海）

有限公司、每日博士（上海）商贸有限公司、均瑶图南生物科技（香港）有限公司、上海均瑶生物科技

有限公司、上海璟瑞企业管理有限公司、上海均瑶后生元科技有限公司、均瑶奇梦星（香港）国际有限

公司、泛缘（上海）供应链有限公司、湖北均瑶恩赐天然矿泉水有限公司、Biogrowing HK Limited、

Biogrowing USA LLC.、杭州建亦电子商务有限公司、杭州建煜电子商务有限公司、杭州煜悦电子商务

有限公司、上海锦宸行供应链有限公司、每日博士国际有限公司。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、人力资源、预算管理、资金活动、财务报告、信息系

统、资产管理、投资管理、工程项目、采购业务、销售业务、研究与开发、合同管理、内部信息传递等。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

影响财务信息真实性、经营效益和效率、资产安全完整、法律法规遵循性等的关键业务控制环节。5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司管理制度，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

合并税前利润错报≥5%2%≤错报＜5%错报＜2%

说明:无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

重大缺陷财务报告重大缺陷的迹象包括：

*公司董事、高级管理人员的舞弊行为；

*公司更正已公布的财务报告，且对报表使用者的决策造成重大影响的；

*注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；

*审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

重要缺陷财务报告重要缺陷的迹象包括：

*未建立反舞弊程序和控制措施；

*对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务

报表达到真实、准确的目标。一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

无

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

直接财产损失损失＞合并总资产0.5%合并总资产0.3%<损失≤合损失≤总资产0.3%

并总资产0.5%

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

重大缺陷公司具备以下六种特征之一的缺陷，视情况确定为重大缺陷和重要缺陷。

*缺乏民主决策程序或决策程序不科学，导致决策失误；

*违反法律法规较严重；

*管理层人员及关键岗位人员流失严重，严重影响公司生产经营；

*被媒体曝负面新闻，产生较大负面影响；

*内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

*重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

重要缺陷公司具备以下六种特征之一的缺陷，视情况确定为重大缺陷和重要缺陷。

*缺乏民主决策程序或决策程序不科学，导致决策失误；

*违反法律法规较严重；

*管理层人员及关键岗位人员流失严重，严重影响公司生产经营；

*被媒体曝负面新闻，产生较大负面影响；

*内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

*重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。。

一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否1.2.重要缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

√是□否

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重要缺陷，数量1个。

财务报告内部缺陷整改情况/截至报告基准日截至报告发出日缺陷描述业务领域控制重要缺陷整改计划是否完成整改是否完成整改个人银行账户子公司泛缘财务管理内控缺陷一经发否否开展资金收付。（上海）供现即采取整改行应链有限公动，包括但不限司存在使用于进一步修订与员工个人银完善相关制度和

行账户开展流程，同时，进账外资金收一步加强子公司

付的情形，管理层及相关业相关收支未务人员对相关法

完整纳入公律法规、管理制司财务账套度的学习和培核算，形成训，强化子公司账外资金循的规范意识，确环，导致公保内控制度得以司在资金活有效执行。

动、销售活截止本报告日，动、采购活泛缘（上海）供动及财务报应链有限公司已告等方面的将涉事私卡进行

内部控制存注销，同时调整在重要缺了内部管理团陷。队、审批流程及控制授权，其他相关控制制度正在逐步完善。

1.3.一般缺陷

无

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷

√是□否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷数量为1个。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷

无

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是√否

2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

报告期内，公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在重大方面保持了有效的内部控制，针对已经识别出的使用员工个人银行账户开展账外资金收付的缺陷情形，公司将尽快完成整改，并持续优化各项内控制度，进一步加强对内部控制制度的贯彻力度，对内部控制活动执行情况进行检查督促，提升全员的内控意识，形成企业内控文化，持续不断地对内部控制的设计及运行存在的缺陷进行改进，保证内部控制目标的实现。3.其他重大事项说明□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：王均豪湖北均瑶大健康饮品股份有限公司

2026年4月27日