湖北均瑶大健康饮品股份有限公司

内部控制审计报告

德皓内字[2026]00000126号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)湖北均瑶大健康饮品股份有限公司内部控制审计报告（截止2025年12月31日）目录页次

一、内部控制审计报告1-2内部控制审计报告

德皓内字[2026]00000126号

湖北均瑶大健康饮品股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了湖北均瑶大健康饮品股份有限公司（以下简称均瑶健康公司）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的

第1页德皓内字[2026]00000126号内部控制审计报告有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见我们认为，均瑶健康公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注，如均瑶健康公司财务报表附注十四、其他重要事项说明中所述，均瑶健康公司的非全资子公

司泛缘（上海）供应链有限公司（以下简称“泛缘供应链公司”）存在

使用员工个人银行账户开展账外资金收付的情形，相关资金收、支活动未完整纳入泛缘供应链公司财务核算。均瑶健康公司在发现上述问题后要求泛缘供应链公司进行了自查，并对有关内部控制缺陷进行了整改。截止本报告日，泛缘供应链公司已将涉事私卡进行注销，同时调整了内部管理团队、审批流程及控制授权，其他相关控制制度正在逐步完善。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

刘万富

中国·北京中国注册会计师：

郭静瑜

二〇二六年四月二十七日