江西晨光新材料股份有限公司

董事会审计委员会2025年度对会计师事务所

履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》和江西晨光新材料股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责的情况汇报如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）由

原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于1988年8月，

2013年12月10日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的

会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至1001-26，首席合伙人刘维。截至2025年12月31日，容诚会计师事务所共有合伙人233人，共有注册会计师1507人，其中856人签署过证券服务业务审计报告。

容诚会计师事务所经审计的2024年度收入总额为251025.80万元，其中审计业务收入234862.94万元，证券期货业务收入123764.58万元。

容诚会计师事务所共承担518家上市公司2024年年报审计业务，审计收费总额62047.52万元，客户主要集中在制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、科学研究和技术服务业、建筑业、水利、环境和公共设施管理业等多个行业。容诚会计师事务所对公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为

383家。（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于2025年4月24日召开第三届董事会第十二次会议及第三届监事会第十次会议、2025年6月5日召开2024年度股东大会分别审议通过了《关于续聘2025年度会计师事务所的议案》，续聘容诚会计师事务所为公司2025年度财务审计机构及内控审计机构，聘期一年。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

容诚会计师事务所按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2025年年报工作安排，对公司2025年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，同时对募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用情况等进行核查并出具了专项报告。经审计，容诚会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司保持了有效的财务报告内部控制。容诚会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会从专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等

方面对容诚会计师事务所进行了审查，认为容诚会计师事务所在专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等方面能够满足公司对于审计机构的要求，在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责。

（二）2025年4月24日，公司第三届董事会审计委员会第八次会议审议通过

《关于续聘2025年度会计师事务所的议案》，同意续聘容诚会计师事务所为公司

2025年度财务报表审计机构以及内部控制审计机构。

（三）2025年11月21日，公司以现场与通讯相结合的方式召开第三届董事会

审计委员会第十一次会议，年审会计师就审计计划及工作进展等进行了详细汇报。随后，审计委员会、年审会计师与公司相关高管就审计委员会关注的事项及审计建议进行了充分的交流与反馈。

（四）2026年3月31日，公司以现场与通讯相结合的方式召开第三届董事会

审计委员会第十二次会议，容诚会计师事务所就公司2025年度财务报告的审计工作进度、初步审计结论等进行了详细汇报，并就审计委员会对审计初稿的相关问询作了深入解答。审计委员会经审议认为，容诚会计师事务所在2025年度审计工作中审计程序执行充分，对关键审计风险的应对有效，且已就审计过程中发现的重要调整事项与公司管理层达成一致。董事会审计委员会对截至目前审计工作的整体进度、双方沟通情况以及会计师的独立性均无异议。

（五）2026年4月28日，公司第三届董事会审计委员会第十三次会议，审议

通过公司2025年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价公司审计委员会在2025年度履职过程中，严格遵守证监会、上交所及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，恪尽职守、勤勉尽责，有效发挥了审计委员会的监督与专业职能。审计委员会对容诚会计师事务所的执业资质、专业胜任能力及独立性进行了全面、审慎的评估与核查，并在年度审计期间，与该所保持深入、高效的沟通，督导其严格遵守审计执业准则，确保审计工作及时、准确、客观、公正地开展，最终保障了年度审计报告的顺利完成。

审计委员会认为，容诚会计师事务所在执行公司2025年度财务报表和内部控制审计过程中，始终坚持独立、客观、公正的原则，展现了严谨的职业态度和良好的专业素养。审计工作组织有序、执行规范，按时完成了各项审计程序，所出具的审计报告内容客观完整、格式清晰严谨、结论依据充分，符合相关规定的要求。

江西晨光新材料股份有限公司董事会审计委员会

2026年4月28日