目录

一、审计报告………………………………………………………第1—3页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—110页审计报告

天健审〔2024〕800号

浙江福莱新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江福莱新材料股份有限公司（以下简称福莱新材公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福莱新材公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福莱新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共110页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)、五（二）1。

福莱新材公司的营业收入主要来自于广告喷墨打印材料、标签标识印刷材料

和电子级功能材料的销售。2023年度，福莱新材公司营业收入金额为人民币

213083.88万元。

由于营业收入是福莱新材公司关键业绩指标之一，可能存在福莱新材公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别

是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共110页(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)5、三(十二)、五(一)3。

截至2023年12月31日，福莱新材公司应收账款账面余额为人民币

38249.06万元，坏账准备为人民币2020.51万元，账面价值为人民币36228.55万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，

第3页共110页包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估福莱新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

福莱新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督福莱新材公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

第4页共110页我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对福莱新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福莱新材公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就福莱新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

第5页共110页我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理

层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年三月二十八日

第6页共110页浙江福莱新材料股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江福莱新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江欧丽数码喷绘材料

有限公司（以下简称欧丽数码公司），欧丽数码公司系由夏厚君、江叔福、涂大记共同出资组建，于2009年6月8日在嘉兴市市场监督管理局登记注册，取得注册号为330421000038841的企业法人营业执照，成立时注册资本2000万元。欧丽数码公司以2017年1月31日为基准日，吸收合并了嘉兴市福莱喷绘写真材料有限公司（以下简称福莱喷绘公司），以2018年3月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2018年7月9日在嘉兴市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省嘉兴市。公司现持有统一社会信用代码为

913304216899850991的营业执照，注册资本18779.5464万人民币元，股份总数18779.5464万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 13576.3447 万股；无限售条件的流通股份 A 股 5203.2017 万股。公司股票已于 2021 年 5 月 13 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属橡胶和塑料制品业。主要经营活动为广告喷墨打印材料、标签标识印刷材料、电子级功能材料、新型薄膜材料、胶粘材料等工业消费品及高端智能装备研发、生产和销售。

产品主要有：水性系列、弱溶剂系列等广告喷墨打印材料，PP、PET 等标签标识印刷材料，胶带、保护膜、离型膜等电子级功能材料，BOPP、PETG 等新型薄膜材料。

本财务报表业经公司2024年3月28日第二届董事会第三十三次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

第15页共110页本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置

公司将单项坏账金额超过资产总额0.5%重要的单项计提坏账准备的无的确定为重要的单项计提坏账准备的应应收账款收账款。

公司将应收账款坏账收回或转回金额超重要的应收账款坏账准备收

无过资产总额0.5%的确定为重要的应收账回或转回款坏账收回或者转回。

公司将应收账款核销金额超过资产总额重要的核销应收账款无

0.5%的确定为重要的核销应收账款。

公司将超过资产总额0.5%的在建工程认

重要的在建工程项目五(一)12(2)定为重要在建工程项目。

公司将单项现金流量金额超过资产总额

重要的投资活动现金流量五(三)1

5%的认定为重要。

公司将极大可能产生或有义务的事项认

重要的或有事项十三(二)1定为重要。

公司将资产负债表日后利润分配情况、重要的资产负债表日后事项十四购买子公司情况认定为重要的资产负债表日后事项。

第16页共110页公司将资产总额超过集团总资产15%的

重要的子公司、非全资子公司七(一)2子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

单项金额超过归属于母公司股东非经常

重大非经常性损益项目说明十七(一)1(2)

性损益净额的10%的非经常性损益。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

第17页共110页(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

第18页共110页1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相

第19页共110页关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

第20页共110页关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

第21页共110页债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

第22页共110页2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3年以上100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄按先进先出法计算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

第23页共110页用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

第24页共110页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

第25页共110页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

通用设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

专用设备年限平均法3-155.006.33-31.67

运输工具年限平均法3-55.0019.00-31.67

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

第26页共110页本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、管理软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，土地可供使用的时间直线法管理软件3-5年，使用寿命直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

第27页共110页人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(5)装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

第28页共110页4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

第29页共110页对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

第30页共110页授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实

第31页共110页质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金

融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

第32页共110页金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售广告喷墨打印材料、标签标识印刷材料、电子级功能材料、新型薄膜材料等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，取得签收确认单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，或将产品送达客户指定地点，取得签收确认单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债

第33页共110页公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

第34页共110页2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

第35页共110页资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得

第36页共110页或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计

1.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三)重要会计政策变更

1.重要会计政策变更

(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项

第37页共110页交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产97854.15

递延所得税负债46427.73

盈余公积6814.00

未分配利润44612.42

2022年度利润表项目

所得税费用-28089.19

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%、16.5%

以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照城镇土地使用税6元/㎡、4元/㎡规定税额计算征收不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

第38页共110页纳税主体名称所得税税率

本公司、欧仁新材公司15%

富利新材公司25%

福莱香港公司16.5%

除上述以外的其他纳税主体20%

(二)税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2022年1月24日发布的《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司被列入浙江省2021

年第一批备案的高新技术企业名单，通过了高新技术企业认定发证日期为2021年12月16日，高新技术企业证书编号为 GR202133002704，有效期三年，2021-2023 年按 15%的优惠税率计缴企业所得税。

根据《浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业备案公示名单》，欧仁新材公司被认定为高新技术企业，于 2023 年 12 月 8 日取得编号为 GR202333009983 的高新技术企业证书，有效期三年，2023-2025年按15%的优惠税率计缴企业所得税。

子公司上海福莱奕公司、福莱贸易公司、广州鸥仁公司、上海亓革公司、西安众歌公司、

北京福莱奕公司、郑州福莱奕公司、成都欧仁公司、重庆福莱公司、深圳众歌公司、武汉众

歌公司、福州福莱奕公司、烟台富采公司、烟台富谊公司、福智技术公司、烟台福莱新材料

科技有限公司、上海福莱贴新公司、浙江福聚公司、上海福聚源公司、江苏福创公司和上海碳欣公司属于小型微利企业，根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）规定，享受小型微利企业所得税优惠政策，即自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

第39页共110页项目期末数期初数

库存现金29619.4913215.70

银行存款474703723.16398027329.15

其他货币资金59564274.6142442091.14

合计534297617.26440482635.99

其中：存放在境外的款项总额1102178.61

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

20513261.1030474888.79

金融资产

其中：衍生金融资产438740.55446943.58

理财产品20074520.55

结构性存款30027945.21

合计20513261.1030474888.79

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内379019613.36303791346.60

1-2年3081992.56839217.83

2-3年17000.1280956.48

3年以上372041.62801125.54

合计382490647.66305512646.45

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1007801.860.261007801.86100.00

第40页共110页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备381482845.8099.7419197303.915.03362285541.89

合计382490647.66100.0020205105.775.28362285541.89（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备801125.540.26801125.54100.00

按组合计提坏账准备304711520.9199.7415297776.075.02289413744.84

合计305512646.45100.0016098901.615.27289413744.84

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内379019613.3618950980.645.00

1-2年2463232.32246323.2310.00

2-3年0.120.0430.00

小计381482845.8019197303.915.03

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提合并转入核销收回或转回单项计提坏

801125.54635760.24429083.921007801.86

账准备按组合计提

15297776.073645546.08508996.30255014.5419197303.91

坏账准备

合计16098901.614281306.32508996.30255014.54429083.9220205105.77

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款255014.54

(5)应收账款金额前5名情况

第41页共110页期末余额前5名的应收账款合计数为75436318.76元，占应收账款期末余额合计数的

比例为19.72%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为3789219.02元。

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票146767896.39114887569.76

合计146767896.39114887569.76

(2)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票81520511.83

小计81520511.83

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票130776278.97

小计130776278.97

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄减值准

账面余额比例（%）减值准备账面价值账面余额比例（%）账面价值备

1年以内21372613.6595.7721372613.6516792061.0594.4316792061.05

1-2年520320.882.33520320.88859201.354.83859201.35

2-3年337000.811.51337000.81110449.840.62110449.84

3年以上88065.000.3988065.0021075.880.1221075.88

合计22318000.34100.0022318000.3417782788.12100.0017782788.12

第42页共110页(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为13692189.58元，占预付款项期末余额合计数的比例为61.35%。

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

应收暂付款5212511.58433480.93

应收出口退税3655441.072833441.39

押金保证金7899971.897296848.85

合计16767924.5410563771.17

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内16672249.7610559352.63

1-2年95674.784418.54

合计16767924.5410563771.17

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备16767924.54100.00843179.975.0315924744.57

合计16767924.54100.00843179.975.0315924744.57（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

第43页共110页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备10563771.17100.00528409.485.0010035361.69

合计10563771.17100.00528409.485.0010035361.69

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合16767924.54843179.975.03

其中：1年以内16672249.76833612.495.00

1-2年95674.789567.4810.00

小计16767924.54843179.975.03

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数527967.63441.85528409.48

期初数在本期——————

--转入第二阶段-4783.744783.74

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提307701.104341.89312042.99本期收回本期转回本期核销

其他变动2727.502727.50

期末数833612.499567.48843179.97期末坏账准备计

5.0010.005.03

提比例（%）

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三

第44页共110页阶段)，其余部分按账龄划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表进一步发生信用减值，按30%计提减值，3年以上代表已全部减值，按100%计提减值。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

海阳市行村镇财政统计站押金保证金7000000.001年以内41.75350000.00

应收出口退税应收出口退税3655441.071年以内21.80182772.05

嘉善姚兴商业管理有限公司应收暂付款2200000.001年以内13.12110000.00中国证券登记结算有限责任

应收暂付款1713597.681年以内10.2285679.88公司上海分公司郑州中嘉元利纸制品有限公

应收暂付款365688.041年以内2.1818284.40司

小计14934726.7989.07746736.33

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料60702328.59532978.3960169350.2036566289.59422201.8136144087.78

在产品13681552.2813681552.289218705.079218705.07

库存商品129017103.853689870.39125327233.4683394877.813088746.9580306130.86

委托加工物资533042.08533042.08983347.75983347.75

合同履约成本445893.74445893.74

合计204379920.544222848.78200157071.76130163220.223510948.76126652271.46

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料422201.81462987.28352210.70532978.39

第45页共110页库存商品3088746.953565728.892964605.453689870.39

合计3510948.764028716.173316816.154222848.78

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货

原材料、在产本期将已计提存货跌价

本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变品准备的存货耗用相关税费后的金额确定可现净值上升变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关本期已将期初计提存货库存商品税费后的金额确定可变现跌价准备的存货售出净值

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待摊费用3927681.863927681.861892127.141892127.14

留抵增值税24500518.6824500518.6820259348.1620259348.16

待认证进项税49569476.9149569476.915510314.685510314.68

预缴企业所得税117905.38117905.385177495.245177495.24

合计78115582.8378115582.8332839285.2232839285.22

9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对联营企业投

9870288.049870288.0412247304.5012247304.50

资

合计9870288.049870288.0412247304.5012247304.50

(2)明细情况被投资单位期初数本期增减变动

第46页共110页权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业上海碳欣新材

2983361.071727411.24

料有限公司浙江欣杭新材

9263943.43606344.61

料有限公司

合计12247304.502333755.85（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业上海碳欣新材

-4710772.31料有限公司浙江欣杭新材

9870288.04

料有限公司

合计-4710772.319870288.04

10.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动本期计入其他综项目期初数追加投资减少投资合收益的利得和其他损失嘉善姚兴商业管

1000000.00

理有限公司嘉兴欧仁华视新

100000.00

材料有限公司

合计100000.001000000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失嘉善姚兴商业管理有

1000000.00

限公司嘉兴欧仁华视新材料

100000.00

有限公司

合计1100000.00

第47页共110页(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有对上述公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

11.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数137749920.8722784345.03234462752.6710499239.65405496258.22

本期增加金额289711016.3410114294.67252691505.893775047.12556291864.02

1)购置3108181.812117263.238765656.563666197.5617657299.16

2)在建工程转入286602834.537924406.67243925849.33538453090.53

3)企业合并增加72624.77108849.56181474.33

本期减少金额22510390.27612649.5723123039.84

1)处置或报废18676528.80612649.5719289178.37

2)其他3833861.473833861.47

期末数427460937.2132898639.70464643868.2913661637.20938665082.40累计折旧

期初数40352684.8815842195.48118207903.848566661.61182969445.81

本期增加金额12890304.372122825.7423282871.47793012.3439089013.92

1)计提12890304.372109319.5223282871.47760266.7639042762.12

2)企业合并增加13506.2232745.5846251.80

本期减少金额14612434.82582017.0115194451.83

1)处置或报废13327682.23582017.0113909699.24

2)其他1284752.591284752.59

期末数53242989.2517965021.22126878340.498777656.94206864007.90账面价值

期末账面价值374217947.9614933618.48337765527.804883980.26731801074.50

期初账面价值97397235.996942149.55116254848.831932578.04222526812.41

（2）未办妥产权证书的固定资产的情况

第48页共110页项目账面价值未办妥产权证书原因

姚庄一期房屋建筑物143281763.14办证手续尚未完成

小计143281763.14

12.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

姚庄开发区（二期）56708364.8456708364.848564728.168564728.16新型环保预涂功能材料建设

73205148.4973205148.49991150.40991150.40

项目烟台富利厂区及生产线建设

182060960.93182060960.93

工程（一期一线）烟台富利厂区及生产线建设

150624631.95150624631.95

工程（一期二线）烟台富利厂区及生产线建设

60370435.3060370435.30

工程（二期）烟台分公司新型材料项目（一

86186034.0086186034.00

期）[注]烟台分公司新型材料项目（二

9651938.489651938.48

期）[注]扩建年产1亿平方米功能性

4857313.374857313.37

涂布复合材料技改项目

设备安装工程23588433.0123588433.011676371.721676371.72功能性涂布复合材料生产基

地及研发中心总部大楼建设1828914.501828914.50111184885.99111184885.99

项目[注]

反应釜及配套设施工程585730.05585730.05

零星工程1676674.941676674.94215520.12215520.12

合计468697888.88468697888.88305279347.37305279347.37

[注]公司于2023年8月29日分别召开第二届董事会第二十六次会议及第二届监事会第二十一次会议，于2023年9月19日召开2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，拟将原募投项目“功能性涂布复合材料生产基地及研发中心总部综合大楼建设项目”暂未使用的部分募集资金20000.00万元变更投入到“烟台分公司新型材料项目”，下同

(2)重要在建工程项目本期变动情况

第49页共110页转入转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产无形资产姚庄开发区（二

1.3亿8564728.1648143636.6856708364.84

期）新型环保预涂

功能材料建设3.81亿991150.4076927296.944713298.8573205148.49项目烟台富利厂区及生产线建设

3.66亿182060960.93130882810.30312853479.0490292.19

工程（一期一线）烟台富利厂区及生产线建设

2亿150624631.95150624631.95

工程（一期二线）烟台富利厂区

及生产线建设4亿60370435.3060370435.30

工程（二期）烟台分公司新型材料项目（一2.35亿86186034.0086186034.00期）烟台分公司新型材料项目（二1.3亿9651938.489651938.48期）扩建年产1亿平方米功能性

600万4857313.374857313.37

涂布复合材料技改项目

设备安装工程1676371.7227172629.145260567.8523588433.01功能性涂布复合材料生产基

地及研发中心5.2亿111184885.99106144735.99214778128.52722578.961828914.50总部大楼建设项目反应釜及配套

360万585730.05444.51586174.56

设施工程

零星工程215520.121939577.67261441.71174528.3142452.831676674.94

小计305279347.37702901484.33538453090.53174528.31855323.98468697888.88（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累计本期利息本期利息资本化工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）金额资本化金额率（%）

第50页共110页姚庄开发区（二期）43.6243.62自筹

新型环保预涂功能材料建设项自筹/可转债募集

20.4420.4418983344.3518983344.357.82

目资金烟台富利厂区及生产线建设工

85.50100.0014269779.759510582.744.12自筹

程（一期一线）烟台富利厂区及生产线建设工

75.3175.31自筹

程（一期二线）烟台富利厂区及生产线建设工

15.0915.09自筹

程（二期）烟台分公司新型材料项目（一 自筹/IPO 募集资

36.6736.6717047.0917047.093.30

期）金烟台分公司新型材料项目（二 自筹/IPO 募集资

7.427.42

期）金扩建年产1亿平方米功能性涂

80.9680.96自筹

布复合材料技改项目设备安装工程自筹

功能性涂布复合材料生产基地 自筹/IPO 募集资

47.4247.42

及研发中心总部大楼建设项目金

反应釜及配套设施工程89.88100.00自筹零星工程自筹

小计33270171.1928510974.18

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数11626021.7811626021.78

本期增加金额10440266.0610440266.06

1)租入10440266.0610440266.06

本期减少金额8281632.968281632.96

1)处置1826981.251826981.25

2)租赁到期6454651.716454651.71

期末数13784654.8813784654.88累计折旧

期初数6434140.776434140.77

本期增加金额4037006.534037006.53

第51页共110页1)计提4037006.534037006.53

本期减少金额6901247.166901247.16

1)处置446595.45446595.45

2)租赁到期6454651.716454651.71

期末数3569900.143569900.14账面价值

期末账面价值10214754.7410214754.74

期初账面价值5191881.015191881.01

14.无形资产

项目土地使用权管理软件合计账面原值

期初数84632653.447438494.3092071147.74

本期增加金额47028115.67174528.3147202643.98

1)购置47028115.6747028115.67

2)在建工程转入174528.31174528.31

本期减少金额

期末数131660769.117613022.61139273791.72累计摊销

期初数6310508.532756428.079066936.60

本期增加金额2446178.431424351.563870529.99

1)计提2446178.431424351.563870529.99

本期减少金额

期末数8756686.964180779.6312937466.59账面价值

期末账面价值122904082.153432242.98126336325.13

期初账面价值78322144.914682066.2383004211.14

15.长期待摊费用

第52页共110页项目期初数本期增加本期摊销期末数

装修支出1132908.741636361.57823335.861945934.45

其他1156629.79993402.02773661.881376369.93

合计2289538.532629763.591596997.743322304.38

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备17627182.863112266.8114504620.912563530.05

内部交易未实现利润2448092.07367213.821014409.66253602.42

预计性质的负债6517909.18977686.393868842.94580326.44

递延收益1764272.96264640.942203009.46330451.42

存货跌价准备3006970.33490682.462731960.33445048.21

股权激励33418712.005836820.407830986.801195551.65衍生金融工具的公允

91052.5714995.19152451.1923279.31

价值变动

可抵扣亏损26581289.516645322.395573893.431393473.36

租赁负债6862848.931556982.171539324.68342125.19

拆迁补偿款49397685.007409652.75

合计147716015.4126676263.3239419499.407127388.05

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债衍生金融工具的公允

198296.7446889.07446943.5883991.00

价值变动结构性存款的公允价

27945.214191.78

值变动交易性金融资产公允

314964.3647244.65

价值变动

使用权资产6837014.641538321.571162795.08290698.77

第53页共110页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧17566113.202634916.9819490850.672923627.60

搬迁支出1842223.55276333.53

合计26758612.494543705.8021128534.543302509.15

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产4543705.8022132557.52267550.356859837.70

递延所得税负债4543705.80267550.353034958.80

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异4546327.773389450.59

可抵扣亏损116784299.60100276172.62

合计121330627.37103665623.21

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到年份期末数期初数备注

2024年1261594.541261594.54

2025年3146562.053146562.05

2026年5241157.985405742.95

2027年12228119.0912325249.39

2028年29132524.5329132524.53

2029年13030169.8013030169.80

2030年4142159.634142159.63

2031年11147626.0511147626.05

2032年20684543.6820684543.68

2033年16769842.25

合计116784299.60100276172.62

第54页共110页17.其他非流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款137122877.69137122877.69161630582.75161630582.75

合计137122877.69137122877.69161630582.75161630582.75

18.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因其他货币资金中含

54110277.31元票据保

货币资金59555229.0559555229.05质押

证金、5444951.74元信用证保证金应收款项

81520511.8381520511.83质押应付票据质押

融资

无形资产17880800.0017552931.73抵押长期借款抵押

在建工程73431192.4773431192.47抵押长期借款抵押

合计232387733.35232059865.08

2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因其他货币资金中含

27097795.49元票据保

货币资金42430581.7142430581.71质押

证金、15332786.22元信用证保证金应收款项

59167604.9159167604.91质押应付票据质押

融资

固定资产112778176.3376063572.43抵押应付票据抵押

无形资产19318510.2814938589.73抵押应付票据抵押

合计233694873.23192600348.78

19.短期借款

项目期末数期初数

第55页共110页项目期末数期初数

质押借款[注]9660172.71

保证借款163078938.1540049194.45

信用借款30026888.8935038423.61

票据贴现借款11379494.95

合计214145494.7075087618.06

[注]该质押借款以合并内关联方开具的应付票据质押，合并报表中已经抵消，故五

(一)18中未见应收款项融资质押用于借款用途

20.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债208331.19175052.57208331.19175052.57

其中：衍生金融负债208331.19175052.57208331.19175052.57

合计208331.19175052.57208331.19175052.57

21.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票372807122.94245520420.58

合计372807122.94245520420.58

22.应付账款

项目期末数期初数

工程设备款67761148.098271181.10

材料采购款149460869.03102943629.81

合计217222017.12111214810.91

23.合同负债

项目期末数期初数

预收货款4742858.694672862.29

第56页共110页项目期末数期初数

合计4742858.694672862.29

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬21982747.30193099141.57181245123.8633836765.01

离职后福利—设定

737505.0211450323.4610757707.751430120.73

提存计划

辞退福利1637697.751637697.75

合计22720252.32206187162.78193640529.3635266885.74

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

19860146.62167092254.82155401320.3831551081.06

和补贴

职工福利费13338652.4413337642.441010.00

社会保险费511328.947000530.696904189.95607669.68

其中：医疗保险费453810.886448574.716364936.40537449.19

工伤保险费57518.06526419.99514814.7469123.31

生育保险费25535.9924438.811097.18

住房公积金226504.803769271.373722039.37273736.80工会经费和职工教

1384766.941898432.251879931.721403267.47

育经费

小计21982747.30193099141.57181245123.8633836765.01

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险712359.1111047568.5010378681.291381246.32

失业保险费25145.91402754.96379026.4648874.41

小计737505.0211450323.4610757707.751430120.73

25.应交税费

第57页共110页项目期末数期初数

增值税457280.111341390.44

企业所得税9338623.6524349.29

代扣代缴企业所得税101650.08

代扣代缴个人所得税679106.05489101.56

城市维护建设税17104.5827679.37

房产税1762882.19971358.90

土地使用税1127175.54167452.57

教育费附加9199.9115987.42

地方教育附加6133.2410658.33

印花税573619.06301790.23

残疾人就业保障金350099.60345158.02

环境保护税3529.322200.42

合计14324753.253798776.63

26.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金2305000.001580000.00

应付暂收款1921501.42838639.52

限制性股票回购义务42449171.2324689175.00

收到搬迁补偿款49397685.00

合计96073357.6527107814.52

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款87914059.8275096250.00

一年内到期的应付债券利息1247436.00

一年内到期的租赁负债3879824.983143052.48

合计93041320.8078239302.48

第58页共110页28.其他流动负债项目期末数期初数

待转销项税额355018.08855912.61

一年内支付的预提返利6615007.483868842.94

合计6970025.564724755.55

29.长期借款

项目期末数期初数

抵押借款10326425.60

保证借款220264305.55169519102.81

合计230590731.15169519102.81

30.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

可转换公司债券261281822.19

合计261281822.19

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面利率发行发行债券名称面值债券期限是否违约

（%）日期金额

2023年1

2023年1月4日

福新转债429018000.00[注1]429018000.00否

月4日-2029年

1月3日

小计429018000.00429018000.00（续上表）期债券名按面值计提利溢折价

初本期发行本期转股期末数[注2]称息摊销数

福新转债429018000.001247436.0050577177.81117159000.00262529258.19

小计429018000.001247436.0050577177.81117159000.00262529258.19

[注1]票面利率为第一年0.4%、第二年0.6%、第三年1.2%、第四年1.8%、第五年2.5%、第六年3%

[注2]应付债券期末数262529258.19元比财务报表中应付债券期末数261281822.19元多

第59页共110页1247436.00元，系将按面值计提的利息1247436.00元列报至一年内到期的非流动负债所致

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江福莱新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2022〕2891号）核准，公司于2023年1月4日向不特定对象公开发行可转换公司债券4290180.00张，每张面值为人民币100元，按面值发行，期限

6年，发行总额为人民币429018000.00元。公司429018000.00元可转换公司债券于2023年1月4日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“福新转债”，债券代码“111012”。

本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满6个月后的第1个交易日起至可转债到期日止，即2023年7月10日至2029年1月3日止。本次发行的可转债初始转股价格为14.02元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A 股股票交易均价。截至 2023 年 1 月 10 日止，公司收到本次发行的可转换公司债券募集资金总额为429018000.00元，扣除不含税发行费用13123066.88元后的实际募集资金净额为人民币415894933.12元，募集资金实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具验资报告（天健验〔2023〕12号）。根据《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》，公司在债券发行日将债券到期归还的本金及期限内应付的票面利息总和按实际利率7.82%折现，将本次发行的可转换公司债券区分金融负债和其他权益工具，其中80877469.90元计入其他权益工具。本期可转换公司债券共转股1171590.00张，转股增加股本8532017.00元，增加资本公积——股本溢价112177074.16元，减少其他权益工具22086540.65元。

31.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额7127520.552568399.60

减：未确认融资费用423909.30127794.14

合计6703611.252440605.46

32.预计负债

项目期末数期初数形成原因

第60页共110页项目期末数期初数形成原因对2023年对外提供担保余额

对外提供担保752000.00

37600000.00元计提预计负债

合计752000.00

33.递延收益

(1)明细情况本期增项目期初数本期减少期末数形成原因加与资产相关的与资产相关的政

2786649.46584646.502202002.96

政府补助府补助与收益相关的与收益相关的政

110014.1379810.7730203.36

政府补助府补助

合计2896663.59664457.272232206.32

(2)其他说明

政府补助明细情况：

本期新增本期计入当期损益与资产相关/与项目期初数期末数

补助金额金额[注]收益相关

2016年度工业与信息

1591879.96397970.001193909.96与资产相关

化资金（机器换人）嘉善县姚庄镇经济建

设服务中心纳税大户7393.147393.14与资产相关奖励购车款

2020年度工业和信息

1030776.36146883.36883893.00与资产相关

化资金技改项目补助锅炉房低氮改造项目

156600.0032400.00124200.00与资产相关

奖励

2022年省科技发展专

110014.1379810.7730203.36与收益相关

项资金

小计2896663.59664457.272232206.32

[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注八之说明

34.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送可转债转期末数其他小计新股股股

第61页共110页本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送可转债转期末数其他小计新股股股

股份总数17676442534400008532017-94097811031039187795464

(2)其他说明

1)公司于2023年6月25日召开的第二届董事会第二十四次会议、2023年7月11日

召开的2023年第二次临时股东大会，同日召开的第二届董事会第二十五次会议，决议通过了2023年限制性股票激励计划。公司本次激励计划拟向激励对象授予限制性股票352.00万股，其中首次授予324.00万股，约占本次激励计划拟授予限制性股票总数的92.05%；预留28.00万股，约占本次激励计划拟授予限制性股票总数的7.95%。首次授予日为2023年7月11日，首次授予的激励对象包括董事、高级管理人员、中层管理人员及核心团队人员，向32名激励对象总人数授予限制性股票324.00万股，授予价格为每股7.76元。截至2023年7月20日止，公司已收到李耀邦等32名激励对象缴纳的资金总额合计人民币

25142400.00元，其中的新增注册资本（实收股本）合计人民币3240000.00元，计入

资本公积（股本溢价）21902400.00元，同时就回购义务确认负债（作收购库存股）处理。

公司因此确认库存股25142400.00元，其他应付款25142400.00元。上述资本变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具验资报告（天健验〔2023〕441号）。

公司于2023年10月12日召开的第二届董事会第二十七次会议和第二届监事会第二十二次会议通过了《关于向公司2023年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股

票（第一批次）的议案》，预留授予日为2023年10月12日，预留授予的激励对象为中层

管理人员及核心团队人员 SHUTING CHEN、黄欢，向 2名激励对象授予 20.00 万股预留部分限制性股票，授予价格为每股 7.76 元。截至 2023 年 11 月 8 日止，公司已收到 SHUTING CHEN、黄欢2名激励对象缴纳的资金总额1552000.00元，其中新增注册资本（实收股本）合计人民币200000.00元，记入资本公积（股本溢价）1352000.00元，同时就回购义务确认负债（作收购库存股）处理。公司因此确认库存股1552000.00元，其他应付款1552000.00元。上述资本变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具验资报告（天健验〔2023〕635号）。

2)本期股本8532017元股本增加系可转换公司债券转股所致，详见本财务报表附注

五(一)30之说明。

3)根据公司于2023年3月29日召开的第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第第62页共110页十六次会议、2023年4月21日召开2022年年度股东大会审议并通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司《2021年限制性股票激励计划》（以下简称《激励计划》）中规定的第一个解除限售期的业绩考核指标无法达成，根据《激励计划》的相关规定，公司对第一个解除限售期未能解除限售的限制性股票合计781478股进行回购注销。鉴于《激励计划》中的5名激励对象已离职不再具备激励对象资格，根据公司《激励计划》的相关规定，公司对前述激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计159500股进行回购注销。其中减少股本人民币940978.00元，减少资本公积人民币7787403.97元。根据企业会计准则的相关规定，同时减少库存股8728381.97元，减少其他应付款8728381.97元。上述资本变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具验资报告（天健验〔2023〕327号）。

35.其他权益工具

(1)明细说明期初数本期增加本期减少期末数项目账面价数量数量账面价值数量账面价值数量账面价值值

福新转债429018080877469.90117159022086540.65311859058790929.25

合计429018080877469.90117159022086540.65311859058790929.25

(2)其他说明

本期其他权益工具增加系公司发行可转换公司债券的权益成分，详见本财务报表附注五

(一)30之说明。

本期其他权益工具减少系可转换公司债券转股所致，详见本财务报表附注五(一)30之说明。

36.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价586367503.87135431474.167787403.97714011574.06

其他资本公积6323994.818537497.5714861492.38

合计592691498.68143968971.737787403.97728873066.44

第63页共110页(2)其他说明

1)本期股本溢价增加112177074.16元，系公司可转换公司债券转股所致，具体变动

情况详见本财务报表附注五(一)30之说明；本期股本溢价增加23254400.00元，系公司授予2023年限制性股票激励计划所致，具体变动情况详见本财务报表附注五(一)34之说明；

本期股本溢价减少7787403.97元，系限制性股票回购注销所致，具体变动情况详见本财务报表附注五(一)34之说明。

2)根据《企业会计准则第11号-股份支付》规定，以及公司2021年、2023年限制性

股票激励计划的实施情况，公司于本期确认股份支付费用，增加管理费用5520552.84元，其中增加资本公积-其他资本公积5178788.83元，增加少数股东权益341764.01元。

根据《监管规则适用指引——会计类第1号》规定，公司应根据期末的股票价格估计未来可以税前抵扣的金额，以未来期间很可能取得的应纳税所得额为限确认递延所得税资产。

如果预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成的递延所得税资产应直接计入所有者权益。本期末预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用部分形成的递延所得税资产，增加资本公积-其他资本公积3358708.74元，增加少数股东权益337675.25元。

37.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票24689175.0026694400.008768596.3742614978.63

合计24689175.0026694400.008768596.3742614978.63

(2)其他说明

1)本期增加26694400.00元系授予职工限制性股票所致，详见本财务报表附注五

(一)34之说明；

2)本期减少8728381.97元系限制性股票回购所致，详见本财务报表附注五(一)34

之说明；同时，回购的限制性股票对应的股利512670.60元于本期冲回，对应减少库存股-512670.60元；

3)根据公司2022年度利润分配方案，公司向限制性股票激励对象现金分红552885.00元。根据企业会计准则的相关规定，公司减少库存股552885.00元，减少其他应付款

552885.00元。

第64页共110页38.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积53832474.667314305.9461146780.60

合计53832474.667314305.9461146780.60

(2)其他说明

公司按照母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积7314305.94元。

39.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润249125934.31243187702.95

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）22643.67调整后期初未分配利润249125934.31243210346.62

加：本期归属于母公司所有者的净利润70146179.3575474665.92

减：提取法定盈余公积7314305.948605828.23

应付普通股股利34800000.0060000000.00

应付限制性股票股利552885.001078250.00调整本期限制性股票回购可撤销现金股

-512670.60-125000.00利调整本期预计无法行权的限制性股票可

-165807.40撤销现金股利

期末未分配利润277283400.72249125934.31

(2)其他说明根据公司2023年3月29日召开的第二届董事会第十八次会议及2022年年度股东大会审议批准，公司拟向全体股东每10股派发现金红利2元（含税)，其中普通股股利

34800000.00元，限制性股票股利552885.00元。

本期因回购注销限制性股票，调整限制性股票可撤销现金股利-512670.60元；本期对预计无法行权的限制性股票，调整限制性股票可撤销现金股利-165807.40元。

(二)合并利润表项目注释

第65页共110页1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1989091910.741713470195.881755079268.101520527807.38

其他业务收入141746915.49131080325.88146360089.92136706618.96

合计2130838826.231844550521.761901439358.021657234426.34

其中：与客户

之间的合同产2130729481.721844453681.601901336972.701657089166.10生的收入

(2)收入分解信息

1)收入按商品或服务类型分解详见本财务报表附注十五(一)之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2130729481.721901336972.70

小计2130729481.721901336972.70

(3)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本项目本期数上年同期数

试运行销售收入19405214.331392165.97

试运行销售成本16480420.771548688.49

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1493809.381060564.14

教育费附加866532.07619634.56

地方教育附加577680.08413089.61

印花税2007088.411113408.94

房产税2406980.391240008.25

土地使用税1775838.82798348.92

环境保护税10671.198815.09

车船税16600.0012240.00

第66页共110页项目本期数上年同期数

合计9155200.345266109.51

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬31614438.2930127178.33

业务招待费4798262.133048990.32

差旅费2870397.891209509.19

广告宣传费3946916.091431847.45

租赁费用3871765.503695692.32

办公费6532905.454365556.64

退货损耗758089.11973357.25

折旧与摊销326452.00392399.24

其他178772.72419970.28

合计54897999.1845664501.02

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬47648556.6938693617.06

办公费9235511.165570580.56

折旧与摊销9031739.884523088.22

中介机构费4550253.813062651.60

业务招待及差旅费6412366.174103559.56

税费406520.73435960.29

存货报废损失1879422.203430047.47

股份支付5520552.845342873.19

其他587445.50481278.50

合计85272368.9865643656.45

5.研发费用

第67页共110页项目本期数上年同期数

职工薪酬35657436.4726190317.41

直接投入46376598.5629947625.14

折旧与摊销4844474.994348400.99

委外研发费用1277511.151485659.59

其他费用4342258.213769231.93

合计92498279.3865741235.06

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出15294948.611696944.01

利息收入-10251901.85-6499232.46

手续费895537.15851145.58

汇兑损益-2184843.91-4755331.90

合计3753740.00-8706474.77

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]584646.50621613.40584646.50

与收益相关的政府补助[注]24975768.3810534553.8424975768.38

代扣个人所得税手续费返还228482.48219370.64

进项税额加计抵减6562480.57

合计32351377.9311375537.8825560414.88

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益2506617.40491357.32

应收款项融资贴现损失-316483.16-925643.78

第68页共110页项目本期数上年同期数

远期信用证贴现损失-127653.37

大额存单投资收益241380.00

结构性存款投资收益356188.005130185.57

衍生金融工具交割产生的投资收益-1766714.90-4873639.70

权益法转成本法产生的投资收益237495.59

合计1130829.56-177740.59

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产66317.52194618.98

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-8203.03166673.77本期新增理财产品产生的公允价值变动收

74520.55

益本期新增结构性存款产生的公允价值变动

27945.21

收益

交易性金融负债61398.62-145783.45

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益61398.62-145783.45

合计127716.1448835.53

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-4164265.39-726331.55

对外担保信用减值损失-752000.00

合计-4916265.39-726331.55

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-4028716.17-3359561.94

合计-4028716.17-3359561.94

第69页共110页12.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益40191.0740191.07

使用权资产处置收益57247.8257247.82

合计97438.8997438.89

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非同一控制下合并收益747677.86747677.86

其他154000.44153581.54154000.44

合计901678.30153581.54901678.30

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠406500.80588240.00406500.80

非流动资产毁损报废损失361371.21

赞助支出3000.00

罚款支出146672.48146672.48

其他9520.3628399.789520.36

合计562693.64981010.99562693.64

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用11657831.961800372.31

递延所得税费用-14483060.11-262020.38

合计-2825228.151538351.93

(2)会计利润与所得税费用调整过程

第70页共110页项目本期数上年同期数

利润总额65812082.2176929214.29

按母公司适用税率计算的所得税费用9871812.3311539382.14

子公司适用不同税率的影响-1315441.73-128274.56

调整以前期间所得税的影响109707.706429.07

加计扣除的影响-14416623.81-12973722.68

不可抵扣的成本、费用和损失的影响747343.83540640.97使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-13085.76影响因确认递延所得税费用适用税率发生变化或与计

算当期所得税费用适用税负率存在差异产生的影-96991.76-290790.04响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

2288051.052844687.03

或可抵扣亏损的影响

所得税费用-2825228.151538351.93

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

支付工程、设备款672239492.94353589590.78

小计672239492.94353589590.78

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回票据保证金27097795.4935873960.08

政府补助24895957.6110644567.97

利息收入8633185.026499232.46

其他1966664.03438519.42

合计62593602.1553456279.93

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

第71页共110页项目本期数上年同期数

存入票据保证金54110277.3127097795.49

期间费用93012831.3169853081.18

捐赠支出406500.80588240.00

其他152672.482331632.16

经营性往来2722124.091975430.34

合计150404405.99101846179.17

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

申购理财产品-解冻50000000.00

购买土地缴纳的保证金退回3930000.00

远期结售汇保证金46032.76

收回购入设备存入的信用证保证金15332786.22

合计15332786.2253976032.76

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买土地缴纳的保证金1000000.005930000.00

购买设备存入的信用证保证金5444951.7415332786.22

交易性金融资产亏损1849114.90

合计8294066.6421262786.22

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付发行费用11210450.892700000.00

执行新租赁准则支付的租赁费4559888.814082786.00

赎回限制性股票支出的现金8215711.373237500.00

拆借款及利息3540695.90

其他466161.68

合计27992908.6510020286.00

3.现金流量表补充资料

第72页共110页补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润68637310.3675390862.36

加：资产减值准备8944981.564085893.49

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

38915605.2824432118.69

产折旧

使用权资产折旧4037006.533765850.81

无形资产摊销2637692.401827237.36

长期待摊费用摊销1596997.741100094.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-97438.89损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）361371.21

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-127716.14-48835.53

财务费用（收益以“－”号填列）13110104.70-3058387.89

投资损失（收益以“－”号填列）-1574966.09-747903.19

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-11448101.31-2395037.96

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3034958.802133017.58

存货的减少（增加以“－”号填列）-72962816.0536030474.55

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-202902126.60-78377134.66

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）237068582.19-49822314.44

其他5520552.835342873.19

经营活动产生的现金流量净额88320709.7120020180.09

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额473123671.38398052054.28

减：现金的期初余额398052054.28191198961.10

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

第73页共110页补充资料本期数上年同期数

现金及现金等价物净增加额75071617.10206853093.18

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金473123671.38398052054.28

其中：库存现金29619.4913215.70

可随时用于支付的银行存款473085006.33398027329.15

可随时用于支付的其他货币资金9045.5611509.43可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额473123671.38398052054.28

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金307650626.06231208802.19使用范围受限但可随时支取

小计307650626.06231208802.19

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行承兑汇票保证金54110277.3127097795.49不可随时支取

信用证保证金5444951.7415332786.22不可随时支取

应收利息1618716.83协定存款利息

小计61173945.8842430581.71

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

第74页共110页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款75087618.06291929494.95128381.69153000000.00214145494.70长期借款（含一年内到期的244615352.81148873861.4765576.6975050000.00318504790.97长期借款）应付债券（含一年内到期的429018000.001247436.00167736177.81262529258.19应付债券）租赁负债（含一年内到期的5583657.9410440266.064302366.181138121.5910583436.23租赁负债）其他应付款

（拆借款及利3540695.903540695.90息）

小计325286628.81869821356.4215422356.34235893062.08168874299.40805762980.09

6.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额219716456.09229058418.32

第75页共110页项目本期数上年同期数

其中：支付货款196859978.74159542389.31

支付固定资产等长期资产购置款22856477.3569516029.01

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金11854557.95

其中：美元1646851.187.082711664152.88

欧元24227.037.8592190405.07

应付账款419190.87

其中：美元59185.187.0827419190.87

应收账款51626096.36

其中：美元7059309.997.082749998974.90

欧元207033.987.85921627121.46

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用2041838.694622526.48

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计2041838.694622526.48

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用354416.77328299.31

与租赁相关的总现金流出6546690.169809724.30

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

第76页共110页1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入109344.51102385.32

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

使用权资产473906.82242100.43

小计473906.82242100.43

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内4312.0093000.00

合计4312.0093000.00

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬35657436.4726190317.41

直接投入46376598.5629947625.14

折旧与摊销4844474.994348400.99

委外研发费用1277511.151485659.59

其他费用4342258.213769231.93

合计92498279.3865741235.06

其中：费用化研发支出92498279.3865741235.06

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.本公司将烟台富利新材料科技有限公司（以下简称富利新材公司）、烟台富谊贸易

有限公司（以下简称烟台富谊公司）、烟台富采贸易有限公司（以下简称烟台富采公司）、

浙江欧仁新材料有限公司（以下简称欧仁新材公司）、浙江福智技术装备有限公司（以下简第77页共110页称福智技术公司）烟台福莱新材料科技有限公司（以下简称烟台福莱新材料公司）、嘉兴市

福莱贸易有限公司（以下简称福莱贸易公司）、成都市欧仁贸易有限公司（以下简称成都欧仁公司）、深圳众歌贸易有限公司（以下简称深圳众歌公司）、上海亓革广告材料有限公司（以下简称上海亓革公司）、武汉众歌广告材料有限公司（以下简称武汉众歌公司）、福州

福莱奕贸易有限公司（以下简称福州福莱奕公司）、重庆福莱森特贸易有限公司（以下简称重庆福莱公司）、广州市鸥仁数码材料有限公司（以下简称广州鸥仁公司）、西安众歌贸易

有限公司（以下简称西安众歌公司）、郑州福莱奕贸易有限公司（以下简称郑州福莱奕公司）、

北京福莱奕科技有限公司（以下简称北京福莱奕公司）、上海福莱奕国际贸易有限公司（以下简称上海福莱奕公司）、上海福莱贴新装饰制品有限公司（以下简称上海福莱贴新公司）、

浙江福聚新材料有限公司（以下简称浙江福聚公司）、上海福聚源新材料有限公司（以下简称上海福聚源公司）、江苏福创新材料有限公司（以下简称江苏福创公司）、福莱(香港)

国际贸易有限公司（以下简称福莱香港公司）、上海碳欣新材料有限公司（以下简称上海碳欣公司）等24家子公司纳入本期合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接富利新材公不构成业务的收

20000万烟台市制造70.00

司购

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式

上海碳欣公司2023年6月30日5561987.3362收购2023年6月30日（续上表）购买购买日至期末购买日至期末购买日至期末被购买方的现金流量被购买方名日的被购买方的收被购买方的净称确定经营活动净流投资活动净入利润筹资活动净流入依据入流入取得

上海碳欣公司控制82104652.48-2011510.832582749.60-224351.69-2749681.94权

第78页共110页(2)其他说明

根据公司与潘华于2023年6月21日签订的《股权转让协议》，潘华将其持有的上海碳欣62%股权作价5561987.33元转让给本公司，本次交易完成后公司持有上海碳欣公司100%的股权。

坤元资产评估有限公司出具了《上海碳欣新材料有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估说明》（坤元评报〔2023〕531号），评估基准日为2023年5月31日，上海碳欣公司股东全部权益评估价值为11720600.00元。本次股权转让价格参考了该评估结果，最终由双方商定的购买价格为5561987.33元，该款项已于2023年6月27日支付完毕。

上海碳欣新材料有限公司已于2023年7月26日办妥工商变更登记。

2.合并成本及商誉

(1)明细情况项目上海碳欣公司

合并成本9796943.41

现金5561987.33

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值4234956.08

合并成本合计9796943.41

减：取得的可辨认净资产公允价值份额10544621.27合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额

747677.86

的金额

(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明以上海碳欣新材料有限公司购买日账面净资产作为购买日之前持有的股权于购买日的公允价值。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况上海碳欣公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产19904890.7619904890.76

货币资金2166484.532166484.53

应收账款9670929.609670929.60

应收款项融资1600474.001600474.00

第79页共110页上海碳欣公司项目购买日购买日公允价值账面价值

预付款项1080054.261080054.26

其他应收款51822.5051822.50

存货4570700.424570700.42

其他流动资产501953.84501953.84

固定资产135222.53135222.53

递延所得税资产127249.08127249.08

负债9360269.499360269.49

应付账款4090782.744090782.74

应付职工薪酬731929.15731929.15

应交税费772792.44772792.44

其他应付款3764765.163764765.16

净资产10544621.2710544621.27

取得的净资产10544621.2710544621.27

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法

以上海碳欣新材料有限公司购买日资产、负债账面价值作为可辨认资产、负债公允价值。

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前原购买日之前原购买日之前与原持有购买日之前原持购买日之前原持持有股权按照持有股权在购股权相关的其他综合被购买

有股权在购买日有股权在购买日公允价值重新买日的公允价收益、其他所有者权方名称的账面价值的公允价值计量所产生的值的确定方法益变动转入投资收益

利得或损失及主要假设/留存收益的金额以上海碳欣公上海碳司购买日净资

3997460.494234956.08237495.59

欣公司产账面价值作为公允价值

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点注册资本出资比例

烟台福莱新材料公司新设2023/2/1430000000.00100%

第80页共110页公司名称股权取得方式股权取得时点注册资本出资比例

江苏福创公司新设2023/1/1010000000.0085%

烟台富谊公司新设2023/8/1610000000.0070%

上海福莱贴新公司新设2023/8/710000000.00100%

浙江福聚公司新设2023/3/2410000000.00100%

上海福聚源公司新设2023/4/2810000000.00100%

(四)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

富利新材公司30%-1451056.4959788381.57

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计烟台富利

155675126.73673343324.18829018450.91410544694.30220264305.55630808999.85

公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计烟台富利

77396733.13393629231.45471025964.58100529243.24169519102.81270048346.05

公司

(2)损益和现金流量情况本期数上年同期数子公司经营活动现金流经营活动现金流名称营业收入净利润营业收入净利润量量烟台富利

407318839.01-4836854.97-63764327.27346271406.69641999.36-54206205.27

公司

(五)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

第81页共110页项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计9870288.0412247304.50

下列各项按持股比例计算的合计数606344.61464244.11

净利润606344.61464244.11

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助24895957.61

其中：计入其他收益24895957.61

合计24895957.61

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益2786649.46584646.50

递延收益110014.1379810.77

小计2896663.59664457.27（续上表）本期冲减

本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额

递延收益2202002.96与资产相关

递延收益30203.36与收益相关

小计2232206.32

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额25560414.8811156167.24

合计25560414.8811156167.24

九、与金融工具相关的风险

第82页共110页本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

第83页共110页预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的19.72%（2022年12月31日：19.77%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款214145494.70218016798.95218016798.95

交易性金融负债175052.57175052.57175052.57

第84页共110页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据372807122.94372807122.94372807122.94

应付账款217222017.12217222017.12217222017.12

其他应付款96073357.6596073357.6596073357.65一年内到期的非

93041320.8095773633.1695773633.16

流动负债

长期借款230590731.15252760005.51212244588.8640515416.65

租赁负债6703611.257127520.556893261.89234258.66

应付债券261281822.19311859000.00311859000.00

小计1492040530.371571814508.451000067982.39219137850.75352608675.31（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款75087618.0676448000.0176448000.01

交易性金融负债208331.19208331.19208331.19

应付票据245520420.58245520420.58245520420.58

应付账款111214810.91111214810.91111214810.91

其他应付款27107814.5227107814.5227107814.52一年内到期的非

78239302.4880723501.3080723501.30

流动负债

长期借款169519102.81186584487.1980604375.00105980112.19

租赁负债2440605.462568399.601520342.46999657.1448400.00应付债券

小计709338006.01730375765.30623347595.97106979769.3348400.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，

第85页共110页并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

438740.5520074520.5520513261.10

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

438740.5520074520.5520513261.10

变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产438740.55438740.55

理财产品20074520.5520074520.55

2.应收款项融资146767896.39146767896.39

3.其他权益工具投资1100000.001100000.00

持续以公允价值计量的资产总额438740.55167942416.94168381157.49

4.交易性金融负债175052.57175052.57

(1)交易性金融负债175052.57175052.57

衍生金融负债175052.57175052.57

持续以公允价值计量的负债总额175052.57175052.57

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息期末未结算的远期结售汇合约的公允价值系根据银行提供的远期外汇牌价及估值通知书确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

第86页共110页定量信息

1.对于理财产品期末公允价值计量，基于理财产品在本报告期间可确定的预期年化收益

率乘以期末持有的本金和持有时间计算预期收益，确定其公允价值。

2.公司持有的应收票据剩余期限较短，公允价值与票面余额相近，本公司以票面金额确认公允价值。

3.因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成

本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司自然人对本公司的持股比例自然人对本公司的表决权比例自然人名称

（%）（%）

夏厚君56.1256.12

[注]含直接持股51.91%和通过嘉兴市进取投资管理合伙企业（有限合伙）间接持股

4.21%

(2)本公司最终控制方是夏厚君。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

(1)本公司的合营和联营企业

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

上海碳欣新材料有限公司[注]2023年1-6月系本公司之联营企业浙江欣杭新材料有限公司本公司之联营企业

[注]上海碳欣新材料有限公司在2023年1-6月系本公司之联营企业，以下披露的与之相关的关联交易额均为2023年1-6月数据

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方

第87页共110页其他关联方名称其他关联方与本公司关系

江叔福[注2]参股股东嘉善欧丽精密机械有限公司实际控制人控制的公司

苏州月木数码科技有限公司[注1]其他

义乌市砂威贸易有限公司[注2]其他烟台展扬包装制品有限公司其他

[注1]苏州月木数码科技有限公司原系实际控制人夏厚君之妹控制的公司，2021年6月23日起其控股股东为夏厚君之外甥。其于2023年2月2日与非关联方签订转让协议并正式交接，同时已收取部分转让款项，故从2023年2月起，苏州月木数码科技有限公司不再认定为关联方。以下披露关联交易额均为2023年1月数据[注2]义乌市砂威贸易有限公司系原股东江叔福先生配偶之弟控制的公司。截至2023年7月22日，关联自然人江叔福先生卸任本公司董事已达12个月，且持股比例未超过5%。

故自2023年8月起，江叔福与义乌市砂威贸易有限公司不再认定为关联方。以下披露关联交易额均为2023年1-7月数据

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数烟台展扬包装制品有

采购原材料12714724.69限公司上海碳欣新材料有限

采购原材料55339502.2387472506.28公司

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

苏州月木数码科技有限公司广告喷墨打印材料146433.647719117.40

义乌市砂威贸易有限公司广告喷墨打印材料1861280.883299031.21

浙江欣杭新材料有限公司加工费834049.34569963.87

浙江欣杭新材料有限公司 PPF 漆面保护膜 6383559.92

2.关联租赁情况

第88页共110页公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额嘉善欧丽精密

房屋558000.0042354.88机械有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称赁的租金费用以及支付的租金（不包括种类未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额支出

额额）嘉善欧丽精密

房屋558000.001594285.7147398.95机械有限公司

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬8590389.388554120.10

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

苏州月木数码科技有限公司不再构成关联方0.04

义乌市砂威贸易有限公司不再构成关联方586859.5229342.98

浙江欣杭新材料有限公司158795.327939.77

小计745654.8837282.75

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

第89页共110页项目名称关联方期末数期初数烟台展扬包装制品有限公

6463834.42

司嘉善欧丽精密机械有限公

26571.42

司

小计6490405.84租赁负债（包括一年内到期的非流动负债部分）嘉善欧丽精密机械有限公

644138.861662954.55

司

小计644138.861662954.55

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况

授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效[注]数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员246000019089600.00246000019089600.007185156566315.00

销售人员86565802965.00

研发人员8600006673600.008600006673600.002595602130240.00

生产人员120000931200.00120000931200.00109298959257.50

合计344000026694400.00344000026694400.00117393810458777.50

[注]本期失效部分，为2021年股权激励计划、2023年股权激励计划中，本期因未达成预定业绩考核目标而失效的限制性股票。公司将在今后择时回购。

2.其他说明

公司于2021年11月22日召开的第二届董事会第六次会议、2021年12月9日召开的

第二届董事会第七次会议以及同日召开的2021年第四次临时股东大会决议通过了公司2021年限制性股票激励计划。公司本次激励计划拟向激励对象授予240万股限制性股票，其中首次授予199.65万股，占本次激励计划拟授出限制性股票总数的83.19%；预留40.35万股，占本次激励计划拟授出限制性股票总数的16.81%。首次授予日为2021年12月9日，首次授予的激励对象包括董事、高级管理人员、中层管理人员及核心骨干，激励对象总人数为

第90页共110页64人，授予价格为每股13.45元。在授予日后的限制性股票登记过程中，因6名激励对象

由于个人意愿放弃参与本次激励计划，其对应的限制性股票为16.00万股，故以2021年12月9日为授予日、以13.45元/股的授予价格向58名激励对象授予限制性股票183.65万股。

公司于2022年4月28日召开的第二届董事会第十次会议和第二届监事会第九次会议审议通

过《关于向激励对象预留授予限制性股票的议案》，预留授予日为2022年5月5日，预留授予的激励对象为中层管理人员及核心骨干，向12名激励对象授予32.00万股预留部分限制性股票，授予价格为每股13.45元激励计划原约定的预留授予限制性股票数量为40.35万股，剩余未授予的8.35万股限制性股票作废。限制性股票激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行股票，激励对象可根据计划规定的条件认购限制性股票，激励计划的有效期为4年，限制性股票分三次解锁，三次解锁比例为30%、30%、40%，若到期无法解锁则由公司以授予价格回购。2021年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票解除限售期及各期解除限售比例安排如下表所示：

解除限售安排解除限售时间解除限售比例自授予登记完成之日起15个月后的首

第一个解除限售期个交易日起至授予登记完成之日起2730%个月内的最后一个交易日当日止自授予登记完成之日起27个月后的首

第二个解除限售期个交易日起至授予登记完成之日起3930%个月内的最后一个交易日当日止自授予登记完成之日起39个月后的首

第三个解除限售期个交易日起至授予登记完成之日起5140%个月内的最后一个交易日当日止

2021年激励计划授予的限制性股票的解除限售考核年度为2022-2024年三个会计年度，

每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：

业绩考核（净利润）解除限售安排对应考核年度

目标值（Am） 触发值（An）

第一个解除限售期20221.57亿元1.41亿元

第二个解除限售期20231.85亿元1.65亿元

第三个解除限售期20242.27亿元2.02亿元考核指标完成度公司层面解锁比例

A≥Am 100%

实际完成净利润 A[注]

An≤A＜Am A/Am

第 91 页 共 110 页A＜An 0%

[注]本激励计划中所指净利润，指剔除股份支付费用和烟台富利新材料科技有限公司（以下简称“富利新材料”）后的上市公司扣非归母净利润

2022年、2023年业绩考核未达标，根据企业会计准则及相关规定，第一、第二解除限

售期对应的限制性股票作废。

公司于2023年6月25日召开的第二届董事会第二十四次会议、2023年7月11日召开的2023年第二次临时股东大会以及同日召开的第二届董事会第二十五次会议决议通过了公

司2023年限制性股票激励计划。本公司本次激励计划拟向激励对象授予限制性股票352.00万股，其中首次授予324.00万股，约占本次激励计划拟授予限制性股票总数的92.05%；预留28.00万股，约占本次激励计划拟授予限制性股票总数的7.95%。首次授予日为2023年7月11日，首次授予的激励对象包括董事、高级管理人员、中层管理人员及核心骨干，激励对象总人数为32人，授予价格为每股7.76元。公司于2023年10月12日召开第二届董事会第二十七次会议和第二届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票（第一批次）的议案》，预留部分授予日（第一批次）为2023年10月12日，向2名激励对象授予20.00万股限制性股票，授予价格为7.76元/股。限制性股票激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行股票，激励对象可根据计划规定的条件认购限制性股票，激励计划的有效期为4年，限制性股票分三次解锁，三次解锁比例为30%、30%、40%，若到期无法解锁则由公司以授予价格回购。2023年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票解除限售期及各期解除限售比例安排如下表所示：

解除限售安排解除限售时间解除限售比例自授予登记完成之日起12个月后的首

第一个解除限售期个交易日起至授予登记完成之日起2430%个月内的最后一个交易日当日止自授予登记完成之日起24个月后的首

第二个解除限售期个交易日起至授予登记完成之日起3630%个月内的最后一个交易日当日止自授予登记完成之日起36个月后的首

第三个解除限售期个交易日起至授予登记完成之日起4840%个月内的最后一个交易日当日止

2023年激励计划根据激励对象任职单位不同分别设置不同的业绩考核目标，激励对象

为公司董事、高级管理人员的，或在公司和非烟台富利新材料科技有限公司的子公司任职的，对其进行公司层面的业绩考核，授予的限制性股票的业绩考核目标如下表所示：

解除限售期业绩考核目标

第92页共110页首次授予的限制性第一个解除限售期公司2023年营业收入不低于20.91亿元。

股票及预留授予的限制性股票（若预第二个解除限售期公司2024年营业收入不低于24.71亿元。留部分在公司2023

年第三季度报告披

第三个解除限售期公司2025年营业收入不低于32.32亿元。

露前授予）预留授予的限制性

第一个解除限售期公司2024年营业收入不低于24.71亿元。

股票（若预留部分在公司2023年第三

季度报告披露后授第二个解除限售期公司2025年营业收入不低于32.32亿元。

予）

注：上述“营业收入”指经审计的上市公司营业收入。

激励对象在子公司烟台富利新材料科技有限公司任职的，对其进行烟台富利新材料科技有限公司的业绩考核，授予的限制性股票的业绩考核目标如下表所示：

解除限售期业绩考核目标首次授予的限制性股票

第一个解除限售期2023年营业收入不低于5.19亿元。

及预留授予的限制性股

票（若预留部分在公司第二个解除限售期2024年营业收入不低于9.00亿元。2023年第三季度报告披露前授予）第三个解除限售期2025年营业收入不低于11.76亿元。

预留授予的限制性股票

第一个解除限售期2024年营业收入不低于9.00亿元。

（若预留部分在公司

2023年第三季度报告

第二个解除限售期2025年营业收入不低于11.76亿元。

披露后授予）

注：上述“营业收入”指经审计的烟台富利新材料科技有限公司营业收入。

2023年在子公司烟台富利新材料科技有限公司任职的员工业绩考核未达标，根据企业

会计准则及相关规定，其第一解除限售期对应的限制性股票作废。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要授予日无限售条件股票的市价参数

根据最新可以行权人数变动、业绩完成情况

可行权权益工具数量的确定依据等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

11166912.89

金额

第93页共110页(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员、销售人员、

5520552.84

研发人员、生产人员

合计5520552.84

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

(1)公司及子公司为非关联方提供的担保事项

1)保证

贷款金担保借担保被担保单位融机构款金额到期日中国建设银行股份有限四川开喜广告有限公司

公司浙江长三角一体化3100000.002024/5/15

[注1]示范区支行中国建设银行股份有限四川开喜广告有限公司

公司浙江长三角一体化3800000.002024/6/18

[注1]示范区支行中国建设银行股份有限四川开喜广告有限公司

公司浙江长三角一体化3500000.002024/8/24

[注1]示范区支行中国建设银行股份有限四川开喜广告有限公司

公司浙江长三角一体化1600000.002024/10/26

[注1]示范区支行中国建设银行股份有限浙江鲨威新材料科技有

公司浙江长三角一体化9800000.002024/5/17

限公司[注2]示范区支行中国建设银行股份有限浙江鲨威新材料科技有

公司浙江长三角一体化5800000.002024/7/4

限公司[注2]示范区支行中国建设银行股份有限浙江鲨威新材料科技有

公司浙江长三角一体化4400000.002024/10/6

限公司[注2]示范区支行成都福莱美神商贸有限中国建设银行股份有限

1500000.002024/5/24

公司[注3]公司浙江长三角一体化

第94页共110页贷款金担保借担保被担保单位融机构款金额到期日示范区支行中国建设银行股份有限苏州鲨威鑫盛广告材料

公司浙江长三角一体化1000000.002024/6/28

科技有限公司[注4]示范区支行中国建设银行股份有限苏州鲨威鑫盛广告材料

公司浙江长三角一体化600000.002024/7/27

科技有限公司[注4]示范区支行中国建设银行股份有限北京砂威合盛广告材料

公司浙江长三角一体化1000000.002024/7/27

有限公司[注5]示范区支行中国建设银行股份有限成都沙威商贸有限公司

公司浙江长三角一体化1500000.002024/12/18

[注6]示范区支行

小计37600000.00

[注1]该笔担保责任由四川开喜广告有限公司、叶洪福、范林敏提供反担保

[注2]该笔担保责任由浙江鲨威新材料科技有限公司、张可善、刘燕提供反担保

[注3]该笔担保责任由成都福莱美神商贸有限公司、江涛、肖珊提供反担保

[注4]该笔担保责任由苏州鲨威鑫盛广告材料科技有限公司、江培启、陶月姣提供反担保

[注5]该笔担保责任由北京砂威合盛广告材料有限公司、江培启、陶月姣提供反担保

[注6]该笔担保责任由成都沙威商贸有限公司、江营洲、付丽提供反担保

公司按照担保余额的2%计提了财务担保信用减值损失。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利37741032.80经审议批准宣告发放的利润或股利

经公司2024年3月28日第二届董事会第三十三次会议审议，2023年度利润分配预案为：以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），截止本报告批准日公司总股本数为190392114股，扣减公司回购账户1686950股后的股本数为188705164股，以此为基数拟派发现金红利37741032.80元（含税）；如在实施权益分派的股权登记日前总股本发生变动的，公司拟维持每股分配不变，相应调整现金分红总金额。此方案尚待公司股东大会审议批准。

(二)其他资产负债表日后事项说明2023年12月12日，经公司第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于向烟台展

第95页共110页扬包装制品有限公司增资暨关联交易的议案》:公司以自有资金2100万元人民币对烟台展

扬包装制品有限公司增资，本次增资事项完成后，烟台展扬包装制品有限公司的注册资本由

2000万元增加至4100万元，公司将持有烟台展扬包装制品有限公司51.22%的股权。

2024年1月，公司已支付1100万投资款。2024年2月，已办妥工商登记。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以产品分部为基础确定报告分部。分别对广告喷墨打印材料业务、标签标识印刷材料业务及电子级功能材料业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

产品分部项目广告喷墨打印材料标签标识印刷材料电子级功能材料新型薄膜材料其他分部间抵销合计

营业收入1245144422.02557427111.0558264766.67407318839.0149430980.38-186747292.902130838826.23

其中：与客户之间的

1245035077.51557427111.0558264766.67407318839.0149430980.38-186747292.902130729481.72

合同产生的收入

营业成本1059412241.06468178819.1755052161.43394874953.9343168988.57-176136642.401844550521.76

资产总额1428087643.74639327258.3570334058.78829018450.9160372358.61-136161983.372890977787.02

负债总额673886385.04301685920.2452869856.17630808999.8540406502.18-143328403.551556329259.93

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内309674841.44255706027.58

1-2年357239.560.91

第96页共110页账龄期末账面余额期初账面余额

2-3年0.12

合计310032081.12255706028.49

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备310032081.12100.0015519466.075.01294512615.05

合计310032081.12100.0015519466.075.01294512615.05（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备255706028.49100.0012785301.475.00242920727.02

合计255706028.49100.0012785301.475.00242920727.02

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内309674841.4415483742.075.00

1-2年357239.5635723.9610.00

2-3年0.120.0430.00

小计310032081.1215519466.075.01

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他单项计提

第97页共110页本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他坏账准备按组合计

提坏账准12785301.472779517.5845352.9815519466.07备

合计12785301.472779517.5845352.9815519466.07

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款45352.98

(5)期末余额前5名的应收账款合计数为76069219.69元，占应收账款期末余额合计

数的比例为24.54%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为3805463.08元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金3107495.002613895.00

应收暂付款5097305.90364262.50

资金拆借款120778811.4327375412.50

应收出口退税1857587.21

合计130841199.5430353570.00

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内130745524.7630349151.46

1-2年95674.784418.54

合计130841199.5430353570.00

(3)坏账准备计提情况

1）类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第98页共110页计提比例金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备130841199.54100.006546843.725.00124294355.82

合计130841199.54100.006546843.725.00124294355.82（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备30353570.00100.001517899.425.0028835670.58

合计30353570.00100.001517899.425.0028835670.58

2）采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合130841199.546546843.725.00

其中：1年以内130745524.766537276.245.00

1-2年95674.789567.4810.00

小计130841199.546546843.725.00

3)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1517457.57441.851517899.42

期初数在本期——————

--转入第二阶段-4783.744783.74

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

第99页共110页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

本期计提5024602.414341.895028944.30本期收回或转回本期核销其他变动

期末数6537276.249567.486546843.72期末坏账准备计

5.0010.005.00

提比例（%）

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整；2-3年代表进一步发生信用减值、按30%计提减值，3年以上代表已全部减值，按100%计提减值。

4)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）烟台富利新材料科

资金拆借款91379205.561年以内69.844568960.28技有限公司资金拆借浙江欧仁新材料有

款、应收暂29427205.871年以内22.491471360.29限公司付款海阳市行村镇财政

押金保证金3000000.001年以内2.29150000.00统计站嘉善姚兴商业管理

应收暂付款2200000.001年以内1.68110000.00有限公司应收出口退

应收出口退税1857587.211年以内1.4292879.36税

小计127863998.6497.726393199.93

3.长期股权投资

(1)明细情况项目期末数期初数

第100页共110页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资297872090.24297872090.24268319612.99268319612.99

对联营、合营企

2270049.252270049.25

业投资

合计297872090.24297872090.24270589662.24270589662.24

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加账面减值其他价值准备投资价值准备

嘉兴市福莱贸易有限公司20108616.67-56480.6420052136.03

上海福莱奕国际贸易有限公司9491716.584464.469496181.04

浙江欧仁新材料有限公司90163479.74-8104.2290155375.52

烟台富利新材料科技有限公司140000000.00943103.33140943103.33

浙江福智技术装备有限公司8555800.002333334.00264775.0011153909.00

江苏福创新材料有限公司4250000.004250000.00

烟台福莱新材料科技有限公司7500000.007500000.00

上海福聚源新材料有限公司3500000.003500000.00

上海碳欣新材料有限公司6161987.334659397.9910821385.32

小计268319612.9923745321.335807155.92297872090.24

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值准追加投减少投权益法下确认其他综合账面价值备资资的投资损益收益调整联营企业上海碳欣新材料

2270049.251727411.24

有限公司

小计2270049.251727411.24（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减账面价其他减值准备益变动股利或利润值准备值联营企业上海碳欣新材料

-3997460.49有限公司

第101页共110页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减账面价其他减值准备益变动股利或利润值准备值

小计-3997460.49

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1687471602.081470869397.741512277587.811315979858.88

其他业务收入21537419.1713029243.0622378647.3912514350.25

合计1709009021.251483898640.801534656235.201328494209.13

其中：与客户之

间的合同产生1706419522.931483134697.061532200312.791327520578.45的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1706419522.931532200312.79

小计1706419522.931532200312.79

(3)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本项目本期数上年同期数

试运行销售收入19405241.331392165.97

试运行销售成本16480420.771548688.49

2.研发费用

项目本期数上年同期数

人工费用25372892.7919227328.17

直接投入38412538.4827685264.90

折旧与摊销3465383.613393226.87

委外研发费433537.131072067.36

第102页共110页其他1749676.331714392.84

合计69434028.3453092280.14

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益1727411.24200300.68

应收款项融资贴现损失-60762.24-543948.38

结构性存款投资收益356188.005130185.57

衍生金融工具交割产生的投资收益-1026634.90-2193572.70

借款利息收入2267357.48354162.73

合计3263559.582947127.90

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

（1）明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

97438.89

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损25560414.88益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-1282810.76益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回429083.92

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生747677.86的收益

第103页共110页同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-408693.20

其他符合非经常性损益定义的损益项目237495.59

小计25380607.18

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1658223.01

少数股东权益影响额（税后）3812659.70

归属于母公司所有者的非经常性损益净额19909724.47

(2)重大非经常性损益项目说明1）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目

一次性扩岗补助1500.00其他收益

做大做强奖励250000.00其他收益

招聘人才补贴4000.00其他收益

一次性扩岗补助1500.00其他收益

嘉兴市市长质量奖500000.00其他收益

十佳高质量发展领军企业奖200000.00其他收益

第104页共110页十佳人才工作示范企业奖100000.00其他收益

商务促进财政专项资金210000.00其他收益

省级工业新品扶持资金100000.00其他收益

财政补助200000.00其他收益

招聘人才补贴5000.00其他收益

招聘人才补贴4500.00其他收益

招聘人才补贴2500.00其他收益

科技创新财政扶持资金30000.00其他收益

质量提升专项补助150000.00其他收益

科技创新券专项资金20000.00其他收益

企业新招工补贴33000.00其他收益

黑龙江招聘人才补贴4500.00其他收益

总裁研修班财政补助款15000.00其他收益

科技创新财政扶持资金1000000.00其他收益

博士后日常经费和出站科研奖励补贴580000.00其他收益

河北高校招聘人才补贴4000.00其他收益

辽宁招聘人才补贴5000.00其他收益

商务促进专项资金（第二批）40000.00其他收益

市场化引才奖励资金300000.00其他收益

技改项目补助576500.00其他收益

科技创新券专项资金（第二批）200000.00其他收益

科技人才专项补助资金3000000.00其他收益

2023年省科技发展专项资金3800000.00其他收益

扩岗补助1500.00其他收益

企业发展补助资金5600000.00其他收益

企业发展补助资金1489978.73其他收益

企业发展补助资金5600000.00其他收益

稳岗返还16091.26其他收益

一次性扩岗补助1500.00其他收益

第105页共110页省级优秀工业新产品100000.00其他收益

科技创新补助30000.00其他收益

质量提升补助100000.00其他收益

企业新招工补贴3000.00其他收益

知识产权政府补助24670.00其他收益

研发省重点项目补助79810.77其他收益

国际市场开拓资金补贴20000.00其他收益

上海市中小企业发展专项资金30000.00其他收益

出口信用保险专项扶持资金401024.62其他收益

招聘人才补贴3500.00其他收益

招聘人才补贴5000.00其他收益

小进限奖励资金30000.00其他收益

稳岗补贴1565.00其他收益未央区加快五上企业培育推动经济

100000.00其他收益

高质量发展三年行动方案的通知

稳岗返还1128.00其他收益2016年度工业与信息化资金（机器换

397970.00其他收益

人）嘉善县姚庄镇经济建设服务中心纳税

7393.14其他收益

大户奖励购车款

2020年度工业和信息化资金技改项目

146883.36其他收益

补助

锅炉房低氮改造项目奖励32400.00其他收益

小计25560414.882.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益

5100982.94

净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》

4909646.74

规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

第106页共110页项目金额

差异191336.20

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.180.400.39扣除非经常性损益后归属于公司

4.420.290.29

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 70146179.35

非经常性损益 B 19909724.47

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 50236454.88

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1047725157.65

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E1 80877469.90净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 11

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E2 40795.62

净资产（7月可转债转股）

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 5

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E3 821.03

净资产（8月可转债转股）

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 4

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E4 154496.48

净资产（9月可转债转股）

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F4 3

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E5 1662.73

净资产（10月可转债转股）

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F5 2

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

F6 3346.31

净资产（11月可转债转股）

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F6 1

第107页共110页项目序号本期数

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

F7 98421428.34

净资产（12月可转债转股）

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F7

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G 34674407.00资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8

股份支付等待期内摊销增加资本公积 I1 8960336.38增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 2.50数

股份支付等待期内摊销增加资本公积 I2 327089.82增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 1数其他

股份支付等待期内摊销增加资本公积 I3 -749928.63增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J3 6数限制性股票持有者分配股利减少库存股的

I4 40214.40回购义务增加净资产增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J4 8数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1135421948.21

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 6.18%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.42%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 70146179.35当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股

B 198882.00利扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现

C=A-B 69947297.35金股利以后归属于公司普通股股东的净利润

非经常性损益 D 19909724.47扣除非经常性损益及当期分配给预计未来可解锁限制性

股票持有者的现金股利后的归属于公司普通股股东的净 E=C-D 50037572.88利润

第 108 页 共 110 页期初股份总数 F 174000000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 G

发行新股或债转股等增加股份数（7月可转债转股） H1 3609.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 5

发行新股或债转股等增加股份数（8月可转债转股） H2 72.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 4

发行新股或债转股等增加股份数（9月可转债转股） H3 13499.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I3 3

发行新股或债转股等增加股份数（10 月可转债转股） H4 145.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I4 2

发行新股或债转股等增加股份数（11 月可转债转股） H5 291.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I5 1

发行新股或债转股等增加股份数（12 月可转债转股） H6 8514401.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I6

因回购等减少股份数 J

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 K

报告期缩股数 L

报告期月份数 M 12

发行在外的普通股加权平均数 N=F+G+H×I/M-J×K/M-L 174004950.92

基本每股收益 O=C/N 0.40

扣除非经常损益基本每股收益 O=E/N 0.29

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 70146179.35

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -6078340.67

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 76224520.02

非经常性损益 D 19909724.47稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

E=C-D 56314795.55净利润