目录

一、审计报告………………………………………………………第1—7页

二、财务报表………………………………………………………第8—15页

（一）合并资产负债表……………………………………………第8页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页

（三）合并利润表…………………………………………………第10页

（四）母公司利润表………………………………………………第11页

（五）合并现金流量表……………………………………………第12页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页

三、财务报表附注………………………………………………第16—98页

四、附件…………………………………………………………第99—103页

（一）本所营业执照复印件…………………………………第99页

（二）本所执业证书复印件…………………………………第100页

（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料…………第101页

（四）注册会计师执业资格证书复印件…………………第102-103页审计报告

天健审〔2026〕9288号

杭州福莱蒽特股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州福莱蒽特股份有限公司（以下简称福莱蒽特公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福莱蒽特公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福莱蒽特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共103页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。

福莱蒽特公司的营业收入主要来自于分散染料等产品。2025年度，福莱蒽特公司营业收入为77533.08万元，其中:主营业务收入为76306.92万元，占营业收入的比例为98.42%。

由于营业收入是福莱蒽特公司的关键业绩指标之一，可能存在福莱蒽特公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将福莱蒽特公司收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解、评估福莱蒽特公司自销售合同(订单)订立至销售回款入账的业务

流程以及内部控制程序的设计，确定其是否得到执行，并测试关键控制程序执行的有效性；

(2)检查销售合同，分析产品销售有关的重大风险及报酬、控制权的转移时点，检查福莱蒽特公司收入确认会计政策是否符合企业会计准则的相关规定，前后期是否一致；

(3)结合行业发展和福莱蒽特公司实际情况，实施分析程序，分析销售收入、毛利及毛利率变动的合理性；

(4)对销售收入进行抽样测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

售合同、销售发票、出库单、客户签收单、出口报关单、货运提单等；

(5)根据客户交易的特点和性质，选取样本实施函证程序以确认应收账款余额和实现的销售收入金额；

(6)针对资产负债表日前后确认的销售收入进行截止测试，核对至客户签收

单、货运提单等支持性文件，以检查销售收入是否在恰当的期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共103页(二)存货计量

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)及五(一)8。

截至2025年12月31日，福莱蒽特公司存货账面余额为32509.68万元，跌价准备为937.08万元，账面价值为31572.60万元，存货账面价值占资产总额的比例为12.71%。

存货是福莱蒽特公司日常经营活动中所持有的重要资源。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，因此我们将存货的计量作为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货的计量，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解福莱蒽特公司与采购、付款、生产、仓储相关的内部控制，评价相

关制度设计是否合理，测试相关制度是否有效执行；

(2)获取福莱蒽特公司与主要供应商的交易合同，并结合检查采购入库单、采购发票、记账凭证、付款审批单及付款单等原始凭证，测试采购真实性和准确性；

(3)向主要供应商实施函证程序，对报告期内的交易金额和往来余额进行确认；

(4)对福莱蒽特公司存货总体情况实施分析程序，结合同行业类似公司情况，分析存货周转率等指标波动的合理性；

(5)了解福莱蒽特公司生产工艺流程以及成本核算方法，以确认成本核算方

法与生产工艺是否匹配，前后期是否一致；抽取成本计算单，检查直接材料、直接人工和制造费用归集的准确性，评价其成本分配标准和计算方法的合理性；

(6)结合福莱蒽特公司的存货计价方法，对原材料、库存商品等主要存货项

目实施计价测试，检查其计价方法的准确性，前后期是否一致；

(7)获取福莱蒽特公司存货盘点制度，检查其对存货的盘点记录以及盘点结果的处理。对期末存货进行监盘，以核实期末存货是否真实存在，账实是否相符，观察是否存在积压、毁损的存货；

(8)获取福莱蒽特公司存货跌价准备计算表，结合存货监盘情况，重新计算

第3页共103页存货可变现净值，分析存货跌价准备计提是否合理；

(9)检查与存货计量相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)货币资金的存在性和完整性

1.事项描述

相关信息披露详见本财务报表附注五(一)1之说明。

截至2025年12月31日，福莱蒽特公司货币资金账面余额为128756.86万元，占期末资产总额的比例为51.82%，系福莱蒽特公司的主要资产。由于货币资金金额重大，且对其存管是否安全，列报的准确性和完整性对财务报表产生重大影响，因此我们将货币资金的存在性和完整性确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对货币资金的存在性和完整性，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与货币资金管理相关的关键内部控制，评价相关控制的设计合理性，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)根据获取的《已开立银行结算账户清单》检查银行账户完整性；

(3)取得并检查银行对账单和银行存款余额调节表，并对银行账户实施函证程序；

(4)结合银行对账单和银行日记账，对重要银行账户实施资金流水双向测试，并检查大额收付款交易；

(5)检查大额存单凭据原件及其持有人信息，结合企业信用报告等检查期末

货币资金是否存在质押、抵押等情形；

(6)复核计算利息收入，检查利息收入与货币资金规模是否相符；

(7)了解与募集资金管理相关的关键内部控制，评价相关控制的设计合理性，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(8)现场取得募集资金专用账户对账单并与银行日记账核对；实施资金流水

双向测试，结合合同、发票、付款单等核实交易真实性，并检查付款审批手续是否齐全；

(9)逐笔检查闲置募集资金现金管理收支明细，取得闲置募集资金购买理财

产品的协议、开户证实书等原件并核对，检查是否存在抵押、质押等情形，并实

第4页共103页施银行函证程序；

(10)检查与货币资金相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估福莱蒽特公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

福莱蒽特公司治理层（以下简称治理层）负责监督福莱蒽特公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

第5页共103页由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对福莱蒽特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福莱蒽特公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就福莱蒽特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

第6页共103页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十二日

第7页共103页杭州福莱蒽特股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州福莱蒽特股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州福莱蒽特精细化工有

限公司（原萧山德高精细化工有限公司，以下简称福莱蒽特有限公司），福莱蒽特有限公司系由俞万茂、俞永明、俞亦兴共同出资组建，于1998年7月24日在萧山市工商行政管理局登记注册。福莱蒽特有限公司成立时注册资本50万元，经多次股权转让、增资后，整体变更前，福莱蒽特有限公司注册资本为8726万元。福莱蒽特有限公司以2019年9月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2019年12月11日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913301007042858760的营业执照，注册资本13334万元，股份总数13334万股（每股面值1元）。其中无限售条件的流通股份 A股 133340000.00 股。公司股票已于 2021 年 10 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属化学原料和化学制品制造行业。主要经营活动为分散染料及滤饼、太阳能光伏胶膜的研发、生产和销售。产品主要为分散染料及滤饼等。

本财务报表业经公司2026年4月22日三届三次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

第16页共103页建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司福莱蒽特（香港）有限公司（以下简称福莱蒽特香港公司）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额的0.3%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额的0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的在建工程项目募集资金项目或者单项金额超过资产总额的0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额的0.3%

单项投资活动现金流量超过资产总额5%的投资活重要的投资活动现金流量动现金流量认定为重要投资活动现金流量资产总额或收入总额超过集团总资产或总收入的重要的境外经营实体

15%的境外经营实体确定为重要的境外经营实体

资产总额或收入总额超过集团总资产或总收入的重要的非全资子公司

15%的子公司确定为重要非全资子公司

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的

重要的合营企业、联营企业

15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

第17页共103页1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

第18页共103页(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

第19页共103页(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

第20页共103页规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

第21页共103页公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

第22页共103页公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前应收银行承兑汇票

状况以及对未来经济状况的预测，票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预应收商业承兑汇票

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前其他应收款——账龄组合账龄

状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内

其他应收款——应收合并范

交易对方或整个存续期预期信用损失率，计围内公司算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

第23页共103页应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年15.0015.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

应收账款和其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格第24页共103页约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

第25页共103页后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前

减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

第26页共103页按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

第27页共103页以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

第28页共103页(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

通用设备年限平均法2-6547.50-15.83

专用设备年限平均法2-10547.50-9.50

运输工具年限平均法4523.75

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物主体建设工程及配套设施完工并达到预定可使用状态专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

第29页共103页1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权37-50年；按权证所列权利起止期限确定直线法排污权10年；合同性权利或其他法定权利的期限直线法

专用软件4-10年；按软件预计使用期间确定直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

第30页共103页保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)能源和材料费用

能源费用是指研发过程中直接消耗的水电和蒸汽费用。按实际支出进行归集，在规定的期限内按各项目研发工时占比进行分配。

材料费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：直接消耗的原材料、领用的五金材料。

(3)折旧和摊销

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(4)技术开发咨询费

咨询费是指在研发过程中聘请外部中介机构为其提供技术咨询服务、产品检测服务。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括房屋维修费用、员工报销费用、仪器维修费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其

第31页共103页他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

第32页共103页或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

第33页共103页换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

第34页共103页对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售分散染料、太阳能光伏胶膜等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

第35页共103页公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或第36页共103页其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

第37页共103页5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

第38页共103页于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买

第39页共103页进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税13%、9%

入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

第40页共103页的进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

8.25%、16.5%、15%、企业所得税应纳税所得额

20%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司、杭州福莱蒽特科技有限公司（以下简称

15%福莱蒽特科技公司）

福莱蒽特香港公司8.25%、16.5%[注]杭州福莱蒽特未来技术研究院有限公司（以下简

20%称福莱蒽特研究院公司）

除上述以外的其他纳税主体25%

[注]2018年4月1日开始，中华人民共和国香港特别行政区利得税实行两级税率，纳税主体的利润低于或等于200万港币按8.25%的税率征税，高于200万港币部分的利润按

16.5%的税率征税

(二)税收优惠

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的编号为

GR202333000130（有效期为 2023 年 12 月 8 日至 2026 年 12 月 7 日）的高新技术企业证书，本公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2023-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税。

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的编号为

GR202333011057（有效期为 2023 年 12 月 8 日至 2026 年 12 月 7 日）的高新技术企业证书，福莱蒽特科技公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2023-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税。

根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）有关规定，福莱蒽特研究院公司享受小型微利企业税收优惠政策，自2025年1月1日至2025年12月31日，其年应纳税所得额不超

第41页共103页过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金9119.2912668.50

银行存款1160588323.671260100554.98

其他货币资金126971136.79116345483.32

合计1287568579.751376458706.80

其中：存放在境外的款项总额5794630.961752200.28

(2)货币资金—其他货币资金项目期末数期初数

银行承兑汇票保证金126970246.6397873578.38

信用证保证金10001638.88

存出投资款890.168470266.06

小计126971136.79116345483.32

2.交易性金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

30000000.00

金融资产

其中：结构性存款30000000.00

合计30000000.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的指定理由和依据

公司于2025年12月31日持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，为宁波银行及杭州银行发行的结构性存款。该等结构性存款的收益与欧元兑美元即期汇率、

第42页共103页澳元兑美元即期汇率挂钩，且持有期限均不超过1年。鉴于其嵌入金融衍生产品导致合同现

金流量未通过“本金+以未偿付本金为基础计算的利息”的 SPPI 测试，且公司管理该等资产的业务模式为短期交易获利，故分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并列报于本项目。

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票3230000.00

合计3230000.00

(2)坏账准备计提情况期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备3800000.00100.00570000.0015.003230000.00

其中：商业承兑汇票3800000.00100.00570000.0015.003230000.00

合计3800000.00100.00570000.0015.003230000.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

570000.00-570000.00

坏账准备

合计570000.00-570000.00

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内125145991.52158811027.86

1-2年3231749.390.06

第43页共103页账龄期末数期初数

2-3年0.06

3年以上40500.0040500.00

账面余额合计128418240.97158851527.92

减：坏账准备9362385.9711205281.09

账面价值合计119055855.00147646246.83

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

单项计提坏账准备3160584.712.463053911.6696.62106673.05

按组合计提坏账准备125257656.2697.546308474.315.04118949181.95

合计128418240.97100.009362385.977.29119055855.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

单项计提坏账准备3393926.022.143393926.02100.00

按组合计提坏账准备155457601.9097.867811355.075.02147646246.83

合计158851527.92100.0011205281.097.05147646246.83

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内125145991.526257299.595.00

1-2年71164.7410674.7215.00

3年以上40500.0040500.00100.00

小计125257656.266308474.315.04

(3)坏账准备变动情况

第44页共103页本期变动金额项目期初数外币报表折期末数计提收回或转回核销算差异单项计提坏账

3393926.02340014.363053911.66

准备按组合计提坏

7811355.07-1490791.16-12089.606308474.31

账准备

合计11205281.09-1490791.16340014.360.00-12089.609362385.97

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为55070952.08元，占应收账款期末余额合计数的比例为42.89%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为2753547.60元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票156179812.02186886794.63

财务公司承兑汇票110000.00320000.00

合计156289812.02187206794.63

(2)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票18564219.58

小计18564219.58

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票555996326.52

财务公司承兑汇票220000.00

小计556216326.52

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低；财务公司票据的承兑人为企业集团附属的财务公司，结合财务公司自身信用及背后集团的偿付能力由其承兑的财务公司票据到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票及财务公司票据予以终止确认。但如果该等票据到期不

第45页共103页获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内1469332.53100.001469332.53912382.05100.00912382.05

合计1469332.53100.001469332.53912382.05100.00912382.05

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为1258620.83元，占预付款项期末余额合计数的比例为85.65%。

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金143792.00407580.00

应收暂付款100000.00

账面余额合计143792.00507580.00

减：坏账准备111689.60167879.00

账面价值小计32102.40339701.00

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内33792.00157580.00

1-2年200000.00

2-3年40000.00

3年以上110000.00110000.00

账面余额合计143792.00507580.00

减：坏账准备111689.60167879.00

账面价值小计32102.40339701.00

(3)坏账准备计提情况

第46页共103页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备143792.00100.00111689.6077.6732102.40

合计143792.00100.00111689.6077.6732102.40（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备507580.00100.00167879.0033.07339701.00

合计507580.00100.00167879.0033.07339701.00

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合143792.00111689.6077.67

其中：1年以内33792.001689.605.00

3年以上110000.00110000.00100.00

小计143792.00111689.6077.67

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数7879.0030000.00130000.00167879.00期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-6189.40-30000.00-20000.00-56189.40

第47页共103页本期收回或转回本期核销其他变动

期末数1689.60110000.00111689.60期末坏账准备计

5.00100.0077.67

提比例（%）

各阶段划分依据：根据信用风险变化程度。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收

单位名称(自期末账面余款项性质账龄款余额的比期末坏账准备

然人姓名)额例（%）

陈淑全押金保证金100000.005年以上69.55100000.00杭州临江投资发

押金保证金33792.001年以内23.501689.60展有限公司上海南勤企业发

押金保证金10000.005年以上6.9510000.00展有限公司

小计143792.00100.00111689.60

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料84432860.671146365.7683286494.9182038298.943415239.6178623059.33

在产品27732560.1927732560.1921412079.27135475.8621276603.41

库存商品206592899.018224456.32198368442.69172360442.904514664.01167845778.89

发出商品2491224.522491224.526455580.786455580.78委托加工

3847294.043847294.041714163.611714163.61

物资

合计325096838.439370822.08315726016.35283980565.508065379.48275915186.02

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

第48页共103页原材料3415239.61432641.952701515.801146365.76

在产品135475.86135475.86

库存商品4514664.016887741.293177948.988224456.32

合计8065379.487320383.246014940.649370822.08

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至以前期间计提了存货

原材料、在完工估计将要发生的成本、本期将已计提存货跌价跌价准备的存货可变

产品估计的销售费用以及相关税准备的存货耗用/售出现净值上升费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减估计以前期间计提了存货本期已将期初计提存货库存商品的销售费用以及相关税费后跌价准备的存货可变跌价准备的存货售出的金额确定可变现净值现净值上升

9.持有待售资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待处置福莱蒽特新

能源公司生产线及9953524.127942908.192010615.93附属设备

合计9953524.127942908.192010615.93

(2)持有待售资产减值准备本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回其他待处置福莱蒽特

新能源公司生产7942908.197942908.19线及附属设备

合计7942908.197942908.19

10.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目减值准账面余减值准账面价账面余额账面价值备额备值

一年内到期的2400000.002400000.00

第49页共103页期末数期初数项目减值准账面余减值准账面价账面余额账面价值备额备值预付租金

合计2400000.002400000.00

11.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

留抵增值税进项税额18725746.6718725746.6719201342.8919201342.89

待摊房租费200061.11200061.11

预缴企业所得税2947.042947.04560863.92560863.92

合计18728693.7118728693.7119962267.9219962267.92

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面减值账面账面余额减值准备账面价值余额准备价值

对联营企业投资66607522.5066607522.50

合计66607522.5066607522.50

(2)联营企业明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整杭州禾迈有天新动

能创业投资合伙企42000000.00-530454.24业（有限合伙）

钛深科技（深圳）

25000000.00148926.74

有限公司双曲线智能机器人

-10950.00（杭州）有限公司

合计67000000.00-392477.50（续上表）

第50页共103页本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备杭州禾迈有天新动

能创业投资合伙企41469545.76业（有限合伙）

钛深科技（深圳）

25148926.74

有限公司双曲线智能机器人

-10950.00（杭州）有限公司

合计66607522.50

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数206823439.764698873.16336611369.9010039053.03558172735.85

本期增加金额-1476729.87478606.1765076680.72911318.5864989875.60

1)购置213092.912156651.86911318.583281063.35

2)在建工程转入-1476729.87265513.2662920028.8661708812.25

本期减少金额650034.4746134920.04692071.2647477025.77

1)处置或报废650034.4746134920.04692071.2647477025.77

期末数205346709.894527444.86355553130.5810258300.35575685585.68累计折旧

期初数75912465.863756814.88197872747.087413976.87284956004.69

本期增加金额11457495.19381208.0521023533.781215740.0634077977.08

1)计提11457495.19381208.0521023533.781215740.0634077977.08

本期减少金额376371.8017990456.83523963.3718890792.00

1)处置或报废376371.8017990456.83523963.3718890792.00

期末数87369961.053761651.13200905824.038105753.56300143189.77减值准备

期初数23729.7015359245.5315382975.23本期增加金额

第51页共103页本期减少金额23729.7015183692.4715207422.17

1)处置或报废23729.7015183692.4715207422.17

期末数175553.06175553.06账面价值

期末账面价值117976748.84765793.73154471753.492152546.79275366842.85

期初账面价值130910973.90918328.58123379377.292625076.16257833755.93

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

专用设备16091955.3013898782.07175553.062017620.17

小计16091955.3013898782.07175553.062017620.17

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值

专用设备4390632.45

小计4390632.45

14.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程30059548.0879936348.59

工程物资1235652.222503070.12

合计31295200.3082439418.71

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值分散染料中间体

49367549.6049367549.60

建设项目昌邑福莱蒽特精细化工有限公司

(以下简称昌邑福48052937.6225224723.6622828213.9648052937.6220207358.0527845579.57

莱蒽特公司)改扩建工程

年产3000吨(折

829102.94829102.94148514.85148514.85

干)高牢度绿色分

第52页共103页散染料滤饼及

300吨关键中间

体清洁生产技改项目

其他零星工程6402231.186402231.182574704.572574704.57

小计55284271.7425224723.6630059548.08100143706.6420207358.0579936348.59

2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产期末数昌邑福莱蒽特公司改扩建工

10789.7348052937.6248052937.62

程

年产3000吨(折干)高牢度绿

色分散染料滤饼及300吨关键6226.00148514.851852308.321171720.23829102.94中间体清洁生产技改项目

分散染料中间体建设项目9306.6049367549.603096983.9952464533.59

应用研发中心建设项目1478.39912327.43912327.43

小计27800.7297569002.075861619.7454548581.2548882040.56（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额化率（%）

昌邑福莱蒽特公司改扩建工程75.2675.26自有资金

年产3000吨(折干)高牢度绿

色分散染料滤饼及300吨关键2.982.98募集资金中间体清洁生产技改项目

分散染料中间体建设项目100.00100.00募集资金

应用研发中心建设项目100.00100.00募集资金小计

3)在建工程减值准备变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他昌邑福莱蒽

特公司改扩20207358.055017365.6125224723.66建工程

小计20207358.055017365.6125224723.66

4)在建工程减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

昌邑福莱蒽特公司改扩27845579.5722828213.965017365.61

第53页共103页项目账面价值可收回金额本期计提减值金额建工程

小计27845579.5722828213.965017365.61（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

(1)公允价值：按照资产市场价格乘以修正系数确定。修正系数包括交易通过资产市场价格进行调整修正确定公

因素、使用状况、新旧程度、外部环昌邑福莱蒽特公司改允价值；处置费用为与处置资产相关的费

境等因素的修正系数。(2)处置费用；

扩建工程用

与资产处置有关的法律费用、相关税

费、交易代理费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用小计

注：上述昌邑福莱蒽特公司改扩建工程可收回金额根据坤元资产评估有限公司出具评估

报告(坤元评报〔2026〕392号)确定

(3)工程物资期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料1455953.85220301.631235652.223475561.14972491.022503070.12

小计1455953.85220301.631235652.223475561.14972491.022503070.12

15.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数12590696.4312590696.43

本期增加金额346186.91346186.91

1）租入346186.91346186.91

本期减少金额12590696.4312590696.43

1)处置12590696.4312590696.43

期末数346186.91346186.91累计折旧

期初数3567364.003567364.00

第54页共103页本期增加金额1784538.821784538.82

1)计提1784538.821784538.82

本期减少金额5246123.525246123.52

1)处置5246123.525246123.52

期末数105779.30105779.30账面价值

期末账面价值240407.61240407.61

期初账面价值9023332.439023332.43

16.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权排污权专用软件合计账面原值

期初数178649502.978874696.99610497.56188134697.52

本期增加金额2807400.00796319.983603719.98

1)购置2807400.002807400.00

2)在建工程转入796319.98796319.98

本期减少金额

1)处置

期末数181456902.978874696.991406817.54191738417.50累计摊销

期初数31487845.045668553.11415945.0337572343.18

本期增加金额4218400.79863724.56153267.885235393.23

1)计提4218400.79863724.56153267.885235393.23

本期减少金额

1)处置

期末数35706245.836532277.67569212.9142807736.41账面价值

期末账面价值145750657.142342419.32837604.63148930681.09

期初账面价值147161657.933206143.88194552.53150562354.34

第55页共103页(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

昌邑福莱蒽特公司8号地2425950.002026年4月14日己办妥

小计2425950.00

17.商誉

(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值商誉的事项福莱蒽特科

53927145.6928844680.9325082464.7653927145.6924661276.1329265869.56

技公司

合计53927145.6928844680.9325082464.7653927145.6924661276.1329265869.56

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业期初数本期减少期末数成商誉的事项合并形成

福莱蒽特科技公司53927145.6953927145.69

合计53927145.6953927145.69

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成期初数本期增加本期减少期末数商誉的事项

福莱蒽特科技公司24661276.134183404.8028844680.93

合计24661276.134183404.8028844680.93

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是否

资产组或资产组资产组或资产组组合所属经营分部和与购买日、以前年度商誉组合名称的构成和依据依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市福莱蒽特科技公司场，可以带来独立的分散染料及滤饼是资产组现金流，可将其认定为一个单独的资产组

(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

第56页共103页包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值福莱蒽特科技公司

220103404.80215920000.004183404.80

资产组

小计220103404.80215920000.004183404.80（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、预测期

项目长率、利润率等参利润率等参数及折现率及其确定依据年限数及其确定依据其确定依据

福莱蒽特根据历史经验及对折现率：10.66%；反映当前根据预测期最后科技公司5年市场发展的预测确市场货币时间价值和相关资一年的数据确定资产组定产组特定风险的税前利率小计

2)其他说明根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《杭州福莱蒽特股份有限公司拟对收购杭州福莱蒽特科技有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2026〕391号），包含商誉的资产组或资产组组合按预计未来现金流量的现值确认的可收回金额为215920000.00元，账面价值220103404.80元，本期应确认商誉减值损失4183404.80元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失

4183404.80元。

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销期末数

装修支出等7053619.227053619.22

合计7053619.227053619.22

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备17153853.433056177.1312378558.302477584.91

股份支付17878582.362835494.62

第57页共103页递延收益10557878.231583681.7312185971.871827895.78

内部交易未实现利润997124.72149568.711111156.37166673.47

租赁负债225501.2033825.189311098.592327774.64

合计46812939.947658747.3734986785.136799928.80

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

加速扣除的资产折旧7084077.181062611.588386929.701258039.45境外子公司未计税利

57004640.208550696.0352203695.907830554.39

润

大额存单利息收入10402878.081562042.6713407663.562011149.53

使用权资产240407.6136061.149023332.432255833.11

合计74732003.0711211411.4283021621.5913355576.48

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产2660715.394998031.984978983.731820945.07

递延所得税负债2660715.398550696.034978983.738376592.75

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损208426249.88156968042.65

可抵扣暂时性差异29173691.5543759030.57

合计237599941.43200727073.22

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年4957883.96

2026年4560133.464560133.46

2027年14724190.2314724190.23

2028年47880293.8847880293.88

第58页共103页年份期末数期初数备注

2029年83805493.1784845541.12

2030年57456139.14

合计208426249.88156968042.65

20.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设

备、工程2527877.211862068.98665808.237729399.984992805.492736594.49款

合计2527877.211862068.98665808.237729399.984992805.492736594.49

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

保证金、质用于开立银行承兑汇票

货币资金137025883.62137025883.62

押及冻结 以及 ETC 冻结资金

应收款项融资18564219.5818564219.58质押用于开立银行承兑汇票

合计155590103.20155590103.20

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因用于开立银行承兑汇

货币资金 107883217.26 107883217.26 保证金 票、信用证以及 ETC 冻结资金

应收款项融资49242011.2349242011.23质押用于开立银行承兑汇票

合计157125228.49157125228.49

22.短期借款

项目期末数期初数

融资性票据贴现借款255000000.00229000000.00

融资性信用证贴现借款20000000.00120000000.00

合计275000000.00349000000.00

第59页共103页23.应付票据项目期末数期初数

银行承兑汇票33358318.0346910262.03

合计33358318.0346910262.03

24.应付账款

项目期末数期初数

应付材料及劳务采购款97979905.0089497735.93

应付工程及设备款11186511.8120923270.11

合计109166416.81110421006.04

25.预收款项

项目期末数期初数

预收租金187315.63

合计187315.63

26.合同负债

项目期末数期初数

预收货款888608.601200303.06

合计888608.601200303.06

27.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬11953311.2566391162.2964615098.1813729375.36

离职后福利—设定

4696783.354696783.35

提存计划

辞退福利300013.1519679.24319692.39

合计12253324.4071107624.8869631573.9213729375.36

第60页共103页(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

11815204.6558286956.4457104788.7312997372.36

补贴

职工福利费11740.001231894.121243634.12

社会保险费3260962.073260962.07

其中：医疗保险费2715192.242715192.24

工伤保险费545769.83545769.83

住房公积金2544247.002544247.00工会经费和职工教

126366.601067102.66461466.26732003.00

育经费

小计11953311.2566391162.2964615098.1813729375.36

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险4553618.344553618.34

失业保险费143165.01143165.01

小计4696783.354696783.35

28.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税5999496.346397918.76

增值税2515504.281778945.16

房产税1562114.461520338.59

土地使用税978916.17943581.17

印花税279325.51181984.30

代扣代缴个人所得税183341.82195814.11

城市维护建设税176085.30124883.73

教育费附加75465.1353521.59

地方教育附加50310.0835681.07

合计11820559.0911232668.48

第61页共103页29.其他应付款项目期末数期初数

员工持股计划回购义务21318000.00

押金保证金3000000.001400000.00

应付暂收款767808.54319444.96

应计销售折扣653785.73850110.88

合计25739594.272569555.84

30.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债110185.202396146.65

合计110185.202396146.65

31.其他流动负债

项目期末数期初数

待转增值税销项税额92417.16155493.19

预收设备处置款118750.00

合计92417.16274243.19

32.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额120685.717199688.82

减：未确认融资费用5369.71284736.88

合计115316.006914951.94

33.预计负债

项目期末数期初数形成原因

预计赔偿款1147957.96设备采购合同预计赔偿损失

合计1147957.96

第62页共103页34.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助12185971.871628093.6410557878.23的政府补助

合计12185971.871628093.6410557878.23

35.其他非流动负债

项目期末数期初数

合同负债200266.57133447.50

合计200266.57133447.50

36.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数133340000.00133340000.00

37.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）1380084335.8216537824.321363546511.50

其他资本公积12114564.0412114564.04

合计1380084335.8212114564.0416537824.321375661075.54

(2)其他说明

1)资本溢价（股本溢价）

2025年4月8日和2025年5月21日公司分别召开了第二届董事会第九次会议及2024年年度股东大会，审议通过了《关于<公司2025年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<公司2025年员工持股计划管理办法>的议案》等相关议案。公司2025年员工持股计划实际参与认购的员工总数为52人，共计认购持股计划份额2280000.00份。2025年6月30日通过非交易过户至“杭州福莱蒽特股份有限公司－2025年员工持股计划”（证券账户号：B887349690），过户价格为 9.35 元/股，过户股票数量为 2280000 股，回购均价超

第63页共103页过过户价格的部分冲减资本公积（股本溢价）16537824.32元。

2)其他资本公积

*本期增加数系因公司员工持股计划而在等待期内确认股份支付费用10583672.40元。

*公司员工持股计划预计未来期间可税前扣除的金额超过等待期内累计确认的相关成

本费用金额，超额部分形成递延所得税资产并计入资本公积-其他资本公积1530891.64元。

38.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股24530584.2946798612.3937855824.3233473372.36

合计24530584.2946798612.3937855824.3233473372.36

(2)其他说明2024年8月23日，公司二届七次董事会会议审议通过《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金或自筹资金以集中竞价交易方式回购公司已发行的 A 股股份，用于股权激励或员工持股计划。公司本期已实际回购 1459800.00 股，支付的资金总额为25480612.39元。截至2025年4月9日，公司总计回购股份3012100股，已完成回购，回购均价为16.60元/股，回购的资金合计总额为50011196.68元。公司于

2025年6月30日通过非交易过户至“杭州福莱蒽特股份有限公司－2025年员工持股计划”（证券账户号：B887349690），过户价格为 9.35 元/股，过户股票数量为 2280000 股，相应计入库存股金额21318000.00元，员工持股计划相应结转回购部分的库存股金额

37855824.32元。

39.其他综合收益

本期发生额项目期初数期末数

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合

第64页共103页税后

减：前期计减：

归属本期所得税前发入其他综合所得税后归属于母公于少生额收益当期转税费司数股入损益用东将重分类进损益的

3153034.89-1366149.13-1366149.131786885.76

其他综合收益

其中：外币财务报

3153034.89-1366149.13-1366149.131786885.76

表折算差额

其他综合收益合计3153034.89-1366149.13-1366149.131786885.76

40.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费15204576.9110450703.8511726185.7313929095.03

合计15204576.9110450703.8511726185.7313929095.03

(2)其他说明

公司本期计提安全生产费10450703.85元，按规定使用11726185.73元，其中属于费用性支出11726185.73元。

41.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积52340292.891960673.6454300966.53

合计52340292.891960673.6454300966.53

(2)其他说明

本期增加系按2025年度母公司实现净利润的10%提取的法定盈余公积。

42.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润428609398.41422591796.50

第65页共103页项目本期数上年同期数

加：本期归属于母公司所有者的净利润44859232.9422018401.91

减：提取法定盈余公积1960673.64

应付普通股股利13260790.0016000800.00

期末未分配利润458247167.71428609398.41

(2)其他说明

1)根据2025年度母公司净利润的10%提取法定盈余公积1960673.64元；

2)经2024年度股东大会审议批准，分配现金股利13260790.00元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入763069172.92599553142.71933640926.50785202158.67

其他业务收入12261669.6119858149.1331366197.4642280834.37

合计775330842.53619411291.84965007123.96827482993.04

其中：与客户之

间的合同产生774711474.86619185400.10965007123.96827482993.04的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

高水洗、高日晒

456025672.85332148159.03443957431.18331508166.48

牢度染料

滤饼148170040.07126330207.92255349731.03223029714.98

环保型染料87431275.7173422958.1986870587.1575338781.61

常规型染料71442184.2967651817.5793270904.6792715702.65

太阳能光伏胶膜100943.03354786.1855287402.8864335704.58

其他11541358.9119277471.2130271067.0540554922.74

小计774711474.86619185400.10965007123.96827482993.04

第66页共103页2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内597309061.02506358441.72786803483.81712580575.69

境外177402413.84112826958.38178203640.15114902417.35

小计774711474.86619185400.10965007123.96827482993.04

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入774711474.86965007123.96

小计774711474.86965007123.96

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1088977.40元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税1938840.291729942.85

城市维护建设税1461074.021828390.98

土地使用税1331487.921335262.23

印花税1119158.62775948.61

教育费附加626174.57783596.12

地方教育附加417449.75522397.42

车船税13740.0015240.00

合计6907925.176990778.21

3.销售费用

项目本期数上年同期数

销售业务费20129697.7122207308.26

职工薪酬4867463.875623443.25

业务招待费1969612.133354846.47

股份支付费用1432167.65

广告及业务宣传费1012141.461215470.25

第67页共103页办公费及交通差旅费409714.95628369.27

折旧和摊销7821.185846.52

其他168048.44166109.35

合计29996667.3933201393.37

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬15086727.0817021692.21

折旧和摊销8195445.439604747.74

办公费及交通差旅费4509614.304365678.62

股份支付费用3378446.75

业务招待费3356058.892758720.84

外部咨询费及中介机构费3346482.883102079.80

其他615794.91737204.84

合计38488570.2437590124.05

5.研发费用

项目本期数上年同期数

能源和材料费用24415613.0426041532.31

职工薪酬9414617.998973762.87

股份支付费用3020889.11

技术开发咨询费用1970293.013158957.26

折旧和摊销1543295.923116448.16

办公费及交通差旅费102398.99200389.21

其他220516.12122152.65

合计40687624.1841613242.46

6.财务费用

项目本期数上年同期数

第68页共103页项目本期数上年同期数

利息支出1493417.844030839.98

减：利息收入24399212.6429895579.13

汇兑损益407899.32-973648.11

其他1105950.691187027.83

合计-21391944.79-25651359.43

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与收益相关的政府补助5042222.034095218.265042222.03

与资产相关的政府补助1628093.64844343.641628093.64

增值税加计抵减1306373.266589635.47

代扣个人所得税手续费返还8381.704073.23

债务重组收益-1404540.58-1404540.58

合计6580530.0511533270.605265775.09

8.投资收益

项目本期数上年同期数

应收款项融资终止确认损益-1049584.56-2129942.30

处置交易性金融资产取得的投资收益514253.22531933.51

权益法核算的长期股权投资收益-392477.50

合计-927808.84-1598008.79

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失2456994.92382864.40

合计2456994.92382864.40

10.资产减值损失

第69页共103页项目本期数上年同期数

存货跌价损失-5676510.49-7082739.14

在建工程减值损失-5237667.24-5110861.57

商誉减值损失-4183404.80-4075024.97

其他非流动资产减值损失-1862068.98-4992805.49

固定资产减值损失-16293238.52

持有待售资产减值损失-7942908.19

合计-16959651.51-45497577.88

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

使用权资产处置收益1077310.781239711.241077310.78

固定资产处置收益-532324.23-143329.43-532324.23

在建工程处置收益7311.997311.99

无形资产处置收益102544.00

合计552298.541198925.81552298.54

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无法支付款项444637.7765042.52444637.77

非流动资产毁损报废利得84058.661010953.3284058.66

其他68169.75158785.9368169.75

合计596866.181234781.77596866.18

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产处置损失6778117.48355257.376778117.48

无法抵扣的进项税转出3857947.443857947.44

第70页共103页滞纳金、罚金547054.3527508.70547054.35

对外捐赠160000.00191120.00160000.00

预计赔偿损失1147957.96

其他0.036771.580.03

合计11343119.301728615.6111343119.30

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用8851396.299344599.93

递延所得税费用-1472091.992144909.70

合计7379304.3011489509.63

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额42186818.549305592.56

按母公司适用税率计算的所得税费用6328022.781395838.89

子公司适用不同税率的影响-3297084.36-7829900.03

调整以前期间所得税的影响125844.16301628.19

非应税收入的影响58871.63

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1430845.071397921.22本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

8362170.8620878792.31

异或可抵扣亏损的影响

非同一控制下企业合并评估增值摊销调整数-261202.16-90692.87

研发费用加计扣除-5304406.14-4516637.07

安置残疾人员所支付的工资加计扣除-63757.54-47441.01

所得税费用7379304.3011489509.63

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。

第71页共103页(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

初存目的为投资的大额存单赎回1101500809.59178386088.89

理财产品赎回415000000.00

合计1516500809.59178386088.89

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

初存目的为投资的大额存单1055853525.131074433702.43

购买理财产品445000000.00投资杭州禾迈有天新动能创业投资合伙企业（有限

42000000.00

合伙）

投资钛深科技（深圳）有限公司25000000.00

合计1567853525.131074433702.43

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的银行存款利息7288933.0217290704.58

收到的政府补助5042222.0310935218.26

收到的押金保证金2000000.00

收到的其他款项净额1637686.00882981.21

合计15968841.0529108904.05

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的销售业务费等支出16450435.6920462543.51

支付的技术开发咨询费等支出5275717.966815755.37

支付的业务招待费等支出5325671.026113567.31

支付的办公及交通差旅费等支出5195847.094994047.89

支付的外部咨询费及中介机构费等支出3346482.882196419.42

第72页共103页支付的广告及业务宣传费等支出1001382.041215470.25

支付的租赁费、捐赠等支出873342.89191120.00

支付的其他往来净额及支出3448658.922213203.39

合计40917538.4944202127.14

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回短期借款的保证金及质押的定期存单32069105.43

合计32069105.43

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付短期借款的保证金及质押的定期存单24827641.04

股份回购25480612.3924530584.29

支付的房屋使用权租金3591959.466361196.36

合计53900212.8930891780.65

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润34807514.24-2183917.07

加：资产减值准备16959651.5145497577.88

信用减值准备-2456994.92-382864.40

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产

35862515.9047009744.35

折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销5235393.235213786.06

长期待摊费用摊销7053619.221820241.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-552298.54-1198925.81损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6694058.82-655695.95

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-15208962.463057191.87

投资损失（收益以“－”号填列）-121775.72531933.51

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3177086.911909821.89

第73页共103页补充资料本期数上年同期数

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）174103.28235087.81

存货的减少（增加以“－”号填列）-49925815.8593987266.45

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）54732669.86119075019.29

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-5808859.57-139405287.86

其他10839082.15-330138.69

经营活动产生的现金流量净额95106814.24174180840.56

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额202005538.11281454189.69

减：现金的期初余额281454189.691081820384.03

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-79448651.58-800366194.34

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金202005538.11281454189.69

其中：库存现金9119.2912668.50

可随时用于支付的银行存款201996418.82281441521.19

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额202005538.11281454189.69

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

第74页共103页使用范围受限的原因、作项目期末数期初数为现金和现金等价物的理由

用于募集资金投资项目，银行存款24691081.3037682713.07在其范围内可随时支付

小计24691081.3037682713.07

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由

持有到期的定期存单948537158.02987121299.85初存目的为持有到期

银行承兑汇票保证金126970246.6397873578.38无法随时支取使用

质押的定期存单10047136.99无法随时支取使用

信用证保证金10001638.88无法随时支取使用

ETC 冻结资金 8500.00 8000.00 无法随时支取使用

小计1085563041.641095004517.11

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款349000000.00274004511.13995488.87346789444.092210555.91275000000.00租赁负债（含一年内

9311098.59225501.203326968.845984129.75225501.20到期的租赁负债）

应付股利13260790.0013260790.00

小计358311098.59274004511.1314481780.07363377202.938194685.66275225501.20

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额465365606.76512711891.92

其中：支付货款446983093.79490935112.05

支付固定资产等长期资产购置款18382512.9721776779.87

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金75574553.80

其中：美元10752127.377.028875574552.86

第75页共103页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

港币1.040.90320.94

应收账款24785680.28

其中：美元3526303.257.028824785680.28

应付账款6248925.12

其中：美元889045.807.02886248925.12

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用940048.67311100.00

合计940048.67311100.00

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用235040.081231918.81

与租赁相关的总现金流出4532008.136672296.36

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为经营租赁出租人

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入619367.67

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产4390632.45

小计4390632.45

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

六、研发支出

第76页共103页项目本期数上年同期数

能源和材料费用24415613.0426041532.31

职工薪酬9414617.998973762.87

股份支付费用3020889.11

技术开发咨询费用1970293.013158957.26

折旧和摊销1543295.923116448.16

办公费及交通差旅费102398.99200389.21

其他220516.12122152.65

合计40687624.1841613242.46

其中：费用化研发支出40687624.1841613242.46

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将杭州福莱蒽特科技有限公司(以下简称福莱蒽特科技公司)、杭州福莱蒽特贸

易有限公司(以下简称福莱蒽特贸易公司)、福莱蒽特新能源公司、杭州福莱蒽特新材料有限公司（以下简称福莱蒽特新材料公司）、福莱蒽特（嘉兴）新材料有限公司（以下简称福莱蒽特嘉兴公司）等9家子公司纳入报告期合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

注册资本主要持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）经营地直接间接福莱蒽特科非同一控制

10000浙江省杭州市制造业100.00

技公司下企业合并福莱蒽特贸

1000浙江省杭州市制造业100.00设立

易公司福莱蒽特香

1万港元中国香港制造业100.00设立

港公司昌邑福莱蒽非同一控制

1500山东省昌邑市制造业100.00

特公司下企业合并设立，福莱蒽福莱蒽特新

5000浙江省杭州市制造业80.0020.00特科技公司

材料公司

持股20%福莱蒽特实

5000浙江省杭州市制造业86.00设立

业公司

福莱蒽特新设立，福莱蒽

3000浙江省杭州市制造业100.00

能源公司特实业公司

第77页共103页100%持股福莱蒽特嘉

7000浙江省嘉兴市制造业51.00设立

兴公司福莱蒽特研科学研究和

1600浙江省杭州市100.00设立

究院公司技术服务业

(二)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计66607522.50

下列各项按持股比例计算的合计数-392477.50

净利润-392477.50其他综合收益

综合收益总额-392477.50

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助5042222.03

其中：计入其他收益5042222.03

合计5042222.03

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益12185971.871628093.64

小计12185971.871628093.64（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益10557878.23与资产相关

小计10557878.23

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

第78页共103页计入其他收益的政府补助金额6670315.674939561.90

合计6670315.674939561.90

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

第79页共103页3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款42.89%（2024年12月31日：41.24%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

第80页共103页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款275000000.00275000000.00275000000.00

应付票据33358318.0333358318.0333358318.03

应付账款109166416.81109166416.81109166416.81

其他应付款25739594.2725739594.2725739594.27

租赁负债(含

一年内到期225501.20241371.42120685.71120685.71

的租赁负债)

小计443489830.31443505700.53443385014.82120685.71（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款349000000.00349000000.00349000000.00

应付票据46910262.0346910262.0346910262.03

应付账款110421006.04110421006.04110421006.04

其他应付款2569555.842569555.842569555.84

租赁负债(含

一年内到期9311098.599926843.682727154.865740660.971459027.85

的租赁负债)

小计518211922.50518827667.59511627978.775740660.971459027.85

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞

第81页共103页口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质金额

票据贴现应收款项融资348104000.31终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

票据背书应收款项融资208112326.21终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

小计556216326.52

2.因转移而终止确认的金融资产情况

项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资贴现348104000.31-1049584.56

应收款项融资背书208112326.21

小计556216326.52-1049584.56

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次公第二层次公

项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

30000000.0030000000.00

动金融资产指定为以公允价值计量且其变动

30000000.0030000000.00

计入当期损益的金融资产

结构性存款30000000.0030000000.00

2.应收款项融资156289812.02156289812.02

持续以公允价值计量的资产总额186289812.02186289812.02

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目估值技术

第82页共103页应收款项融资其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近

由于结构性存款用以确认公允价值的信息不足，交易性金融资产

其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例（%）的表决权比例（%）浙江福莱蒽特浙江杭

实业投资10000万元29.2229.22控股有限公司州

(2)本公司最终控制方是李百春和李春卫。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七（一）之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

福莱蒽特(杭州)材料科学研究有限公司母公司的控股子公司杭州微纳卫康新材料有限公司母公司的控股子公司杭州叁元素赋能新材料有限公司李百春实际控制人

(二)关联交易情况

1.出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数杭州微纳卫康新材料

代加工服务59366.44有限公司

2.关联出租情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入杭州叁元素赋能新材

专用设备619367.67料有限公司

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬5767995.685032003.78

(三)关联方应收应付款项

第83页共103页1.应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备一年内到期的非流动资产

福莱蒽特(杭州)材

料科学研究有限公2400000.00司

小计2400000.00应收账款杭州叁元素赋能新

62515.563125.78

材料有限公司

小计62515.563125.78

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数其他应付款杭州叁元素赋能新材

2000000.00

料有限公司

小计2000000.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员920000.008602000.00

研发人员250000.002337500.0080000.00748000.00

销售人员390000.003646500.00

生产人员940000.008789000.00140000.001309000.00

合计2500000.0023375000.00220000.002057000.00

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

授予对象期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具

第84页共103页行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员

研发人员6个月，9.35元/股1年6个月，

销售人员2年6个月生产人员

3.其他说明

2025年4月8日和2025年5月21日公司分别召开了第二届董事会第九次会议及2024年年度股东大会，审议通过了《关于<公司2025年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<公司2025年员工持股计划管理办法>的议案》等相关议案，确定了2025年员工持股计划的授予日为2025年5月21日。2025年公司员工持股计划实际参与认购员工共52人，合计认购份额2280000.00份，放弃认购份额220000.00份。2025年6月30日通过非交易过户至“杭州福莱蒽特股份有限公司－2025 年员工持股计划”（证券账户号：B887349690），过户价格为9.35元/股，过户股票数量为2280000股。对于员工持股计划认购份额的部分，按服务期限分期摊销确认本期股份支付费用8372672.38元；对于员工放弃认购的份额，视为权益工具的失效，一次性确认股份支付费用2211000.00元。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要按照授予日股票收盘价参数

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后

可行权权益工具数量的确定依据续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

12114564.04

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员3378446.75

研发人员1428278.20

销售人员1432167.65

生产人员4344779.78

合计10583672.38

第85页共103页十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.如本财务报表附注五（一）21、五（一）22之说明，本公司以银行承兑汇票及大额

存单质押、存入保证金等方式用于担保。

(1)融资性票据贴现借款

1)质押及保证借款

质押物期末账借款最后借款人抵押人借款银行质押物借款余额备注面价值到期日福莱蒽福莱蒽福莱蒽特贸易公招商银行杭银行承

特贸易特贸易18564219.5810000000.002026-3-23司存入保证金州萧山支行兑汇票

公司公司7191488.20元

小计18564219.5810000000.00

2)质押借款

质押质押物期末账借款最后到借款人抵押人借款银行借款余额备注物面价值期日宁波银行大额

本公司本公司10047136.9930000000.002026-5-13萧山支行存单

小计10047136.9930000000.00

3)保证借款

借款人担保人借款金融机构担保借款余额借款最后到期日本公司存入保证金

本公司杭州银行科技支行25000000.002026-6-5

5004257.68元

福莱蒽特贸易福莱蒽特贸易公司存入保证

中信银行杭州分行90000000.002026-4-22

公司金45367553.21元福莱蒽特贸易福莱蒽特贸易公司存入保证

兴业银行杭州分行80000000.002026-3-5

公司金60000000.00元

小计195000000.00

(2)已开具的应付票据

截至2025年12月31日，本公司开具的银行承兑汇票如下：

出票人承兑银行票据开立条件期末数票据最后到期日宁波银行萧山支福莱蒽特科技公司存入银行承兑

13950289.482026-1-14

福莱蒽特科行汇票保证金4185086.84元技公司中信银行杭州临福莱蒽特科技公司存入银行承兑

10000000.002026-5-17

江支行汇票保证金5000000.00元

第86页共103页福莱蒽特贸招商银行萧山支福莱蒽特贸易公司以银行承兑汇

9408028.552026-3-11

易公司行18564219.58元提供质押担保

小计33358318.03

2.截至2025年12月31日，公司以授信方式开立信用证情况如下：

项目金融机构申请单位人民币金额到期日开立条件招商银行萧山福莱蒽特科技

未到期信用证20000000.002026-6-24信用支行公司

3.除上述事项外，截至2025年12月31日，本公司不存在需要披露的其他重要承诺事项。

(二)或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利每10股派发现金股利1元（含税）

(二)除上述事项外，截至2026年4月22日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对分散染料业务及太阳能光伏胶膜业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

业务分部太阳能光伏胶项目分散染料及滤饼分部间抵销合计膜

营业收入774238469.161092373.37775330842.53

营业成本608259210.3111152081.53619411291.84

资产总额2568002505.38427806.3183972960.612484457351.08

第87页共103页负债总额489384579.7384105327.8683972960.61489516946.98

(二)募集资金永久补充流动资金

公司于2025年6月11日召开第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第十次会议，并于2025年6月27日召开2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。鉴于公司2021年首次公开发行股票募投项目（以下简称“募投项目”）“分散染料中间体建设项目”已达到预定可使用状态，公司拟对“分散染料中间体建设项目”进行结项，并将节余募集资金15442.38万元（含利息和理财收益扣除手续费净额，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金，用于公司日常经营及业务发展。2025年7月1日，公司已将募集资金专户的余额15451.35万元转出用于永久性补充流动资金。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内126657984.1929514664.18

账面余额合计126657984.1929514664.18

减：坏账准备6332899.211475733.21

账面价值合计120325084.9828038930.97

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备126657984.19100.006332899.215.00120325084.98

合计126657984.19100.006332899.215.00120325084.98（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

第88页共103页期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备29514664.18100.001475733.215.0028038930.97

合计29514664.18100.001475733.215.0028038930.97

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内126657984.196332899.215.00

小计126657984.196332899.215.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

1475733.214857166.006332899.21

坏账准备

合计1475733.214857166.006332899.21

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为123729969.77元，占应收账款期末余额合计数的比例为97.68%，相应计提的应收账款坏账准备为6186498.48元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况项目期末数期初数

暂借款268850807.53253549338.51

押金保证金143792.00150000.00

账面余额合计268994599.53253699338.51

减：坏账准备191992308.14183693579.77

账面价值合计77002291.3970005758.74

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内39605746.5455913201.52

1-2年24300576.0035225700.00

第89页共103页2-3年12150000.0053952020.61

3年以上192938276.99108608416.38

账面余额合计268994599.53253699338.51

减：坏账准备191992308.14183693579.77

账面价值合计77002291.3970005758.74

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备64172960.6123.8664172960.61100.00

按组合计提坏账准备204821638.9276.14127819347.5362.4177002291.39

合计268994599.53100.00191992308.1471.3777002291.39（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备72315320.6128.5065442778.3190.506872542.30

按组合计提坏账准备181384017.9071.50118250801.4665.1963133216.44

合计253699338.51100.00183693579.7772.4170005758.74

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）

停产歇业，福莱蒽特新

72315320.6165442778.3164172960.6164172960.61100.00预计无法

能源公司全部收回

小计72315320.6165442778.3164172960.6164172960.61100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关联方

204677846.92127707657.9362.39

往来款组合

账龄组合143792.00111689.6077.67

第90页共103页其中：1年以内33792.001689.605.00

3年以上110000.00110000.00100.00

小计204821638.92127819347.5362.41

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数1221435.08322500.00182149644.70183693579.77期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-415028.80415028.80

--转回第二阶段-322500.00322500.00

--转回第一阶段-72461.53830057.607541132.298298728.36本期计提本期收回或转回本期核销其他变动

期末数733944.751245086.40190013276.99191992308.14期末坏账准备计

1.855.1292.6571.37

提比例（%）

各阶段划分依据：根据信用风险变化程度。

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

1年以内4366935.90；

昌邑福莱蒽1-2年8300576.00；

暂借款139472828.2851.85127193749.58

特公司2-3年2150000.00；

3年以上124655316.38

1年以内100000.00；

福莱蒽特新1-2年15484500.00；

暂借款64172960.6123.8664172960.61

能源公司2-3年23075700.00；

3年以上25512760.61

第91页共103页1年以内35205018.64；

福莱蒽特新

暂借款61205018.641-2年16000000.00；22.75513908.35材料公司

2-3年10000000.00

福莱蒽特科

暂借款4000000.003年以上1.49技公司

陈淑全押金保证金100000.003年以上0.04100000.00

小计268950807.5399.99191980618.54

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

228290291.5768037470.70160252820.87224121401.0034250000.00189871401.00

投资对联营企

66607522.5066607522.50

业投资

合计294897814.0768037470.70226860343.37224121401.0034250000.00189871401.00

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数追减被投资单位账面减值加少账面减值计提减值准备其他余额准备投投余额准备资资福莱蒽特科技

80500001.003330700.2683830701.26

公司福莱蒽特新材

40000000.00140467.6140140467.61

料公司昌邑福莱蒽特

22700000.0022700000.00

公司福莱蒽特贸易

10000000.00697722.7010697722.70

公司福莱蒽特香港

2756400.002756400.00

公司福莱蒽特实业

34250000.0034250000.0034250000.0034250000.00

公司福莱蒽特嘉兴

33915000.0033787470.7033915000.0033787470.70

公司

小计224121401.0034250000.0033787470.704168890.57228290291.5768037470.70

(3)对联营、合营企业投资

第92页共103页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整杭州禾迈有天新动

能创业投资合伙企42000000.00-530454.24业（有限合伙）

钛深科技（深圳）

25000000.00148926.74

有限公司双曲线智能机器人

-10950.00（杭州）有限公司

合计67000000.00-392477.50（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备杭州禾迈有天新动

能创业投资合伙企41469545.76业（有限合伙）

钛深科技（深圳）有

25148926.74

限公司双曲线智能机器人

-10950.00（杭州）有限公司

合计66607522.50

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入517640611.20404345399.21551768853.45449024581.94

其他业务收入6211777.995819400.034370961.193420321.73

合计523852389.19410164799.24556139814.64452444903.67

其中：与客户之

间的合同产生523852389.19410164799.24556139814.64452444903.67的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

第93页共103页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

高水洗、高日晒

412125957.38318876857.56405021211.48326359253.50

牢度染料

滤饼47174750.1935253089.4672669054.1356075021.32

环保型染料36803629.6632245679.6546357738.7141717648.78

常规型染料21536273.9717969772.5427720849.1324872658.34

其他6211777.995819400.034370961.193420321.73

小计523852389.19410164799.24556139814.64452444903.67

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内438392852.84342715027.37468192719.51383020794.26

境外85459536.3567449771.8787947095.1369424109.41

小计523852389.19410164799.24556139814.64452444903.67

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入523852389.19556139814.64

小计523852389.19556139814.64

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为44462775.73元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

能源和材料费用14237752.8214247247.18

职工薪酬6711369.604780814.36

技术开发咨询费用1595236.951270378.74

股份支付费用1360372.35

折旧和摊销1011033.14991851.49

办公费及交通差旅费58197.0943250.01

其他220516.12104846.48

合计25194478.0721438388.26

第94页共103页3.投资收益项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益514253.22182287.67

权益法核算的长期股权投资收益-392477.50

应收款项融资终止确认损益-925801.69-2231292.69

合计-804025.97-2049005.02

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-6141760.28销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公6670315.67司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动514253.22损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回340014.36

债务重组损益-1404540.58

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-2211000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4052194.30

小计-6284911.91

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）208156.91

少数股东权益影响额（税后）-4394375.33

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-2098693.49

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

第95页共103页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.250.340.34扣除非经常性损益后归属于公司

2.360.360.36

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 44859232.94

非经常性损益 B -2098693.49扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 46957926.43净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1988201054.63

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股

E股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股

G1 13260790.00东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 5.00

外币报表折算差额 I1 -1366149.13增减净资产次月起至报告期期末的累计

J1 6.00月数

计提安全生产费形成专项储备的增加 I2 -1275481.86增减净资产次月起至报告期期末的累计

J2 6.00月数

股份回购 1 I3 9605153.20增减净资产次月起至报告期期末的累计

J3 11.00月数其他

股份回购 2 I4 6526218.66增减净资产次月起至报告期期末的累计

J4 10.00月数

股份回购 3 I5 292277.52增减净资产次月起至报告期期末的累计

J5 9.00月数

股份回购 4 I6 9056963.01增减净资产次月起至报告期期末的累计

J6 8.00月数

第 96 页 共 103 页股份支付形成的资本公积增加 I7 12114564.02增加净资产次月起至报告期期末的累计

J7 6.00月数

报告期月份数 K 12.00

L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±

加权平均净资产1989341385.65

I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 2.25%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.36%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 44859232.94

非经常性损益 B -2098693.49扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 46957926.43净利润

期初股份总数 D 131787700.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H1 526800.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 11.00

因回购等减少股份数 H2 354900.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 10.00

因回购等减少股份数 H3 16700.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3 9.00

因回购等减少股份数 H4 561400.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I4 8.00

因实施员工持股计划员工认购股份增加股份数 H5 2280000.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I5 6.00

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

第97页共103页本复印件仅供杭州福莱蒽特股份有限公司天健审〔2026〕9288号报告后附之用，证

明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第99页共103页本复印件仅供杭州福莱蒽特股份有限公司天健审〔2026〕9288号报告后附之用，证明天

健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第100页共103页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

本复印件仅供杭州福莱蒽特股份有限公司天健审〔2026〕9288号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

第101页共103页本复印件仅供杭州福莱蒽特股份有限公司天健审〔2026〕9288

号报告后附之用，证明尉建清是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第102页共103页本复印件仅供杭州福莱蒽特股份有限公司天健审〔2026〕9288

号报告后附之用，证明周琳是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。