目录

一、审计报告………………………………………………………第1—7页

二、财务报表………………………………………………………第8—15页

（一）合并资产负债表……………………………………………第8页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页

（三）合并利润表…………………………………………………第10页

（四）母公司利润表………………………………………………第11页

（五）合并现金流量表……………………………………………第12页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页

三、财务报表附注………………………………………………第16—92页

四、附件…………………………………………………………第93—96页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第93页

（二）本所执业证书复印件……………………………………第94页

（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料……………第95页

（四）注册会计师执业资格证书复印件……………………第96-97页审计报告

天健审〔2025〕8468号

杭州福莱蒽特股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州福莱蒽特股份有限公司（以下简称福莱蒽特公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福莱蒽特公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福莱蒽特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共97页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。

福莱蒽特公司的营业收入主要来自于分散染料、太阳能光伏胶膜等产品。

2024年度，福莱蒽特公司营业收入为96500.71万元，其中:主营业务收入为

93364.09万元，占营业收入的比例为96.75%。

由于营业收入是福莱蒽特公司的关键业绩指标之一，可能存在福莱蒽特公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将福莱蒽特公司收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解、评估福莱蒽特公司自销售合同(订单)订立至销售回款入账的业务

流程以及内部控制程序的设计，确定其是否得到执行，并测试关键控制程序执行的有效性；

(2)检查销售合同，分析产品销售有关的重大风险及报酬、控制权的转移时点，检查福莱蒽特公司收入确认会计政策是否符合企业会计准则的相关规定，前后期是否一致；

(3)结合行业发展和福莱蒽特公司实际情况，实施分析程序，分析销售收入、毛利及毛利率变动的合理性；

(4)对销售收入进行抽样测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

售合同、销售发票、出库单、客户签收单、出口报关单、货运提单等；

(5)根据客户交易的特点和性质，选取样本实施函证程序以确认应收账款余额和实现的销售收入金额；

(6)针对资产负债表日前后确认的销售收入进行截止测试，核对至客户签收

单、货运提单等支持性文件，以检查销售收入是否在恰当的期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货计量

1.事项描述

第2页共97页相关信息披露详见财务报表附注三(十三)及五(一)7。

截至2024年12月31日，福莱蒽特公司存货账面余额为28398.06万元，跌价准备为806.54万元，账面价值为27591.52万元，存货账面价值占资产总额的比例为10.80%。

存货是福莱蒽特公司日常经营活动中所持有的重要资源。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，因此我们将存货的计量作为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货的计量，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解福莱蒽特公司与采购、付款、生产、仓储相关的内部控制，评价相

关制度设计是否合理，测试相关制度是否有效执行；

(2)获取福莱蒽特公司与主要供应商的交易合同，并结合检查采购入库单、采购发票、记账凭证、付款审批单及付款单等原始凭证，测试采购真实性和准确性；

(3)获取主要原材料的市场价格，与福莱蒽特公司采购价格进行比对，分析变动原因及变动趋势的合理性；

(4)向主要供应商实施函证程序，对报告期内的交易金额和往来余额进行确认；

(5)对福莱蒽特公司存货总体情况实施分析程序，结合同行业类似公司情况，分析存货周转率等指标波动的合理性；

(6)了解福莱蒽特公司生产工艺流程以及成本核算方法，以确认成本核算方

法与生产工艺是否匹配，前后期是否一致；抽取成本计算单，检查直接材料、直接人工和制造费用归集的准确性，评价其成本分配标准和计算方法的合理性；

(7)结合福莱蒽特公司的存货计价方法，对原材料、库存商品等主要存货项

目实施计价测试，检查其计价方法的准确性，前后期是否一致；

(8)获取福莱蒽特公司存货盘点制度，检查其对存货的盘点记录以及盘点结果的处理。对期末存货进行监盘，以核实期末存货是否真实存在，账实是否相符，观察是否存在积压、毁损的存货；

(9)获取福莱蒽特公司存货跌价准备计算表，结合存货监盘情况，重新计算

第3页共97页存货可变现净值，分析存货跌价准备计提是否合理；

(10)检查与存货计量相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)货币资金的存在性和完整性

1.事项描述

相关信息披露详见本财务报表附注五(一)1之说明。

截至2024年12月31日，福莱蒽特公司货币资金账面余额为137645.87万元，占期末资产总额的比例为53.89%，系福莱蒽特公司的主要资产。由于货币资金金额重大，且对其存管是否安全，列报的准确性和完整性对财务报表产生重大影响，因此我们将货币资金的存在性和完整性确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对货币资金的存在性和完整性，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与货币资金管理相关的关键内部控制，评价相关控制的设计合理性，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)根据获取的《已开立银行结算账户清单》检查银行账户完整性；

(3)取得并检查银行对账单和银行存款余额调节表，并对银行账户实施函证程序；

(4)结合银行对账单和银行日记账，对重要银行账户实施资金流水双向测试，并检查大额收付款交易；

(5)检查大额存单凭据原件及其持有人信息，结合企业信用报告等检查期末

货币资金是否存在质押、抵押等情形；

(6)复核计算利息收入，检查利息收入与货币资金规模是否相符；

(7)了解与募集资金管理相关的关键内部控制，评价相关控制的设计合理性，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(8)现场取得募集资金专用账户对账单并与银行日记账核对；实施资金流水

双向测试，结合合同、发票、付款单等核实交易真实性，并检查付款审批手续是否齐全；

(9)逐笔检查闲置募集资金现金管理收支明细，取得闲置募集资金购买理财

产品的协议、开户证实书等原件并核对，检查是否存在抵押、质押等情形，并实

第4页共97页施银行函证程序；

(10)检查与货币资金相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估福莱蒽特公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

福莱蒽特公司治理层（以下简称治理层）负责监督福莱蒽特公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

第5页共97页由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对福莱蒽特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福莱蒽特公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就福莱蒽特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

第6页共97页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十五日

第7页共97页杭州福莱蒽特股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州福莱蒽特股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州福莱蒽特精细化工有

限公司（原萧山德高精细化工有限公司，以下简称福莱蒽特有限公司），福莱蒽特有限公司系由俞万茂、俞永明、俞亦兴共同出资组建，于1998年7月24日在萧山市工商行政管理局登记注册。福莱蒽特有限公司成立时注册资本50万元，经多次股权转让、增资后，整体变更前，福莱蒽特有限公司注册资本为8726万元。福莱蒽特有限公司以2019年9月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2019年12月11日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913301007042858760的营业执照，注册资本13334万元，股份总数13334万股(每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 71052028 股；无限售条件的流通股份 A 股 62287972 股。公司股票已于

2021年10月25日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属化学原料和化学制品制造行业。主要经营活动为分散染料及滤饼、太阳能光伏胶膜的研发、生产和销售。产品主要为分散染料及滤饼、太阳能光伏胶膜等。

本财务报表业经公司2025年4月25日二届十次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

第16页共97页(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司福莱蒽特（香港）有限公司（以下简称福莱蒽特香港公司）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收票据单项金额超过资产总额的0.3%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额的0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额的0.3%

重要的在建工程项目募集资金项目或者单项金额超过资产总额的0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的预计负债单项金额超过资产总额的0.3%

单项投资活动现金流量超过资产总额5%的投资活重要的投资活动现金流量动现金流量认定为重要投资活动现金流量资产总额或收入总额超过集团总资产或总收入的重要的境外经营实体

15%的境外经营实体确定为重要的境外经营实体

资产总额或收入总额超过集团总资产或总收入的重要的非全资子公司

15%的子公司确定为重要非全资子公司

第17页共97页(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

第18页共97页指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交

第19页共97页易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

第20页共97页在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规

定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

第21页共97页4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

第22页共97页具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前应收银行承兑汇票状况以及对未来经济状况的预测，票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预

应收商业承兑汇票期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——应收合并范通过违约风险敞口和未来12个月内交易对方

围内公司或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

第23页共97页2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年15.0015.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

应收账款和其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格第24页共97页约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

第25页共97页后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前

减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

第26页共97页按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

第27页共97页以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

第28页共97页(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

通用设备年限平均法2-6547.50-15.83

专用设备年限平均法2-10531.67-9.50

运输工具年限平均法4523.75

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物主体建设工程及配套设施完工并达到预定可使用状态专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

第29页共97页1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权37-50年；按权证所列权利起止期限确定直线法排污权10年；合同性权利或其他法定权利的期限直线法专用软件4年；按软件预计使用期间确定直线法

3.研发支出的归集范围

(1)职工薪酬

职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险

第30页共97页费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)能源和材料费用

能源费用是指研发过程中直接消耗的水电和蒸汽费用。按实际支出进行归集，在规定的期限内按各项目研发工时占比进行分配。

材料费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：直接消耗的原材料、领用的五金材料。

(3)折旧和摊销

折旧费用是指（1）用于研究开发活动的仪器、设备的折旧费；（2）使用权资产折旧。

用于研发活动的仪器、设备，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按各项目研发工时占比在研发费用和生产经营费用间分配。

使用权资产折旧费用是指租赁场地用于研发活动的折旧费用，按研发活动占用的租赁面积进行归集，在规定的期限内按各项目研发工时占比进行摊销。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内按各项目研发工时占比进行摊销。

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内按各项目研发工时占比进行摊销。

(4)技术开发咨询费用

咨询费是指在研发过程中聘请外部中介机构为其提供技术咨询服务、产品检测服务。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括员工报销费用、仪器维修费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

第31页共97页产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

第32页共97页以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

第33页共97页对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售分散染料、太阳能光伏胶膜等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

第34页共97页公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或第35页共97页其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

第36页共97页5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

第37页共97页于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买

第38页共97页进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，并对可比期间信息进行调整，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

第39页共97页3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，并对可比期间信息进行追溯调整，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

8.25%、16.5%、15%、企业所得税应纳税所得额

20%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司、杭州福莱蒽特科技有限公司（以下简称

15%福莱蒽特科技公司）

福莱蒽特香港公司8.25%、16.5%[注]杭州福莱蒽特未来技术研究院有限公司（以下简称福莱蒽特研究院公司）、共青城执明创业投资20%

合伙企业（有限合伙）

除上述以外的其他纳税主体25%

[注]2018年4月1日开始，中华人民共和国香港特别行政区利得税实行两级税率，纳税主体的利润低于或等于200万港币按8.25%的税率征税，高于200万港币部分的利润按

16.5%的税率征税

(二)税收优惠

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的编号为

第 40 页 共 97 页GR202333000130（有效期为 2023 年 12 月 8 日至 2026 年 12 月 7 日）的高新技术企业证书，本公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2023-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税。

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的编号为

GR202333011057（有效期为 2023 年 12 月 8 日至 2026 年 12 月 7 日）的高新技术企业证书，福莱蒽特科技公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2023-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税。

根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）有关规定，福莱蒽特研究院公司和共青城执明创业投资合伙企业（有限合伙）享受小型微利企业税收优惠政策，自2024年1月1日至2024年12月31日，其年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金12668.5042368.20

银行存款1260100554.981179170626.94

其他货币资金116345483.32137256203.82

合计1376458706.801316469198.96

其中：存放在境外的款项总额1752200.2815212501.48

(2)货币资金—其他货币资金项目期末数期初数

银行承兑汇票保证金97873578.38137256203.82

信用证保证金10001638.88

存出投资款8470266.06

小计116345483.32137256203.82

第41页共97页2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票3230000.00

合计3230000.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备3800000.00100.00570000.0015.003230000.00

其中：商业承兑汇票3800000.00100.00570000.0015.003230000.00

合计3800000.00100.00570000.0015.003230000.00

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合3800000.00570000.0015.00

小计3800000.00570000.0015.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

570000.00570000.00

坏账准备

合计570000.00570000.00

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内158811027.86201425459.78

1-2年0.061198828.60

第42页共97页3年以上40500.0040500.00

账面余额合计158851527.92202664788.38

减：坏账准备11205281.0919299132.13

账面价值合计147646246.83183365656.25

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备3393926.022.143393926.02100.00

按组合计提坏账准备155457601.9097.867811355.075.02147646246.83

合计158851527.92100.0011205281.097.05147646246.83（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备19139888.589.449964529.2552.069175359.33

按组合计提坏账准备183524899.8090.569334602.885.09174190296.92

合计202664788.38100.0019299132.139.52183365656.25

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内155417101.907770855.075.00

3年以上40500.0040500.00100.00

小计155457601.907811355.075.02

(3)坏账准备变动情况明细情况本期变动金额项目期初数外币报表期末数计提收回或转回核销折算差异

单项计提坏9964529.253393926.022834640.677129888.583393926.02

第43页共97页账准备按组合计提

9334602.88-1524118.618593.209464.007811355.07

坏账准备

合计19299132.131869807.412834640.677138481.789464.0011205281.09

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款7138481.78

2)本期重要的应收账款核销情况

应收账款性履行的款项是否由单位名称核销金额核销原因质核销程序关联交易产生无锡潮讯能源电力经董事会

货款6340718.66注否科技有限公司批准

小计6340718.66

注：公司子公司杭州福莱蒽特新能源有限公司(以下简称福莱蒽特新能源公司)2023年末应收无锡潮讯能源电力科技有限公司(以下简称无锡潮讯)销售货款18350718.66元，因款项催收未果后对其提起了诉讼，2023年末公司预计该款项全部收回存在困难，计提了

9175359.33元的坏账准备。2024年10月，杭州市中级人民法院判决福莱蒽特新能源公司胜诉后，双方根据判决结果达成和解协议，约定福莱蒽特新能源公司向无锡潮讯收回上述货款中的12000000.00元后免除无锡潮讯其他付款义务，截至2024年12月31日，福莱蒽特新能源公司收回12010000.00元后将的剩余款项6340718.66元作了核销处理

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末应收账款期末账面应收账款坏账单位名称余额合计数的比余额准备例（%）

江苏德旺数码科技有限公司[注]24337980.1915.321216899.01

石狮卡沃色彩纺织科技有限公司[注]13868773.508.73693438.68

苏州秀瑞化工有限公司[注]11263440.647.09563172.03

杭州柯伟贸易有限公司10165764.206.40508288.21

常熟市绿意阳光光伏科技有限公司5883350.993.70294167.55

小计65519309.5241.243275965.48

[注]本财务报表附注披露的公司期末应收账款金额前5名情况已将受同一方控制或共

第44页共97页同控制的销售客户合并计算。其中：江苏德旺数码科技有限公司包含江苏德旺数码科技有限

公司、张家港专捷染料化工有限公司、JEAN WAN INTERNATLONALCO.LTD、BIG SUNSHINE

CO.LTD 和 SUN WAN INTERNATIONALCO.LTD；石狮卡沃色彩纺织科技有限公司包含石狮卡沃色彩纺织科技有限公司和上海鸿彩飞扬色彩科技有限公司；苏州秀瑞化工有限公司包含苏州秀瑞化工有限公司和苏州晧铂特材料贸易有限公司

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票186886794.63259397953.61

财务公司票据320000.00

合计187206794.63259397953.61

(2)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票49242011.23

小计49242011.23

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票496087819.98

小计496087819.98

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低；财务公司票据的承兑人为企业集团附属的财务公司，结合财务公司自身信用及背后集团的偿付能力，由其承兑的财务公司票据到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票及财务公司票据予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析账龄期末数期初数

第45页共97页比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内912382.05100.00912382.051641402.9392.181641402.93

1-2年139205.007.82139205.00

合计912382.05100.00912382.051780607.93100.001780607.93

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

杭州中燃城市燃气发展有限公司328057.3035.96

上海南勤企业发展有限公司152100.0016.67

浙江晶鸿新能源股份有限公司120361.2513.19

湖北巨胜科技有限公司79500.008.71

上海国际展览管理有限公司71320.757.82

小计751339.3082.35

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金407580.00641400.00

应收暂付款100000.00209802.80

账面余额合计507580.00851202.80

减：坏账准备167879.00156060.14

账面净额小计339701.00695142.66

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内157580.00651202.80

1-2年200000.0090000.00

2-3年40000.00

3年以上110000.00110000.00

账面余额合计507580.00851202.80

减：坏账准备167879.00156060.14

第46页共97页账龄期末账面余额期初账面余额

账面净额小计339701.00695142.66

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备507580.00100.00167879.0033.07339701.00

合计507580.00100.00167879.0033.07339701.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备851202.80100.00156060.1418.33695142.66

合计851202.80100.00156060.1418.33695142.66

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合507580.00167879.0033.07

其中：1年以内157580.007879.005.00

1-2年200000.0030000.0015.00

2-3年40000.0020000.0050.00

3年以上110000.00110000.00100.00

小计507580.00167879.0033.07

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数32560.1413500.00110000.00156060.14期初数在本期

第47页共97页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转入第二阶段-10000.0010000.00

--转入第三阶段-6000.006000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-14681.1412500.0014150.0011968.86本期收回或转回

本期核销150.00150.00其他变动

期末数7879.0030000.00130000.00167879.00期末坏账准备计

5.0015.00100.0033.07

提比例（%）

各阶段划分依据：根据信用风险变化程度。

(5)其他应收款金额前5名情况单位名称期末账面余占其他应收款款项性质账龄期末坏账准备

(自然人姓名)额余额的比例（%）浙江晶鸿新能源

押金保证金200000.001-2年39.4030000.00股份有限公司

陈淑全押金保证金100000.004-5年19.70100000.00昌邑市下营镇财

应收暂付款100000.001年以内19.705000.00政统计服务中心山西嘉盛招标代

押金保证金50000.001年以内9.852500.00理有限公司杭州达维进出口

押金保证金40000.002-3年7.8820000.00有限公司

小计490000.0096.53157500.00

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

第48页共97页原材料82038298.943415239.6178623059.33123675297.024184218.55119491078.47

在产品21412079.27135475.8621276603.4128853655.6728853655.67

库存商品172360442.904514664.01167845778.89257342862.4625980762.06231362100.40

发出商品6455580.786455580.78538165.51538165.51

委托加工物资1714163.611714163.6150173.4050173.40

合计283980565.508065379.48275915186.02410460154.0630164980.61380295173.45

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料4184218.552570727.943339706.883415239.61

在产品135475.86135475.86

库存商品25980762.064376535.3125842633.364514664.01

合计30164980.617082739.1129182340.248065379.48

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至以前期间计提了存本期将已计提存货跌

原材料、在产完工估计将要发生的成本、

货跌价准备的存货价准备的存货耗用/售品估计的销售费用以及相关税可变现净值上升出费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减估计以前期间计提了存本期已将期初计提存库存商品的销售费用以及相关税费后货跌价准备的存货货跌价准备的存货售的金额确定可变现净值可变现净值上升出

8.持有待售资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值待处置福莱蒽特新能源公司

9953524.127942908.192010615.93

生产线及附属设备

合计9953524.127942908.192010615.93

第49页共97页(2)期末持有待售的非流动资产情况预计出售预计处置时项目所属分部期末账面价值公允价值出售原因及方式费用间待处置福莱蒽特新能源太阳能光福莱蒽特新能源2025年1月

2010615.932010615.93无

公司生产线伏胶膜公司停产歇业已处置完毕及附属设备

小计2010615.932010615.93

(3)持有待售资产减值准备本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回其他待处置福莱蒽特新能源

7942908.197942908.19

公司生产线及附属设备

合计7942908.197942908.19

(4)其他说明

公司子公司杭州福莱蒽特实业有限公司（以下简称福莱蒽特实业公司）于2024年11月27日召开第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司全资子公司福莱蒽特新能源公司停产歇业的议案》，2024年11月29日，公司对外公告了上述事项。福莱蒽特新能源公司于2024年12月签订相关生产线及附属设备的处置协议，协议约定不含税转让价格为

2010615.93元，2025年1月上述资产处置事项已经完成。相应将处置资产组账面价值大

于转让价格的差额计提减值准备。

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

留抵增值税进项税额19201342.8919201342.8917617588.8117617588.81

预缴企业所得税560863.92560863.92

待摊房租费200061.11200061.112947.042947.04

理财产品7082700.007082700.00

合计19962267.9219962267.9224703235.8524703235.85

10.固定资产

第50页共97页(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数205364107.824493740.41360033165.1711112518.11581003531.51

本期增加金额1459331.94217345.147160125.38591732.389428534.84

1)购置217345.145752783.96555980.176526109.27

2)在建工程转入1407341.4235752.211443093.63

3)长期待摊费用转入1459331.941459331.94

本期减少金额12212.3930581920.651665197.4632259330.50

1)处置或报废14303491.281665197.4615968688.74

2)转入持有待售资产12212.3916278429.3716290641.76

期末数206823439.764698873.16336611369.9010039053.03558172735.85累计折旧

期初数65046547.653344224.73185489201.117497644.82261377618.31

本期增加金额10865918.21416781.3528846247.331136672.0441265618.93

1)计提10865918.21416781.3528846247.331136672.0441265618.93

本期减少金额4191.2016462701.361220339.9917687232.55

1)处置或报废11267782.581220339.9912488122.57

2)转入持有待售资产4191.205194918.785199109.98

期末数75912465.863756814.88197872747.087413976.87284956004.69减值准备

期初数2283950.792283950.79

本期增加金额24646.1216268592.4016293238.52

1)计提24646.1216268592.4016293238.52

本期减少金额916.423193297.663194214.08

1)处置或报废1927002.881927002.88

2)转入持有待售资产916.421266294.781267211.20

期末数23729.7015359245.5315382975.23账面价值

期末账面价值130910973.90918328.58123379377.292625076.16257833755.93

第51页共97页期初账面价值140317560.171149515.68172260013.273614873.29317341962.41

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

专用设备24258894.3514435183.315609259.524214451.52

通用设备96007.7570321.7723729.701956.28

小计24354902.1014505505.085632989.224216407.80

11.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程79936348.5970755106.65

工程物资2503070.125842499.99

合计82439418.7176597606.64

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值分散染料中间体

49367549.6049367549.6031032349.3331032349.33

建设项目昌邑福莱蒽特精细化工有限公司

(以下简称昌邑48052937.6220207358.0527845579.5748052937.6216068987.5031983950.12

福莱蒽特公司)改扩建工程

福莱蒽特（嘉兴）新材料有限公司

（以下简称福莱7224860.307224860.30蒽特嘉兴公司）车间改扩建工程

其他零星工程2723219.422723219.42513946.90513946.90

小计100143706.6420207358.0579936348.5986824094.1516068987.5070755106.65

2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万工程名称期初数本期增加转入固定资产期末数

元）

分散染料中间体建设项目22784.2531032349.3318335200.2749367549.60

昌邑福莱蒽特公司改扩建10789.7348052937.6248052937.62

第52页共97页工程

应用研发中心建设项目6761.55801902.64801902.64

小计40335.5379085286.9519137102.91801902.6497420487.22（续上表）工程累计投入本期利息本期利息工程利息资本化工程名称占预算比例资本化金资本化率资金来源进度（%）累计金额

（%）额（%）

分散染料中间体建设项目35.6235.62募集资金

昌邑福莱蒽特公司改扩建工程75.2675.26自有资金

应用研发中心建设项目18.6818.68募集资金小计

3)在建工程减值准备变动情况

本期增加本期减少项目期初数处置或期末数计提其他其他报废昌邑福莱蒽特公司改扩建

16068987.504138370.5520207358.05

工程

小计16068987.504138370.5520207358.05

(3)工程物资期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料3475561.14972491.022503070.125842499.995842499.99

小计3475561.14972491.022503070.125842499.995842499.99

12.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数52439541.4052439541.40本期增加金额

本期减少金额39848844.9739848844.97

1)处置39848844.9739848844.97

第53页共97页期末数12590696.4312590696.43累计折旧

期初数10826455.9910826455.99

本期增加金额5744125.425744125.42

1)计提5744125.425744125.42

本期减少金额13003217.4113003217.41

1)处置13003217.4113003217.41

期末数3567364.003567364.00账面价值

期末账面价值9023332.439023332.43

期初账面价值41613085.4141613085.41

13.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权排污权软件合计账面原值

期初数178800302.978874696.99610497.56188285497.52

本期增加金额12580000.0012580000.00

1)购置12580000.0012580000.00

本期减少金额12730800.0012730800.00

1)处置12730800.0012730800.00

期末数178649502.978874696.99610497.56188134697.52累计摊销

期初数27869235.944777668.55263320.6332910225.12

本期增加金额4170277.10890884.56152624.405213786.06

1)计提4170277.10890884.56152624.405213786.06

本期减少金额551668.00551668.00

1)处置551668.00551668.00

期末数31487845.045668553.11415945.0337572343.18账面价值

第54页共97页期末账面价值147161657.933206143.88194552.53150562354.34

期初账面价值150931067.034097028.44347176.93155375272.40

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

昌邑福莱蒽特公司56、57号地12559033.33正在办理中

小计12559033.33

14.商誉

(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值商誉的事项福莱蒽特科

53927145.6924661276.1329265869.5653927145.6920586251.1633340894.53

技公司

合计53927145.6924661276.1329265869.5653927145.6920586251.1633340894.53

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减期初数期末数形成商誉的事项合并形成少

福莱蒽特科技公司53927145.6953927145.69

合计53927145.6953927145.69

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成期初数本期增加本期减少期末数商誉的事项

福莱蒽特科技公司20586251.164075024.9724661276.13

合计20586251.164075024.9724661276.13

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致商誉所在的资产组生产的产品存在活

福莱蒽特科技公司跃市场，可以带来独分散染料及滤饼是

资产组立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组

第55页共97页(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值福莱蒽特科技公司

213975024.97209900000.004075024.97

资产组

小计213975024.97209900000.004075024.97（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据

折现率：9.48%；

根据历史经验及对反映当前市场货福莱蒽特科技根据预测期最后

5年市场发展的预测确币时间价值和相

公司资产组一年的数据确定定关资产组特定风险的税前利率小计

2)其他说明根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《杭州福莱蒽特股份有限公司拟对收购杭州福莱蒽特科技有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2025〕413号），包含商誉的资产组或资产组组合按预计未来现金流量的现值确认的可收回金额为209900000.00元，账面价值213975024.97元，本期应确认商誉减值损失4075024.97元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失

4075024.97元。

15.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销转入固定资产期末数

装修支出等1690596.188642596.211820241.231459331.947053619.22

合计1690596.188642596.211820241.231459331.947053619.22

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数

第56页共97页可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备12378558.302477584.9110731728.292250530.44

内部交易未实现利润1111156.37166673.472329259.18349388.87

递延收益12185971.871827895.786190315.51928547.33

租赁负债9311098.592327774.6442264389.9310516445.03

合计34986785.136799928.8061515692.9114044911.67

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

加速扣除的资产折旧8386929.701258039.459412521.281411878.20境外子公司未计税利

52203695.907830554.3944706281.506705942.23

润

使用权资产9023332.432255833.1141613085.4110337829.22

大额存单利息收入13407663.562011149.53

合计83021621.5913355576.4895731888.1918455649.65

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所得项目递延所得税资产得税资产或负产和负债互抵税资产或负债余和负债互抵金额债余额金额额

递延所得税资产4978983.731820945.0710314144.713730766.96

递延所得税负债4978983.738376592.7510314144.718141504.94

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损156968042.6576172182.09

可抵扣暂时性差异43759030.5757241382.88

合计200727073.22133413564.97

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年6307992.79

第57页共97页2025年4957883.964957883.96

2026年4560133.464560133.46

2027年14724190.2314724190.23

2028年47880293.8845621981.65

2029年84845541.12

合计156968042.6576172182.09

17.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备、工

7729399.984992805.492736594.498882650.848882650.84

程款

合计7729399.984992805.492736594.498882650.848882650.84

18.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因用于开立银行承兑汇

货币资金 107883217.26 107883217.26 保证金 票、信用证以及 ETC冻结资金用于开立银行承兑汇

应收款项融资49242011.2349242011.23质押票

合计157125228.49157125228.49

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因用于开立银行承兑汇票和

货币资金163416412.15163416412.15保证金

ETC 冻结资金

应收款项融资116067721.97116067721.97质押用于开立银行承兑汇票

合计279484134.12279484134.12

19.短期借款

项目期末数期初数

融资性票据贴现借款229000000.00316000000.00

第58页共97页项目期末数期初数

融资性信用证贴现借款120000000.0060000000.00

保证借款5000000.00

应付利息2250.00

合计349000000.00381002250.00

20.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票46910262.03172066962.49

合计46910262.03172066962.49

21.应付账款

项目期末数期初数

应付材料及劳务采购款89497735.9388817176.83

应付工程及设备款20923270.1128953854.78

合计110421006.04117771031.61

22.合同负债

项目期末数期初数

预收货款1200303.061482548.19

合计1200303.061482548.19

23.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬11884289.5569827844.4969758822.7911953311.25

离职后福利—设定提存

5167063.475167063.47

计划

辞退福利907809.86607796.71300013.15

合计11884289.5575902717.8275533682.9712253324.40

第59页共97页(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补

11689963.3861065665.3460940424.0711815204.65

贴

职工福利费1609062.761597322.7611740.00

社会保险费3427941.013427941.01

其中：医疗保险费2844179.892844179.89

工伤保险费582414.74582414.74

生育保险费1346.381346.38

住房公积金2519467.002519467.00工会经费和职工教育经

194326.171205708.381273667.95126366.60

费

小计11884289.5569827844.4969758822.7911953311.25

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险4986600.314986600.31

失业保险费180463.16180463.16

小计5167063.475167063.47

24.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税6397918.765860816.74

增值税1778945.16542687.86

房产税1520338.591520341.45

土地使用税943581.17989421.35

代扣代缴个人所得税195814.11122459.59

印花税181984.30239004.52

城市维护建设税124883.7337988.15

教育费附加53521.5916280.64

地方教育附加35681.0710853.76

合计11232668.489339854.06

第60页共97页25.其他应付款项目期末数期初数

押金保证金1400000.001400000.00

应计销售折扣850110.88739795.65

应付暂收款319444.96154432.96

合计2569555.842294228.61

26.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债2396146.655918892.36

一年内到期的长期借款10500000.00

应付利息12499.32

合计2396146.6516431391.68

27.其他流动负债

项目期末数期初数

待转增值税销项税额155493.19192731.24

预收设备处置款118750.00

合计274243.19192731.24

28.长期借款

项目期末数期初数

保证借款10500000.00

应付利息12499.31

合计10512499.31

29.租赁负债

项目期末数期初数

第61页共97页项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额7199688.8240857139.87

减：未确认融资费用284736.884511642.30

合计6914951.9436345497.57

30.预计负债

项目期末数期初数形成原因设备采购合同预计赔

预计赔偿款1147957.96偿损失

合计1147957.96

31.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的

政府补助6190315.516840000.00844343.6412185971.87政府补助

合计6190315.516840000.00844343.6412185971.87

32.其他非流动负债

项目期末数期初数

合同负债133447.50

合计133447.50

33.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数133340000.00133340000.00

34.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）1380084335.821380084335.82

第62页共97页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计1380084335.821380084335.82

35.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购24530584.2924530584.29

合计24530584.2924530584.29

(2)其他说明2024年8月23日，公司二届七次董事会会议审议通过《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金或自筹资金以集中竞价交易方式回购公司已发行的 A 股股份，用于股权激励或员工持股计划。本次已实际回购公司股份 1552300 股，支付的资金总额为24530584.29元。

36.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计税后入其他综合

减：前期计减：

项目期初数归属收益当期转期末数本期所得税前入其他综合所得税后归属于母于少入留存收益发生额收益当期转税费公司

数股（税后归属入损益用东于母公司）将重分类进损

益的其他综合2330934.94822099.95822099.953153034.89收益

其中：外币财务

报表折2330934.94822099.95822099.953153034.89算差额其他综合收益

2330934.94822099.95822099.953153034.89

合计

37.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第63页共97页项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费15534715.608899927.859230066.5415204576.91

合计15534715.608899927.859230066.5415204576.91

(2)其他说明

公司本期计提安全生产费8899927.85元，按规定使用9230066.54元，其中属于费用性支出9230066.54元。

38.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积52340292.8952340292.89

合计52340292.8952340292.89

39.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润422591796.50404695003.71

加：本期归属于母公司所有者的净利润22018401.9128773711.72

减：提取法定盈余公积6210017.70

应付普通股股利16000800.004666901.23

期末未分配利润428609398.41422591796.50

(2)其他说明

经2023年度股东大会审议批准，分配现金股利16000800.00元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入933640926.50785202158.67909620725.77762766509.88

其他业务收入31366197.4642280834.376825641.117273866.26

第64页共97页合计965007123.96827482993.04916446366.88770040376.14

其中：与客户之

间的合同产生的965007123.96827482993.04916446366.88770040376.14收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

高水洗、高日晒

443957431.18331508166.48365079738.12271411118.81

牢度染料

常规型染料93270904.6792715702.65111229489.95109390110.20

环保型染料86870587.1575338781.6174362637.1865076991.71

滤饼255349731.03223029714.98294629479.83243663407.02

太阳能光伏胶膜55287402.8864335704.5866089910.5174921273.52

其他30271067.0540554922.745055111.295577474.88

小计965007123.96827482993.04916446366.88770040376.14

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内786803483.81712580575.69740986198.55655119004.77

境外178203640.15114902417.35175460168.33114921371.37

小计965007123.96827482993.04916446366.88770040376.14

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入965007123.96916446366.88

小计965007123.96916446366.88

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1324873.08元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1828390.981972796.39

房产税1729942.851729946.41

第65页共97页项目本期数上年同期数

土地使用税1335262.231402157.92

教育费附加783596.12845484.19

印花税775948.61932321.21

地方教育附加522397.42563656.42

车船税15240.0020400.00

合计6990778.217466762.54

3.销售费用

项目本期数上年同期数

销售业务费22207308.2619385764.85

职工薪酬5623443.254853526.30

业务招待费3354846.473558568.68

广告及业务宣传费1215470.25762768.34

办公费及交通差旅费628369.27530032.55

折旧和摊销5846.523565.01

其他166109.35293842.86

合计33201393.3729388068.59

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬17021692.2112983474.78

折旧和摊销9604747.748312889.27

办公费及交通差旅费4365678.624413395.85

外部咨询费及中介机构费3102079.802706194.09

业务招待费2758720.842023294.95

其他737204.84752681.97

合计37590124.0531191930.91

5.研发费用

第66页共97页项目本期数上年同期数

能源和材料费用26041532.3122108250.74

职工薪酬8973762.878073420.69

技术开发咨询费用3158957.262620716.42

折旧和摊销3116448.162881671.77

办公费及交通差旅费200389.21192358.88

其他122152.65123270.76

合计41613242.4635999689.26

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出4030839.985802612.07

减：利息收入29895579.1332097515.52

汇兑损益-973648.11-547538.03

其他1187027.831181742.05

合计-25651359.43-25660699.43

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

增值税加计抵减6589635.472325276.51

与收益相关的政府补助4095218.262002964.654095218.26

与资产相关的政府补助844343.64543734.49844343.64

代扣个人所得税手续费返还4073.2316981.19

合计11533270.604888956.844939561.90

8.投资收益

项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益531933.51282082.19

应收款项融资终止确认损益-2129942.30-790770.77

第67页共97页项目本期数上年同期数

合计-1598008.79-508688.58

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失382864.40-8716435.84

合计382864.40-8716435.84

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

固定资产减值损失-16293238.52-2121930.56

持有待售资产减值损失-7942908.19

存货跌价损失-7082739.14-24951740.92

在建工程减值损失-5110861.57-5831411.61

其他非流动资产减值损失-4992805.49

商誉减值损失-4075024.97-4233035.33

合计-45497577.88-37138118.42

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

使用权资产处置收益1239711.241239711.24

无形资产处置收益102544.00102544.00

固定资产处置收益-143329.43-21779.76-143329.43

合计1198925.81-21779.761198925.81

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得1010953.321010953.32

无法支付款项65042.52214540.1865042.52

第68页共97页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

其他158785.9395498.02158785.93

合计1234781.77310038.201234781.77

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

预计赔偿损失1147957.961147957.96

非流动资产毁损报废损失355257.378599.24355257.37

对外捐赠191120.00220000.00191120.00

滞纳金、罚金27508.7073396.3327508.70

其他6771.588202.436771.58

合计1728615.61310198.001728615.61

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用9344599.9311780589.21

递延所得税费用2144909.70-503541.02

合计11489509.6311277048.19

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额9305592.5626524013.31

按母公司适用税率计算的所得税费用1395838.893978601.99

子公司适用不同税率的影响-7829900.03-6906956.28

调整以前期间所得税的影响301628.19932872.75

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1397921.221397864.23使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-342330.35影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异20878792.3117336432.57

第69页共97页或可抵扣亏损的影响

非同一控制下企业合并评估增值摊销调整数-90692.87-560885.06

研发费用加计扣除-4516637.07-4558551.66

安置残疾人员所支付的工资加计扣除-47441.01

所得税费用11489509.6311277048.19

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财产品赎回30000000.00

初存目的为投资的大额存单赎回178386088.89

小计178386088.8930000000.00

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品37082700.00

初存目的为投资的大额存单1074433702.4370000000.00

小计1074433702.43107082700.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的银行存款利息17290704.5830711404.41

收到的政府补助10935218.266727764.65

收到的其他款项净额882981.21481635.23

合计29108904.0537920804.29

(2)支付其他与经营活动有关的现金

第70页共97页项目本期数上年同期数

支付的销售业务费等支出20462543.5119385764.86

支付的业务招待费等支出6113567.315581863.63

支付的办公及交通差旅费等支出4994047.894637795.86

支付的外部咨询费及中介机构费等支出2196419.422956194.09

支付的技术开发咨询费等支出6815755.372936346.06

支付的广告及业务宣传费等支出1215470.25762768.34

支付的捐赠等支出191120.00220000.00

支付的其他往来净额及支出2213203.395302873.42

合计44202127.1441783606.26

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回短期借款的保证金及质押的定期存单32069105.43

合计32069105.43

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

股份回购24530584.29

支付的房屋使用权租金6361196.366840462.83

支付短期借款的保证金及质押的定期存单104151400.31

支付购买少数股东股权款8750000.00

合计30891780.65119741863.14

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-2183917.0715246965.12

加：资产减值准备45497577.8837138118.42

信用减值准备-382864.408716435.84

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产

47009744.3548253134.24

折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销5213786.065215731.14

第71页共97页补充资料本期数上年同期数

长期待摊费用摊销1820241.23231264.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1198925.8121779.76损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-655695.958599.24

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）3057191.873868962.93

投资损失（收益以“－”号填列）531933.51-282082.19

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1909821.89-136033.54

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）235087.81-367507.48

存货的减少（增加以“－”号填列）93987266.4576680553.09

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）119075019.29-154955956.81

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-139405287.8640087349.82

其他-330138.691571257.71

经营活动产生的现金流量净额174180840.5681298571.54

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额281454189.691081820384.03

减：现金的期初余额1081820384.031004845747.47

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-800366194.3476974636.56

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金281454189.691081820384.03

其中：库存现金12668.5042368.20

第72页共97页可随时用于支付的银行存款281441521.191081778015.83

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额281454189.691081820384.03

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

用于募集资金投资项目，在银行存款37682713.07858220262.62其范围内可随时支付

小计37682713.07858220262.62

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由

持有到期的定期存单987121299.8571232402.78初存目的为持有到期

银行承兑汇票保证金97873578.38137256203.82无法随时支取使用

质押的定期存单26153708.33无法随时支取使用

信用证保证金10001638.88无法随时支取使用

ETC 冻结资金 8000.00 6500.00 无法随时支取使用

小计1095004517.11234648814.93

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款381002250.00361789444.092273222.57396064916.66349000000.00长期借款（含一年内

21024998.63200809.7021225808.33到期的长期借款）租赁负债（含一年内

42264389.935998331.2126954960.139311098.59到期的租赁负债）

应付股利16000800.0016000800.00

小计444291638.56361789444.0918474832.27439289856.2026954960.13358311098.59

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额512711891.92336711165.08

第73页共97页其中：支付货款490935112.05320878221.08

支付固定资产等长期资产购置款21776779.8715832944.00

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金29619612.24

其中：美元4120473.447.188429619611.28

港币1.040.92600.96

应收账款71909563.32

其中：美元10003556.197.188471909563.32

应付账款7652623.64

其中：美元1064579.557.18847652623.64

2.租赁

公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用311100.00152100.00

合计311100.00152100.00

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1231918.811570540.43

与租赁相关的总现金流出6672296.366992562.83

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

第74页共97页能源和材料费用26041532.3122108250.74

职工薪酬8973762.878073420.69

技术开发咨询费用3158957.262881671.77

折旧和摊销3116448.162620716.42

办公费及交通差旅费200389.21192358.88

其他122152.65123270.76

合计41613242.4635999689.26

其中：费用化研发支出41613242.4635999689.26

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将杭州福莱蒽特科技有限公司(以下简称福莱蒽特科技公司)、杭州福莱蒽特贸

易有限公司(以下简称福莱蒽特贸易公司)、福莱蒽特新能源公司、杭州福莱蒽特新材料有限公司（以下简称福莱蒽特新材料公司）、福莱蒽特（嘉兴）新材料有限公司（以下简称福莱蒽特嘉兴公司）等9家子公司纳入报告期合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

注册资本主要持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）经营地直接间接福莱蒽特科浙江省杭非同一控制

10000制造业100.00

技公司州市下企业合并福莱蒽特贸浙江省杭

1000制造业100.00设立

易公司州市福莱蒽特香

1万港元中国香港制造业100.00设立

港公司昌邑福莱蒽山东省昌非同一控制

1500制造业100.00

特公司邑市下企业合并设立，福莱蒽福莱蒽特新浙江省杭

5000制造业80.0020.00特科技公司

材料公司州市

持股20%福莱蒽特实浙江省杭

5000制造业86.00设立

业公司州市设立，福莱蒽福莱蒽特新浙江省杭

3000制造业100.00特实业公司

能源公司州市

100%持股

福莱蒽特嘉浙江省嘉

7000制造业51.00设立

兴公司兴市

第75页共97页注册资本主要持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）经营地直接间接科学研究福莱蒽特研浙江省杭

1600和技术服100.00设立

究院公司州市务业

(二)合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润共青城执明创业

投资合伙企业注销2024年12月31日13011.91（有限合伙）

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助6840000.00

其中：计入递延收益6840000.00

与收益相关的政府补助4095218.26

其中：计入其他收益4095218.26

合计10935218.26

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益6190315.516840000.00844343.64

小计6190315.516840000.00844343.64（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益12185971.87与资产相关

小计12185971.87

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额4939561.902546699.14

财政贴息对利润总额的影响金额245000.00

第76页共97页合计4939561.902791699.14

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

第77页共97页4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3及五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的41.24%（2023年12月31日：34.42%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项目期末数

第78页共97页账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款349000000.00349000000.00349000000.00

应付票据46910262.0346910262.0346910262.03

应付账款110421006.04110421006.04110421006.04

其他应付款2569555.842569555.842569555.84

租赁负债(含

一年内到期的9311098.599926843.682727154.865740660.971459027.85

租赁负债)

小计518211922.50518827667.59511627978.775740660.971459027.85（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款402027248.63402667915.75392077011.6410590904.11

应付票据172066962.49172066962.49172066962.49

应付账款117771031.61117771031.61117771031.61

其他应付款2294228.612294228.612294228.61

租赁负债(含

一年内到期的42264389.9348408749.936188032.6411564382.3430656334.95

租赁负债)

小计736423861.27743208888.39690397266.9922155286.4530656334.95

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

第79页共97页本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

应收款项融资187206794.63187206794.63持续以公允价值计量的资产

187206794.63187206794.63

总额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目估值技术

应收款项融资其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）

浙江福莱蒽特控股有限公司浙江杭州实业投资10000万元29.2229.22

(2)本公司最终控制方是李百春和李春卫。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七（一）之说明。

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬5032003.784822145.44

十二、承诺及或有事项

第80页共97页(一)重要承诺事项

1.如本财务报表附注五（一）19、五（一）20之说明，本公司以银行承兑汇票质押、存入保证金等方式用于担保。

(1)融资性票据贴现借款

1)质押及保证借款

抵押抵押物期末账借款最后到借款人抵押人借款银行借款余额备注物面价值期日福莱蒽福莱蒽银行福莱蒽特贸易公招商银行杭

特贸易特贸易承兑49242011.2352000000.002025-6-5司存入保证金州萧山支行

公司公司汇票8404763.48元

小计49242011.2352000000.00

2)保证借款

借款最后到借款人担保人借款金融机构担保借款余额期日福莱蒽特贸福莱蒽特贸易公司存入保宁波银行股份有限公司

71000000.002025-6-10

易公司证金21329255.69元杭州萧山支行福莱蒽特科福莱蒽特科技公司存入保

中信银行杭州临江支行18000000.002025-2-15

技公司证金18000000.00元本公司存入保证金

本公司中信银行杭州萧山支行35000000.002025-2-14

35000000.00元

小计124000000.00

(2)融资性信用证贴现借款借款最后到借款人担保人借款金融机构担保借款余额期日福莱蒽特贸易公司存入保福莱蒽特贸兴业银行杭州钱江世纪

证金10001638.88元，同100000000.002025-10-23易公司城支行时本公司提供担保

小计100000000.00

(3)已开具的应付票据

截至2024年12月31日，本公司开具的银行承兑汇票如下：

出票人承兑银行票据开立条件期末数票据最后到期日宁波银行杭州本公司存入银行承兑汇票保证金

本公司15203725.172025-5-15

萧山支行4604689.86元杭州银行科技福莱蒽特科技公司存入银行承兑

18158146.662025-6-13

福莱蒽特科支行汇票保证金3631629.33元技公司中信银行杭州福莱蒽特科技公司存入银行承兑

13275150.202025-5-15

临江支行汇票保证金6630000.00元

第81页共97页福莱蒽特嘉中信银行杭州福莱蒽特嘉兴公司存入银行承兑

273240.002025-1-8

兴公司临江支行票据保证金273240.00元

小计46910262.03

2.截至2024年12月31日，公司以授信方式开立信用证情况如下：

金融机构未完成信用证余额信用证最后到期日备注

工商银行萧山支行20000000.002025-4-28授信额度

3.除上述事项外，截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的其他重要承诺事项。

(二)或有事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利每10股派发现金股利1元（含税）

(二)除上述事项外，截至2025年4月25日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对分散染料业务及太阳能光伏胶膜业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

业务分部项目分散染料及滤饼太阳能光伏胶膜分部间抵销合计

主营业务收入879448654.0354192272.47933640926.50

主营业务成本722592365.7262609792.95785202158.67

资产总额2565860132.3850198773.8661641115.312554417790.93

第82页共97页负债总额564140661.4093558390.9292682620.61565016431.71

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内29514664.1886191959.52

账面余额合计29514664.1886191959.52

减：坏账准备1475733.214309597.98

账面价值合计28038930.9781882361.54

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备29514664.18100.001475733.215.0028038930.97

合计29514664.18100.001475733.215.0028038930.97（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备86191959.52100.004309597.985.0081882361.54

合计86191959.52100.004309597.985.0081882361.54

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内29514664.181475733.215.00

小计29514664.181475733.215.00

(3)坏账准备变动情况

第83页共97页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

4309597.98-2833864.771475733.21

账准备

合计4309597.98-2833864.771475733.21

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

杭州福莱蒽特贸易有限公司17997711.8160.98899885.59

ARCHROMA INTERNATIONAL 1683274.42 5.70 84163.72

HUNTSMAN INTERNATIONAL LLC 1559861.91 5.29 77993.10

CHEER PENGTRADING CO LTD 1476802.87 5.00 73840.14

江苏德旺数码科技有限公司1460682.884.9573034.14

小计24178333.8981.921208916.69

注：本财务报表附注披露的公司期末应收账款金额前5名情况已将受同一方控制或共同

控制的销售客户合并计算。其中，ARCHROMA INTERNATIONAL 包含 ARCHROMA INTERNATIONAL(HONGKONG) LTD、ARCHROMA INTERNATIONAL DE MEXICO 和 ARCHROMA COLOMBIA SAS 等公司；

HUNTSMAN INTERNATIONAL LLC 包含 SHANGHAI NEW TEXTILE EFFECTSCO.LTD 和上海新永纺织染化有限公司青岛分公司等公司

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

暂借款253549338.51256711920.38

押金保证金150000.00350000.00

应收暂付款115269.15

账面余额合计253699338.51257177189.53

减：坏账准备183693579.77127648545.04

账面净额合计70005758.74129528644.49

(2)账龄情况账龄期末数期初数

第84页共97页账龄期末数期初数

1年以内55913201.5248601873.15

1-2年35225700.0093966900.00

2-3年53952020.614770000.00

3年以上108608416.38109838416.38

账面余额合计253699338.51257177189.53

减：坏账准备183693579.77127648545.04

账面净额合计70005758.74129528644.49

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备72315320.6128.5065442778.3190.506872542.30

按组合计提坏账准备181384017.9071.50118250801.4665.1963133216.44

合计253699338.51100.00183693579.7772.4170005758.74（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备257177189.53100.00127648545.0449.63129528644.49

合计257177189.53100.00127648545.0449.63129528644.49

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数计提单位名称计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例据

（%）停产歇

福莱蒽特新业，预计

96845700.0012219285.0072315320.6165442778.3190.50

能源公司无法全部收回

小计96845700.0012219285.0072315320.6165442778.3190.50

第85页共97页3)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关联方

181234017.90118120801.4665.18

往来款组合

账龄组合150000.00130000.0086.67

其中：2-3年40000.0020000.0050.00

3年以上110000.00110000.00100.00

小计181384017.90118250801.4665.19

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数1930093.6613495035.00112223416.38127648545.04

期初数在本期——————

--转入第二阶段-607500.00607500.00

--转入第三阶段-3029535.003029535.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-101158.58-10750500.0066896693.3256045034.73本期收回或转回本期核销其他变动

期末数1221435.08322500.00182149644.70183693579.77期末坏账准备计

3.022.6593.7772.41

提比例（%）

各阶段划分依据：根据信用风险变化程度。

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

第86页共97页占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

1年以内8300576.00；

昌邑福莱蒽1-2年2150000.00；

暂借款135105892.3853.25117314395.18

特公司2-3年16156900.00；

3年以108498416.38

1年以内15484500.00；

福莱蒽特新

暂借款72315320.611-2年23075700.00；28.5065442778.32能源公司

2-3年33755120.61

福莱蒽特新1年以内31560825.52；

暂借款41560825.5216.38778041.28

材料公司1-2年10000000.00福莱蒽特科

暂借款4000000.002-3年4000000.001.58技公司福莱蒽特嘉

暂借款567300.001年以内567300.000.2228365.00兴公司

小计253549338.5199.94183563579.77

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

对子公司投资224121401.0034250000.00189871401.00224121401.00224121401.00

合计224121401.0034250000.00189871401.00224121401.00224121401.00

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少账面减值计提减值准备其他余额准备投资投资余额准备

福莱蒽特科技公司80500001.0080500001.00福莱蒽特新材料公

40000000.0040000000.00

司

昌邑福莱蒽特公司22700000.0022700000.00

福莱蒽特贸易公司10000000.0010000000.00

福莱蒽特香港公司2756400.002756400.00

福莱蒽特实业公司34250000.0034250000.0034250000.0034250000.00

福莱蒽特嘉兴公司33915000.0033915000.00

第87页共97页小计224121401.0034250000.00224121401.0034250000.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入551768853.45449024581.94487837442.49394670003.20

其他业务收入4370961.193420321.736350134.984098635.00

合计556139814.64452444903.67494187577.47398768638.20

其中：与客户之

间的合同产生的556139814.64452444903.67494187577.47398768638.20收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

高水洗、高日晒

405021211.48326359253.50327682559.10263370285.52

牢度染料

环保型染料46357738.7141717648.7833149561.2229016669.69

常规型染料27720849.1324872658.3438667859.1135742517.20

滤饼72669054.1356075021.3288337463.0666540530.79

其他4370961.193420321.736350134.984098635.00

小计556139814.64452444903.67494187577.47398768638.20

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内468192719.51383020794.26347318010.09282841957.36

境外87947095.1369424109.41146869567.38115926680.84

小计556139814.64452444903.67494187577.47398768638.20

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

第88页共97页在某一时点确认收入556139814.64494187577.47

小计556139814.64494187577.47

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为17830879.39元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

能源材料费用14247247.1811874405.22

职工薪酬4780814.365016929.70

技术开发咨询费用1270378.741852258.15

折旧和摊销991851.491060202.26

办公费及交通差旅费43250.01150894.74

其他104846.4870877.68

合计21438388.2620025567.75

3.投资收益

项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益182287.67282082.19

应收款项融资终止确认损益-2231292.69-668838.41

合计-2049005.02-386756.22

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

1854621.76

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损4939561.90益产生持续影响的政府补助除外

第89页共97页除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损531933.51益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2834640.67

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安-500917.71置职工的支出等

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1149529.79

小计8510310.34

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）217319.22

少数股东权益影响额（税后）-47087.48

归属于母公司所有者的非经常性损益净额8340078.60

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.100.170.17扣除非经常性损益后归属于公司

0.680.100.10

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 22018401.91

非经常性损益 B 8340078.60扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 13678323.31净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2006222075.75

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股

E股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股

G1 16000800.00东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 5.00

外币报表折算差额 I1 822099.95增减净资产次月起至报告期期末的累计

其他 J1 6.00月数

计提安全生产费形成专项储备的增加 I2 -330138.69

第90页共97页增减净资产次月起至报告期期末的累计

J2 6.00月数

股份回购 1 I3 11036636.52增减净资产次月起至报告期期末的累计

J3 3.00月数

股份回购 2 I4 2481108.71增减净资产次月起至报告期期末的累计

J4 2.00月数

股份回购 3 I5 689762.27增减净资产次月起至报告期期末的累计

J5 1.00月数

股份回购 4 I6 10323076.79增减净资产次月起至报告期期末的累计

J6月数

报告期月份数 K 12.00

L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±

加权平均净资产2007580099.90

I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 1.10%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.68%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 22018401.91

非经常性损益 B 8340078.60扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 13678323.31净利润

期初股份总数 D 133340000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H1 775500.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 3.00

因回购等减少股份数 H2 144500.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 2.00

第91页共97页本复印件仅供杭州福莱蒽特股份有限公司天健审〔2025〕8468号报告后附之用，证

明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第93页共97页本复印件仅供杭州福莱蒽特股份有限公司天健审〔2025〕8468号报告后附之用，证明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第94页共97页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

本复印件仅供杭州福莱蒽特股份有限公司天健审〔2025〕8468号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

第95页共97页本复印件仅供杭州福莱蒽特股份有限公司天健审〔2025〕8468

号报告后附之用，证明尉建清是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第96页共97页本复印件仅供杭州福莱蒽特股份有限公司天健审〔2025〕8468

号报告后附之用，证明周琳是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。