黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：605577公司简称：龙版传媒

黑龙江出版传媒股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人曲柏龙、主管会计工作负责人何军及会计机构负责人（会计主管人员）李燕宇声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

有关风险事项已在本报告第三节“管理层讨论与分析”部分有详细阐述，敬请查询相关内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................15

第五节重要事项..............................................17

第六节股份变动及股东情况.........................................28

第七节债券相关情况............................................31

第八节财务报告..............................................32

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

发行人、龙版传媒、本公司、公司、股份公司指黑龙江出版传媒股份有限公司

实际控制人、控股股东、出版集团指黑龙江出版集团有限公司中教股份指中国教育出版传媒股份有限公司广东出版指广东省出版集团有限公司南方传媒指南方出版传媒股份有限公司龙江网络指中国广电黑龙江网络股份有限公司人民社指黑龙江人民出版社有限公司教育社指黑龙江教育出版社有限公司少儿社指黑龙江少年儿童出版社有限公司美术社指黑龙江美术出版社有限公司北方文艺指黑龙江北方文艺出版社有限公司科技社指黑龙江科学技术出版社有限公司东北数媒指黑龙江东北数字出版传媒有限公司报刊集团指黑龙江报刊传媒集团有限公司

格言杂志社、格言社指黑龙江格言杂志社有限公司画报社指黑龙江画报社有限公司印务集团指黑龙江省新华印务集团有限公司印刷二厂指黑龙江新华印刷二厂有限责任公司

印刷物资、物资公司指黑龙江省印刷物资有限公司出版进出口指黑龙江省新闻出版进出口有限公司

新华书店集团、省新华书店指黑龙江新华书店集团有限公司教育发展公司指黑龙江出版传媒教育发展投资有限公司神童画报指黑龙江神童画报杂志社有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称黑龙江出版传媒股份有限公司公司的中文简称龙版传媒

公司的外文名称 Heilongjiang Publishing & Media Holdings Co. Ltd

公司的外文名称缩写 LPM公司的法定代表人曲柏龙

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名孙福军李玉洋联系地址黑龙江省哈尔滨市松北区龙川路258号黑龙江省哈尔滨市松北区龙川路258号

电话0451-587926670451-58792676

传真0451-587926760451-58792676

电子信箱 lbcmir@126.com lbcmir@126.com

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三、基本情况变更简介公司注册地址哈尔滨市松北区龙川路258号

公司注册地址的历史变更情况原地址：哈尔滨市道里区田地街106号公司办公地址哈尔滨市松北区龙川路258号公司办公地址的邮政编码150028

公司网址 www.hljcbgf.com

电子信箱 lbcmir@126.com报告期内变更情况查询索引报告期内公司注册地址未发生变化

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券法务部报告期内变更情况查询索引报告期内无变化

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上交所 龙版传媒 605577 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入659414638.40624338501.505.62

利润总额79822646.07120054956.92-33.51

归属于上市公司股东的净利润78677999.37120043608.68-34.46

归属于上市公司股东的扣除非经常性67549900.9967360890.860.28损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额22275500.84-21314546.41不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产3912101530.963904953768.440.18

总资产5815681945.955776448608.460.68

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标

（1－6上年同期月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.17700.2701-34.47

稀释每股收益（元／股）0.17700.2701-34.47

扣除非经常性损益后的基本每股收0.15200.15160.26益（元／股）

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加权平均净资产收益率（%）2.003.17减少1.17个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

%1.721.78减少0.06个百分点资产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减-26448.88值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照3826968.60

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负6410157.96债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

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非经常性损益项目金额附注（如适用）交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出988837.05

其他符合非经常性损益定义的损益项目10281.67

减：所得税影响额81698.02

少数股东权益影响额（税后）

合计11128098.38

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司主要从事图书、期刊及电子出版物的出版、发行及印刷服务等业务，致力于为消费者提供知识、信息，并向中小学生提供教材、教辅等学习资料，以满足受众的文化消费需求和教育需求。

1.出版业务

公司主要通过下属的人民社、教育社、少儿社、科技社、美术社、北方文艺、报刊集团等多

家公司从事教材教辅、一般图书、期刊和电子音像产品、数字产品的出版业务。公司出版物品种丰富，涵盖社科、教育、文学、科技、艺术等多个细分领域，先后多次获得国家级出版奖项，拥有丰富的作者资源和广泛的读者群体，公司及旗下出版社在其各自专业领域分别取得一系列成就，打造了具有区域文化特色的精品图书系列，在黑龙江省具有较强的文化影响力。

2.发行业务

新华书店集团及下属84家子公司主要负责公司的发行业务，是全国最早成立的省级新华书店集团之一。新华书店集团从事包括教材教辅、一般图书及电子音像等产品在内的批发、零售及相关产品的经营业务。

除新华书店集团外，公司下属出版社亦有自办发行业务，主要向省内外发行其出版的教材教辅、一般图书及电子音像产品等出版物。

3.印刷及物资贸易业务

公司旗下印务集团及所属印刷二厂、印刷物资及出版进出口从事书刊和各类印刷品的印制服

务与印刷原材料的贸易业务。公司印刷业务主要服务于各出版社、杂志社及政府部门等，通过承接公司内部业务、开拓市场等方式开展业务，与需求方签订相应加工合同后，进行加工生产。印刷物资主要从事纸张等印刷业务原材料产品的销售，重点保障本公司教材教辅、一般图书等产品的纸张等物资供应，同时也开展对外物资贸易业务。

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报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析上半年，公司紧紧围绕年度经营目标，统筹推进出版、印刷、发行、教育服务、数字化转型、资产运营等业务稳步开展，营业收入、利润总额、经营性现金流等核心指标基本完成序时进度。

出版主业成效明显，出版图书2055种，其中新版图书1540种，新书占比74.9%，1种出版物入选2026年度国家出版基金资助项目，16种图书入选2025年度“黑龙江好书榜”。文化服务提质增效，

省新华书城重装营业，成为书店转型升级、服务全民阅读又一标志性成果；扎实开展“全民阅读周”系列活动，“数媒阅读网”正式上线运营，首次承办全省青少年阅读大赛省级赛事，得到教育主管部门的大力支持和社会的广泛参与。布局智慧教育服务，上线运营“龙学在线”综合服务平台，经多方协作配合，发展态势良好。

在经营数据上，公司上半年营业收入取得了一定幅度的增长，剔除人员精算冲回影响，总体收益符合序时进度，基本达到预期。教辅新品扩充、原有品种征订数量增加，带动教辅销售收入同比增长13.47%。

（一）出版板块：《18世纪中俄关系史料译编》获国家出版基金支持；《太平鼓》《跟着长江黄河去旅行》入围第六届“童阅中国”百种原创图书；《知识文库》期刊获评国家哲学社会科学文献中心年度最受欢迎期刊；文创 IP“爱读书的雪娃”品牌影响持续放大；与哈三中合作推出《格言·作文课》，受到高中师生热烈响应，销售突破2万册；《本草纲目》（韩文版）实现在韩国上线运营；俄文版《乌拉！汉字》实现对俄版权输出。

（二）印刷板块：印务集团圆满完成春季教材印制交付，印刷二厂在中宣部全国教材质量专

项检测评比中获全国综合评比第一名，人民教育出版社参评教材取得5优3良的优异成绩。

（三）发行板块：全省各级新华书店深入落实《全民阅读促进条例》，扎实开展“全民阅读周”

系列活动，组织策划1700余场阅读推广活动；北国书香网线上业务持续拓展，平台粉丝规模近

193万人，盈利模式初步成型。

（四）教育服务板块：全省教材教辅发行码洋同比增长7981万元。4月份，“龙学在线”综合

服务平台正式上线，教材全部线上征订和线上缴费试点业务有序开展。东北数媒“龙教易学”平台新增电子版教辅145本，注册用户突破40万，省情教材《魅力黑龙江》数字资源研发稳步推进。

（五）数字化转型板块：东北数媒版权资源运营持续扩容，合作平台拓展至34家，累计汇聚

数字出版资源 12926 种，完成 1061 种核心资源的数字化存证确权。首部 AI漫剧《穿越 1988》完成170集制作上线，全网播放量突破1.2亿，红果热度值超4000万。“耕耘”大模型启动多模态升级，“耕耘易校通”实现公司出版单位部署应用。

（六）资产运营板块：总体运行平稳，营收、利润基本稳定。持续开展租金清缴工作，历史欠租追缴取得一定成效。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.内容资源优势

作为龙版图书品牌引领者，公司在民俗文化、边疆史地、低幼启蒙、美术技法、生活保健、建筑家装及教材等领域积累了大量内容资源，形成了独特的内容资源优势。上半年，精心策划的《18世纪俄中关系文献资料选编》入选2026年度国家出版基金资助项目，《公仆榜样》《中国冰花瓷》等16种图书入选2025年度“黑龙江好书榜”，《中国共产党在黑龙江的一百年》《遇见冰雪》等11种图书入选黑龙江省首届社科普及优秀读物，《东北流人史》（修订版）《绘玩名物：哈尔滨》等34种图书入选由国家图书馆组织评选的首届“全国馆社共荐优质书目”。

2.发行渠道优势

公司拥有征订、零售、互联网等主要发行渠道，旗下新华书店集团发行网点覆盖黑龙江全省，以信息化建设和物流配送建设为突破口，大力实施全省连锁经营，构建物流、商流、信息流、资

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金流“四流合一”的连锁书店营销体系，形成了线上线下同步的发行网络渠道。其中，35家书店完成升级改造，构建集阅读、休闲、教育等诸多功能于一体的新型文化空间，成为当地的文化地标，有11家书店被评为“中国最美新华书店”。

3.人才队伍优势

公司高度重视人才队伍建设，拥有一批具备丰富行业资历和管理经验的高级管理人员，经营管理层人员大多具有多年出版发行行业工作经验，对出版发行行业的发展具有深刻的认识和理解，在企业管理、渠道建设、市场拓展等方面积累了丰富的经验。一批员工获得“中国韬奋出版奖”、全国宣传文化系统“四个一批”人才、中国出版政府奖优秀出版人物奖、全国新闻出版行业领军人才等荣誉。

4.产业链一体化的经营模式优势

公司拥有出版物（图书、电子音像制品、期刊与报纸等）“编、印、发”完整的产业链，具备出版物的编辑和出版、印刷、批发及零售、物资贸易等资质，同时融合数字出版等新兴业态于一体，构建了图书、期刊、数字出版等各种传媒业态协调发展、相互补充的良好格局。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入659414638.40624338501.505.62

营业成本370492253.10329407906.8312.47

销售费用72756465.3488543503.26-17.83

管理费用142034635.89106069492.9533.91

财务费用-11912721.54-13672853.66不适用

研发费用641074.33613682.554.46

经营活动产生的现金流量净额22275500.84-21314546.41不适用

投资活动产生的现金流量净额169558886.9448684962.64248.28筹资活动产生的现金流量净额

营业收入变动原因说明：主要系报告期内主营业务收入增加所致。上半年公司教辅新品扩充、原有品种征订数量增加，教辅收入同比增加。

营业成本变动原因说明：主要系报告期内主营业务成本增加所致。主营业务收入增加，主营业务成本相应增加。

销售费用变动原因说明：主要系报告期内宣传推广费同比减少所致。

管理费用变动原因说明：主要系报告期内离职后福利费用同比增加所致。

财务费用变动原因说明：主要系报告期内利息收入同比减少所致。

研发费用变动原因说明：主要系报告期内技术开发费同比增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内销售商品、提供劳务收到的现金以及收到其他与经营活动有关的现金同比增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内购买理财产品和定期存款支付的现金同比减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：无

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期上年期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产年期末变情况说明的比例的比例动比例

（%）（%）（%）

货币资金2022528280.5034.782351347246.9540.71-13.98

交易性金融资产984338739.7616.93657928581.8011.3949.61主要系报告期内购买银行理财产品所致

应收账款152106864.452.6158208605.401.01161.31主要系报告期内部分销售款未收回所致

预付款项7753302.610.135062588.540.0953.15主要系报告期内预付货款增加所致

其他应收款15593138.850.2711381945.240.2037.00主要系报告期内应收养老金返还增加所致

存货166534782.092.86180480205.013.12-7.73

一年内到期的非流4455206.190.084232148.920.075.27动资产主要系报告期内待摊

其他流动资产12634678.130.2218311595.010.32-31.00费用和待抵扣增值税进项税额减少所致

长期股权投资4181811.500.073870372.150.078.05

其他权益工具投资3300378.170.063719503.820.06-11.27

固定资产2112688722.9136.332151324555.0137.24-1.80

在建工程78107978.631.3477266390.471.341.09

使用权资产101250.000.00123750.000.00-18.18

无形资产240906200.884.14244787772.974.24-1.59系龙学在线综合服务

开发支出2817057.950.05平台、龙版传媒综合不适用服务平台项目支出所致

长期待摊费用7300455.620.137833809.600.14-6.81

递延所得税资产64126.100.0064126.100.000.00

其他非流动资产268971.610.00505411.470.01-46.78主要系报告期内预付工程款减少所致

应付账款352280175.406.06328332625.075.687.29

预收款项22587755.690.3924990377.610.43-9.61

合同负债180860132.983.11224096790.203.88-19.29

应付职工薪酬102328492.801.76125081748.842.17-18.19

应交税费5286534.680.097389067.870.13-28.45

其他应付款109279559.161.8847226944.340.82131.39主要系报告期内应付股利增加所致

其他流动负债6958375.540.125660756.480.1022.92

长期应付职工薪酬1074956098.6618.481058600000.0018.331.55

预计负债5023628.910.095023628.910.090.00

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递延收益43938156.020.7645092900.700.78-2.56

递延所得税负债81505.150.00不适用其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值金额动

股票2204107.83-419125.65483060.631784982.18

其他657928581.806410157.96370000000.0050000000.00984338739.76

合计660132689.635991032.31483060.63370000000.0050000000.00986123721.94证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的本期本期本期证券证券最初投资资金期初账面本期公允价期末账面会计核算证券简称累计公允价购买出售投资品种代码成本来源价值值变动损益价值科目值变动金额金额损益

股票601900南方传媒1301921.55自有2204107.83-419125.65483060.631784982.18其他权益工具投资

合计//1301921.55/2204107.83-419125.65483060.631784982.18/证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用

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衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

黑龙江新华书店集团出版物批发、出版物零售、互联网信息

子公司126446.32331499.93229800.9753340.343377.333629.78

有限公司服务、中小学教科书、图书管理服务等

黑龙江教育出版社有图书出版、版权代理服务、知识产权服

子公司5798.5192855.6868618.1611056.581495.731550.57限公司务等报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

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1.市场竞争加剧的风险。随着我国出版体制改革不断深化，市场化进程不断加深，不确定性因素增多，图书市场竞争日益激烈，将对现有市场格局造成冲击。

2.新技术应用的风险。随着 5G、云计算、人工智能等新技术的出现，数字出版作为新兴出版业态逐渐成为出版产业的重要部分。数字出版在内容生

产、产品管理以及产品形态等方面与传统出版具有显著差异，如果公司在数字出版领域不能适应新的市场形势，不能吸收和应用先进的数字出版技术，可能在未来的市场竞争中受到越来越多的数字出版企业的冲击，错失数字出版产业的市场机遇，影响公司的经营业绩与未来发展空间。

3.相关税收优惠政策的风险。国家对文化产业给予了重要的政策支持，出版传媒企业享受国家统一制定的相关税收优惠政策。若目前享受的相关税

收优惠政策到期后不能延续，则会对公司的经营状况形成不利影响。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

公司始终将节约资源与保护环境视为重要责任，积极秉持绿色发展理念，严格遵循生态环境保护相关法律法规，将绿色生产、绿色办公、绿色建设融入企业高质量发展的核心环节。在生态环境保护方面，主动引入绿色印刷技术及智能化、数字化印刷设备。通过积极优化 OA 办公系统、逐步推广无纸化办公和线上会议、减少一次性办公用品的使用等措施，引导并督促员工节约用电、用水、用纸，促进资源循环利用。持续、深入开展食堂“光盘行动”，在企业内部营造出厉行节约、反对浪费的良好风气。公司连续多年获得中国上市公司协会颁发的上市公司可持续发展（ESG）优秀实践案例称号。

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五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

2026年上半年，公司紧扣乡村振兴工作部署，统筹资源力量，扎实推进青冈县民政镇有利村

驻村帮扶各项工作。压实帮扶责任，先后安排分管领导、业务部门4批次赴村调研督导，实地核查白鹅养殖产业项目，完成200万元扶贫发展专项资金审计核查及资金回笼；向农家书屋捐赠图书，丰富村民精神文化生活。坚持党建引领基层治理，协助完成村委会换届。组织村“两委”学习全国两会、建党105周年重要讲话精神，驻村第一书记讲授专题党课，持续提升村委会班子履职能力。聚焦民生与乡村治理，常态化入户走访农户240余户次，为困难群众办理低保申报、残疾人手工产品销路拓展、农产品代销等民生实事20余件；发放鹅雏、种子助力春耕养殖，抓实春季秸秆禁烧巡查、村庄环境常态化整治等工作，守住安全与生态底线。

下半年，公司将持续强化资源对接，深挖特色产业发展路径，积极培育长效增收项目，协助做好低保人员信息动态核查及常态化走访工作。持续规范乡村治理，补齐民生短板，以精准帮扶助力乡村全面振兴。

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是如未能否及时履如未能承是否有行应说及时履承诺承诺承诺承诺时诺及时承诺背景履明未完行应说类型方内容间期严格行成履行明下一限履行期的具体步计划限原因

本次发行及上市后将采取多方面措施提升公司的盈利能力与水平，尽量减少因本次发行及上市造成的每股收益摊薄的影响。1、积极发展主营业务，不断提升公司市场竞争力和持续盈利能力；2、加强日发行人其他公司常运营效率，降低运营成本；3、培养和打造一流人才队伍；4、加强股票上否是募集资金管理，提升募集资金使用效率；5、加快募投项目投资与建市之日设进度，尽快实现募集资金投资收益；6、不断完善公司治理，为公司发展提供制度保障；7、强化投资者回报机制。

与首次公

本次发行及上市后将采取多方面措施提升公司的盈利能力与水平，开发行相

尽量减少因本次发行及上市造成的每股收益摊薄的影响。1、承诺不发行人关的承诺出版

其他越权干预发行人经营管理活动，不侵占发行人利益；2、将严格履行股票上否是集团

任何有关填补回报措施的承诺，确保发行人填补回报措施能够得到市之日切实履行。

本次发行及上市后将采取多方面措施提升公司的盈利能力与水平，公司

尽量减少因本次发行及上市造成的每股收益摊薄的影响。1、承诺不发行人全体

其他/无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他股票上否是董事方式损害公司利益；2、承诺对个人的职务消费行为进行约束；3、承市之日高级

诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；4、

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管理承诺将在职责和权限范围内，全力促使公司董事会或者提名与薪酬人员考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）；5、如果公司拟实施股权激励，承诺将在职责和权限范围内，全力促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执

行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）；6、承诺将严格履行公司制定的有关填补回报措

施以及本人作出的任何有关填补回报措施的承诺，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。

1、出版集团及关联企业将自觉维护发行人及全体股东的利益，规范

关联交易，尽量减少不必要的非经常性关联交易，不利用出版集团作为发行人的控股股东地位在关联交易中谋取不正当利益。2、出版集团及关联企业保证不要求或不接受发行人及其下属企业在任何一项市场公平交易中给予出版集团及关联企业优于给予独立第三方的条件。3、出版集团及关联企业保证按照法律法规及发行人公司章程的规定，不越权干预公司经营管理活动、不非法侵占发行人利益。4、出版集团及关联企业将尽量避免与发行人及其控制企业发生不必要

的关联交易，如确需与发行人及其控制的企业发生不可避免的关联交易，出版集团保证：（1）督促发行人按照有关法律和发行人公司解决发行人

出版章程和相关制度的规定，履行关联交易的决策程序，督促相关方严格关联股票上否是集团按照该等规定履行有关关联股东及关联董事回避表决程序及独立董交易市之日

事发表意见的程序；（2）出版集团及关联企业将与发行人依法签订

规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规范性文件和发行人公司章程的规定履行批准程序，遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格与发行人进行交易，不利用该类交易从事任何损害发行人及发行人其他股东（特别是中小股东）利

益的行为；（3）根据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件

和发行人公司章程、关联交易决策制度的规定，督促发行人依法履行信息披露义务和办理有关报批程序；（4）出版集团保证不会利用关

联交易转移发行人的资金、利润，不通过影响发行人的经营决策来损害发行人及其他股东（特别是中小股东）的合法权益。5、如本承诺

18/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

函被证明是不真实或未被遵守，给发行人造成损失，出版集团将承担相应的赔偿责任。

1、中教股份、广东出版、南方传媒及关联企业将自觉维护发行人及

全体股东的利益，规范关联交易，尽量减少不必要的非经常性关联交易，保证不在关联交易中谋取不正当利益。2、中教股份、广东出版、南方传媒及关联企业保证不要求或不接受发行人及其下属企业在任

何一项市场公平交易中给予中教股份、广东出版、南方传媒及关联企

业优于给予独立第三方的条件。3、中教股份、广东出版、南方传媒及关联企业保证按照法律法规及发行人公司章程的规定，不越权干预公司经营管理活动、不非法侵占发行人利益。4、中教股份、广东出版、南方传媒及关联企业将尽量避免与发行人及其控制企业发生

不必要的关联交易，如确需与发行人及其控制的企业发生不可避免中教的关联交易，中教股份、广东出版、南方传媒保证：（1）督促发行股份/人按照有关法律和发行人公司章程和相关制度的规定，履行关联交解决发行人

广东易的决策程序，督促相关方严格按照该等规定履行有关关联股东及关联/股票上否是出版关联董事回避表决程序及独立董事发表意见的程序；（2）中教股份、交易市之日

南方广东出版、南方传媒及关联企业将与发行人依法签订规范的关联交

传媒易协议，并按照有关法律、法规、规范性文件和发行人公司章程的规定履行批准程序，遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格与发行人进行交易，不利用该类交易从事任何损害发行人及发行人其他股东（特别是中小股东）利益的行为；

（3）根据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和发行人公

司章程、关联交易决策制度的规定，督促发行人依法履行信息披露义务和办理有关报批程序；（4）中教股份、广东出版、南方传媒保证

不会利用关联交易转移发行人的资金、利润，不通过影响发行人的经营决策来损害发行人及其他股东（特别是中小股东）的合法权益。5、如本承诺函被证明是不真实或未被遵守，给发行人造成损失，中教股份、广东出版、南方传媒将承担相应的赔偿责任。

解决公司1、本人及本人所控制的其他企业充分尊重公司的独立法人地位，保发行人关联董事/障公司独立经营、自主决策，确保公司的业务独立、资产完整、人员股票上否是交易监事/独立、财务独立，将减少和避免与公司及其子公司的关联交易。对于市之日

19/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

高级无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人及本人所控制的管理其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件、公司章程及相关制度

人员的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与公司或其子公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，关联交易价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以维护公司及其他股东的利益。2、本人将督促公司严格依照法律、法规和规范性法律文件、公司章程及相关制度中关于关联交易公允决策的权限

和程序进行决策，确保关联交易公允进行，不使公司及其子公司的合法权益受到损害，并严格遵守相关规定，在董事会和股东大会进行关联交易决策时履行相应的回避程序（如有）。3、本人不利用自身在公司的地位和影响，谋求公司及其子公司在业务合作等方面给予本人及本人控制的其他企业优于市场第三方的权利；亦不会谋求与公

司及其子公司达成交易的优先权利。4、本人承诺在担任公司董事/监事/高级管理人员期间，信守以上承诺。5、本人将督促本人的配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的

兄弟姐妹及其配偶、子女配偶的父母，以及本人投资的企业，同受本承诺函的约束。6、本人承诺以上关于本人的信息及承诺真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏；如若违反本承诺，本人将承担相应法律责任。

1、报告期内，出版集团控制或代管的大庆市新华书店及其下属新华

书店、朝文社从事图书出版、发行等业务，与发行人存在一定同业竞争。截至本承诺函出具之日，发行人已对大庆市新华书店及其下属新华书店、朝文社全部经营管理事项进行全面受托管理，消除了该等同业竞争；此外，出版集团已与发行人签署了《避免同业竞争的协议》，解决发行人

出版本公司承诺将严格执行协议相关约定。2、除上述情形外，截至本承同业股票上否是

集团诺函出具之日，出版集团及出版集团控制的其他下属企业没有、将来竞争市之日也不从事与发行人及其子公司主营业务相同或相似的生产经营活动，出版集团及出版集团控制的其他下属企业也不会通过投资于其他经济实体、机构、经济组织从事或参与和发行人及其子公司主营业

务相同或相似的竞争性业务。3、如出版集团及出版集团控制的其他企业有任何商业机会可从事任何可能与发行人主营业务构成或可能

20/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

构成直接或间接竞争的活动，则立即将上述商业机会通知发行人，并保证发行人或其附属企业对该商业机会的优先交易及选择权。4、出版集团将忠实履行上述承诺，并承担相应法律责任，若不履行本承诺函所赋予的义务和责任，出版集团将依照相关法律、法规、规章及规范性文件承担相应的违约责任，充分赔偿或补偿由此给发行人造成的所有直接或间接损失。5、本承诺函在出版集团作为发行人控股股东、实际控制人期间内持续有效且不可变更或撤销。

切实遵守和履行《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等相关法

律法规以及公司相关制度，保证实现公司治理情况良好；不发生控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金及其他资源的情况，切实保证公司资产完整，人员、财务、机构和业务独立；不影响公司正常经营管理、不违反公司治理、不侵害公司及其他股东利益、不违反相关法律法规。1、出版集团将严格遵守对公司和公司其他股东负有的诚信义务。2、出版集团将严格依法行使出资人的权利，不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司

和公司其他股东的合法权益，不得利用出版集团控制地位损害公司和公司其他股东的利益。如果出版集团违反上述声明、保证与承诺，并造成公司经济损失的，出版集团同意赔偿公司相应损失。3、出版发行人出版其他集团及出版集团所控制的关联方在与公司发生的经营性资金往来股票上否是集团中，将严格限制占用公司资金。4、出版集团及出版集团控制的关联市之日方不得要求公司垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得要求公司代为承担成本和其他支出。5、出版集团及出版集团控制的关联方不谋求以下列方式将公司资金直接或间接地提供给出版集团及

出版集团控制的关联方使用，包括：（1）有偿或无偿地拆借公司的资金给出版集团及出版集团控制的关联方使用；（2）通过银行或非

银行金融机构向本公司及出版集团控制的关联方提供委托贷款；（3）

委托出版集团及出版集团控制的关联方进行投资活动；（4）为出版集团及出版集团控制的关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇

票；（5）代出版集团及出版集团控制的关联方偿还债务；（6）中国证监会认定的其他方式。

21/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

1、若公司及其合并报表范围内的子公司因自有房屋建筑物、土地等

资产的权属存在瑕疵导致无法继续使用相关物业，由此给公司及其合并报表范围内的子公司造成的任何经济损失（包括但不限于被有权部门处罚或引致纠纷），出版集团将无条件全额补偿发行人及其合解决

并报表范围内的子公司由此遭受的损失。2、出版集团将全力协助、土地发行人

出版促使并推动发行人及其合并报表范围内的子公司完善土地、房产等等产股票上否是

集团资产方面的产权权属证书。3、若公司及其合并报表范围内的子公司权瑕市之日

因承租的房产、土地的权属存在瑕疵导致发行人及其合并报表范围疵

内的子公司无法使用相关物业，由此给发行人及其合并报表范围内的子公司造成的任何经济损失（包括但不限于搬迁费用、被有权部门处罚或引致纠纷），出版集团将无条件全额补偿发行人及其合并报表范围内的子公司由此遭受的损失。

如发行人及其合并报表范围内的子公司将来被任何有权机构要求补

缴本次发行上市前全部或部分相关社会保险费用、住房公积金，或发行人及其合并报表范围内的子公司因上述事项而承担任何处罚或损失，出版集团将及时、无条件、全额补偿发行人及其合并报表范围内发行人

出版的子公司由此发生的支出或遭受的损失，以确保发行人不会因此遭其他股票上否是集团受任何损失。若由于发行人及其合并报表范围内的子公司因违反《劳市之日务派遣暂行规定》等相关规定，给发行人及其合并报表范围内的子公司造成直接和间接损失或因此产生相关费用（包括但不限于被有权部门处罚或引致纠纷），出版集团将无条件全额补偿发行人及其合并报表范围内的子公司由此遭受的损失。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

22/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

截至本报告出具之日，公司不存在重大诉讼（仲裁）事项。报告期内，公司及子公司涉及诉讼标的额在100.00万元以上尚未了结或已结案的一般诉讼事项详见第八节财务报告中“十六、承诺及或有事项”。

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

23/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

24/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：元截至报

其中：

告期末截至报截至报告超募资招股书或募集超募资金总告期末期末募集募集资金净额说明书中募集额（3=截至报告期末累计金累计本年度投入金

）超募资资金累计本年度投入金变更用途的募

募集资金来源募集资金到位时间募集资金总额投入募集资金总额投入进额占比（%）

（1）资金承诺投资（1）-4金累计投入进度额（8）22（）度（9）=(8)/(1)集资金总额总额（）（）投入总（%）(6)

额＝(4)/(1)（%）

5(7)＝（）

(5)/(3)

首次公开发行股票2021年8月18日266222225.55228806523.25228806523.25166647741.2372.834019912.111.7649749096.61

合计/266222225.55228806523.25228806523.25166647741.2372.83/4019912.111.7649749096.61其他说明

□适用√不适用

25/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：元项目可是否为截至报行性是招股书告期末投入进投入进本项目截至报告期末否发生或者募是否涉累计投项目达到预定度是否度未达本年实已实现募集资金项目募集资金计划本年投入累计投入募集是否已重大变

项目名称集说明及变更(1)入进度可使用状态日符合计计划的现的效的效益节余金额来源性质投资总额金额资金总额结项化，如书中的投向（%）期划的进具体原益或者研

（2）是，请

承诺投(3)＝度因发成果

资项目(2)/(1)说明具体情况

首次公开生产24796047.5911391119.9145.942024年底精品出版项目是否是是不适用不适用否13404927.68

发行股票建设（已结项）龙版传媒综合服务平台是，此首次公开项目（原项目：智慧教生产详见表否项目为49749096.617422687.0014.922026年底否是不适用不适用否42326409.61发行股票育云平台升级改造项建设下注释新项目

目）首次公开新华书店门店经营升级生产

是否40107890.414019912.1133327703.9383.102026年底否是不适用不适用否6780186.48发行股票改造建设项目建设首次公开生产2024年底

印刷设备升级改造项目是否47777463.1547356087.7999.12是是不适用不适用否421375.36

发行股票建设（已结项）首次公开运营2023年底

出版大厦项目是否66376025.4967150142.60101.17是是不适用不适用否-774117.11

发行股票管理（已结项）

合计////228806523.254019912.11166647741.23///////62158782.02

注：项目立项初期，图书电商、文化类直播处于流量增长期，获客成本较低、转化效率稳定，项目投资测算基于当时行业环境制定。项目启动后，国内公域流量红利持续消退，图书出版赛道竞争加剧，直播获客成本较立项时大幅上涨，行业整体投入产出比持续走低。若严格按照原计划全额投入流量采买、营销推广等费用，将面临资金使用效率偏低、投资回报不及预期的风险。为保障国有资金安全、避免盲目粗放投入，公司主动采取“小步快跑、验证迭代”的策略，审慎控制大规模投放节奏，未一次性释放全额预算。下一步，公司将加快项目进度推进，严格按照项目资金使用计划进行项目建设和募集资金使用，且拟考虑对项目进行结项、延期或论证新项目。

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

26/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

3、报告期内募投项目重新论证的具体情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

27/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

(五)中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

28/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)17064

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限质押、标记或冻结情股东名称报告期内期末持股数比例股东

(%)售条件股况（全称）增减量性质份数量股份状态数量黑龙江出国有

版集团有25608000057.62无法人限公司中国教育

出版传媒9700000021.82国有无股份有限法人公司南方出版国有

传媒股份41620000.94无法人有限公司广东省出

版集团有23042450.52国有无法人限公司中国广电

黑龙江网20379120.46冻结2037912国有络股份有法人限公司香港中央

结算有限-149386918182260.41无其他公司中国工商银行股份有限公司

－大成中

证360互127960012796000.29无其他

联网+大数据100指数型证券投资基金境内

陈振泽111920011192000.25无自然人境内

林建清5681005681000.13无自然人境内

金汉凝5221005221000.12无自然人

29/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量黑龙江出版集团有限公256080000人民币普通股256080000司中国教育出版传媒股份97000000人民币普通股97000000有限公司南方出版传媒股份有限4162000人民币普通股4162000公司广东省出版集团有限公2304245人民币普通股2304245司中国广电黑龙江网络股2037912人民币普通股2037912份有限公司香港中央结算有限公司1818226人民币普通股1818226中国工商银行股份有限

公司－大成中证360互

+1001279600人民币普通股1279600联网大数据指数型证券投资基金陈振泽1119200人民币普通股1119200林建清568100人民币普通股568100金汉凝522100人民币普通股522100前十名股东中回购专户不适用情况说明

上述股东委托表决权、

受托表决权、放弃表决无权的说明

上述股东中，黑龙江出版集团有限公司持有中国教育出版传媒股份上述股东关联关系或一有限公司2.99%股份。广东省出版集团有限公司为南方出版传媒股致行动的说明份有限公司的控股股东。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。

表决权恢复的优先股股不适用东及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

30/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

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第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：黑龙江出版传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、12022528280.502351347246.95结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2984338739.76657928581.80衍生金融资产应收票据

应收账款七、5152106864.4558208605.40应收款项融资

预付款项七、87753302.615062588.54应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、915593138.8511381945.24

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10166534782.09180480205.01

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产4455206.194232148.92

其他流动资产七、1312634678.1318311595.01

流动资产合计3365944992.583286952916.87

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、174181811.503870372.15

其他权益工具投资七、183300378.173719503.82其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产七、212112688722.912151324555.01

在建工程七、2278107978.6377266390.47生产性生物资产

32/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产七、25101250.00123750.00

无形资产七、26240906200.88244787772.97

其中：数据资源

开发支出2817057.95

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、287300455.627833809.60

递延所得税资产七、2964126.1064126.10

其他非流动资产七、30268971.61505411.47

非流动资产合计2449736953.372489495691.59

资产总计5815681945.955776448608.46

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、36352280175.40328332625.07

预收款项七、3722587755.6924990377.61

合同负债七、38180860132.98224096790.20卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39102328492.80125081748.84

应交税费七、405286534.687389067.87

其他应付款七、41109279559.1647226944.34

其中：应付利息

应付股利71111111.20应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债七、446958375.545660756.48

流动负债合计779581026.25762778310.41

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬七、491074956098.661058600000.00

预计负债七、505023628.915023628.91

递延收益七、5143938156.0245092900.70

33/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债七、2981505.15其他非流动负债

非流动负债合计1123999388.741108716529.61

负债合计1903580414.991871494840.02

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53444444445.00444444445.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、551334455903.431334455903.43

减：库存股

其他综合收益七、57-94407948.36-93988822.71专项储备

盈余公积七、5997433861.1597433861.15一般风险准备

未分配利润七、602130175269.742122608381.57归属于母公司所有者权益（或股3912101530.963904953768.44东权益）合计少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合3912101530.963904953768.44计负债和所有者权益（或股东5815681945.955776448608.46权益）总计

公司负责人：曲柏龙主管会计工作负责人：何军会计机构负责人：李燕宇母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：黑龙江出版传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金1969606145.382312319322.47

交易性金融资产914012719.17657928581.80衍生金融资产应收票据

应收账款十九、1111958946.77175095632.92应收款项融资

预付款项2279152.53489757.00

其他应收款十九、221475198.4020617265.54

其中：应收利息应收股利

存货38937847.2148965826.68

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产4455206.194232148.92

34/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他流动资产4112318.334548843.90

流动资产合计3066837533.983224197379.23

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、31857154128.781857154128.78其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产125443229.96127053370.87在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产4882640.204435719.91

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用378710.00462620.00递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计1987858708.941989105839.56

资产总计5054696242.925213303218.79

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款30917208.9538485755.29

预收款项2195373.52合同负债

应付职工薪酬9802096.847933946.22

应交税费96721.40798251.37

其他应付款2644442066.492750551408.06

其中：应付利息

应付股利71111111.20持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计2685258093.682799964734.46

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

35/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

长期应付款

长期应付职工薪酬86164898.0083730000.00

预计负债143834707.54143834707.54递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计229999605.54227564707.54

负债合计2915257699.223027529442.00

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）444444445.00444444445.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1175421853.851175421853.85

减：库存股

其他综合收益-12230000.00-12230000.00专项储备

盈余公积97433861.1597433861.15

未分配利润434368383.70480703616.79

所有者权益（或股东权益）合2139438543.702185773776.79计负债和所有者权益（或股东5054696242.925213303218.79权益）总计

公司负责人：曲柏龙主管会计工作负责人：何军会计机构负责人：李燕宇合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入659414638.40624338501.50

其中：营业收入七、61659414638.40624338501.50利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本585868323.97521468529.14

其中：营业成本七、61370492253.10329407906.83利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6211856616.8510506797.21

销售费用七、6372756465.3488543503.26

管理费用七、64142034635.89106069492.95

36/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

研发费用七、65641074.33613682.55

财务费用七、66-11912721.54-13672853.66

其中：利息费用

利息收入23081575.9625130452.93

加：其他收益七、674757812.1517031273.81投资收益（损失以“-”号填七、68331717.251095119.19

列）

其中：对联营企业和合营企311439.35105345.42业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-七、706410157.966006807.24“”号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、71-3462621.56-5774189.60

填列）资产减值损失（损失以“-”号七、72-2723122.33-5201560.20

填列）资产处置收益（损失以“-”七、7310012.44号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填78870270.34116027422.80列）

加：营业外收入七、741667261.474281058.57

减：营业外支出七、75714885.74253524.45四、利润总额（亏损总额以“-”号填79822646.07120054956.92列）

减：所得税费用七、761144646.7011348.24

五、净利润（净亏损以“-”号填列）78677999.37120043608.68

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”78677999.37120043608.68号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”78677999.37120043608.68号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-419125.6527927112.39

（一）归属母公司所有者的其他-419125.6527927112.39综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合-419125.6527927112.39

收益

（1）重新计量设定受益计划变动额27840000.00

37/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变-419125.6587112.39动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收

益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额78258873.72147970721.07

（一）归属于母公司所有者的综78258873.72147970721.07合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.17700.2701

（二）稀释每股收益(元/股)0.17700.2701

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：曲柏龙主管会计工作负责人：何军会计机构负责人：李燕宇母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、4118919558.99113649648.05

减：营业成本十九、491887916.5283624685.37

税金及附加362680.11811162.58

销售费用6441324.512583028.79

管理费用24036896.6516414744.28研发费用

财务费用-22325279.26-24308407.49

其中：利息费用

利息收入23072823.2125073367.44

加：其他收益61380.178611815.50

38/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告投资收益（损失以“-”号填十九、5985544.27

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-6084137.376006807.24“”号填列）信用减值损失（损失以“-”号13082.60525001.11填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填24674620.6050653602.64列）

加：营业外收入101257.51268700.00

减：营业外支出4205.10三、利润总额（亏损总额以“-”号24775878.1150918097.54填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填24775878.1150918097.54列）

（一）持续经营净利润（净亏损“-”24775878.1150918097.54以号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额3090000.00

（一）不能重分类进损益的其他3090000.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额3090000.00

2.权益法下不能转损益的其他综

合收益

3.其他权益工具投资公允价值变

动

4.企业自身信用风险公允价值变

动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合

收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合

收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

39/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额24775878.1154008097.54

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：曲柏龙主管会计工作负责人：何军会计机构负责人：李燕宇合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金532897641.01460700320.45客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还916809.0148339745.27

收到其他与经营活动有关的现金七、7854752035.2013565903.33

经营活动现金流入小计588566485.22522605969.05

购买商品、接受劳务支付的现金303079661.03300686461.31客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金183683398.24184756456.42

支付的各项税费22646105.6817046721.21

支付其他与经营活动有关的现金七、7856881819.4341430876.52

经营活动现金流出小计566290984.38543920515.46

经营活动产生的现金流量净额22275500.84-21314546.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金20277.904229.50

处置固定资产、无形资产和其他长期23819.886307.00资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

40/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

收到其他与投资活动有关的现金七、78550000000.00840577828.84

投资活动现金流入小计550044097.78840588365.34

购建固定资产、无形资产和其他长期10485210.8411053402.70资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、78370000000.00780850000.00

投资活动现金流出小计380485210.84791903402.70

投资活动产生的现金流量净额169558886.9448684962.64

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额七、79191834387.7827370416.23

加：期初现金及现金等价物余额七、79327701234.34407848100.82

六、期末现金及现金等价物余额七、79519535622.12435218517.05

公司负责人：曲柏龙主管会计工作负责人：何军会计机构负责人：李燕宇母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金171568392.94235327859.35

收到的税费返还19088305.57

收到其他与经营活动有关的现金43870460.802693870.17

经营活动现金流入小计215438853.74257110035.09

购买商品、接受劳务支付的现金80862686.8085063415.99

支付给职工及为职工支付的现金12323889.4814365581.55

支付的各项税费440094.18863158.44

支付其他与经营活动有关的现金192871034.52111861696.82

经营活动现金流出小计286497704.98212153852.80

41/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额-71058851.2444956182.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期6000.00资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金550000000.00840577828.84

投资活动现金流入小计550000000.00840583828.84

购建固定资产、无形资产和其他长期1169449.9052869.00资产支付的现金

投资支付的现金14450000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金300000000.00780850000.00

投资活动现金流出小计301169449.90795352869.00

投资活动产生的现金流量净额248830550.1045230959.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额177771698.8690187142.13

加：期初现金及现金等价物余额294192968.57289552482.36

六、期末现金及现金等价物余额471964667.43379739624.49

公司负责人：曲柏龙主管会计工作负责人：何军会计机构负责人：李燕宇

42/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工一数项目具专般股

(减：

所有者权益合计实收资本或项风其东优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计

股本)其储险他权先续股他备准益股债备

一、上年期末余额444444445.001334455903.43-93988822.7197433861.152122608381.573904953768.443904953768.44

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额444444445.001334455903.43-93988822.7197433861.152122608381.573904953768.443904953768.44

三、本期增减变动金额-419125.657566888.177147762.527147762.52（减少以“-”号填列）

（一）综合收益总额-419125.6578677999.3778258873.7278258873.72

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配-71111111.20-71111111.20-71111111.20

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

43/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

3．对所有者（或股东）-71111111.20-71111111.20-71111111.20

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额444444445.001334455903.43-94407948.3697433861.152130175269.743912101530.963912101530.96

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工一数项目具专般股

减：

(所有者权益合计实收资本或项风其东优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计

股本)其储险他权先续股他备准益股债备

一、上年期末余额444444445.001334455903.43-121729405.6188401891.171974230096.403719802930.393719802930.39

加：会计政策变更前期差错更正其他

44/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

二、本年期初余额444444445.001334455903.43-121729405.6188401891.171974230096.403719802930.393719802930.39

三、本期增减变动金额27927112.3953376941.9381304054.3281304054.32（减少以“-”号填列）

（一）综合收益总额27927112.39120043608.68147970721.07147970721.07

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配-66666666.75-66666666.75-66666666.75

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）-66666666.75-66666666.75-66666666.75

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

45/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

（六）其他

四、本期期末余额444444445.001334455903.43-93802293.2288401891.172027607038.333801106984.713801106984.71

公司负责人：曲柏龙主管会计工作负责人：何军会计机构负责人：李燕宇母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

其他权益工具减专

项目实收资本(或：项

优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计股本)库储股债他存备股

一、上年期末余额444444445.001175421853.85-12230000.0097433861.15480703616.792185773776.79

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额444444445.001175421853.85-12230000.0097433861.15480703616.792185773776.79

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-46335233.09-46335233.09

（一）综合收益总额24775878.1124775878.11

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-71111111.20-71111111.20

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-71111111.20-71111111.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

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1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额444444445.001175421853.85-12230000.0097433861.15434368383.702139438543.70

2025年半年度

其他权益工具专减：

项目实收资本(或其他综合收项

优先永续其资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计股本)益储股债他股备

一、上年期末余额444444445.001175421853.85-3860000.0088401891.17466082553.712170490743.73

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额444444445.001175421853.85-3860000.0088401891.17466082553.712170490743.73

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）3090000.00-15748569.21-12658569.21

（一）综合收益总额3090000.0050918097.5454008097.54

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-66666666.75-66666666.75

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-66666666.75-66666666.75

47/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额444444445.001175421853.85-770000.0088401891.17450333984.502157832174.52

公司负责人：曲柏龙主管会计工作负责人：何军会计机构负责人：李燕宇

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

黑龙江出版传媒股份有限公司（以下简称“龙版传媒”或“本公司”）系由黑龙江出版集团有限公司（以下简称“出版集团”）、黑龙江东北数字出版传媒有限公司（以下简称“东北数媒”）出资，于2014年7月14日经黑龙江省工商行政管理局批准设立的股份公司。

（一）历史沿革

1、初始投资

公司初始注册资本为5000000.00元，其中：出版集团出资4950000.00元，持股比例99.00%；

东北数媒出资50000.00元，持股比例1.00%，均为货币出资。此次出资业经黑龙江国杨会计师事务所有限公司于 2014年 4月 29 日出具龙杨会验字（2014）E001号验资报告予以验证。

2、出版集团增资2015年5月20日，黑龙江省人民政府出具《关于黑龙江出版集团有限公司重组改制方案和黑龙江出版集团有限公司股权转让方案的批复》（黑政函[2015]71号），原则同意《黑龙江出版集团有限公司重组改制方案》。出版集团将所属出版、印务、发行板块共计98家单位（包括89家二级单位、8家三级单位和1家四级单位）及相关的业务、资产注入龙版传媒，其中出版板块

17家单位、印务板块4家单位、发行板块77家单位。2015年6月15日，中发国际资产评估有限公司对出版集团拟注入资产出具了以2014年6月30日为评估基准日的《黑龙江出版集团有限公司拟对黑龙江出版传媒股份有限公司进行增资扩股项目资产评估报告书》（中发评报字[2015]第061号），评估值为1325042338.52元。2015年6月19日，黑龙江省财政厅出具《关于黑龙江出版传媒股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》（黑财资[2015]9号），批准龙版传媒注册资本增至1330042338.52元，其中出版集团出资增加至1329992338.52元、持股比例为99.996%，东北数媒出资50000.00元、持股比例0.004%。2015年6月24日，经龙版传媒股东大会决议通过，公司注册资本增至1330042338.52元。

3、第一次股权转让2016年12月30日，黑龙江省人民政府出具《黑龙江省人民政府关于黑龙江出版集团有限公司调整股权转让方案并转让相关股权有关事项的批复》（黑政函[2016]136号），同意出版集团向中国教育出版传媒股份有限公司（以下简称“中教股份”）和黑龙江广播电视网络股份有限公司（以下简称“龙江网络”）分别转让其持有的龙版传媒25.00%和2.996%的股权；同意东北数媒向龙江网

络转让其持有的龙版传媒0.004%的股权，每股转让价格为1.16元。2016年11月18日，中发国际资产评估有限公司对出版集团拟转让所持龙版传媒以2015年12月31日为基准日的49%股权

所涉及的全部权益价值出具了中发评报字[2016]第043号评估报告。同日，出版集团与中教股份签署了股份转让协议，出版集团、东北数媒与龙江网络签署了股份转让协议。

本次股权转让完成后，龙版传媒股权结构如下：

序号股东名称出资额（元）持股比例

1黑龙江出版集团有限公司957630483.7372.00%

2中国教育出版传媒股份有限公司332510584.6325.00%

3黑龙江广播电视网络股份有限公司39901270.163.00%

合计1330042338.52100.00%

4、第二次股权转让及增资2018年9月21日，黑龙江省财政厅作出《关于黑龙江出版传媒股份有限公司以增资扩股及股权转让方式引入战略投资者有关事宜的批复》（黑财文化[2018]39号），同意出版集团向拟引入的龙版传媒战略投资者转让其所持龙版传媒6%股权，战略投资者分别以现金方式受让龙版传媒的3%股权。

龙版传媒以2017年12月31日为评估基准日引进战略投资者，以中发国际资产评估有限公司出具《黑龙江出版传媒股份有限公司拟引进战略投资者项目所涉及的黑龙江出版传媒股份有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（中发评报字[2018]第006号）确认的评估值为依据确定股权转让价格，通过黑龙江联合产权交易所公开挂牌交易。南方出版传媒股份有限公司（以下简称“南方传媒”）、广东省出版集团有限公司（以下简称“广东出版”）分别以货币资金受让出版集团持

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有的龙版传媒3%的股权（折合39901270股份，金额57856841.50元），并分别认购龙版传媒增资1.5%的股权（折合20567665股份，金额29823114.25元），每股价格1.45元。此次引入战略投资者后，龙版传媒注册资本增至1371177668.52元。

本次股权转让及增资完成后，龙版传媒股权结构如下：

序号股东名称出资额（元）持股比例

1黑龙江出版集团有限公司877827943.7364.02%

2中国教育出版传媒股份有限公司332510584.6324.25%

3黑龙江广播电视网络股份有限公司39901270.162.91%

4广东省出版集团有限公司60468935.004.41%

5南方出版传媒股份有限公司60468935.004.41%

合计1371177668.52100.00%

5、缩股减资2019年5月28日，龙版传媒股东大会决议通过《<公司缩股减资并减少注册资本方案>的议案》，同意龙版传媒缩股并减少注册资本，即：在保持公司总资产、净资产不变的前提下，以总股本1371177668.52股为基数，全体股东按每3.4279441713股缩为1股的方式缩股，相当于每股折算为0.291720036858349股。缩股减资方案实施完毕后，公司注册资本由1371177668.52股减少至400000000.00股。2019年6月4日，黑龙江省委宣传部出具《关于缩股减资有关事宜的批复》（2019-380号），同意公司缩股减资事项。2020年5月9日，省财政厅出具《关于同意黑龙江出版传媒股份有限公司缩股并减少注册资本的批复》（黑财教[2020]29号），同意公司缩股并减少注册资本。

本次缩股减资完成后，龙版传媒股权结构如下：

序号股东名称出资额（元）持股比例

1黑龙江出版集团有限公司256080000.0064.02%

2中国教育出版传媒股份有限公司97000000.0024.25%

3黑龙江广播电视网络股份有限公司11640000.002.91%

4广东省出版集团有限公司17640000.004.41%

5南方出版传媒股份有限公司17640000.004.41%

合计400000000.00100.00%

6、公开发行

根据本公司2020年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2348

号文《关于核准黑龙江出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司于2021年8月

12 日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A股）4443445.00 股、采用网上定

价方式公开发行人民币普通股（A 股）40001000.00 股，共计公开发行人民币普通股（A 股）

44444445.00股，每股面值1.00元，每股发行价格为人民币5.99元。本公司发行后社会公众股为

44444445.00股，出资方式全部为货币资金。本次发行后公司的注册资本为人民币444444445.00元。

（二）基本情况

龙版传媒统一社会信用代码：91230100308576217N

注册资本：444444445.00元

法定代表人：曲柏龙

住所：哈尔滨市松北区龙川路258号

本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事：批发、零售中小学生课本、图书、报刊、音像、

电子等出版物；出版物印刷（租型复制）；资产管理、实业投资；文化艺术咨询服务。货物或技术进出口、会议及展览服务、纸张销售；企业管理咨询、商务信息咨询；软件技术开发、技术推

广、技术服务；设计、制作、代理、发布国内广告业务，房屋租赁。

本公司的母公司为黑龙江出版集团有限公司。

本财务报表业经本公司董事会于2026年8月25日决议批准报出。

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四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用

本集团自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、存货等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节五、16“存货”、本节五、34“收入”各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2026年6月30日的财务状况及2026年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本集团从购买用于加工或出售的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

坏账准备转回占当期坏账准备转回的5%以上，且金额重要的应收账款坏账转回超过100万元

账龄超过1年且金额重要的预付款项占预付款项余额5%以上，且金额超过100万元重要的其他应收款核销情况占相应其他应收款项5%以上，且金额超过100万元

51/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

重要在建工程项目本年变动情况单个项目的预算超过500万元账龄超过1年或逾期的重要应付账款单个客商应付款项金额超过1000万元账龄超过1年的重要合同负债单个客商合同负债金额超过100万元账龄超过1年的重要其他应付款单个客商其他应付款金额超过100万元支付的重要的投资活动有关的现金单个项目支付的现金超过1000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关

于“一揽子交易”的判断标准（参见本节五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属

于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属

于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方

52/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团

与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等

相关规定进行后续计量，详见本节五、19“长期股权投资”或本节五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节五、

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19“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节五、19“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本集团管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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*以摊余成本计量。本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的，列示为交易性金融资产，但本集团管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；

*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本集团其他金融负债主要包括短期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本集团以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

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本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于

第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信

用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

当单项应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征，将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

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组合1：账龄组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征

组合2：低风险组合合并范围内的应收账款基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

对于划分为账龄组合的应收账款，本集团以应收账款的账龄作为信用风险特征，采用减值矩阵确定其信用损失。账龄自其初始确认日起算。修改应收账款的条款和条件但不导致应收账款终止确认的，账龄连续计算。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

本集团对在资产负债表日存在客观证据表明已发生信用减值的应收账款，因可以以合理依据获得关于信用风险是否显著增加的充分证据而单项评估确定信用损失。

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征，将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

组合1：账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征

合并范围内的其他应收款、员工备用金、代扣代缴员工社保款项、

组合2：低风险组合应收养老金返还款项等基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

对于划分为账龄组合的其他应收款，本集团以其他应收款的账龄作为信用风险特征，采用减值矩阵确定其信用损失。账龄自其初始确认日起算。修改其他应收款的条款和条件但不导致其他应收款终止确认的，账龄连续计算。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本集团对在资产负债表日存在客观证据表明已发生信用减值的其他应收款，因可以以合理依据获得关于信用风险是否显著增加的充分证据而单项评估确定信用损失。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

本集团存货分为原材料、自制半成品及在产品、发出商品、库存商品、周转材料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

*发行企业

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A.库存商品：存货在取得时按码洋计价，同时确认购入存货的商品进销差价。发出时按码洋进行结转，同时结转商品进销差价。

B.其他存货：同其他企业。

*其他企业

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

*可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

*在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

*印刷企业、物资供应企业和其他企业以及出版企业的库存纸张，期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备。

*出版企业、发行企业按下述方法确定库存出版物存货跌价准备：

A.出版企业、发行企业于每年年终，对库存出版物存货进行全面清理并实行分年核价，按规定的比例提取“存货跌价准备—出版物提成差价”。

B.提成差价的计提范围指所有属于出版单位的库存出版物，包括在库、在厂、委托代销、发出商品等以及属于发行单位的库存出版物，不包括受托代销商品。提成差价的提取标准为：

a.图书：ⅰ.教材教辅图书：截至财务报表日未对外销售的教材教辅图书，如未改版或无法确定是否改版，比照一般图书计提存货跌价准备；如已改版全额计提存货跌价准备。ⅱ.一般图书：

当年出版的不提存货跌价准备；前一年出版的，按年末库存图书总定价提取10%的存货跌价准备；

前二年出版的，按年末库存图书总定价提取20%的存货跌价准备；前三年出版的，按年末库存图书总定价提取30%的存货跌价准备。对无价值以及出版五年以上（含五年）的图书，按年末库存实际成本提取存货跌价准备。

b.纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画：当年出版的按年末库存实际成本提取。

c.音像制品、电子出版物和投影片（含微缩品）：按期末库存实际成本的 10%提取，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本的10%；升级后的原有出版物已无价值的，全部报废。

d.所有各类存货的存货跌价准备累计提取额不得超过库存实际成本。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同资产是本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

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合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本集团在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本集团将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本集团将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流

动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本集团将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

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划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资，是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见本节五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应判断是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

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*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节五、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控

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制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法无

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)折旧方法

√适用□不适用

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-453%6.47-2.16%

机器设备年限平均法10-163%9.70-6.06%

运输设备年限平均法53%19.40%

电子设备年限平均法53%19.40%

其他年限平均法53%19.40%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

22、在建工程

√适用□不适用

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本集团在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本集团无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本集团期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利

益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无

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形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债是本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

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(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。

*设定提存计划

设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

*设定受益计划

对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

A、本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B、设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C、期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工福利处理。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

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32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同

具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策，本集团的收入主要来源于如下业务类型：

（1）出版业务：

*经销（买断）方式：指出版单位将与对方合作出版的产品以包销的方式销售给对方，或作者资助出版的销售方式，于客户验收合格后确认销售收入。

*批发方式：指销售给批发客户（书店、经销商等，该类客户非产品最终用户，其从出版单位采购后还要对外销售）的销售方式。批发销售通常附有退回条件，一般会在图书销售合同中约定退换货条款。明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入，明确退货率但未约定退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版物收入。

*团购方式：指直接销售给企业类终端客户（企业、机关事业单位等）的销售方式。该种销售方式下，除质量问题外一般不接受退货，于客户验收合格后确认销售收入。

*其他：其他销售方式，包括线下和线上零售等。

（2）发行业务

*征订：指黑龙江省内的中小学教材教辅由各市（地）、县（区）新华书店向学校进行征订

的销售方式（春秋两季直接面向学校的教材教辅销售）。教材教辅于取得学校签收的收货单据、对账结算单据时确认收入。

*批发方式：批发客户向本公司采购后再对外销售的销售方式（省店将教材教辅销售给各地市书店为批发方式。各地市书店销售时，如为春秋两季征订的教材教辅销售，则是征订方式；如

66/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告为门店零星销售，则为零售方式）。批发销售通常附有退回条件，一般会在图书销售合同中约定退换货条款。采用批发方式销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入，明确退货率但未约定退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版物收入，以委托代销方式销售出版物的，在收到受托方的代销清单时确认收入。

*团购方式：指直接销售给企业类终端客户（企业、机关事业单位等）的销售方式。该种销售方式下，除质量问题外一般不接受退货，于客户验收合格后确认销售收入。

*零售方式：指通过线上及线下直接向消费者出售教辅、一般图书及非图商品的销售方式。

该种销售方式下，除质量问题外一般不接受退货。以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交给购买方时确认销售出版物收入。

*其他：其他销售方式。

（3）印刷业务

*团购方式：指直接销售给企业类终端客户（出版社、印刷厂等）的销售方式。该种销售方式下，除质量问题外一般不接受退货。

*其他：其他销售方式。

印刷业务采取订单式销售，订单生产完成后，物流仓库部门对验收合格后的成品办理入库，并根据客户要求，实行自提或送货至客户指定处，经客户验收后确认收入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团及其子公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团会考虑下列迹象：

*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品；

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

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(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

□适用√不适用

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本集团能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、

且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

38、租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本集团将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的担保余值。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际

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结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本节34、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；

合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时

段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期增值税允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；房屋6%、9%、13%

租赁按照5%的征收率计算增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税5%、7%

从价计征：房屋的计税余值1.2%房产税

从租计征：租金收入12%

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城镇土地使用税实际占用的土地面积乘以适用单位税额计缴

企业所得税应纳税所得额0%、15%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）增值税根据财政部国家税务总局公告2023年第60号《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》规定，继续实施宣传文化增值税优惠政策。即自2024年1月1日起至2027年12月31日，本集团所属出版单位出版的图书、期刊、音像制品和电子出版物在出版环节实行增值税先征后退50%或

100%的优惠政策，本集团所属图书发行单位免征图书批发、零售环节增值税。

（2）企业所得税*根据财政部、国家税务总局、中宣部财税〔2014〕84号《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（该文件执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日）文件的相关规定：经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起免征企业所得税。

根据财政部、国家税务总局、中宣部财税〔2024〕20号《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》文件的相关规定：经营性文化事业单位于2022年12月31日

前转制为企业的，自转制注册之日起至2027年12月31日免征企业所得税。

*根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2023]6号）、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税[2023]12号），从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业，称为小型微利企业，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

*本集团企业所得税税率如下：

纳税主体名称所得税税率黑龙江出版传媒股份有限公司免税

黑龙江出版教育发展投资有限公司按应纳税所得额的25%计缴

小型微利企业，按应纳税所得额的25%，按照20%的税黑龙江华文时代数媒科技有限公司率计缴

小型微利企业，按应纳税所得额的25%，按照20%的税黑龙江东北数字出版传媒有限公司率计缴

小型微利企业，按应纳税所得额的25%，按照20%的税北京一书万象文化传媒有限公司率计缴

小型微利企业，按应纳税所得额的25%，按照20%的税黑龙江文思天纵数字传媒有限公司率计缴

小型微利企业，按应纳税所得额的25%，按照20%的税黑龙江龙版在线电子商务有限公司率计缴

小型微利企业，按应纳税所得额的25%，按照20%的税黑龙江新华果戈里书店有限公司率计缴其他单位免税

3、其他

□适用√不适用

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七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金28204.3143238.07

银行存款2016954740.572345299520.73

其他货币资金5545335.626004488.15存放财务公司存款

合计2022528280.502351347246.95其他说明

*2026年6月30日，其他货币资金主要为公司子公司黑龙江省新华世纪文化发展有限公司共管账户资金，金额为5288710.90元（2025年12月31日：5287500.27元）;子公司黑龙江北方文艺出版社有限公司资金存在冻结，受限金额为62469.53元（2025年12月31日：232158.44元）；科技社平台店铺余额194140.66元（2025年12月31日：330674.25元）。*2026年6月

30日，银行存款包含定期存款利息56791477.95元（2025年12月31日：77276353.90元）。

*2026年6月30日，银行存款包含单位定期存款1440850000.00元（2025年12月31日：1940850000.00元），公司的持有意图为持有到期。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/984338739.76657928581.80入当期损益的金融资产

其中：

理财产品984338739.76657928581.80/

合计984338739.76657928581.80/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

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□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）145992916.3647384226.23

1年以内小计145992916.3647384226.23

1至2年10098787.0412019482.94

2至3年4513365.632230220.87

3至4年2586649.452378826.39

4至5年1406015.321173829.04

5年以上63208786.9963237257.22

合计227806520.79128423842.69

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(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额价值价值(%)金额比例金额金额比例(%)(%)(%)

按单项计提坏账准备9733647.984.279733647.98100.000.009733647.987.589733647.98100.000.00

其中：

北京问鼎坤豪图书有限公司4736971.802.084736971.80100.000.004736971.803.694736971.80100.000.00

哈尔滨镜鑫图书销售有限公司4102387.911.804102387.91100.000.004102387.913.194102387.91100.000.00

黑龙江滨安物流中心700000.000.30700000.00100.000.00700000.000.55700000.00100.000.00

哈尔滨医科大学附属第四医院80000.000.0480000.00100.000.0080000.000.0680000.00100.000.00

中共黑龙江省委对外宣传办公室69890.000.0369890.00100.000.0069890.000.0569890.00100.000.00

杭州阿里妈妈软件服务有限公司43503.370.0243503.37100.000.0043503.370.0343503.37100.000.00

中国联合网络通信有限公司湖南省分公司894.900.00894.90100.000.00894.900.01894.90100.000.00

按组合计提坏账准备218072872.8195.7365966008.3630.25152106864.45118690194.7192.4260481589.3150.9658208605.40

其中：

1年以内145992916.3664.097300240.425.00138692675.9447384226.2336.902370084.675.0045014141.56

1至2年10098787.044.431514818.0615.008583968.9812019482.949.361802922.4415.0010216560.50

2至3年4513365.631.981128341.4125.003385024.222230220.871.74557555.2225.001672665.65

3至4年2586649.451.141422657.2055.001163992.252378826.391.851308354.5155.001070471.88

4至5年1406015.320.621124812.2680.00281203.061173829.040.91939063.2380.00234765.81

5年以上53475139.0123.4753475139.01100.000.0053503609.2441.6653503609.24100.000.00

合计227806520.79/75699656.34/152106864.45128423842.69/70215237.29/58208605.40

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按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额计提名称账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

北京问鼎坤豪图书有限公司4736971.804736971.80100.00收回可能性很低

哈尔滨镜鑫图书销售有限公司4102387.914102387.91100.00注销无法收回

黑龙江滨安物流中心700000.00700000.00100.00收回可能性很低

哈尔滨医科大学附属第四医院80000.0080000.00100.00收回可能性很低

中共黑龙江省委对外宣传办公室69890.0069890.00100.00收回可能性很低

杭州阿里妈妈软件服务有限公司43503.3743503.37100.00收回可能性很低

中国联合网络通信有限公司湖南省894.90894.90100.00收回可能性很低分公司

合计9733647.989733647.98100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内145992916.367300240.425

1至2年10098787.041514818.0615

2至3年4513365.631128341.4125

3至4年2586649.451422657.2055

4至5年1406015.321124812.2680

5年以上53475139.0153475139.01100

合计218072872.8165966008.36

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

应收账款坏账准备70215237.295484419.0575699656.34

合计70215237.295484419.0575699656.34

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

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□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

√适用□不适用本期无核销的应收账款。

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账合同款和合同应收账款和合应收账款期末资产资产期末坏账准备期单位名称同资产期末余余额期末余额合计末余额额余额数的比例

（%）

黑龙江省教育厅114108500.25114108500.2550.0930001348.08

黑龙江省教育厅印刷7526873.307526873.303.304740772.15厂黑龙江新华印刷集团

有限公司哈尔滨分公5763342.515763342.512.535763342.51司

北京问鼎坤豪图书有4736971.804736971.802.084736971.80限公司

哈尔滨报达印务股份4689670.814689670.812.06809098.99有限公司

合计136825358.67136825358.6760.0646051533.53其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

76/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

77/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4978944.4264.223360793.8566.38

1至2年1170227.7115.09154263.093.05

2至3年111598.881.4455000.001.09

3年以上1492531.6019.251492531.6029.48

合计7753302.61100.005062588.54100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

项目期末余额未结算原因

哈尔滨腾飞跃科技开发有限公司1492531.60该项目还未验收，正在积极推进中合计1492531.60

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合单位名称期末余额

计数的比例(%)

北京京东朝弘贸易有限公司3417309.2244.08

哈尔滨腾飞跃科技开发有限公司1492531.6019.25

深圳市弘艺文化运营有限公司391604.005.05

同方知网数字科技有限公司226415.142.92

哈尔滨涌金包装印刷有限公司152905.201.97

合计5680765.1673.27

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

78/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款15593138.8511381945.24

合计15593138.8511381945.24

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

79/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4932600.632576159.67

1年以内小计4932600.632576159.67

1至2年7375636.767554667.37

2至3年2261508.701188965.06

3至4年1003377.84722805.29

4至5年726811.28166186.85

5年以上2784133.134685887.98

合计19084068.3416894672.22

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1458193.783379604.42

押金及保证金6313597.536293826.50

80/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

备用金944393.14783348.09

代垫社保481212.93461780.25

员工借款1098195.78977281.00

养老金返还8788475.184998831.96

合计19084068.3416894672.22

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预未来12个月整个存续期预期坏账准备期信用损失合计

预期信用损信用损失(未发生

(已发生信用

失信用减值)

减值)

2026年1月1日余额12313.581493121.474007291.935512726.98

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-5145.005145.00

--转入第三阶段-4792.704792.70

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提30913.84-546997.13-1505714.20-2021797.49本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额38082.42946476.642506370.433490929.49

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：1年以内为第一阶段、1年以上至5年为第二阶段，5年以上和单项计提

为第三阶段。

坏账准备计提比例：一年以内5%，1至2年为15%，2至3年为25%，3至4年为55%，

4至5年为80%，5年以上和单项计提为100%。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

其他应收账款坏账5512726.98-2021797.493490929.49准备

合计5512726.98-2021797.493490929.49

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

81/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明无

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计款项的性质账龄期末余额数的比例

(%)

1年以

哈尔滨市道里区人民法院执5320379.2427.88押金及保证内、1-2786908.61行款专户金年

1至5

白小曼251743.801.32养老金返还年、5年以上

黑龙江省龙财资产经营有限240000.001.26往来款5年以上240000.00公司

2至5

吴学民203819.741.07养老金返还年、5年以上

北京印刷机械经营服务中心200318.281.05往来款5年以上200318.28

合计6216261.0632.58//1227226.89

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料67416644.991457450.8665959194.1357827481.53672226.4657155255.07

在产品39867145.4339867145.4352385358.5152385358.51

库存商品111409720.4861636663.8549773056.63116952440.8960195568.1456756872.75

82/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

发出商品28337950.9917402565.0910935385.9031195820.6917013102.0114182718.68

合计247031461.8980496679.80166534782.09258361101.6277880896.61180480205.01

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料672226.46785224.401457450.86

库存商品60195568.143293297.261852201.5561636663.85

发出商品17013102.01639800.86250337.7817402565.09

合计77880896.614718322.522102539.3380496679.80本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用本年转销存货跌项目确定可变现净值的具体依据本年转回存货跌价准备的原因价准备的原因

计提存货跌价准备后，如果以可变现净值是指在日常活动前减记存货价值的影响因素已中，存货的估计售价减去至经消失，导致存货的可变现净存货完工时估计将要发生的成报废或对外出售

值高于其账面价值的，在原已本、估计的销售费用以及相计提的存货跌价准备金额内予关税费后的金额。

以转回按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的长期应收款

一年内到期的其他非流动资产4455206.194232148.92

合计4455206.194232148.92

83/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明

* 公司本部预付易通云出版 ERP 管理系统费用 2893805.30元；* 公司本部预付出版大

厦荣誉展厅建设费用1561400.89元。

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预缴企业所得税137638.65136955.27

待抵扣增值税11635676.7213613681.32

预缴其他税金276946.44360437.73

待摊费用584416.324200520.69

合计12634678.1318311595.01补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

84/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

无

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

85/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

86/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值本期增减变动减值期初期末准备其他综宣告发放准备被投资单位余额（账追加减少权益法下确认其他权益计提减余额（账面期初合收益现金股利其他期末面价值）投资投资的投资损益变动值准备价值）余额调整或利润余额

一、合营企业小计

二、联营企业广东南传私募基金

3870372.15311439.354181811.50

管理有限公司

小计3870372.15311439.354181811.50

合计3870372.15311439.354181811.50

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

87/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计入累计计入指定为以公允价值本期确期初本期计入本期计入期末其他综合其他综合计量且其变动计入项目认的股余额追加减少其他综合其他综合其余额收益的利收益的损其他综合收益的原利收入投资投资收益的利收益的损他得失因得失南方出版传媒股份

2204107.83419125.651784982.18483060.63以长期持有为目的

有限公司深圳图书贸易有限

585428.99585428.99以长期持有为目的

公司新华盛章文化发展

500000.00500000.00以长期持有为目的（北京）有限公司新华互联电子商务

407967.00407967.00以长期持有为目的

有限责任公司天津天女化工集团

22000.0022000.00以长期持有为目的

股份有限公司

合计3719503.82419125.653300378.17483060.63/

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

截至2026年6月30日，本集团未处置其他权益工具投资，无累计利得和损失从其他综合收益转入留存收益。

88/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额0000

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额0000

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额0000

2.本期增加金额

（1）计提或摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额0000

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

89/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产2112688722.912151323555.01

固定资产清理1000.00

合计2112688722.912151324555.01

其他说明：

无

90/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额2648526098.08151477374.3015462706.4340526829.8338784357.162894777365.80

2.本期增加金额2187543.473950.00371267.651002404.20398784.013963949.33

（1）购置3950.00371267.65719698.70398784.011493700.36

（2）在建工程转入2187543.47282705.502470248.97

3.本期减少金额9380.00838144.00191665.19529600.521568789.71

（1）处置或报废9380.00838144.00191665.19529600.521568789.71

4.期末余额2650713641.55151471944.3014995830.0841337568.8438653540.652897172525.42

二、累计折旧

1.期初余额585445452.3381261162.8813880200.4131211585.7831655409.39743453810.79

2.本期增加金额35609013.644715183.13229999.731262792.61708399.2642525388.37

（1）计提35609013.644715183.13229999.731262792.61708399.2642525388.37

3.本期减少金额3892.84812999.68186105.13492399.001495396.65

（1）处置或报废3892.84812999.68186105.13492399.001495396.65

4.期末余额621054465.9785972453.1713297200.4632288273.2631871409.65784483802.51

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2029659175.5865499491.131698629.629049295.586782131.002112688722.91

2.期初账面价值2063080645.7570216211.421582506.029315244.057128947.772151323555.01

91/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物43930686.8511841814.3932088872.46

电子设备843808.44818975.8124832.63

机器设备16888.0016381.36506.64

其他284743.88276231.568512.32

合计45076127.1712953403.1232122724.05

(3)通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物890092279.30

合计890092279.30

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因无土地证房产，根据《北京市国土资源局关于原外销商品房土地登记有关问题的通

1342知》（京国土籍[2009]604号），目前北京北京市朝阳区成寿寺路号院

1-201016353570.84市只对386个“外销”商品房项目的购房人号楼层商服

办理国有土地使用权证，购房人申请办理“外销”商品房之外土地使用权证，暂时不予受理。

北京市朝阳区成寿寺路134号院2

1-201028849922.02同上号楼层商服

北京市朝阳区成寿寺路134号院1

1316231273260.85同上号楼层室

北京市朝阳区成寿寺路134号院1

1316251005908.08同上号楼层室

北京市朝阳区成寿寺路140号院83506017.84同上号楼4层2单元501室北京市朝阳区成寿寺路140号院8

号楼4层2单元5023506017.84同上室北京市朝阳区成寿寺路140号院

101栋-1层199130064.21同上车位

北京市朝阳区成寿寺路134号院2

-1017290930.91同上号楼层车位北京市朝阳区成寿寺路134号院2同上

号楼-1层073137852.03车位北京市朝阳区成寿寺路134号院2

号楼-1层062140176.38同上车位

北京市朝阳区成寿寺路134号院2140176.38同上

号楼-1层063车位

92/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

北京市朝阳区成寿寺路134号院2137852.03同上

号楼-1层068车位北京市朝阳区成寿寺路134号院2

-1025140176.38同上号楼层车位

哈尔滨市阿城区金都百姓花园 A 1502949.96 回迁安置房，因开发商原因暂时无法办理区文化中心楼权属证书。

方正县方正镇建设街新华书店院内353002.72自建房，因早期建设时未履行报建、规划库房等批准手续，无法办理权属证书。

348522.61无土地证房产，为柜台，因柜台无坐标龙沙区供销大厦北门一楼柜台图，无法办理土地使用权证。

465217.47无土地证房产，为柜台，因柜台无坐标龙沙区供销大厦北门二楼柜台图，无法办理土地使用权证。

拜泉县人民路179号商服24635.67违章建筑，无法办证。

抚远市新华书店六委工会综合楼库130765.13无土地证房产，因历史原因无法办理土地房使用权证。

无土地证房产，因开发商原因，整个项目七台河市兴华街新华书店新兴门市138239.48未办理土地分摊备案，无法办理土地使用部权证。

223279.27自建房，因早期建设时未履行报建、规划勃利县城西街学府路号业务室

等批准手续，无法办理权属证书。

萝北县凤翔镇二委46号2层自建224013.65自建房，因早期建设时未履行报建、规划房等批准手续，无法办理权属证书。

129648.43无土地证房产，因开发商在国土资源局没孙吴县新华书店后院仓库

有审批手续，不予以办理土地使用权证。

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程78107978.6377266390.47工程物资

合计78107978.6377266390.47

其他说明：

无在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

93/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

拆迁还建房屋59617054.8759617054.8759617054.8759617054.87

办公楼装修工程2185779.422185779.423926588.923926588.92

门店升级改造16305144.3416305144.3413722746.6813722746.68

合计78107978.6378107978.6377266390.4777266390.47

94/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期

其中：

本期其工程累计投利息资利息预算本期转入固定工程本期利项目名称期初余额本期增加金额他减少期末余额入占预算比本化累资本资金来源

数资产金额(%)进度息资本金额例计金额化率

化金额(%)

出版大厦项目86487.3286487.32

募集资金、自有资金

拆迁还建房屋59617054.8759617054.87

办公楼装修工程3926588.92642952.152383761.652185779.42自有资金

门店升级改造13722746.682582397.6616305144.34

募集资金、自有资金

合计77266390.473311837.132470248.9778107978.63///

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

95/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额135000.00135000.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额135000.00135000.00

二、累计折旧

1.期初余额11250.0011250.00

2.本期增加金额22500.0022500.00

(1)计提22500.0022500.00

3.本期减少金额

4.期末余额33750.0033750.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值101250.00101250.00

2.期初账面价值123750.00123750.00

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

96/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件商标权其他合计

一、账面原值

1.期初余额331228405.9216477275.461511243.404724218.70353941143.48

2.本期增加金额891926.8625148.51917075.37

(1)购置891926.8625148.51917075.37

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额331228405.9217369202.321536391.914724218.70354858218.85

二、累计摊销

1.期初余额91416289.3113473579.2444003.544219498.42109153370.51

2.本期增加金额4037892.03598323.739451.86152979.844798647.46

（1）计提4037892.03598323.739451.86152979.844798647.46

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额95454181.3414071902.9753455.404372478.26113952017.97

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值235774224.583297299.351482936.51351740.44240906200.88

2.期初账面价值239812116.613003696.221467239.86504720.28244787772.97

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

□适用√不适用

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

97/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金本期摊销金项目期初余额其他减少金额期末余额额额

装修费7063595.22306998.44740160.946630432.72

其他770214.3836900.00137091.48670022.90

合计7833809.60343898.44877252.427300455.62

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

信用减值准备427507.3364126.10427507.3364126.10

合计427507.3364126.10427507.3364126.10

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

98/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

交易性金融工具的估326020.5981505.15值

合计326020.5981505.15

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4)未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程款1561400.891561400.891574783.481574783.48

预付设备款240230.00240230.00240230.00240230.00

预付其他长期资产款2922546.912922546.912922546.912922546.91

减：一年内到期的其4455206.194455206.194232148.924232148.92他非流动资产

合计268971.61268971.61505411.47505411.47补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况

货币5288710.905288710.90其他5287500.275287500.27其他资金

货币62469.5362469.53冻结232158.44232158.44冻结资金

合计5351180.435351180.43//5519658.715519658.71//

其他说明：

无

99/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

32、短期借款

(1)短期借款分类

□适用√不适用

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

图书、音像产品采购189951491.59183916514.84

印刷服务3457218.355586260.03

稿酬、租型等内容采购67203456.0145808076.71

印刷材料16000760.3716395043.83

费用款9617359.556968324.94

工程及设备款64984974.2367940786.70

其他1064915.301717618.02

合计352280175.40328332625.07

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

黑龙江省建工集团有限责任公司55066706.08未结算

上海科技教育出版社有限公司18053186.87未结算

黑龙江省教育学院15659531.32未结算

星球地图出版社13690374.37未结算

合计102469798.64/

其他说明：

□适用√不适用

100/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

37、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收房租22587755.6924990377.61

合计22587755.6924990377.61

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款180860132.98224096790.20

合计180860132.98224096790.20

(2)账龄超过1年的重要合同负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

宁安市第一中学校2823989.54合同履行中

哈尔滨师范大学2069373.73合同履行中

中共黑龙江省委宣传部1106969.08合同履行中

文华卓越(北京)文化传媒有限公司1062824.77合同履行中

山东学缘教育图书有限公司1044954.13合同履行中

合计8108111.25/

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬117756257.43129247643.36152565727.8494438172.95

二、离职后福利-设定提7325491.4122630625.5422065797.107890319.85存计划

101/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计125081748.84151878268.90174631524.94102328492.80

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和61606532.7991665594.80117465033.9735807093.62补贴

二、职工福利费3576313.913576313.91

三、社会保险费71024.3513316072.2213316258.4870838.09

其中：医疗保险费70990.6512936772.9312937856.4969907.09

工伤保险费33.70379299.29378401.99931.00生育保险费

四、住房公积金335821.0212850260.5312847127.53338954.02

五、工会经费和职工教育55742879.274106724.073421563.8556428039.49经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他3732677.831939430.101793247.73

合计117756257.43129247643.36152565727.8494438172.95

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6534915.6518099576.7317721520.096912972.29

2、失业保险费790575.76804038.60804724.32789890.04

3、企业年金缴费3727010.213539552.69187457.52

合计7325491.4122630625.5422065797.107890319.85

其他说明：

√适用□不适用

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工工资总额的16%（部分单位的事业身份人员按工资总额的20-27%）、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税1881063.192263062.14

企业所得税1101970.89492862.70

个人所得税379287.021865461.27

房产税1261608.121903993.31

102/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

城镇土地使用税217208.71242985.47

城市维护建设税188984.03211777.97

教育费附加126966.53143364.65

印花税109031.02247926.16

其他20415.1717634.20

合计5286534.687389067.87

其他说明：

无

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利71111111.20

其他应付款38168447.9647226944.34

合计109279559.1647226944.34

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利71111111.20

合计71111111.20

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

代收代付及暂收款14484335.6315564708.96

保证金及押金8573029.239254116.11

应付费用款10028105.1415540552.51

其他5082977.966867566.76

合计38168447.9647226944.34账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

103/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

哈尔滨物业供热集团有限责任公司公有房产经营1062178.80历史遗留款项管理中心

北安市吉瑞房地产开发有限责任公司1006000.00历史遗留款项

合计2068178.80/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

□适用√不适用

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应交税费-待转销项税额6958375.545660756.48

合计6958375.545660756.48

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

104/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债1058326505.761040030000.00

二、辞退福利16629592.9018570000.00

三、其他长期福利

合计1074956098.661058600000.00

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额1040030000.001088880000.00

二、计入当期损益的设定受益成本23950000.00-12710000.00

1.当期服务成本13130000.0013470000.00

2.过去服务成本-37260000.00

3.结算利得（损失以“-”表示）

4、利息净额10820000.0011080000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本-27840000.00

1.精算利得（损失以“-”表示）-27840000.00

四、其他变动-5653494.24-8360000.00

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-5653494.24-8360000.00

五、期末余额1058326505.761039970000.00

计划资产：

105/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额1040030000.001088880000.00

二、计入当期损益的设定受益成本23950000.00-12710000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本-27840000.00

四、其他变动-5653494.24-8360000.00

五、期末余额1058326505.761039970000.00

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

√适用□不适用

在国家规定的基本医疗制度之外，本公司为离休人员、退休人员、内退待岗人员、在岗人员和遗属提供以下离职后福利:

*事业身份退休人员、事业身份内退待岗人员和事业身份在岗人员正式退休后的基本退休费。

该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其身故为止*离休人员、退休人员、内退待岗人员和在岗人员正式退休后的其他补充养老福利。该福利水平未来不调整，并且发放至其身故为止*离休人员、事业身份退休人员、事业身份内退待岗人员和事业身份在岗人员正式退休后的

补充抚恤金福利。该福利水平将进行周期性调整，并且在其身故时一次性发放*企业身份退休人员、企业身份内退待岗人员和企业身份在岗人员正式退休后的补充抚恤金福利。该福利水平未来不调整，并且在其身故时一次性发放*退休人员、内退待岗人员和在岗人员正式退休后的一次性支付的福利。该福利水平未来不调整，并且按照既定安排发放*遗属的遗属补贴。该福利水平将进行周期性调整，并且按照既定安排发放*离休人员、退休人员、内退待岗人员和在岗人员正式退休后的补充医疗福利，包括医疗报销福利、医疗保险福利、医疗补助和其他医保缴费。该福利水平将进行周期性调整，并且按照既定安排发放。

本公司为内退待岗人员提供以下辞退福利：

*部分内退待岗人员的生活费、社会保险、住房公积金和企业年金缴费。该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其正式退休为止*内退待岗人员的其他补充养老福利。该福利水平未来不调整，并且发放至其正式退休为止*事业身份内退待岗人员的补充抚恤金福利。该福利水平将进行周期性调整，并且在其正式退休前身故时一次性发放

*企业身份内退待岗人员的补充抚恤金福利。该福利水平未来不调整，并且在其正式退休前身故时一次性发放

*内退待岗人员的医疗补助。该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其正式退休为止。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

诉讼赔偿款5023628.915023628.91二审判决赔偿款

合计5023628.915023628.91/

106/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

关于预计负债详细情况的披露详见本报告十六、承诺及或有事项、2

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助45092900.70970000.002124744.6843938156.02财政拨付

合计45092900.70970000.002124744.6843938156.02/

其他说明：

√适用□不适用

关于政府补助详细情况的披露详见报告十一、政府补助

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数444444445.00444444445.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1334455903.431334455903.43

合计1334455903.431334455903.43

107/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

108/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计减：前期计减：

期初税后归期末项目本期所得税入其他综合入其他综合所得税后归属于余额属于少余额前发生额收益当期转收益当期转税费母公司数股东入损益入留存收益用

一、不能重分类进损益的其他综合收益-93988822.71-419125.65-419125.65-94407948.36

其中：重新计量设定受益计划变动额-94891008.99-94891008.99权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动902186.28-419125.65-419125.65483060.63企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-93988822.71-419125.65-419125.65-94407948.36

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

109/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积97433861.1597433861.15任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计97433861.1597433861.15

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润2122608381.571974230096.40

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2122608381.571974230096.40

加：本期归属于母公司所有者的净利润78677999.37224076921.90

减：提取法定盈余公积9031969.98提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利71111111.2066666666.75转作股本的普通股股利

期末未分配利润2130175269.742122608381.57

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务628732002.08357325271.76596648233.44319970201.61

其他业务30682636.3213166981.3427690268.069437705.22

110/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

合计659414638.40370492253.10624338501.50329407906.83

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税585524.97444889.89

教育费附加416878.80316406.98

房产税8902003.487761071.40

城镇土地使用税1490184.351489687.86

车船税20771.4020620.80

印花税360447.45433824.20

其他80806.4040296.08

合计11856616.8510506797.21

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬48978716.3751705578.74

宣传推广费4329643.1319009218.93

运杂费6457457.275735981.43

房租水电物暖费2257245.242066422.33

折旧费6290261.486567642.98

仓储保管费536700.67312078.75

修理费818733.76557475.76

办公费524526.60583162.38

车辆使用费86298.00120053.97

差旅费633224.46612853.04

招待费248851.86324685.26

111/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他1594806.50948349.69

合计72756465.3488543503.26

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬78412153.2676314019.13

折旧费18553834.2820920314.97

无形资产摊销4726083.794661660.70

办公费3480709.793265339.07

修理费1228972.721460222.74

取暖费5823511.323673318.44

聘请中介机构费1260228.072405037.06

差旅费1034178.081162124.93

车辆使用费493133.80388498.52

业务招待费559840.62430911.47

离职后福利13130000.00-23790000.00

辞退福利-770000.003340000.00

其他管理费用14101990.1611838045.92

合计142034635.89106069492.95

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

资源制作费8000.00

技术开发费272998.8882299.64

研发设备折旧30735.00

其他费用360075.45500647.91

合计641074.33613682.55

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息费用

减：利息收入23081575.9625130452.93

离职后福利、辞退福利利息10985000.0011240000.00

112/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

银行手续费183854.42217599.27

合计-11912721.54-13672853.66

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助4623624.1216916985.22

代扣代缴个人所得税手续费123906.36108144.13

其他10281.676144.46

合计4757812.1517031273.81

其他说明：

计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅本报告十一、政府补助。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益311439.35105345.42处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益985544.27

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入20277.904229.50债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计331717.251095119.19

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产6410157.966006807.24

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

113/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

合计6410157.966006807.24

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-5484419.05-7986185.33

其他应收款坏账损失2021797.492211995.73

合计-3462621.56-5774189.60

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2723122.33-5201560.20

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-2723122.33-5201560.20

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益10012.44

合计10012.44

其他说明：

√适用□不适用无

74、营业外收入

√适用□不适用

114/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置利得合计1989.884745.001989.88

其中：固定资产处置利得1989.884745.001989.88无形资产处置利得

无法支付的款项1290572.943623379.271290572.94

罚款收入7906.745690.007906.74

报废图书690.271118.11690.27

其他366101.64646126.19366101.64

合计1667261.474281058.571667261.47

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计38451.2014163.4338451.20

其中：固定资产处置损失38451.2014163.4338451.20无形资产处置损失

对外捐赠支出48914.4559756.3748914.45

罚款支出300.0089144.37300.00

图书报废19411.70

违约赔偿支出299665.2143474.46299665.21

其他327554.8827574.12327554.88

合计714885.74253524.45714885.74

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1063141.555368.86

递延所得税费用81505.155979.38

合计1144646.7011348.24

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额79822646.07

按法定/适用税率计算的所得税费用

115/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

子公司适用不同税率的影响1144646.70调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用1144646.70

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见本节57、其他综合收益

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款项8301503.948428443.69

递延收益970000.002250000.00

其他收益1785722.93958282.63

营业外收入118954.09634070.86

利息收入43575854.241295106.15

合计54752035.2013565903.33

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

期间费用付现部分30595211.2137632008.55

支付往来款项25658586.423682161.57

营业外支出628021.80116706.40

合计56881819.4341430876.52

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

116/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

理财产品50000000.00459467284.57

单位定期存款500000000.00350000000.00

单位定期存款利息30125000.00

合计550000000.00839592284.57收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品370000000.00500000000.00

单位定期存款280850000.00

合计370000000.00780850000.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品50000000.00459467284.57

投资收益985544.27

单位定期存款500000000.00350000000.00

单位定期存款利息30125000.00

合计550000000.00840577828.84

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品370000000.00500000000.00

单位定期存款280850000.00

合计370000000.00780850000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

117/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润78677999.37120043608.68

加：资产减值准备2723122.335201560.20

信用减值损失3462621.565774189.60

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生42525388.3740271133.70物资产折旧

使用权资产摊销22500.0049371.42

无形资产摊销4798647.464832150.54

长期待摊费用摊销877252.42762024.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

“-”-10012.44的损失（收益以号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）36461.329418.43

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-6410157.96-6006807.24

财务费用（收益以“-”号填列）10985000.0011240000.00

投资损失（收益以“-”号填列）-331717.25-1095119.19

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）5979.38

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）81505.15

存货的减少（增加以“-”号填列）11329639.73-5672710.69经营性应收项目的减少（增加以“-”号填-98585871.41-81129462.51列）经营性应付项目的增加（减少以“-”号填-27906877.81-115599882.90列）其他

经营活动产生的现金流量净额22275500.84-21314546.41

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额519535622.12435218517.05

减：现金的期初余额327701234.34407848100.82

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额191834387.7827370416.23

118/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金519535622.12327701234.34

其中：库存现金28204.3143238.07

可随时用于支付的银行存款519313262.62327173166.83

可随时用于支付的其他货币资金194155.19484829.44可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额519535622.12327701234.34

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

□适用√不适用

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

119/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

√适用□不适用

本期未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为1803203.85元。

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

简化处理的短期租赁费用940454.00元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额1906066.31(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋建筑物28963001.82

机器设备235840.71

合计29198842.53作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

120/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

资源制作费8000.00

技术开发费3090056.8382299.64

研发设备折旧30735.00

其他费用360075.45500647.91

合计3458132.28613682.55

其中：费用化研发支出641074.33613682.55

资本化研发支出2817057.95

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初期末项目内部开发确认为无转入当期余额其他余额支出形资产损益

龙版传媒综合服务341250.00341250.00平台

龙学在线综合服务2475807.952475807.95平台

合计2817057.952817057.95重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

121/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币持股比例取

(%)得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直间方接接式黑龙江人民出版社有

哈尔滨市11784027.34哈尔滨市图书出版1002限公司黑龙江教育出版社有

哈尔滨市57985141.51哈尔滨市图书出版1002限公司黑龙江华文时代数媒

哈尔滨市6000000.00排版、信息技术哈尔滨市1002科技有限公司开发服务北京一书万象文化传

北京市2000000.00北京市新闻和出版业1001媒有限公司黑龙江新华果戈里书

哈尔滨市12000000.00哈尔滨市出版物销售1001店有限公司黑龙江少年儿童出版

哈尔滨市13218522.50哈尔滨市图书出版1002社有限公司黑龙江文思天纵数字

哈尔滨市300000.00设计、制作、排哈尔滨市1001传媒有限公司版黑龙江美术出版社有

哈尔滨市2657378.36哈尔滨市图书出版1002限公司黑龙江科学技术出版

哈尔滨市25734520.68哈尔滨市图书出版1002社有限公司黑龙江龙版在线电子

哈尔滨市2000000.00哈尔滨市互联网销售1001商务有限公司黑龙江神童画报杂志

哈尔滨市100000.00哈尔滨市期刊出版、发行1002社有限公司黑龙江北方文艺出版

哈尔滨市7100000.00哈尔滨市图书出版1002社有限公司黑龙江报刊传媒集团

哈尔滨市2296097.24报纸期刊出版、哈尔滨市1002有限公司发行黑龙江画报社有限公

哈尔滨市12700000.00哈尔滨市期刊出版、发行1002司黑龙江格言杂志社有

哈尔滨市1000000.00哈尔滨市期刊出版、发行1002限公司

122/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

黑龙江生活月刊杂志

哈尔滨市300000.00哈尔滨市期刊出版、发行1002社有限公司黑龙江哈尔滨经济贸

易洽谈会会刊杂志社哈尔滨市300000.00哈尔滨市期刊出版、发行1002有限公司黑龙江出版教育发展

哈尔滨市90000000.00哈尔滨市文化产业投资1002投资有限公司

黑龙江东北数字出版13000000.00数字出版、信息哈尔滨市哈尔滨市1002传媒有限公司技术开发服务黑龙江省新华印务集

哈尔滨市250174431.33哈尔滨市制版1002团有限公司黑龙江新华印刷二厂

哈尔滨市72324036.12哈尔滨市印刷1002有限责任公司黑龙江省印刷物资有

哈尔滨市3073512.80哈尔滨市印刷物资销售1002限公司黑龙江省新闻出版进

哈尔滨市806601.99哈尔滨市印刷物资销售1002出口有限公司黑龙江新华书店集团

哈尔滨市1264463188.58哈尔滨市出版物发行1002有限公司黑龙江省新华图书连

哈尔滨市67121904.48哈尔滨市出版物销售1002锁经营有限公司黑龙江省新华世纪文

哈尔滨市5000000.00哈尔滨市出版物销售1002化发展有限公司黑龙江省外文书店有

哈尔滨市13155519.49哈尔滨市出版物销售1002限公司齐齐哈尔市新华书店

齐齐哈尔市62209519.44齐齐哈尔市出版物销售1002有限公司讷河市新华书店有限

齐齐哈尔市17971351.65齐齐哈尔市出版物销售1002公司拜泉县新华书店有限

齐齐哈尔市10930566.43齐齐哈尔市出版物销售1002公司克山县新华书店有限

齐齐哈尔市4774908.04齐齐哈尔市出版物销售1002公司龙江县新华书店有限

齐齐哈尔市19079517.31齐齐哈尔市出版物销售1002公司依安县新华书店有限

齐齐哈尔市7456113.64齐齐哈尔市出版物销售1002公司泰来县新华书店有限

齐齐哈尔市10124196.17齐齐哈尔市出版物销售1002公司甘南县新华书店有限

齐齐哈尔市8216421.44齐齐哈尔市出版物销售1002公司克东县新华书店有限

齐齐哈尔市4782458.34齐齐哈尔市出版物销售1002公司富裕县新华书店有限

齐齐哈尔市9827960.68齐齐哈尔市出版物销售1002公司黑河市新华书店有限

黑河市13962304.04黑河市出版物销售1002公司北安市新华书店有限

黑河市15285445.70黑河市出版物销售1002公司

123/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

嫩江市新华书店有限

黑河市7319468.68黑河市出版物销售1002公司五大连池市新华书店

黑河市11716239.57黑河市出版物销售1002有限公司逊克县新华书店有限

黑河市7626905.86黑河市出版物销售1002公司孙吴县新华书店有限

黑河市7865804.01黑河市出版物销售1002公司呼玛县新华书店有限

黑河市1349743.92黑河市出版物销售1002公司伊春市新华书店有限

伊春市23952353.14伊春市出版物销售1002公司铁力市新华书店有限

伊春市7830681.17伊春市出版物销售1002公司嘉荫县新华书店有限

伊春市4939927.57伊春市出版物销售1002公司绥化市新华书店有限

绥化市23625866.09绥化市出版物销售1002公司海伦市新华书店有限

绥化市32598465.96绥化市出版物销售1002公司肇东市新华书店有限

绥化市21469147.14绥化市出版物销售1002公司安达市新华书店有限

绥化市8196398.96绥化市出版物销售1002公司望奎县新华书店有限

绥化市2906304.18绥化市出版物销售1002公司青冈县新华书店有限

绥化市9396510.99绥化市出版物销售1002公司兰西县新华书店有限

绥化市1442397.10绥化市出版物销售1002公司庆安县新华书店有限

绥化市9771768.55绥化市出版物销售1002公司明水县新华书店有限

绥化市7800032.00绥化市出版物销售1002公司绥棱县新华书店有限

绥化市4800686.09绥化市出版物销售1002公司五常市新华书店有限

哈尔滨市448758.42哈尔滨市出版物销售1002公司哈尔滨市双城区新华

哈尔滨市6410881.26哈尔滨市出版物销售1002书店有限公司巴彦县新华书店有限

哈尔滨市10802954.89哈尔滨市出版物销售1002公司佳木斯市新华书店有

佳木斯市3300000.00佳木斯市出版物销售1002限公司桦南县新华书店有限

佳木斯市7803088.16佳木斯市出版物销售1002公司富锦市新华书店有限

佳木斯市8695590.35佳木斯市出版物销售1002公司

124/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

汤原县新华书店有限

佳木斯市6914362.42佳木斯市出版物销售1002公司桦川县新华书店有限

佳木斯市4170386.68佳木斯市出版物销售1002公司同江市新华书店有限

佳木斯市2410772.57佳木斯市出版物销售1002公司抚远市新华书店有限

佳木斯市4033949.74佳木斯市出版物销售1002公司木兰县新华书店有限

哈尔滨市100000.00哈尔滨市出版物销售1002公司通河县新华书店有限

哈尔滨市100000.00哈尔滨市出版物销售1002公司鹤岗市新华书店有限

鹤岗市35459637.50鹤岗市出版物销售1002公司绥滨县新华书店有限

鹤岗市4558359.27鹤岗市出版物销售1002公司萝北县新华书店有限

鹤岗市4325747.24鹤岗市出版物销售1002公司双鸭山市新华书店有

双鸭山市36216700.08双鸭山市出版物销售1002限公司集贤县新华书店有限

双鸭山市4240657.45双鸭山市出版物销售1002公司宝清县新华书店有限

双鸭山市9428568.26双鸭山市出版物销售1002公司饶河县新华书店有限

双鸭山市1908351.25双鸭山市出版物销售1002公司友谊县新华书店有限

双鸭山市1065152.01双鸭山市出版物销售1002公司鸡西市新华书店有限

鸡西市31496686.50鸡西市出版物销售1002公司鸡东县新华书店有限

鸡西市7827373.05鸡西市出版物销售1002公司密山市新华书店有限

鸡西市26535135.14鸡西市出版物销售1002公司虎林市新华书店有限

鸡西市11601733.67鸡西市出版物销售1002公司牡丹江市新华书店有

牡丹江市45166339.22牡丹江市出版物销售1002限公司绥芬河市新华书店有

牡丹江市7806060.36牡丹江市出版物销售1002限公司宁安市新华书店有限

牡丹江市10905994.61牡丹江市出版物销售1002公司海林市新华书店有限

牡丹江市8109832.73牡丹江市出版物销售1002公司林口县新华书店有限

牡丹江市14869225.76牡丹江市出版物销售1002公司穆棱市新华书店有限

牡丹江市7313806.06牡丹江市出版物销售1002公司

125/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

东宁市新华书店有限

牡丹江市18400346.71牡丹江市出版物销售1002公司尚志市新华书店有限

哈尔滨市1990795.35哈尔滨市出版物销售1002公司延寿县新华书店有限

哈尔滨市3223744.16哈尔滨市出版物销售1002公司七台河市新华书店有

七台河市16948846.25七台河市出版物销售1002限公司勃利县新华书店有限

七台河市2104210.54七台河市出版物销售1002公司哈尔滨市新华书店有

哈尔滨市80008050.98哈尔滨市出版物销售1002限公司哈尔滨市阿城区新华

哈尔滨市1734370.90哈尔滨市出版物销售1002书店有限公司哈尔滨市呼兰区新华

哈尔滨市356661.13哈尔滨市出版物销售1002书店有限公司依兰县新华书店有限

哈尔滨市4018279.61哈尔滨市出版物销售1002公司宾县新华书店有限公

哈尔滨市9499506.39哈尔滨市出版物销售1002司方正县新华书店有限

哈尔滨市4546467.01哈尔滨市出版物销售1002公司大庆市新华书店有限

大庆市50000000.00大庆市出版物销售1002公司大庆市龙凤新华书店

大庆市6500000.00大庆市出版物销售1002有限公司大庆市大同新华书店

大庆市2200000.00大庆市出版物销售1002有限公司大庆市让胡路新华书

大庆市3000000.00大庆市出版物销售1002店有限公司肇州县新华书店有限

大庆市2400000.00大庆市出版物销售1002公司肇源县新华书店有限

大庆市2600000.00大庆市出版物销售1002公司林甸县新华书店有限

大庆市2200000.00大庆市出版物销售1002公司杜尔伯特蒙古族自治

大庆市2400000.00大庆市出版物销售1002县新华书店有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

取得方式：1、投资设立；2、同一控制下的企业合并。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

126/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)对合营企业或合营企业联营企业投资或联营企主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方业名称法广东南传私募证券投私募基金

广东省珠海市资基金管理30.00权益法核算管理有限服务公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生期初余额/上期发生额额广东南传私募基金管广东南传私募基金管理有限公司理有限公司

流动资产13002742.4012115236.18

非流动资产227536.81390026.59

资产合计13230279.2112505262.77

流动负债1622260.582013800.05

非流动负债168646.9890222.23

负债合计1790907.562104022.28

127/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

少数股东权益

归属于母公司股东权益11439371.6510401240.49

按持股比例计算的净资产份额4181811.503870372.15调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值4181811.503870372.15存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入5368219.362393369.89

净利润1038131.16351151.39终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

128/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期新增补助本期计入营业本期转入其本期其与资产/收益财务报表项目期初余额期末余额金额外收入金额他收益他变动相关

新华书店图书配送中心物流项目5726666.401049444.464677221.94与资产相关

出版物数字化、绿色化印刷建设项目6634790.93523774.686111016.25与资产相关

门店转型升级工程项目补贴7011956.31390004.626621951.69与资产相关

文化产业发展专项资金1461081.3664267.821396813.54与收益相关

精品图书工程6589740.5056153.866533586.64与收益相关

拆迁补偿款12763754.4341099.2412722655.19与收益相关

国家出版基金项目4828617.19970000.005798617.19与收益相关

其他76293.5876293.58与收益相关

合计45092900.70970000.002124744.6843938156.02/

129/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关1963223.761963223.76

与收益相关2660400.3614953761.46

合计4623624.1216916985.22

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本集团的主要金融工具包括股权投资、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本报告七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

其他价格风险：

本集团持有分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。

由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值

技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。

（2）信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收融资租赁款、理财产品等其他金融资产。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

对于租赁公司提供的租赁业务，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，对所有采用信用方式进行交易的客户均需进行信用审核。本公司对于长期应收租赁款余额进行持续监控，以确保不导致本公司面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括理财产品等金融工具。本公司对合作的银行实行评级准入制度。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

（3）流动性风险

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流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于2026年6月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1到2年2到5年5年以上

应付账款352280175.40

其他应付款109279559.16

合计461559734.56

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产984338739.76984338739.76

1.以公允价值计量且变动计入当984338739.76984338739.76

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

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（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资1784982.181784982.18

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地

使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额1784982.18984338739.76986123721.94

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

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7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)

黑龙江出版集团有限公司哈尔滨出版50000.0057.6257.62本企业的母公司情况的说明项目期初余额本期增加本期减少期末余额

实收资本500000000.00500000000.00本企业最终控制方是黑龙江省人民政府

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见报告“十、1、在子公司中的权益”

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见“报告十、3、在合营企业或联营企业中的权益”

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系黑龙江文盛后勤事务管理有限公司控股股东控制的其他企业黑龙江新媒体集团有限公司控股股东控制的其他企业黑龙江东北网络技术有限公司控股股东控制的其他企业黑龙江龙腾文化艺术发展有限公司控股股东控制的其他企业黑龙江朝鲜民族出版社控股股东控制的其他企业

人民教育出版社有限公司持有公司21.82%股权的股东控制的其他公司

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人民教育电子音像出版社有限公司持有公司21.82%股权的股东控制的其他公司

人教教材中心有限责任公司持有公司21.82%股权的股东控制的其他公司

上海人教海文图书音像有限公司持有公司21.82%股权的股东控制的其他公司

北京人教希望读者服务有限责任公司持有公司21.82%股权的股东控制的其他公司其他说明无

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的是否超过关联交易交易额交易额度关联方本期发生额上期发生额内容度（如（如适适用）用）黑龙江文盛后勤事务管理

接受劳务3643882.80149571.91有限公司

人民教育出版社有限公司采购商品13576781.4712715810.96人民教育电子音像出版社

采购商品2221825.825344447.80有限公司人教教材中心有限责任公

采购商品2109580.721729144.70司黑龙江东北网络技术有限

接受劳务1287128.70公司北京人教希望读者服务有

采购商品5501.44限责任公司黑龙江新媒体集团有限公

接受劳务150471.69司黑龙江龙腾文化艺术发展

接受劳务37623.76有限公司

合计23027294.9619944476.81

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

黑龙江文盛后勤事务管理有限公司销售商品1946.90

黑龙江朝鲜民族出版社销售商品7547.173844.28

人民教育出版社有限公司销售商品1497233.142619145.64

黑龙江出版集团有限公司销售商品11548.673621.25

黑龙江出版集团有限公司提供劳务85714.2885714.29

合计1603990.162712325.46

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

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√适用□不适用

单位：元币种：人民币

委托方/托管收益/本期确认的出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包受托/承包

承包收益托管收益/承名称名称类型起始日终止日定价依据包收益黑龙江出版集团黑龙江出版传媒

其他资产托管2020.4.262029.4.25市场价格有限公司股份有限公司

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

135/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

黑龙江出版集团有限公司房屋1093315.86770642.20

黑龙江文盛后勤事务管理有限公司房屋201834.84

黑龙江新媒体集团有限公司房屋137614.68

黑龙江东北网络技术有限公司房屋22935.78

黑龙江东北新媒信息技术有限公司房屋22935.78

合计1478636.94770642.20

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理的未纳入租简化处理的未纳入租承担短期租赁和赁负债计承担的增加短期租赁和赁负债计的租增加租赁资出租方名称低价值资产量的可变支付的租租赁负的使低价值资产量的可变支付的租赁负的使产种类租赁的租金租赁付款金债利息用权租赁的租金租赁付款金债利用权费用（如适额（如适支出资产费用（如适额（如适息支资产用）用）用）用）出

黑龙江出版集团有限公司房屋325389.84325389.84325389.84325389.84关联租赁情况说明

□适用√不适用

136/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬209.23424.72

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

人民教育出版社有限公司1199868.0759993.402076531.13103826.56

黑龙江出版集团有限公司90000.004500.00

合计1289868.0764493.402076531.13103826.56

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款：

黑龙江朝鲜民族出版社27219.43

人民教育出版社有限公司23538460.3812234457.00

人教教材中心有限责任公司4320634.364654491.04

上海人教海文图书音像有限公司2551.092005.28

合计27861645.8316918172.75

(3)其他项目

□适用√不适用

137/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

截至本报告出具之日，公司不存在重大诉讼（仲裁）事项。报告期内，公司及子公司涉及诉讼标的额在100.00万元以上尚未了结或已结案的一般诉讼事项如下：

（1）双鸭山市新华书店与松江大厦房屋拆迁安置纠纷诉讼情况

2018年9月3日，原告黑龙江松江投资发展集团（以下简称“松江投资”）、双鸭山市国贸商

厦股份有限公司（以下简称“国贸商厦”）、双鸭山市松江国际购物大厦有限责任公司（以下简称“松江大厦”）、双鸭山市新东方房地产开发有限公司（以下简称“新东方房产”）向双鸭山市尖山区

人民法院起诉双鸭山市新华书店有限公司（以下简称“新华书店”）。原告诉称：2012年9月26日，原告与被告签订《非住宅房屋拆迁安置协议书》（以下简称“协议”），原告依约履行应尽义务，被告拖延办理回迁给原告造成了巨大的经济损失。原告提出诉讼请求：*判令被告立即履行协议中约定的回迁义务；*判令被告支付因迟延履行协议中约定的回迁义务给原告造成的经济损失合

计103.78万元；*判令被告支付房屋供热费、看护费直至回迁时止；*案件受理费及由此产生的

138/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

一切费用由被告承担。新华书店于2019年4月18日提起反诉，诉称：反诉被告未如期交房并违规加大公摊面积、违规办理房屋初始登记及权属登记等，且2018年9月20日双鸭山市不动产登记中心已出具了《撤销松江大厦一至五层房屋登记决定》（以下简称《决定》）。反诉请求：*判令反诉被告按照协议约定面积、位置、回迁条件交付回迁安置房屋；*判令反诉被告给付逾期

回迁补偿费用、损失、违约金及律师费共计1546.45万元；*判令反诉被告给付逾期付款违约金

至给付之日止；*四反诉被告对前述诉讼请求承担连带法律责任等。2019年9月20日，原告松江投资、国贸商厦、松江大厦、新东方房产向尖山区人民法院提出撤诉申请，尖山区人民法院于

2019年9月26日下发（2018）黑0502民初1902号之二民事裁定书，裁定准许撤诉。2022年3月30日，新华书店向尖山区人民法院提起民事诉讼，起诉包括松江投资、国贸商厦、松江大厦、新东方房产、双鸭山市大地城市建设开发投资有限公司，诉求包括依法判令被告按照协议约定面积、位置、回迁条件等，向原告交付建筑面积4560.95平方米回迁安置房屋；依法判令被告给付原告迟延履行协议约定的逾期回迁补偿费用、损失、违约金及律师费等合计六项。2023年2月至

12月，尖山区人民法院先后多次开庭审理。2023年12月25日，经过摇号，决定由黑龙江杰信勘

察技术咨询有限公司进行鉴定。2024年4月3日，在尖山区人民法院的主持下和有关部门的协调下，新华书店与松江大厦双方达成初步共识，对负一层到五层主体先进行回迁交付，有争议的部分待司法鉴定后再行协商。2024年7月3日，因原入围鉴定机构先后放弃此次鉴定任务，由齐齐哈尔市国土资源勘测规划设计院重新鉴定。2025年7月24日，尖山区人民法院下发（2022）黑

0502民初682号判决：*被告在判决生效三十日内交付新华书店回迁房屋建筑面积4560.945平方米；*被告于本判决生效后立即给付新华书店营业损失和房屋租赁金126.32万元；*驳回新华

书店的其他诉讼请求；*驳回被告反诉请求。双方均提起上诉。2025年9月29日，双鸭山市中级人民法院开庭审理此案。2025年11月27日，双鸭山市中级人民法院下发（2025）黑05民终

373号判决，维持原判。新华书店不服二审判决，于2026年6月2日向黑龙江省高级人民法院递

交再审材料，等待再审通知。

（2）黑龙江新华书店集团与比家宾馆房屋租赁合同纠纷诉讼情况

（A）2020 年 11 月 14 日，原告陈宏向哈尔滨市道里区人民法院起诉被告黑龙江新华书店集团有限公司（以下简称“新华书店”），原告陈宏诉称：2017年8月30日，双方签订了《房屋租赁合同》（以下简称“合同”），新华书店将其位于哈尔滨市道里区地段街179号2栋6层房屋租给原告用于酒店经营，后原告使用案涉房屋开设比家宾馆，在开业后发现室内温度不达标导致其经营亏损。原告提出诉讼请求：*判令被告对位于哈尔滨市道里区地段街179号2栋6层房屋供热设施进行维修以达到正常使用标准；*判令被告赔偿经营损失525.00万元；*案件受理费、财产

保全费等诉讼费用由被告负担。案件审理过程中，原告于2021年4月申请撤诉，道里区人民法院准许其撤诉。2020年12月29日，原告新华书店向道里区人民法院起诉被告陈宏、比家宾馆，诉称：2017年8月，原告与陈宏签订了合同，将其名下位于哈尔滨市道里区地段街179号2栋6层房屋租给被告陈宏用于酒店经营，后被告陈宏用案涉房屋开设比家宾馆，被告陈宏自2019年起欠缴房屋租金。原告提出诉讼请求：*判令被告陈宏、比家宾馆给付原告房屋租金445.00万元；*判令被告陈宏、比家宾馆给付原告逾期付款违约金133.50万元；*判令被告陈宏、比家宾馆承担本案诉讼费用。被告陈宏、比家宾馆提出反诉，因房屋室内温度不达标期间经营严重受损，请求：

*判令解除与新华书店签订的合同；*判令新华书店赔偿房屋装修损失800.00万元；*判令新华

书店返还房屋租赁保证金10.00万元；*本诉及反诉案件受理费、鉴定费等诉讼费用由原告新华书店负担。案件审理期间，法院依法追加哈尔滨市华能集中供热有限公司为本案反诉第三人到庭参加诉讼，2021年5月13日开庭审理，因涉及司法鉴定事项休庭。2021年7月至2022年1月，道里区人民法院组织双方进行了三次开庭，鉴定机构对涉案房屋装修现值进行了现场勘查并出具了评估报告。2023年7月11日，法院下发（2021）黑0102民初4616号判决：*解除原告新华书店与被告比家宾馆之间的房屋租赁合同；*被告比家宾馆于本判决生效之日起十日内从租赁房屋迁出，并将租赁房屋内装修及物品交付原告新华书店；*被告比家宾馆于本判决生效之日起十日内支付原告新华书店租金37.17万元；*新华书店于本判决生效之日起十日内赔偿被告比家宾

馆装修损失454.32万元；*原告新华书店于本判决生效之日起十日内赔偿被告比家宾馆物品损失

48.04万元。驳回原告新华书店和被告比家宾馆的其他诉讼请求。原告新华书店上诉至哈尔滨市中

级人民法院，2023年11月22日法院开庭审理，2024年6月26日，法院下发判决书，驳回上诉，

139/151黑龙江出版传媒股份有限公司2026年半年度报告维持原判。2025年1月20日，新华书店向黑龙江省高级人民法院申请再审，法院已立案，经裁定法院驳回了再审申请。

（B）2024年 9月 30日，新华书店另行向哈尔滨市道里区人民法院起诉比家宾馆及陈宏，要

求比家宾馆及陈宏支付自2019年5月9日后产生的房屋占有使用费。经道里区人民法院、哈尔滨市中级人民法院两审判决，2026年2月24日，哈尔滨市中级人民法院作出（2025）黑01民终

9136号《民事判决书》，判决被告比家宾馆于本判决生效之日起十日内支付新华书店房屋占有使

用费357.19万元（2022年7月1日至2025年1月10日），支付房屋占有使用费135.73万元

（2021年5月9日至2022年6月30日）。比家宾馆不服二审判决，拟向黑龙江省高级人民法院申请再审。

（3）黑龙江北方文艺出版社有限公司与尼墨装饰公司房租纠纷情况

2019年11月19日，原告黑龙江北方文艺出版社有限公司（以下简称“文艺社”）与被告哈尔

滨尼墨装饰有限公司（以下简称“尼墨装饰公司”）签订《房屋租赁合同》，约定被告承租原告所有的位于哈尔滨市道里区经纬街26号1-5层，被告租赁房屋可作为饭店、宾馆、写字间、装饰公司合法经营性项目用途使用，该租赁房屋建筑面积共计1785.40平方米；房屋租赁期限为10年，自2020年4月1日起至2030年3月31日止；双方约定，自2020年4月1日起具体租金情况为：

2020年4月1日至2021年3月31日租金为每年50.00万元；2021年4月1日至2023年3月31日租金为每年60.00万元；2023年4月1日至2026年3月31日租金为每年63.00万元；2026年

4月1日至2030年3月31日租金为每年66.15万元。租赁房屋交付使用后，被告仅支付了10.00

万元租金，至本案起诉之日剩余租金155.00万元经原告多次催要未予支付。2023年1月5日，原告向哈尔滨市道里区人民法院提起诉讼，请求被告支付剩余租金155.00万元。2023年4月15日本案开庭审理，2023年11月3日法院宣判：被告应向原告支付租金151.32万元，违约金149.13万元，案件受理费3.08万元。2023年12月12日，尼墨装饰公司上诉，2024年3月7日开庭审理。二审于2024年8月30日作出判决：被告尼墨装饰公司支付78.82万元及12.00万元违约金，总计90.82万元，尼墨装饰公司提起再审。2025年7月17日，再审案件开庭审理，目前尚未下发判决。2025年11月至2026年2月，尼墨装饰公司已支付2025-2026年租金63.00万元。2026-

2027年租金为66.15万元，2026年4月已支付上半年部分租金25万元，剩余41.15万元租金将分期支付完毕。

（4）北安市新华书店与吉瑞房地产开发公司房屋拆迁安置纠纷诉讼情况

2022年11月7日，原告北安市新华书店有限公司（以下简称“北安书店”）向北安市人民法

院起诉吉瑞房地产开发有限责任公司（以下简称“吉瑞公司”）。原告诉称：2011年10月25日，北安书店与吉瑞公司签订《北安市新华书店房屋拆迁补偿协议》（以下简称“协议”），协议的主要内容为：北安书店被拆迁房屋坐落于北安市一道街与步行街之夹角，总建筑面积为2160.42平方米，此外还有200平方米的院墙。吉瑞公司以产权调换方式，在北安书店原址新建总面积2484平方米的房屋，对北安书店予以回迁补偿，北安书店无需向吉瑞公司补差价款。吉瑞公司应于2012年12月31日前将回迁房屋交付北安书店，如因特殊原因不能按期回迁，吉瑞公司向北安书店赔偿各种损失2385.00元/天，并承担拆迁期间及回迁前北安书店租赁损失53.50万元/年，吉瑞公司承担因拆迁和回迁期间北安书店所发生的各项损失和费用合计60.00万元等等。协议签订后，北安书店将房屋交付吉瑞公司拆除，吉瑞公司给付北安书店截至2012年12月31日前的租赁损失和拆迁各项损失费用120.00万元。此后，吉瑞公司未按期交付回迁房屋。2019年10月21日，北安书店向吉瑞公司书面致函，要求吉瑞公司按约定交付回迁房屋。2019年10月23日，吉瑞公司回复函称，给北安书店回迁安置1-4楼，面积为1461平方米，地下室500平方米。北安书店不能接受，故诉至法院，提出五项诉讼请求：*判令吉瑞公司履行协议，在北安书店被拆迁房屋原位置优先交付吉瑞商住小区商服1-4层2484平方米回迁房屋；*判令吉瑞公司为北安书店办理上

述回迁房的不动产产权证书；*判令吉瑞公司给付北安书店2013年1月1日至2022年6月30日（每天2835元，计3467天）的逾期回迁违约赔偿金982.89万元；自2022年7月1日至吉瑞公司实际交付回迁2484平方米商服房屋之日止，仍按每天2835.00元计算回迁违约赔偿金；*判令吉瑞公司给付北安书店2013年1月1日至2022年6月30日的回迁前房屋租赁损失508.25万元；

2022年7月1日至吉瑞公司实际交付回迁2484平方米商服房屋之日止，仍按每年53.50万元计

算房屋租赁损失；*诉讼费用由吉瑞公司承担。北安市人民法院于2022年12月29日作出判决：

*吉瑞公司于本判决生效之日起10日内给付北安书店自2013年1月1日起至2022年6月30日

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的逾期回迁违约赔偿金982.89万元；*吉瑞公司于本判决生效之日起十日内给付北安书店自2013年1月1日起至2022年6月30日的房屋租赁损失508.25万元；*驳回北安书店的其他诉讼请求。判决下发后，北安书店提出上诉。2023年6月15日，北安书店收到黑河市中级人民法院传票，二审于2023年10月25日开庭。2024年1月19日，二审法院作出判决：驳回上诉，维持原判。2024年12月，北安书店向黑龙江省高级人民法院提起再审。2025年1月，黑龙江省高级人民法院下发（2024）黑民申6205号裁定：本案由本院再审。目前法院尚未开庭。

上述诉讼事项涉案标的额占公司总资产和净资产的比例较小，未对公司造成重大不利影响。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

除上述已披露的或有事项外，截至2026年6月30日，公司无需要披露的其他重大或有事项。

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

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4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2)报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）111975452.20175125220.95

1年以内小计111975452.20175125220.95

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上4000.004000.00

合计111979452.20175129220.95

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(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比计提比例

金额金额价值(%)(%)金额比例(%)金额价值

例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备111979452.20100.0020505.430.02111958946.77175129220.95100.0033588.030.02175095632.92

其中：

账龄组合334108.560.3020505.436.14313603.13595760.530.3433588.035.64562172.50

低风险组合111645343.6499.70111645343.64174533460.4299.66174533460.42

合计111979452.20/20505.43/111958946.77175129220.95/33588.03/175095632.92

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

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按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内330108.5616505.435.00

5年以上4000.004000.00100.00

合计334108.5620505.43

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

应收账款坏账准备33588.03-13082.6020505.43

合计33588.03-13082.6020505.43

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资合同资应收账款和合应收账款期末产期末坏账准备单位名称产期末同资产期末余余额余额合期末余额余额额计数的比例

（%）

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黑龙江新华书店集团有限111645343.64111645343.6499.70公司

哈尔滨铂程酒店有限公司180308.56180308.560.169015.43

中共黑龙江省委宣传部149800.00149800.000.147490.00

抚远市第三中学4000.004000.000.004000.00

合计111979452.20111979452.20100.0020505.43其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款21475198.4020617265.54

合计21475198.4020617265.54

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

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(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）857956.86479226.15

1年以内小计857956.86479226.15

1至2年479202.15280912.59

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2至3年280912.59277390.97

3至4年277390.97140332.63

4至5年140332.634513658.20

5年以上19439403.2014925745.00

合计21475198.4020617265.54

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款19954425.5819414425.58

代垫社保57216.4857240.48

养老金返还1463556.341145599.48

合计21475198.4020617265.54

(15)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额

数的比例(%)

黑龙江北方文艺出版社有限公5300000.0024.68往来款5年以上司

佳木斯市新华书店有限公司4488680.5820.90往来款5年以上

黑龙江东北数字出版传媒有限3000000.0013.97往来款5年以上公司

黑龙江画报社有限公司2775745.0012.93往来款5年以上

黑龙江人民出版社有限公司1900000.008.85往来款5年以上

合计17464425.5881.33//

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

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其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1857154128.781857154128.781857154128.781857154128.78

对联营、合营企业投资

合计1857154128.781857154128.781857154128.781857154128.78

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减本期增减变动减值值计准准追减提期初余额（账备期末余额（账备被投资单位加少减其面价值）期面价值）期投投值他初末资资准余余备额额

黑龙江人民出版社有限公司20009401.3020009401.30

黑龙江教育出版社有限公司192577947.05192577947.05

黑龙江少年儿童出版社有限公司34992790.3234992790.32

黑龙江省新华印务集团有限公司255111778.90255111778.90

黑龙江新华书店集团有限公司1264463188.581264463188.58黑龙江出版教育发展投资有限公

89999022.6389999022.63

司

合计1857154128.781857154128.78

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务116596920.1989937843.78112731795.5183205236.18

其他业务2322638.801950072.74917852.54419449.19

合计118919558.9991887916.52113649648.0583624685.37

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(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益985544.27其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计985544.27

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-26448.88销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切3826968.60除增值税返还以相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公外的计入当期损

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项目金额说明司损益产生持续影响的政府补助除外益的政府补助

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动6410157.96损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出988837.05

其他符合非经常性损益定义的损益项目10281.67

减：所得税影响额81698.02

少数股东权益影响额（税后）

合计11128098.38

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

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归属于公司普通股股东的净2.000.17700.1770利润

扣除非经常性损益后归属于1.720.15200.1520公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：曲柏龙

董事会批准报送日期：2026年8月25日修订信息

□适用√不适用