南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：605588公司简称：冠石科技

南京冠石科技股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人张建巍、主管会计工作负责人潘心月及会计机构负责人（会计主管人员）陈云

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司可能面临的风险因素敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................26

第五节重要事项..............................................28

第六节股份变动及股东情况.........................................43

第七节债券相关情况............................................47

第八节财务报告..............................................48载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录

报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

冠石科技、公司、本公司、股指南京冠石科技股份有限公司份公司

金世通指南京金世通光电科技有限公司，公司全资子公司咸阳冠石指咸阳冠石科技有限公司，公司全资子公司成都冠石指成都冠石科技有限公司，公司全资子公司合邑电子指南京合邑电子有限公司，公司全资子公司冠石新材料指南京冠石新材料有限公司，公司全资子公司冠石显示指南京冠石显示科技有限公司，公司全资子公司宁波冠石指宁波冠石半导体有限公司，公司全资子公司美国冠石 指 Keystone Technology Company，金世通全资子公司Keystone Technology 日本研究開発センタ一株式会日本冠石指社，公司全资子公司镇江冠翔指镇江冠翔企业管理中心（有限合伙）京东方指京东方科技集团股份有限公司及其下属企业富士康指鸿海精密工业股份有限公司及其下属企业

MES系统 指 一套面向制造企业车间执行层的生产信息化管理系统

ERP 建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企系统 指业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台

LCD 指 液晶显示器

OLED 指 有机发光二极管，又称有机电激光显示中国证监会指中国证券监督管理委员会财政部指中华人民共和国财政部上交所指上海证券交易所

元、万元指人民币元、万元报告期指2026年上半年度

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称南京冠石科技股份有限公司公司的中文简称冠石科技

公司的外文名称 Keystone Technology Co.Ltd.公司的外文名称缩写 Keystone Technology公司的法定代表人张建巍

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王顺利李蕾联系地址南京经济技术开发区恒通大道60号南京经济技术开发区恒通大道60号

电话025-85581133025-85581133

传真025-85582222025-85582222

电子信箱 wsl@njkeystone.com wsl@njkeystone.com

三、基本情况变更简介公司注册地址南京经济技术开发区恒通大道60号

公司2002年成立时地址为南京市秦淮区御道街29号E楼

E-206号；2016年3月16日，地址迁至南京经济技术开发区恒广路21号；2022年10月17日，因市区地名门牌整顿公司注册地址的历史变更情况，原门牌（南京市栖霞区恒广路21号）取消，重新编制

更改为南京经济技术开发区恒通大道60号，完成工商变更登记并换发营业执照。

公司办公地址南京经济技术开发区恒通大道60号公司办公地址的邮政编码210038

公司网址 www.njkeystone.com

电子信箱 wsl@njkeystone.com

报告期内变更情况查询索引/

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)公司半年度报告备置地点公司证券部

报告期内变更情况查询索引/

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五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 冠石科技 605588 /

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据

（16上年同期－月）同期增减(%)

营业收入623635509.85691549981.96-9.82

利润总额-57853047.13-23763651.26不适用

归属于上市公司股东的净利润-46012663.84-12179386.83不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性-63053350.16-21258271.55不适用损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额47139942.1492482403.46-49.03本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产921746513.77967797316.62-4.76

总资产2758555908.292774499458.01-0.57

(二)主要财务指标本报告期上年本报告期比上年主要财务指标

（1－6月）同期同期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.63-0.17不适用

稀释每股收益（元／股）-0.63-0.17不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）-0.86-0.29不适用

加权平均净资产收益率（%）-4.87-1.18减少3.69个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-6.67-2.05减少4.62个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1、本报告期利润总额、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损

益的净利润、每股收益等较上年同期均有明显减少，主要系子公司宁波冠石光掩膜版项目2026

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年产能处于稳速小幅爬坡状态，收入规模较小，同时在建工程转固导致长期资产折旧摊销等费用大幅增加所致。

2、报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比下降主要系本期销售额下降所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-13174.90准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定19024617.88

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产789581.46生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益208615.46

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-71713.23

其他符合非经常性损益定义的损益项目121100.00

减：所得税影响额3018340.35

少数股东权益影响额（税后）

合计17040686.32

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）半导体显示器件行业

1.偏光片

目前 OLED处于成长期和快速发展阶段，整个行业将保持稳定需求增长模式；LCD行业整体处于成熟稳定发展阶段，行业增速趋于平稳。根据 Omdia统计及预测，2024年 TFT-LCD 出货总面积为2.46亿平方米，2030年预计将达到2.87亿平方米，年均复合增长率为2.61%；2024年AMOLED 出货总面积为 1770万平方米，2030年预计将达到 2788万平方米，年均复合增长率达

7.86%。Omdia发布的《显示光学膜追踪报告》预计，2024年全球偏光片需求将达到 5.94亿平方米，到 2027 年将增至 6.82亿平方米，复合年增长率（CAGR）为 3.4%。近年来，随着显示面板智能化、大屏化的发展趋势，偏光片市场空间保持增长，预计全球偏光片市场规模将从2024年的

98.5亿美元增长至 2031年的 127.1亿美元，期间 CAGR为 3.71%。

显示面板产值整体增长，LCD占比 60%、OLED占比 39%。根据 Omdia 数据，2025年全球半导体显示面板产业产值为1326亿美元，预计2028年达到1386亿美元，市场前景广阔。其中，2025年 LCD 产值为 796亿美元，占比 60%，预计 2028年市占率仍将超过 55%，主要系其具有成本优势及可靠性；OLED目前更多应用在高端手机等中小尺寸领域，与 LCD分层竞争、多线并行，2025年产值占比为 39%，预计 2028年市占率为 41%。中大尺寸产值占 LCD 接近 90%，OLED手机产值超过 80%。LCD 和 OLED下游应用领域广阔，覆盖大、中、小尺寸市场，但二者结构有明显差异，LCD显示面板产值主要集中在电视、车载、笔记本电脑、显示器等中大尺寸领域，合计占比接近90%。

2.功能性器件

功能性器件的上游行业为泡棉、胶带、绝缘纸、保护膜、光学膜、导电布、金属箔等材料生产企业，消费电子行业为电子功能性器件的重要下游之一。上游供应链均属于成熟行业，生产技术较稳定，供应量充足，原材料和零部件采购需求能够得到充分保障。下游客户的绑定及产品的导入对于公司竞争壁垒的建立显得尤为重要。

近年来，伴随着互联网技术的发展、消费电子产品制造水平的提高、居民收入水平的提升，消费电子产品与互联网相融合逐步成为趋势，使用消费电子产品逐步成为居民日常生活的一部分，消费电子产品的销售额也不断提高。根据 QYresearch数据显示，2024-2025年，全球消费电子产品市场正持续复苏，整体呈增长态势，市场规模从2024年的6.06万亿元增长至2025年的6.22万亿元，预计2031年将进一步增长至7.45万亿元。

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2024-2031E全球消费电子市场规模（单位：亿元）

随着移动互联网用户规模持续扩张，产业景气度开始由应用端向整个 TMT产业链扩散。下游需求增长不仅带动互联网企业收入和盈利能力持续改善，也进一步拉动通信设备、消费电子以及半导体等硬件需求增长。智能手机出货量快速增长、全球半导体销售额持续提升，表明移动互联网景气度已由终端应用扩散至整个产业链。产业逻辑开始由主题驱动转向业绩驱动，市场上涨逐步建立在盈利增长基础之上，互联网+也由此演变为典型的产业趋势上行期。

（二）半导体光掩膜版行业

半导体器件和结构是通过生产工艺一层一层累计叠加形成的，芯片设计版图通常由十几层到数十层图案组成，芯片制造最关键的工序是将每层掩模版上的图案通过多次光刻工艺精准地转移到晶圆上。半导体光刻工艺需要一整套相互之间能准确套准的、具有特定图形的“光复印”掩模版，其功能类似于传统相机“底片”。光掩模版是半导体制造工艺中最关键的材料之一，其品质直接关系到最终产品的质量与良率。

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光掩模版为晶圆制造关键材料，占比约13%。半导体材料根据前道后道工序，分为晶圆制造材料和封装材料两大类。根据 SEMI（国际半导体产业协会）报告，2025年全球晶圆制造材料市场预计达454亿美元，2026年预计增至489亿美元;其中光掩模2025年市场规模为59亿美元，预计2026年达62亿美元。

AI驱动全球半导体产业迎来高速增长。Omdia 数据显示，2025 年全球半导体规模超过 8300亿美元，并首次实现连续两年 20%增长；AI领域高额投入持续拉动底层算力硬件旺盛需求。市场研究机构 Gartner预测，2026年全球 AI总投入将达到 2.52万亿美元，同比增长 44%；据 Statista数据，受益于 AI算力规模的快速增长，预计 2024-2029年全球 GPU 市场复合增速达 33.2%，2029年整体市场规模将达到 2742亿美元。AI芯片、自动驾驶汽车电子等芯片设计推动定制化需求，刺激新增掩模版需求。

由于掩膜版承载着芯片设计方案和图形信息，涉及芯片设计公司的重要知识产权，独立第三方半导体掩膜版厂商作为芯片设计与芯片制造的中间桥梁，能够更好地发挥信息隔离功能，芯片设计公司更倾向于将芯片设计版图交给独立第三方掩膜厂进行掩膜生产以保证自身的信息安全。

另一方面，由于多图案技术的推动以及用于 AI训练、推理等计算芯片、先进封装、先进存储等芯片的复杂度提升，芯片制造商所需的光刻掩膜版数量正在增加，大量掩膜版订单转而涌入独立第三方掩膜版厂商。总体来看，随着技术水平不断提高，第三方独立掩膜版厂商竞争优势将不断凸显，市场份额将持续增加。

晶圆制造产能持续扩张带动空白掩膜版需求增长。数据显示，全球晶圆厂产能已向中国转移。

2020年至2030年间，中国晶圆产能将从490万片增至1410万片，翻近三倍，全球市场份额从20%升至32%。2028年全球将新建108座晶圆厂，其中亚洲占84座，中国独占47座，超过亚洲新增产能的一半。在 22-40nm 主流制程节点，中国产能占比将从 2024 年的 25%提升至 2028年的 42%。

晶圆制造产能将直接带动上游产业配套的需求，提高对掩模版等关键材料的配套需求。

（三）公司主营业务情况

公司聚焦显示与半导体行业，主要从事半导体显示器件、特种胶粘材料和半导体光掩膜版的研发、生产和销售。半导体显示器件包括偏光片、功能性器件、信号连接器、液晶面板、生产辅耗材等各类产品，主要应用于液晶电视、智能手机、平板电脑、笔记本电脑、智能穿戴、车载显示等带有显示屏幕的各类显示终端。特种胶粘材料包括胶带、搭扣、泡棉、保护膜、标签等各类产品，主要应用于工业、轨道交通及汽车行业。半导体光掩膜版主要应用于半导体芯片制造。

报告期内，半导体显示器件是公司主要的收入和利润来源，半导体光掩膜版已成为公司重要业务板块。公司秉承“科学发展、客户至上、合作共赢”的经营理念，凭借持续的研发创新、精良的产品质量、丰富的产品矩阵、稳定的供货能力、完善的配套服务，已与京东方、华星光电、惠科、彩虹光电、LG 等国内外显示面板制造龙头企业建立了良好的合作关系，主要产品最终应用于华为、小米、OPPO、VIVO、海信、创维、苹果、三星等知名消费电子品牌商的畅销机型。

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报告期内，公司主营业务未发生重大变化。

（四）公司主要产品及服务

公司产品主要包括半导体显示器件、特种胶粘材料及光掩膜版。

1、半导体显示器件

半导体显示器件是显示面板及其配套组件的重要组成部分，公司该类产品具体可细分为偏光片、功能性器件、信号连接器、液晶面板、生产辅耗材等多个品类。

（1）偏光片

偏光片全称为偏振光片，是所有显示屏幕均需使用的关键材料之一，其主要作用是使非偏极光（如自然光）产生偏极化，转变成偏振光，加上液晶分子扭转特性，达到控制光线的通过与否的功能，起到光开关的作用。

公司从事的偏光片业务是对偏光片卷材进行后端加工，通过 SLT分条、裁断、检验、收取、面取和包装等多道工序，使得偏光片产品的尺寸及光学特性符合客户需求，工艺流程较为复杂。

由于偏光片是液晶面板的核心组件之一，其产品质量稳定性将直接影响下游面板制造的生产良率及效率，因此对偏光片的性能和生产精度要求非常苛刻，偏光片加工具有较高的技术门槛。

经过多年的生产实践，公司已在偏光片加工领域积累了丰富的生产经验，并在关键生产环节实现技术突破或工艺改进，能够对偏光片产品的裁剪精度、直角度、吸收轴角度和翘曲度误差等指标精准控制，例如直角度误差控制在0.03度以内，吸收轴角度误差控制在0.3度以内，翘曲度误差控制在-8到20毫米之间，公司产品性能保持业内领先水平。

目前，公司偏光片产品以矩形偏光片为主，加工能力覆盖11英寸至100英寸各种规格型号，产品最终适用于显示器、电视及超大尺寸屏类等终端应用，满足客户多样化的采购需求。

（2）功能性器件功能性器件通常采用模切方式生产，是将一种或多种材料（如光学保护膜、胶带、泡棉、钢片、石墨片、橡胶、金属箔片、硅胶等）进行分切、组合，再借助于模具，通过设备的压力作用形成预定规格的零部件，主要应用于智能手机、平板电脑的显示模组及相关配件，可实现粘贴、屏蔽、绝缘、缓冲、防护等特定功能。功能性器件产品对生产环境要求较高，需要在高洁净环境中生产。

公司具备高精密、高附加值功能性器件产品的生产能力，该类产品生产工艺复杂、技术精密度要求高，生产门槛、技术壁垒相对较高。公司的功能性器件产品全部为根据客户需求专门定制的非标准零部件。

（3）信号连接器

公司的信号连接器产品主要包括整机线束、转接板、同轴线、屏幕测试线、FFC 柔性扁平电缆等，能够实现液晶模组与信号控制基板之间的信号传输功能。此外，公司还可根据客户需求设计转接装置，为客户提供全面的屏幕测试解决方案。

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（4）液晶面板

液晶面板是由液晶玻璃（CELL）、偏光片、PCB 基板、柔性 IC、异方向性导电胶膜等材料组成，是液晶电视、智能手机、平板电脑等电子产品显示成像的核心部件。

（5）生产辅耗材

公司为下游显示面板制造企业提供生产环节所需要用到的部分辅材和耗材，主要产品包括缓冲材、感压纸、光电显示用胶带等。

2、特种胶粘材料

公司的特种胶粘材料主要包括胶带、搭扣、泡棉、保护膜、标签等各类产品，可广泛应用于工业、轨道交通及汽车行业。公司将上述各类特种胶粘材料通过模切工序加工为客户指定的形状，可以满足客户定制化需求。

3、光掩膜版

光掩膜版，又称光罩、掩膜版、光刻掩膜版、掩模版等，是微电子制造过程中的图形转移母版，是承载图形设计和工艺技术等知识产权信息的载体，它通过光刻工艺将设计的电路图形精确转移到硅晶圆或显示面板等基板上，是半导体制造、平板显示制造等领域的关键材料。报告期内，公司实现了 55nm光掩膜版交付验证及 40nm 光掩膜版生产线成功通线，28nm相关生产设备全部提前交付。截至报告期末，公司光掩膜版业务已累计实现营业收入2863.65万元。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

√适用□不适用光掩膜版制造项目

2025年 3月 19日宁波冠石实现了 55nm光掩膜版交付验证及 40nm光掩膜版生产线成功通线。

这不仅是公司战略布局“一大一小一微”全面落实的历史性重要里程碑，更是公司稳步迈入半导体行业高精尖技术领域的新起点。本报告期内，公司按照已有的工作计划，积极推进各项生产工作，截至目前已完成 28nm设备调试及产线通线等相关工作，力争尽快实现验证流片。

光掩膜版制造项目部分建成投产后，公司将成为国内技术能力先进的独立光掩膜版生产企业，可填补国内先进制程光罩空白，打破国外高端光掩膜版的垄断局面，提高我国半导体光掩膜产业的安全和可控性。

截至报告期末，公司光掩膜版业务已累计实现营业收入2863.65万元。

二、经营情况的讨论与分析

根据中商产业研究院的信息，消费电子主要是面向大众消费市场的电子整机产品，涵盖了智能手机、笔记本电脑、个人电脑、电视机以及如 TWS 耳机、智能手环、智能眼镜等可穿戴电子

设备产品，近年来，受人工智能、云计算、物联网、虚拟现实等新兴技术发展带动，消费电子产品快速迭代，带动智能手机、平板电脑、可穿戴电子设备等终端消费电子产品市场需求快速增长，

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进而带动消费电子行业持续增长。根据中商产业研究院的数据，2025年中国消费电子市场规模约为2.02万亿元，2026年中国消费电子市场规模预计将达到2.12万亿元。

2026年中国消费电子市场规模预计

公司管理层紧密围绕董事会确立的战略目标与年度经营蓝图，高效调配并充分利用各项有效资源，不断深化内部机制改革，全面推动研发创新、生产制造、市场拓展、管理优化等多维度实现跨越式提升。我们着力强化品质管理体系，确保每一件产品都精益求精；同时，加大人才培养与引进力度，打造一支高素质、专业化的团队。通过提升运营效率，优化管理流程，公司得以在激烈的市场竞争中稳健前行，持续促进企业的健康、稳步发展。

报告期内公司完成了以下主要工作：

（一）偏光片产能保持稳定

公司偏光片产品以矩形偏光片为主，加工能力覆盖11英寸至100英寸各类大小规格型号，产品最终适用于电视、显示器等终端应用，能够满足客户不同的采购需求。截至报告期末公司拥有

11条偏光片加工生产线，其中以中大尺寸产线为主，产能状况稳定。我们深知客户需求是企业发

展的基石，企业的持续发展离不开客户的支持和信任，因此，我们始终将客户的需求放在首位，致力于提供最优质的服务和解决方案。

（二）光掩膜版制造项目

公司全资子公司宁波冠石半导体有限公司已于 2025年 3月 19日实现了 55nm光掩膜版交付验

证及 40nm 光掩膜版生产线成功通线。这不仅是公司战略布局“一大一小一微”全面落实的历史性重要里程碑，更是公司稳步迈入半导体行业高精尖技术领域的新起点。公司将继续按照已有的工作计划，积极推进各项生产工作。光掩膜版制造项目部分建成投产后，公司将成为国内技术能力先进的独立光掩膜版生产企业，可填补国内先进制程光罩空白，打破国外高端光掩膜版的垄断局面，提高我国半导体光掩膜产业的安全和可控性。目前上述制程产品均已在客户端进行验证、流

13/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告片阶段，进展情况较为理想。截至目前已完成 28nm 设备调试及产线通线等相关工作，力争尽快实现验证流片。

截至报告期末，公司光掩膜版业务已累计实现营业收入2863.65万元。

（三）2025年度再融资工作顺利推进

公司自2025年9月正式启动再融资相关工作以来，始终统筹部署、全力推进各项筹备及审核工作，各项流程稳步有序落地。2026年6月，公司再融资项目顺利通过上交所审核；2026年7月，项目已成功取得中国证监会注册批复，再融资工作取得阶段性重大成果。

（四）深化特种胶粘材料市场布局

随着汽车电动化浪潮澎湃前行，智能化发展也迎来了前所未有的风口期。电动汽车产业规模预期将持续壮大，引领着行业的新航向。在这场汽车电动化的变革中，传统供应链体系正经历着颠覆性的重塑，为新的机遇与挑战铺就了道路。公司持续拓展特种胶粘材料产品市场，致力于为客户提供更加优质、高效的解决方案。我们与汽车产业龙头携手并进，建立了紧密的合作关系。

我们将以此为契机，继续深耕细作。

（五）进一步优化生产管理

报告期内，公司在生产过程管理方面实施了多项管控手段，使用全自动生产线，除直接减少人力成本、降低生产能耗外，还能利用其高精度的导向、定位、调整、检测等功能有效提升产品良率，对产品的生产过程、质量进行全程监控，保证产品的优良品质。

（六）技术研发持续推进

公司研发部门负责对现有产品及孵化产品进行持续的技术改良和技术攻关，为公司现有业务提供了强有力的技术支持，并为公司未来长期可持续发展奠定了坚实的基础。此外，公司重视对核心技术的保护，截至目前已取得发明专利14件，实用新型专利123件，11件软件著作权，另有发明专利7件及实用新型专利23件申请已获得受理。

（七）加强内控管理，提高公司治理水平

在明晰职责、完善制度、优化流程的基础上，不断健全和完善内控管理，加强全流程风险控制措施，促进公司内部管理规范有序。报告期内，公司通过梳理流程、开展内部审计、开展培训引导、工作效率分析等手段，进一步优化经营管理模式，增强公司在资源整合、业务协同、融资、风控及综合管理方面的功能作用，提升公司业务发展能力和空间。

（八）强化人才识别与梯队建设

根据业务发展的需要调整优化内部人才结构与培养策略，重点关注关键业务条线人才队伍的建设。公司通过对人员绩效结果、核心能力、潜能、客户评价等多维度的综合评估，建立关键业务条线人才储备，提供有针对性的培养计划等，从而保证整体人才能力的向上与良性发展，推动人才的开发与留任，继而实现支持业务稳定发展、提升业务交付品质。

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报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司在行业内具有较强的综合竞争力，具体表现在以下几个方面：

1、成本控制优势

为有效提高生产效率和经济效益，公司高度重视控制成本，具体体现在以下几个方面：

（1）通过多维度协同发展有效控制成本

公司深耕显示行业，主营业务沿产业链持续纵向延伸、横向拓展，多条产品线已形成高效协同发展格局，为成本精准控制奠定了坚实基础，核心优势体现在以下方面：

在产业链协同层面，公司依托显示行业全链条布局，推动各产品线深度联动、资源共享，打破单一产品运营的局限，通过业务协同实现人力、技术、管理等各类资源的优化配置，有效降低整体运营成本，提升核心竞争力。

在市场拓展层面，公司始终聚焦显示行业客户核心业务需求，稳步推进产品迭代升级——从初期的特种胶粘材料，逐步拓展至 LCD 偏光片、OLED 功能性器件等核心产品。全程依托原有成熟的供应链体系开展业务拓展，无需从零搭建市场渠道与供应链网络，最大限度节省了市场开拓、渠道建设及供应链重构的相关成本，实现市场拓展与成本控制的双向赋能。

在原材料采购层面，公司长期积累了稳定、优质的采购渠道，构建了完善的供应链保障体系。

随着公司产品品类不断丰富、业务规模持续扩大，对主要原材料的采购量实现快速增长，规模化采购优势日益凸显，进而显著提升了自身在原材料采购环节的议价能力，保障采购成本的稳定性与可控性。

在产能利用层面，公司在产业链拓展过程中，提前统筹规划新产品生产线与原有生产设备的通用化适配，最大化提升设备复用率。随着产能的充分释放与设备利用率的持续提升，产品单位生产成本逐步摊薄，进一步强化了公司在成本端的竞争优势，实现产能效益与成本控制的双重提升。

（2）通过自动化生产有效控制成本

在成本控制的关键环节，公司全面采用全自动生产线，通过全流程自动化运营，多维度实现成本精准管控，核心优势集中体现在成本节约与效率提升的双向赋能。其一，全自动生产线大幅减少人工操作依赖，直接降低人力招聘、培训、薪酬及管理相关成本，同时通过精准的能耗调控，减少生产过程中的能源损耗，进一步压缩能耗成本，实现生产环节的直接降本。其二，依托全自动生产线高精度的导向、定位、调整及检测功能，可有效规避人工操作误差，显著提升光掩膜版、LCD 偏光片、OLED 功能性器件等各类产品的良率，减少不良品产生带来的原材料浪费与返工成本，

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从损耗端实现成本控制。其三，自动化设备的高效运转可大幅缩短产品生产周期，快速响应客户订单、实现及时交货，有效加速公司资金周转，减少流动资金占用，降低流动资金使用成本，形成“自动化生产-效率提升-成本下降-资金盘活”的良性循环，进一步巩固公司在成本端的核心竞争优势。

（3）通过生产过程管理有效控制成本

公司在生产过程中使用 ERP 系统和 MES 系统，能够快速准确地获取和传递生产过程信息，避免因产品规格型号多、制程长而导致的人为统计延迟和错误，促使公司的生产经营活动和各项管理工作达到合理化、规范化、高效化、标准化作业。此外，公司还通过作业成本动因分析，优化作业流程和生产工艺，不断加强对重要增值作业的全方位管理，减少非增值作业环节，以精益成本管理为目标，实现资源的有效配置。

（4）通过研发设计有效控制成本

公司的研发与市场深度融合，在充分了解客户需求的基础上，研发团队在新产品开发初期即进行价值分析判断，将成本控制理念贯穿研发全过程，从新产品的设计、工艺、原材料等各个环节入手，充分论证其生产成本、采购成本、能源消耗等是否达到最优方案，确保新产品在投产后能够实现降本增效的目标。

2、产品质量控制优势

公司产品主要覆盖消费电子、汽车及轨道交通、半导体制造等众多工业领域，产品质量稳定性将直接影响下游产品生产良率及终端产品性能，因此客户对公司产品质量有极高的要求，将产品质量稳定性作为筛选合格供应商的关键指标。公司为确保自身产品质量始终符合客户要求，在生产经营中严把质量关，通过了《质量管理体系（GB/T19001-2016/ISO9001:2015）》《环境管理体系（GB/T24001-2016/ISO14001:2015）》《汽车行业质量管理体系（IATF16949：2016）》等多

个质量体系认证，并建立了《来料检验程序》《产品、环境监视和测量控制程序》《过程检验规范》《制程管制规范》《出荷检查规范》《出货检验程序》《不合格品控制程序》《顾客满意度调查控制程序》等多个科学的过程控制规范，将质量控制贯穿生产经营全过程。

公司的质量控制管理行之有效，各个部门职责明确，品质部负责对原材料进行检验，确保原材料品质能够满足规定的要求；生产部负责对产品生产过程中的质量控制节点进行实时监查，发现异常须立即排查解决，使生产过程始终处于受控状态；营销部负责产品售后质量跟踪，根据产品的最终使用效果和客户反馈情况建立产品质量档案。

凭借稳定的产品质量，公司已与多家行业龙头企业形成长期合作关系，为今后拓展业务、长久发展打下了坚实的基础。

3、技术研发优势

公司是国家高新技术企业，自成立以来始终致力于围绕核心业务进行技术研发，日益构建了完备的研发体系，形成了良好的研发机制。截至报告期末，公司拥有技术研发人员107名，技术

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骨干均具有多年相关行业从业经历，具备丰富的工艺设计及研发经验。公司研发部门负责对现有产品及孵化产品进行持续的技术改良和技术攻关，为公司现有业务提供了强有力的技术支持，并为公司未来长期可持续发展奠定了坚实的基础。此外，公司重视对核心技术的保护，截至目前已取得发明专利14件，实用新型专利123件，11件软件著作权，另有发明专利7件及实用新型专利23件申请已获得受理。

公司有效运用研究机构、行业专家等外部研发资源，结合现有的研发能力，充分发挥公司先进制造优势，不断加快研发成果向实际生产力转化，持续通过技术引进、自主创新等模式进行新技术、新工艺的创新整合，持续保持行业领先的创新能力和技术水平。此外，公司善于获取行业前瞻技术信息，分析和研究国内外行业前沿技术发展的新趋势和新特点，根据国内外行业技术发展动态，结合公司下游客户的实际需求，及时组织内部研讨会议，进行产品技术的战略分析和调整，确定未来技术发展的方向与重点，制订新技术和新产品的研发计划，保持公司技术水平的领先。

4、客户资源优势

公司秉承“科学发展、客户至上、合作共赢”的经营理念面向市场开拓业务，经过多年潜心耕耘，现已积累了大量的优质客户资源。

公司的直接客户主要为显示面板制造商，其中包括京东方、华星光电、惠科、富士康等一大批显示行业龙头企业；最终客户以消费电子品牌商为主，其中包括华为、小米、OPPO、VIVO、海信、创维、苹果、三星等众多国际知名品牌。由于上述显示面板制造商和消费电子品牌商对进入其全球采购链的供应商的认定极为严苛，会全面考察产品质量、公司信誉、供应能力、财务状况、产品价格和社会责任等重要方面，认定流程较长，供应商转换成本较高，因此除非供应商基本面发生重大不利变化，一般不会轻易更换，这也使得公司现有的优质客户资源十分稳定。

5、快速的客户响应优势

公司在长期的经营发展中积累了丰富的研发、生产、品质等应急处理经验及快速响应能力，为公司更好的服务客户奠定了基础。在人员方面，公司拥有一支专业素质高、技术能力强的客户服务团队，具备丰富产品开发、供应链开发及生产管理经验，能够根据客户的需求或问题在较短时间内进行反馈，提供最佳的解决方案，提升了客户满意度。在产品开发方面，公司已建立了多部门联动快速响应机制，能够做到2小时给出产品应对方案，24小时给出产品改善方案，48小时内将改善样品送达到客户端。在生产管理方面，公司将自动化生产纳入产品开发环节，依托先进的生产设备，实现自动化生产，满足大批量生产的条件，可根据客户提出的需求，快速将产品样品进行批量化生产，当客户订单数量或者其他需求发生变更时，能够快速匹配资源，调整生产计划，在满足产品品质的前提下给客户提供优质的服务。为了能更加快速地响应客户需求，公司已在南京、咸阳、成都、长沙等地的主要客户周边投资建厂，以满足客户“属地配套”的需求。

6、管理团队优势

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公司拥有一支务实干练且具有相同价值观的管理团队，管理人员均具有丰富的行业经验和前瞻性的视野，对行业发展动态掌握及时、准确，能够敏锐地把握市场机遇。管理团队认同公司的企业文化，经营理念一致，专业优势互补，职责分工明确，具有极强的凝聚力和执行力。另外，公司通过建立涵盖研发、采购、生产、销售等全方位的标准化、目标化的业务流程规范管理，提升运营效率，能够有效地调动员工的积极性和创造性。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入623635509.85691549981.96-9.82

营业成本628163952.55652258060.33-3.69

销售费用7604743.249220434.77-17.52

管理费用20710907.4523410286.06-11.53

财务费用7045882.5315074444.95-53.26

研发费用25344561.9619509055.3029.91

公允价值变动收益-28896.25542277.03-105.33

投资收益1027093.17-504236.38不适用

信用减值损失3675153.63-190296.02不适用

经营活动产生的现金流量净额47139942.1492482403.46-49.03

投资活动产生的现金流量净额-86448519.76-149320176.07不适用

筹资活动产生的现金流量净额112911695.87-59710551.10不适用

财务费用变动原因说明：主要系本报告期利息费用减少所致。

公允价值变动收益变动原因说明：主要系公司衍生金融工具公允价值变动所致。

投资收益变动原因说明：主要系公司理财产品、结构性存款等的收益增加所致。

信用减值损失变动原因说明：主要系公司本期计提坏账准备减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期销售额下降所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期全资子公司宁波冠石光掩膜版制造项目设备款较上期减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系银行借款规模增加所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

√适用□不适用

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公司宁波冠石光掩膜版项目产能处于稳速小幅爬坡状态，收入规模较小，同时在建工程转固导致长期资产折旧摊销等费用大幅增加，现有业务新增毛利不足以覆盖折旧摊销增量，使得公司当期出现亏损扩大。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期本期期上年期末金额末数占末数占较上年情况说项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产期末变明的比例的比例动比例

（%）（%）

（%）

交易性金融资产80293981.102.9119778022.270.71305.98注1

应收票据9502590.090.345827594.210.2163.06注2

应收款项融资6515104.230.243447291.810.1288.99注3

存货143656857.285.21107242939.733.8733.95注4

在建工程27788979.671.01409770634.0014.77-93.22注5

使用权资产2141805.800.083510771.770.13-38.99注6

递延所得税资产56608320.632.0543288828.171.5630.77注7

其他非流动资产226510.000.01576180.000.02-60.69注8

应付票据3523296.360.1312631713.630.46-72.11注9

合同负债1781963.310.061245433.640.0443.08注10

应付职工薪酬11756162.700.4323691775.660.85-50.38注11

应交税费2749672.370.105965328.050.22-53.91注12

其他应付款67404505.662.44158834287.395.72-57.56注13

其他流动负债6291990.630.234456611.830.1641.18注14

租赁负债257509.090.01734738.510.03-64.95注15

库存股3988106.400.148357068.800.30-52.28注16

其他综合收益237763.140.01379814.650.01-37.40注17其他说明

注1：交易性金融资产本期期末数较上年期末数增加：主要系本期末理财产品增加所致。

注2：应收票据本期期末数较上年期末数增加：主要系期末收到的银行承兑汇票增加所致。

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注3：应收款项融资本期期末数较上年期末数增加：主要系期末在手的信用等级较高的银行承兑汇票增加所致。

注4：存货本期期末数较上年期末数增加：主要系期末原材料库存增加所致。

注5：在建工程本期期末数较上年期末数减少：主要系宁波冠石光掩膜版制造项目设备转固所致。

注6：使用权资产本期期末数较上年期末数减少：主要系使用权资产折旧增加所致。

注7：递延所得税资产本期期末数较上年期末数增加：主要系本期可弥补亏损及收到与资产相关的政府补助增加所致。

注8：其他非流动资产本期期末数较上年期末数减少：主要系预付设备款减少所致。

注9：应付票据本期期末数较上年期末数减少：主要系期末应付的银行承兑汇票减少所致。

注10：合同负债本期期末数较上年期末数增加：主要系本期预收账款增加所致。

注11：应付职工薪酬本期期末数较上年期末数减少：主要系上年末计提的年终奖金本期支付所致。

注12：应交税费本期期末数较上年期末数减少：主要系本期末应交增值税、企业所得税减少所致。

注13：其他应付款本期期末数较上年期末数减少：主要系应付设备款减少所致。

注14：其他流动负债本期期末数较上年期末数增加：主要系已背书未终止确认的票据款增加所致。

注15：租赁负债本期期末数较上年期末数减少：主要系本期应付租赁款减少所致。

注16：库存股本期期末数较上年期末数减少：主要系本期回购并注销限制性股票所致。

注17：其他综合收益本期期末数较上年期末数减少：主要系本期外币报表汇率变动所致。

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产5158876.25（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.19%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金7180180.87保证金

使用权资产2141805.80经营租入使用，权属非公司所有应收票据6060335.41未终止确认的已背书或贴现的票据

无形资产13351478.12抵押资产

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合计28733800.20

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

21/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币投资项目名称实施主体预计总投资额本期投入累计投入项目进度资金来源

光掩膜版制造项目宁波冠石193149.6310024.34164543.28在建自有资金、募集资金、银行借款

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的

本期公允价值本期计提的本期出售/赎回资产类别期初数累计公允价本期购买金额其他变动期末数变动损益减值金额值变动

交易性金融资产19778022.27-28896.25245150000.00185000000.00394855.0880293981.10

应收款项融资3447291.81-2475.873070288.296515104.23

合计23225314.08-28896.25-2475.87245150000.00185000000.003465143.3786809085.33证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用

22/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

衍生品投资情况

√适用□不适用

(1)报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益期末账面价值初始投资金本期公允价的累计公报告期内购报告期内售占公司报告期衍生品投资类型期初账面价值期末账面价值额值变动损益允价值变入金额出金额末净资产比例动（%）

货币互换450万美元-304675.12304675.12450万美元

货币掉期-20025.42450万美元-20025.42-0.0022

合计450万美元-304675.12284649.70450万美元450万美元-20025.42-0.0022报告期内套期保值业务

的会计政策、会计核算公司根据财政部《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号--金融资产转移》《企业会计准则具体原则，以及与上一第37号--金融工具列报》《企业会计准则第39号--公允价值计量》等相关规定及其指南，对开展的套期保值业务进行相应报告期相比是否发生重的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目，与上一报告期相比未发生重大变化。

大变化的说明报告期实际损益情况的

本报告期累计影响税前利润人民币-1504100.30元。

说明

公司进行外汇衍生品交易时，始终遵循合规审慎、安全稳健的原则，所有操作均基于正常的生产经营活动，旨在锁定目标汇套期保值效果的说明率，避免因汇率剧烈波动带来的不利影响。公司不参与任何投机性或套利性交易，且严格根据自身外币持有量开展套期保值业务，确保整体风险处于可控范围内。

衍生品投资资金来源自有资金

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报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风具体详见公司2026年3月24日披露的《南京冠石科技股份有限公司关于开展金融衍生品交易业务的公告》（公告编号：险、流动性风险、信用2026-012）

风险、操作风险、法律风险等）已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价

值变动的情况，对衍生公司期末根据银行提供的衍生交易市值重估通知书确定持有的货币衍生品公允价值变动情况品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定

涉诉情况（如适用）不适用衍生品投资审批董事会

2026年3月24日

公告披露日期（如有）衍生品投资审批股东会

2026年4月17日

公告披露日期（如有）

(2)报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用√不适用其他说明无

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

24/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

成都冠石科技有限公司子公司半导体显示器件及汽车领域配套产品1500.0041989.1613214.3535081.831580.291418.85

南京合邑电子有限公司子公司半导体显示器件500.006257.562733.752508.22252.49237.13

宁波冠石半导体有限公司子公司半导体及集成电路领域63300.00166818.4341340.661108.02-8858.68-7399.13报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

□适用√不适用

(二)其他披露事项

□适用√不适用

25/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

根据《上市公司股权激励管理办法》《南京冠石科技股份有限公司2023具体情况详见公司于年限制性股票激励计划（草案）》等相关规定，鉴于公司2024年度公司2026年1月13日在层面业绩考核不达标，公司拟回购注销第二个解除限售期激励对象已获授上海证券交易所网站但不满足解除限售条件的限制性股票175920股；另鉴于获授限制性股票发布的《关于部分限的激励对象中1人因离职已不具备激励对象资格，其已获授但尚未解除限制性股票回购注销实售的16800股限制性股票将由公司回购注销。公司本次拟回购注销部分施公告》（公告编号：限制性股票共计192720股。2026-002）。

具体情况详见公司于

2026年1月17日在公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《证券变更登记证明》，本次回购注销涉及公司27上海证券交易所网站名激励对象尚未解锁的限制性股票192720发布的《关于回购注股，该部分限制性股票已过户至公司开立的回购专用证券账户（账B886481481 销部分限制性股票完户号码： ），并于 2026 年 1月 15日予以注销。

成的公告》（公告编号：2026-003）。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用

26/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

27/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能承承是否是否时履行应及时履诺诺承诺有履及时承诺内容承诺时间承诺期限说明未完行应说背类方行期严格成履行的明下一景型限履行具体原因步计划

自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份；在公司股票上市后六个月内如公司股票连续二与首十个交易日的收盘价均低于发行价（如本次发行上市后有除权、除次息行为，则为按照相应比例进行除权、除息调整后的发行价，下同），公

开股或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的上

2024-08-12

发份张建述锁定期自动延长六个月，上述股份锁定承诺不因职务变更、离职2020-04-02是/是不适用不适用行限巍

相售而终止；锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；锁长期

关定期满后，若本人仍担任公司的董事，在职期间每年转让的股份不的

承超过本人所持有公司股份总数的25%；离职后半年内不转让本人所

诺持有的公司股份；本人在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守前述锁定承诺。

本人不会从事将持有的公司股票在买入后六个月内卖出，或者在卖

28/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

如未能及如未能承承是否是否时履行应及时履诺诺承诺有履及时承诺内容承诺时间承诺期限说明未完行应说背类方行期严格成履行的明下一景型限履行具体原因步计划

出后六个月内买入的行为，否则由此所得收益归公司所有。

相关法律法规和规范性文件对股份锁定期安排有特别要求的，以相关法律法规和规范性文件为准。

在锁定期满后，本人在减持公司股票时将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律法规及上海证券交

易所业务规则的相关规定，并履行必要的备案、信息披露程序。

若上述锁定期与证券监管机构的最新监管要求不相符，本人同意根据监管机构的最新监管意见进行相应调整，锁定期满后按中国证券监督管理委员会和证券交易所的有关规定执行。

自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部王顺股分股份。本人在担任公司董事、高级管理人员的任职期间，每年转利2024-08-12份

、让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%；在本人离职后半2020-04-02是/是不适用不适用限门芳

售年内不转让本人所持有的公司股份；本人在任期届满前离职的，在长期芳

本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守前述锁定承诺。

29/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

如未能及如未能承承是否是否时履行应及时履诺诺承诺有履及时承诺内容承诺时间承诺期限说明未完行应说背类方行期严格成履行的明下一景型限履行具体原因步计划所持股票在锁定期满后两年减持的，其减持价格不低于发行价（如本次发行上市后有除权、除息行为，则为按照相应比例进行除权、除息调整后的发行价，下同）；公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的上述锁定期自动延长六个月。

本人不会从事将持有的公司股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内买入的行为，否则由此所得收益归公司所有。

相关法律法规和规范性文件对股份锁定期安排有特别要求的，以相关法律法规和规范性文件为准。

在锁定期满后，本人在减持公司股票时将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律法规及上海证券交

易所业务规则的相关规定，并履行必要的备案、信息披露程序。

本人不因职务变更、离职等原因放弃履行上述承诺。若上述锁定期与证券监管机构的最新监管要求不相符，本人同意根据监管机构的最新监管意见进行相应调整，锁定期满后按中国证券监督管理委员会和证券交易所的有关规定执行。

30/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

如未能及如未能承承是否是否时履行应及时履诺诺承诺有履及时承诺内容承诺时间承诺期限说明未完行应说背类方行期严格成履行的明下一景型限履行具体原因步计划

自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本企业持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。

相关法律法规和规范性文件对股份锁定期安排有特别要求的，以相关法律法规和规范性文件为准。

股在锁定期满后，本企业在减持公司股票时将遵守《上市公司股东、2024-08-12份镇江2020-04-02是/是不适用不适用限冠翔董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所上市公司股东及董长期售事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律法规及上海证

券交易所业务规则的相关规定，并履行必要的备案、信息披露程序。

若上述锁定期与证券监管机构的最新监管要求不相符，本企业同意根据监管机构的最新监管意见进行相应调整，锁定期满后按中国证券监督管理委员会和证券交易所的有关规定执行。

自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人股杜宏持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分

2024-08-12份胜股份。本人在担任公司董事、高级管理人员的任职期间，每年转让2020-04-02是/是不适用不适用限、

售赵颖的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%；在本人离职后半年长期

内不转让本人所持有的公司股份；本人在任期届满前离职的，在本

31/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

如未能及如未能承承是否是否时履行应及时履诺诺承诺有履及时承诺内容承诺时间承诺期限说明未完行应说背类方行期严格成履行的明下一景型限履行具体原因步计划

人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守前述锁定承诺。

所持股票在锁定期满后两年减持的，其减持价格不低于发行价（如本次发行上市后有除权、除息行为，则为按照相应比例进行除权、除息调整后的发行价，下同）；公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的上述锁定期自动延长六个月。

本人不会从事将持有的公司股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内买入的行为，否则由此所得收益归公司所有。

相关法律法规和规范性文件对股份锁定期安排有特别要求的，以相关法律法规和规范性文件为准。

在锁定期满后，本人在减持公司股票时将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律法规及上海证券交

易所业务规则的相关规定，并履行必要的备案、信息披露程序。

本人不因职务变更、离职等原因放弃履行上述承诺。若上述锁定期与证券监管机构的最新监管要求不相符，本人同意根据监管机构的

32/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

如未能及如未能承承是否是否时履行应及时履诺诺承诺有履及时承诺内容承诺时间承诺期限说明未完行应说背类方行期严格成履行的明下一景型限履行具体原因步计划

最新监管意见进行相应调整，锁定期满后按中国证券监督管理委员会和证券交易所的有关规定执行。

1、本人目前除持有冠石科技股份外，未直接或间接投资其它与冠石

科技相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织，亦未直接或间接从事其它与冠石科技相同、类似的经营活动；

2、本人未来将不以任何方式直接或间接从事（包括与他人合作直接或间接从事）与冠石科技相同、类似或在任何方面构成竞争的任何业务，亦不直接或间接投资于任何业务与冠石科技相同、类似或在解

决任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；

同张建3、当本人及本人控制的企业与冠石科技之间存在竞争性同类业务2020-04-02是长期是不适用不适用业巍竞时，本人及本人控制的企业自愿放弃同冠石科技存在竞争的业务；

争4、本人及本人控制的企业不向其他在业务上与冠石科技相同、类似

或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、管理、

技术或提供销售渠道、客户信息等支持；

5、上述承诺在本人持有冠石科技股份或担任冠石科技董事或高级管

理人员期间有效，如违反上述承诺，本人愿意承担给冠石科技造成的全部经济损失。

33/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

如未能及如未能承承是否是否时履行应及时履诺诺承诺有履及时承诺内容承诺时间承诺期限说明未完行应说背类方行期严格成履行的明下一景型限履行具体原因步计划

1、自2017年1月1日起至本承诺出具之日，除已经披露的情形外，

本人投资或控制的企业与冠石科技不存在其他重大关联交易；

2、本人不会实施影响冠石科技的独立性的行为，并将保持冠石科技

在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性；

3、本人将尽量避免与冠石科技之间产生关联交易事项，对于不可避

解免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公决

平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理关张建2020-04-02是长期是不适用不适用联巍价格确定；

交4、本人将严格遵守冠石科技《公司章程》及关联交易相关内部规章易

制度中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照冠石科技关联交易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；

5、本人保证不会利用关联交易调节冠石科技的利润，不会通过影响

冠石科技的经营决策来损害冠石科技及其他股东的合法权益。

在锁定期满后，本人拟减持股票的，将认真遵守证监会、证券交易其张建所关于股东减持的相关规定，结合公司稳定股价、开展经营、资本2020-04-02是长期是不适用不适用他巍运作的需要，审慎制定股票减持计划；

减持公司股份应符合相关法律、法规、规章的规定，具体方式包括

34/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

如未能及如未能承承是否是否时履行应及时履诺诺承诺有履及时承诺内容承诺时间承诺期限说明未完行应说背类方行期严格成履行的明下一景型限履行具体原因步计划

但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等；

锁定期满后两年内，拟减持股票的减持价格不低于发行价（如本次发行上市后有除权、除息行为，则为按照相应比例进行除权、除息调整后的发行价）；

在所持公司股票锁定期满后两年内，每年减持的股份不超过其持有公司股份总数的25%；

在锁定期满后，本人在减持公司股票时将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律法规及上海证券交

易所业务规则的相关规定，并履行必要的备案、信息披露程序。

如未履行上述承诺，所持有的公司股份自未履行上述承诺之日起六个月内不得减持。

若社会保险及住房公积金的主管部门要求发行人公司及/或合并报

表范围内子公司（以下简称“子公司”）补缴社会保险、住房公积

其张建金或对发行人及/或其子公司处以罚款，以及有关部门及有关人员向2020-04-02是长期是不适用不适用他巍

发行人公司及/或子公司进行追索，本人将无条件全额承担在本次发行上市前应补缴的社会保险、住房公积金及因此所产生的所有相关

35/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

如未能及如未能承承是否是否时履行应及时履诺诺承诺有履及时承诺内容承诺时间承诺期限说明未完行应说背类方行期严格成履行的明下一景型限履行具体原因步计划费用，以确保发行人及/或其子公司不会因此遭受任何损失。

本人将督促公司发行人及/或其合并报表范围内子公司（以下简称“子公司”）严格按照法律法规的规定规范公司用工，将劳务派遣用工总数保持至用工总数的10%以下；若发行人及/或其子公司因劳

其张建2020-04-02是长期是不适用不适用

他巍动用工劳务派遣受到相关部门的行政处罚或遭受其他损失的，本人愿意向公司发行人及/或其子公司进行无条件全额连带补偿，以确保发行人及/或其子公司不会因此遭受任何损失。

1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不

采用其他方式损害公司利益。

全体

董事2、承诺对个人的职务消费行为进行约束。

其、3、承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。

42020-04-02是长期是不适用不适用他高级、承诺由董事会或薪酬委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施

管理的执行情况相挂钩。

人员5、承诺若公司实施股权激励，拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

6、承诺不越权干预公司经营管理活动，不会侵占公司利益。

与董1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不再其事、采用其他方式损害公司利益。2、承诺对自身的职务消费行为进行约2026-5-18是长期是不适用不适用融他高级资管理束。3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活

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如未能及如未能承承是否是否时履行应及时履诺诺承诺有履及时承诺内容承诺时间承诺期限说明未完行应说背类方行期严格成履行的明下一景型限履行具体原因步计划相人员动。4、承诺由董事会或董事会薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与关

公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩。5、如公司未来实的

承施股权激励计划，承诺拟公布的公司股权激励计划的行权条件与公诺

司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩。6、公司本次发行实施完毕前，若中国证监会和上海证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会和上海证券交易所该等规定时，届时将按照最新规定出具补充承诺。

7、承诺切实履行公司制定的有关填补被摊薄即期回报措施以及对此

作出的任何有关填补被摊薄即期回报措施的承诺，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺给公司或者股东造成损失的，愿意依法承担对公司或者股东的补偿责任。

1、承诺不越权干预公司经营管理活动。

2、承诺不侵占公司利益。

3、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不

其张建2026-5-18是长期是不适用不适用他巍采取其他方式损害公司利益。

4、公司本次发行实施完毕前，若中国证监会和上海证券交易所作出

关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不

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如未能及如未能承承是否是否时履行应及时履诺诺承诺有履及时承诺内容承诺时间承诺期限说明未完行应说背类方行期严格成履行的明下一景型限履行具体原因步计划

能满足中国证监会和上海证券交易所该等规定时，届时将按照最新规定出具补充承诺。

5、承诺切实履行公司制定的有关填补被摊薄即期回报措施以及对此

作出的任何有关填补被摊薄即期回报措施的承诺，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺给公司或者其他股东造成损失的，愿意依法承担对公司或者其他股东的补偿责任。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

38/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

39/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

40/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方

公司的方(协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕无

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计462060000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 963738762.48

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 963738762.48

担保总额占公司净资产的比例(%)104.56

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

D 885185742.90金额（ ）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 502865505.60

上述三项担保金额合计（C+D+E） 885185742.90未到期担保可能承担连带清偿责任说明不适用

报告期末对子公司担保余额系*南京冠石为子公司宁波冠石银行借款进行保证担保，担保情况说明报告期末借款余额885185742.90元，*南京冠石为子公司成都冠石向原材料供应商付款提供信用担保，报告期末担保余额78553019.58元。

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(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

42/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后公积比例发行送比例

数量(%)金其他小计数量新股股(%)转股

一、有限售条件股份3686400.50-192720-1927201759200.24

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股3686400.50-192720-1927201759200.24

其中：境内非国有法人持股

境内自然人3686400.50-192720-1927201759200.24持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通7309956199.507309956199.76股份

1、人民币普通股7309956199.507309956199.76

2、境内上市的外资

股

3、境外上市的外资

股

4、其他

三、股份总数73468201100.00-192720-19272073275481100.00

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司股权激励计划回购注销共计192720股，公司总股本由73468201股变动为

73275481股。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

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4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股期初限售股报告期解除报告期增加报告期末限解除限售日股东名称限售原因数限售股数限售股数售股数期

报告期内，激励对象尚未解锁的限

2023年限制性股票

制性股权激3686400-192720175920192720股股权激励励计划激励已过户至公对象司开立的回购专用证券账户并予以注销。

合计3686400-192720175920//

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)12685

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或股东名称报告期内期末比例限售条冻结情况股东性质（全称）增减持股数量(%)件股份数股份状态数量量

张建巍04213333357.500无0境内自然人

张奥星037000005.050无0境内自然人镇江冠翔企业管理中心（有限022500003.070无0其他合伙）

门芳芳09355011.280无0境内自然人

MORGAN STANLEY & CO.INTERNATIONAL PLC. 820121 852201 1.16 0 无 0 境外法人

王芬5590005590000.760无0境内自然人

高盛国际－自有资金3736555189640.710无0其他

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UBS AG 270367 370249 0.51 0 无 0 境外法人

中信证券资产管理（香港）有2366852881790.390无0其他

限公司－客户资金

王顺利02812500.380无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条股份种类及数量股东名称件流通股的数量种类数量张建巍42133333人民币普通股42133333张奥星3700000人民币普通股3700000

镇江冠翔企业管理中心（有限合伙）2250000人民币普通股2250000门芳芳935501人民币普通股935501

MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. 852201 人民币普通股 852201王芬559000人民币普通股559000

高盛国际－自有资金518964人民币普通股518964

UBS AG 370249 人民币普通股 370249

中信证券资产管理（香港）有限公司－客户资金288179人民币普通股288179王顺利281250人民币普通股281250前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明不适用

1．张建巍持有镇江冠翔企业管理中心（有限合伙）

39.63%的合伙份额并担任其执行事务合伙人，系其实际控制人；门芳芳持有镇江冠翔企业管理中心（有上述股东关联关系或一致行动的说明限合伙）11.11%的合伙份额。

2．除上述情况外，公司未知其他股东是否存在关联

关系或一致行动人情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

45/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

单位：股有限售条件股份可上市交易情况持有的有限售条限售条序号有限售条件股东名称件股份数量新增可上可上市交易件市交易股时间份数量

12023年限制性股票激励计划175920注0注

上述股东关联关系或一致行动的说明无

注：根据《上市公司股权激励管理办法》《南京冠石科技股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）》等相关规定，满足相关条件，激励对象获授的限制性股票方可解除限售。具体内容请详见《南京冠石科技股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）》。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

46/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

47/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：南京冠石科技股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、1342548168.37354242713.07结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、280293981.1019778022.27衍生金融资产

应收票据七、49502590.095827594.21

应收账款七、5304114412.51365328770.43

应收款项融资七、76515104.233447291.81

预付款项七、84565549.283819534.29应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、920750985.3727756385.73

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10143656857.28107242939.73

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13185906803.31180453667.78

流动资产合计1097854451.541067896919.32

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产七、211513690903.541185813589.61

在建工程七、2227788979.67409770634.00生产性生物资产油气资产

48/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

使用权资产七、252141805.803510771.77

无形资产七、2659559680.7862931345.77

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、28685256.33711189.37

递延所得税资产七、2956608320.6343288828.17

其他非流动资产七、30226510.00576180.00

非流动资产合计1660701456.751706602538.69

资产总计2758555908.292774499458.01

流动负债：

短期借款七、32474673196.67391312424.39向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、353523296.3612631713.63

应付账款七、36245193815.72249321020.00预收款项

合同负债七、381781963.311245433.64卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3911756162.7023691775.66

应交税费七、402749672.375965328.05

其他应付款七、4167404505.66158834287.39

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4336770493.9134107578.18

其他流动负债七、446291990.634456611.83

流动负债合计850145097.33881566172.77

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、45867463028.04823125742.90应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47257509.09734738.51长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、51118943760.06101275487.21递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计986664297.19925135968.62

负债合计1836809394.521806702141.39

所有者权益（或股东权益）：

49/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

实收资本（或股本）七、5373275481.0073468201.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55642217125.01646289454.91

减：库存股七、563988106.408357068.80

其他综合收益七、57237763.14379814.65专项储备

盈余公积七、5933507167.1433507167.14一般风险准备

未分配利润七、60176497083.88222509747.72

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计921746513.77967797316.62少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计921746513.77967797316.62

负债和所有者权益（或股东权益）总计2758555908.292774499458.01

公司负责人：张建巍主管会计工作负责人：潘心月会计机构负责人：陈云母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：南京冠石科技股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金222266831.63185762867.82

交易性金融资产70293981.1019778022.27衍生金融资产

应收票据8116580.275755594.21

应收账款十九、1229651431.96218203623.19

应收款项融资3782304.322897291.81

预付款项680361.121248882.25

其他应收款十九、2259378106.03270696097.76

其中：应收利息应收股利

存货50749541.1141650831.03

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1109836.13143056.94

流动资产合计846028973.67746136267.28

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3721566170.96721566170.96其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

50/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

固定资产85066982.4988620280.10

在建工程510148.5631872.31生产性生物资产油气资产

使用权资产841324.431121765.93

无形资产18950029.4319253413.37

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用89908.24

递延所得税资产8599186.029329539.62

其他非流动资产87410.00564580.00

非流动资产合计835711160.13840487622.29

资产总计1681740133.801586623889.57

流动负债：

短期借款437260946.67365247452.17交易性金融负债衍生金融负债

应付票据20923296.3618681713.63

应付账款112654151.0284724724.66预收款项

合同负债1728617.331340589.89

应付职工薪酬5302439.4711671446.99

应交税费1069042.252604646.91

其他应付款19525453.3917805178.39

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债14724896.4028588590.04

其他流动负债6065055.664382827.17

流动负债合计619253898.55535047169.85

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债436190.18长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益11645115.3912684691.74递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计11645115.3913120881.92

负债合计630899013.94548168051.77

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）73275481.0073468201.00其他权益工具

51/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

其中：优先股永续债

资本公积668347595.97672419925.87

减：库存股3988106.408357068.80其他综合收益专项储备

盈余公积33507167.1433507167.14

未分配利润279698982.15267417612.59

所有者权益（或股东权益）合计1050841119.861038455837.80

负债和所有者权益（或股东权益）总计1681740133.801586623889.57

公司负责人：张建巍主管会计工作负责人：潘心月会计机构负责人：陈云合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入623635509.85691549981.96

其中：营业收入七、61623635509.85691549981.96利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本692862337.61723022427.35

其中：营业成本七、61628163952.55652258060.33利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、623992289.883550145.94

销售费用七、637604743.249220434.77

管理费用七、6420710907.4523410286.06

研发费用七、6525344561.9619509055.30

52/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

财务费用七、667045882.5315074444.95

其中：利息费用七、666845811.2612842390.16

利息收入七、663267546.072988369.74

加：其他收益七、6711720829.0713228237.29

投资收益（损失以“-”号填列）七、681027093.17-504236.38

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）七、70-28896.25542277.03

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、713675153.63-190296.02

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-4935510.86-5145468.02

资产处置收益（损失以“-”号填列）七、7329121.68

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-57768159.00-23512809.81

加：营业外收入七、7429.06476.21

减：营业外支出七、7584917.19251317.66

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-57853047.13-23763651.26

减：所得税费用七、76-11840383.29-11584179.96

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-46012663.84-12179471.30

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-46012663.84-12179471.30

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-46012663.84-12179386.83

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-84.47

六、其他综合收益的税后净额-142051.51-37646.35

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-142051.51-37646.35

1.不能重分类进损益的其他综合收益

53/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益-142051.51-37646.35

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-142051.51-37646.35

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-46154715.35-12217117.65

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-46154715.35-12217033.18

（二）归属于少数股东的综合收益总额-84.47

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.63-0.17

（二）稀释每股收益(元/股)-0.63-0.17

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：张建巍主管会计工作负责人：潘心月会计机构负责人：陈云母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、4248663076.07303723708.99

减：营业成本十九、4204310389.91248260175.51

税金及附加1475519.301151665.50

销售费用4857399.415976721.39

54/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

管理费用12101008.0912925833.02

研发费用9410103.147892256.80

财务费用6061109.957935086.19

其中：利息费用3434990.039828505.01

利息收入3139493.982744020.14

加：其他收益1761585.313180564.01

投资收益（损失以“-”号填列）十九、5872459.259117541.79

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-28896.25542277.03

信用减值损失（损失以“-”号填列）741117.361389768.09

资产减值损失（损失以“-”号填列）-486992.70-4633001.76

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）13306819.2429179119.74

加：营业外收入0.203.91

减：营业外支出76417.069921.34

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）13230402.3829169202.31

减：所得税费用949032.822007100.81

四、净利润（净亏损以“-”号填列）12281369.5627162101.50

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）12281369.5627162101.50

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

55/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额12281369.5627162101.50

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：张建巍主管会计工作负责人：潘心月会计机构负责人：陈云合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金733426573.62775055129.62客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还48820.103153803.60

收到其他与经营活动有关的现金七、78113015148.17197060930.28

经营活动现金流入小计846490541.89975269863.50

购买商品、接受劳务支付的现金595449765.07596539406.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

56/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金93235889.5390345999.34

支付的各项税费27716334.0719630875.90

支付其他与经营活动有关的现金七、7882948611.08176271178.80

经营活动现金流出小计799350599.75882787460.04

经营活动产生的现金流量净额七、7947139942.1492482403.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金七、78185000000.00332000000.00

取得投资收益收到的现金七、78632238.09807054.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额43000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、7876839942.45106990494.65

投资活动现金流入小计262472180.54439840549.35

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金七、78103770700.30138799725.42

投资支付的现金七、78245150000.00397000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、7853361000.00

投资活动现金流出小计348920700.30589160725.42

投资活动产生的现金流量净额-86448519.76-149320176.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金279060000.00363650000.00

收到其他与筹资活动有关的现金七、784791.29

筹资活动现金流入小计279060000.00363654791.29

偿还债务支付的现金147650000.00404800000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金16236272.2817789991.63

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、782262031.85775350.76

筹资活动现金流出小计166148304.13423365342.39

筹资活动产生的现金流量净额112911695.87-59710551.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-6082498.79-1452498.85

五、现金及现金等价物净增加额七、7967520619.46-118000822.56

加：期初现金及现金等价物余额七、79267847368.04601366601.01

六、期末现金及现金等价物余额七、79335367987.50483365778.45

公司负责人：张建巍主管会计工作负责人：潘心月会计机构负责人：陈云母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

57/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金234821950.08287981704.04

收到的税费返还3153803.60

收到其他与经营活动有关的现金109532556.31369998866.64

经营活动现金流入小计344354506.39661134374.28

购买商品、接受劳务支付的现金143687733.01254359708.47

支付给职工及为职工支付的现金42015064.0440191456.94

支付的各项税费10333872.035330928.10

支付其他与经营活动有关的现金102559674.44211487401.29

经营活动现金流出小计298596343.52511369494.80

经营活动产生的现金流量净额45758162.87149764879.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金35000000.00121000000.00

取得投资收益收到的现金477604.1710428832.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计35477604.17131428832.87

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3101865.403636018.18

投资支付的现金85150000.00269538990.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计88251865.40273175008.18

投资活动产生的现金流量净额-52774261.23-141746175.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金192000000.00300000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金4791.29

筹资活动现金流入小计192000000.00300004791.29

偿还债务支付的现金134000000.00374800000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金5522655.347712041.82

支付其他与筹资活动有关的现金815000.0022248.08

筹资活动现金流出小计140337655.34382534289.90

筹资活动产生的现金流量净额51662344.66-82529498.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5760985.33-409279.91

五、现金及现金等价物净增加额38885260.97-74920074.35

加：期初现金及现金等价物余额181959250.85370782144.68

六、期末现金及现金等价物余额220844511.82295862070.33

公司负责人：张建巍主管会计工作负责人：潘心月会计机构负责人：陈云

58/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益少数项目其他权益工具股所有者权益合一般东计其他综合专项其

实收资本(或股本)优永资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润小计其权先续收益储备他益他准备股债

一、上年期末余额73468201.00646289454.918357068.80379814.6533507167.14222509747.72967797316.62967797316.62

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额73468201.00646289454.918357068.80379814.6533507167.14222509747.72967797316.62967797316.62三、本期增减变动金额（减少“-”-192720.00-4072329.90-4368962.40-142051.51-46012663.84-46050802.85-46050802.85以号填列）

（一）综合收益总额-142051.51-46012663.84-46154715.35-46154715.35

（二）所有者投入和减少资本-192720.00-4072329.90-4368962.40103912.50103912.50

1．所有者投入的普通股-192720.00-4176242.40-4368962.40

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益103912.50103912.50103912.50

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

59/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额73275481.00642217125.013988106.40237763.1433507167.14176497083.88921746513.77921746513.77

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东

(其他权益工具一般所有者权益合计实收资本或其他综合专项权益

资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润其他小计

股本)优先永续其他收益储备股债准备

一、上年期末余额73482601.00649477149.918669727.36538503.0822251421.07304040818.431041120766.13-87.461041120678.67

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额73482601.00649477149.918669727.36538503.0822251421.07304040818.431041120766.13-87.461041120678.67

三、本期增减变动金额1175013.30-37646.35-12179386.83-11042019.88-84.47-11042104.35（减少以“-”号填列）

（一）综合收益总额-37646.35-12179386.83-12217033.18-84.47-12217117.65

（二）所有者投入和减少

1175013.301175013.301175013.30

资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

1175013.301175013.301175013.30

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

60/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额73482601.00650652163.218669727.36500856.7322251421.07291861431.601030078746.25-171.931030078574.32

公司负责人：张建巍主管会计工作负责人：潘心月会计机构负责人：陈云母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目其他权益工具

实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额73468201.00672419925.878357068.8033507167.14267417612.591038455837.80

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额73468201.00672419925.878357068.8033507167.14267417612.591038455837.80

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-192720.00-4072329.90-4368962.4012281369.5612385282.06

（一）综合收益总额12281369.5612281369.56

（二）所有者投入和减少资本-192720.00-4072329.90-4368962.40103912.50

1．所有者投入的普通股-192720.00-4176242.40-4368962.40

2．其他权益工具持有者投入资本

61/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

3．股份支付计入所有者权益的金额103912.50103912.50

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额73275481.00668347595.973988106.4033507167.14279698982.151050841119.86

2025年半年度

项目实收资本(或其他权益工具所有者权益合

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

股本)优先股永续债其他计

一、上年期末余额73482601.00675607620.878669727.3622251421.07166102108.53928774024.11

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额73482601.00675607620.878669727.3622251421.07166102108.53928774024.11三、本期增减变动金额（减少以“-”号1175013.3027162101.5028337114.80填列）

（一）综合收益总额27162101.5027162101.50

（二）所有者投入和减少资本1175013.301175013.30

1．所有者投入的普通股

62/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1175013.301175013.30

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额73482601.00676782634.178669727.3622251421.07193264210.03957111138.91

公司负责人：张建巍主管会计工作负责人：潘心月会计机构负责人：陈云

63/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

南京冠石科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本公司）成立于2002年1月18日，注册地为南京经济技术开发区恒通大道60号，总部办公地址为南京经济技术开发区恒通大道 60号。本公司所发行人民币普通股 A 股股票，已在上海证券交易所上市。

公司聚焦显示与半导体行业，主要从事半导体显示器件、特种胶粘材料和半导体光掩膜版的研发、生产和销售。半导体显示器件包括偏光片、功能性器件、信号连接器、液晶面板、生产辅耗材等各类产品，主要应用于液晶电视、智能手机、平板电脑、笔记本电脑、智能穿戴、车载显示等带有显示屏幕的各类显示终端。特种胶粘材料包括胶带、搭扣、泡棉、保护膜、标签等各类产品，主要应用于工业、轨道交通及汽车行业。半导体光掩膜版主要应用于半导体芯片制造。

本财务报表于2026年8月24日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对自本报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

64/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过200万元人民币的应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项金额超过200万元人民币的本期重要的应收款项核销单项金额超过200万元人民币的重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过200万元人民币的重要的在建工程单个项目的预算金额超2000万元人民币的重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过200万元人民币的重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过200万元人民币的重要的投资活动单项金额超过2000万元人民币的单项资产负债表日后事项金额超过资产总额

重要的资产负债表日后事项0.5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

65/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

66/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易

本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日当月月初汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按

资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本公司在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量交易当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

√适用□不适用

（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）

转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支

付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

67/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

（2）金融资产分类和计量方法本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金

流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本公司判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：

货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

68/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止

确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、

应收款项融资等应收款项以及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

69/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（其他应收款），本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本公司根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

应收款项的组合类别及确定依据：

组合确定组合的依据

组合1：账龄组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征

组合2：合并范围内关联方组合以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合

组合3：其他信用风险较低的组合以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合确定组合的依据

组合1：账龄组合按账龄分析法计提坏账

组合2：合并范围内关联方组合除非有证据证明存在减值一般不计提坏账准备

组合3：其他信用风险较低的组合除非有证据证明存在减值一般不计提坏账准备

应收款项账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

应收商业承兑汇票和应收账款预期信用损其他应收款预期信用账龄数字化应收账款债权凭证

%失率（%）损失率（%）预期信用损失率（）

1年以内5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

70/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

3-4年60.0060.0060.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

应收票据的组合类别及确定依据

本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本公司评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本公司应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

本公司将金额超过200万元且面临特殊风险的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

4)减值准备的核销

当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量

为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

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通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现

金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”

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13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

73/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

√适用□不适用

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本公司原材料、库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产或加工的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注五、11、

（4）金融资产减值相关内容。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

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19、长期股权投资

√适用□不适用本公司长期股权投资是对子公司的投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本公司持有被投资单位20%以下表决权的，如本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的、参与被投资单位财务和经营政策制定过程等本公司认为对被投资单位具有重大影响。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权

益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；

长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额

75/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物平均年限法5-2054.75-19

机器设备平均年限法5-1059.5-19运输工具平均年限法5519

电子设备及其他平均年限法3531.67

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程房屋及建筑物

在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成

76/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设

工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调

试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一需安装调试的机器设备

段时间内稳定地产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

23、借款费用

√适用□不适用

本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销；

摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

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(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计

费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

公司以形成立项任务书并履行完立项审批流程，作为开发阶段资本化的时点。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

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本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用本公司的长期待摊费用包括装修改造费用等本公司已经支付但应由本期及以后各期分摊的期

限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

79/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

32、股份支付

√适用□不适用

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

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如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

33、优先股、永续债等其他金融工具

√适用□不适用

归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。本公司的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本公司在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本

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公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

本公司根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、贸易收入。

*销售商品收入

根据公司具体业务类型，公司主要收入确认方法分别如下：

A、国内销售业务。公司将产品运至客户指定地点，客户确认交付后确认收入。

B、出口销售业务。公司将产品运至港口，完成出口报关取得出口提单时确认收入。

*贸易收入本公司从事的贸易业务涉及第三方参与其中。如果本公司自第三方取得商品控制权后再转让给客户，在交易过程中承担向客户转让商品的主要责任、承担存货风险，并能有权自主决定所交易的商品的价格，则本公司在该交易中的身份是主要责任人，按合同约定的本公司预期有权收取的对价总额确认贸易收入。如果本公司承诺安排他人提供特定商品，在向客户提供特定商品前，本公司对特定商品并无控制权，则本公司在该交易中的身份是代理人，按照安排他人向客户提供特定商品而有权收入的佣金或手续费金额确认收入。

35、合同成本

√适用□不适用

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

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本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本公司选择在发生时计入当期损益的简化处理。

增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产

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在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差

额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面

价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生

于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交

易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：

（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合

并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵

扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

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在同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本公司作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本公司不将其与租赁部分合并进行会计处理。

（2）本公司作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变

85/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

租赁付款额；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于 XX 人民币）的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本公司为出租人

本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

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1）融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3）售后租回

本公司作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本公司，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本公司，资产转让构成销售，本公司对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地

区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关

联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中，本公司在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

√适用□不适用

87/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2025年12月5日，财政部颁布的《企业会计准则解

释第19号》规定了“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终无重大影响0.00止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容，自2026年1月1日起施行。

2026年6月4日，财政部颁布的《企业会计准则解

释第20号》，规定了“关于金融资产合同现金流量特征的评估”、“关于货币缺乏可兑换性时的会计无重大影响0.00处理及相关披露”相关内容，自2026年1月1日起施行。

其他说明无

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

按照应税收入计算销项税，扣除当期允许增值税13%、9%、6%抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税7%

教育费附加按实际缴纳的流转税3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税2%

税率详见下表，税收优惠详见企业所得税按当期应纳税所得额

六、2税收优惠

房产税按房产原值一次减除30%后的余值1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

88/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

纳税主体名称所得税税率（%）

本公司15%

南京合邑电子有限公司（以下简称“合邑电子”）15%

成都冠石科技有限公司（以下简称“成都冠石”）15%

咸阳冠石科技有限公司（以下简称“咸阳冠石”）20%

南京金世通光电科技有限公司（以下简称“金世通”）25%

Keystone Technology Company（以下简称“美国冠石”） 联邦税 21%+州税

南京冠石新材料有限公司（以下简称“冠石新材料”）20%

南京冠石显示科技有限公司（以下简称“冠石显示”）20%

宁波冠石半导体有限公司（以下简称“宁波冠石”）25%Keystone Technology 日本研究開発センタ一株式会社（以法人税23%下简称“日本冠石”）

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）2025年 11月 18 日，本公司高新技术企业认证复审通过，证书编号 GR202532001675，企业所得税优惠期为2025年1月1日至2027年12月31日。本公司2026年度适用的企业所得税率为15%。

（2）2025年11月18日，本公司之子公司合邑电子获得高新技术企业认证，证书编号为

GR202532005020，企业所得税优惠期为 2025 年 1月 1日至 2027年 12 月 31 日。本公司之子公司合邑电子2026年度适用的企业所得税率为15%。

（3）根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司成都冠石2026年度适用企业所得税率为15%。

（4）享受小型微利企业税收优惠政策根据财政部、国家税务总局公告2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

本公司之子公司咸阳冠石、冠石新材料、冠石显示属于小型微利企业，2026年度适用上述税收优惠。

（5）增值税税收优惠

89/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司合邑电子2026年度享受上述优惠。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金3605.223605.22

银行存款335364382.28267843762.82

其他货币资金7180180.8786395345.03存放财务公司存款

合计342548168.37354242713.07

其中：存放在境外的款项总额4018051.794401541.92其他说明

（1）期末其他货币资金余额均为使用受限货币资金，主要是保函保证金、票据保证金等。

（2）外币货币资金明细情况详见本附注七、81外币货币性项目。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币指定理由和依项目期末余额期初余额据

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资80293981.1019778022.27/产

其中：

理财产品80314006.5220082697.39/

其他-20025.42-304675.12/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计80293981.1019778022.27/

其他说明：

√适用□不适用

（1）理财产品以期末资金账户对账单或产品最新净值确认公允价值；

（2）期末余额中其他主要为对金融衍生品业务进行市值重估确认的公允价值变动损益。

90/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据9502590.095817675.07

商业承兑票据9919.14

合计9502590.095827594.21

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据6060335.41商业承兑票据

合计6060335.41

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备9502590.09100.009502590.095828116.27100.00522.060.015827594.21

其中：

银行承兑汇票9502590.09100.009502590.095817675.0799.825817675.07

商业承兑汇票10441.200.18522.065.009919.14

合计9502590.09//9502590.095828116.27/522.06/5827594.21

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：承兑汇票

91/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合9502590.09商业承兑汇票组合

合计9502590.09按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备522.06-522.060

合计522.06-522.060

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

92/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）319937685.48384362542.64

1年以内小计319937685.48384362542.64

1至2年151477.96159284.31

2至3年53258.0654674.62

3至4年0.006442.00

4至5年2.57750.04

5年以上63936.6268416.58

合计320206360.69384652110.19

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比比例计提比

金额(%)金额

价值金额(%)金额价值

例(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计320206360.69100.0016091948.185.03304114412.51384652110.19100.0019323339.765.02365328770.43提坏账准备

其中：

账龄组合320206360.69100.0016091948.185.03304114412.51384652110.19100.0019323339.765.02365328770.43

合计320206360.69/16091948.18/304114412.51384652110.19/19323339.76/365328770.43

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）319937685.4815996884.285.00

1-2年151477.9615147.8010.00

2-3年53258.0615977.4230.00

3-4年

4-5年2.572.0680.00

5年以上63936.6263936.62100.0

合计320206360.6916091948.18

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

93/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

坏账准备19323339.76-3230103.091288.4916091948.18

合计19323339.76-3230103.091288.4916091948.18

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款1288.49其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的余额额比例（%）

第一名97298723.5397298723.5330.394864936.18

第二名64518122.6464518122.6420.153225906.13

第三名24908958.6424908958.647.781245447.93

94/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

第四名13080277.9513080277.954.08654013.90

第五名12036438.9412036438.943.76601821.95

合计211842521.70211842521.7066.1610592126.09其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用

95/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票6496310.463381456.43

数字化应收账款债权凭证18793.7765835.38

合计6515104.233447291.81

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票18582298.16

合计18582298.16

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别提账面提账面比例比例

金额金额比价值金额金额价值(%)(%)比例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏

6516093.38100.00989.150.026515104.233450756.83100.003465.020.103447291.81

账准备

其中：

银行承兑汇票6496310.4699.706496310.463381456.4397.993381456.43

数字化应收账19782.920.30989.155.0018793.7769300.402.013465.025.0065835.38款债权凭证

合计6516093.38/989.15/6515104.233450756.83/3465.02/3447291.81

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

96/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票6496310.46

数字化应收账款债19782.92989.155.00权凭证

合计6516093.38989.150.02按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备3465.02-2475.87989.15

合计3465.02-2475.87989.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

97/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年初余额面值变动公允价值变动年末余额

银行承兑汇票3381456.433114854.036496310.46

数字化应收账款债权凭证65835.38-44565.74-2475.8718793.77

合计3447291.813070288.29-2475.876515104.23

注：应收款项融资期限较短，公允价值与账面价值差异较小，故采用面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额作为公允价值。

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4493563.3698.433621857.8194.83

1至2年9242.490.20131963.033.45

2至3年0.830.0052088.461.36

3年以上62742.601.3713624.990.36

合计4565549.28100.003819534.29100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

第一名2032056.4044.51

第二名788873.2417.28

第三名362048.107.93

第四名269477.965.90

第五名172992.003.79

合计3625447.7079.41

其他说明：

无其他说明

98/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款20750985.3727756385.73

合计20750985.3727756385.73

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

99/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

100/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）21527889.8528838992.72

1年以内小计21527889.8528838992.72

1至2年89300.00216600.00

2至3年355250.00234250.00

3至4年44644.34

4至5年96444.34194789.22

5年以上1326786.551314200.00

合计23395670.7430843476.28

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代销商品款19739631.8826969279.48

保证金、押金2295658.132843246.24

备用金、代缴社保及其他1360380.731030950.56

合计23395670.7430843476.28

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发信用损失(已发

失生信用减值)生信用减值)

2026年1月1日余额2957090.55130000.003087090.55

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

101/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-442052.61-442052.61本期转回本期转销本期核销

其他变动-352.57-352.57

2026年6月30日余额2514685.37130000.002644685.37

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备3087090.55-442052.61-352.572644685.37

合计3087090.55-442052.61-352.572644685.37

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

102/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

占其他应收款期末款项的坏账准备单位名称期末余额余额合计账龄性质期末余额数的比例

(%)代销商

成都京东方显示科技有限公司19739631.8884.371年以内986981.59品款

南京经济技术开发区管理委员会1000000.004.27保证金5年以上1000000.00

长沙惠科光电有限公司339795.501.45押金0-3年68489.78

国网四川省电力公司天府新区供313599.381.34押金1年以内15679.97电公司

南京钟山国际高尔夫置业有限公150000.000.64保证金1年以内7500.00司苏宁钟山高尔夫国际酒店

合计21543026.7692.08//2078651.34

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料116575469.744905463.23111670006.5179885996.664260564.5775625432.09

在产品4238214.49992484.313245730.182953750.6583079.052870671.60

库存商品30857188.822161310.8828695877.9431522925.132832554.5828690370.55

发出商品317909.17272666.5245242.65542762.48486296.9956465.49

合计151988782.228331924.94143656857.28114905434.927662495.19107242939.73

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

103/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料4260564.572819424.542174525.884905463.23

在产品83079.051003815.9894410.72992484.31

库存商品2832554.58839603.821510847.522161310.88

发出商品486296.99272666.52486296.99272666.52

合计7662495.194935510.864266081.118331924.94本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销原因

直接出售的，按单个存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

原材料用于生产加工的，按相关产成品估计售价减去至完工估本期已销售或领用计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；

单个存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费库存商品本期已销售后的金额确定；

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

104/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税留抵税额184577080.24180093193.62

预缴所得税652600.1613572.27

待摊费用677122.91346901.89

合计185906803.31180453667.78补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

期末增值税留抵税额主要为全资子公司宁波冠石采购设备的进项税额留抵。

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

105/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

106/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

107/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

□适用√不适用

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

108/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1513690903.541185813589.61

合计1513690903.541185813589.61

其他说明：

无固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他

一、账面原值：

1.期初余额269532785.711154310272.6215160297.3114892054.001453895409.64

2.本期增加金额2264046.24397040667.78152358.41398663.88399855736.31

（1）购置1735472.5645278.76361939.612142690.93

（2）在建工程转2264046.24395305195.22107079.6536724.27397713045.38入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额65504.4327442.7045255.36204260.56342463.05

（1）处置或报废27442.7031794.88204260.56263498.14

（2）其他减少65504.4313460.4878964.91

4.期末余额271731327.521551323497.7015267400.3615086457.321853408682.90

二、累计折旧

1.期初余额49934491.13153734341.2810780047.4210517861.57224966741.40

2.本期增加金额6741642.7263490954.65760466.38893218.8271886282.57

（1）计提6741642.7263490954.65760466.38893218.8271886282.57

(2)汇率变动影响

3.本期减少金额26070.5630205.14194047.54250323.24

109/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

（1）处置或报废26070.5630205.14194047.54250323.24

4.期末余额56676133.85217199225.3711510308.6611217032.85296602700.73

三、减值准备

1.期初余额43115078.6343115078.63

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额43115078.6343115078.63

四、账面价值

1.期末账面价值215055193.671291009193.703757091.703869424.471513690903.54

2.期初账面价值219598294.58957460852.714380249.894374192.431185813589.61

(2)暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

液晶面板生产设备103005845.1029884072.3641755665.3931366107.35

其他设备4472281.382897482.751351184.55223614.08

合计107478126.4832781555.1143106849.9431589721.43

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

110/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程27788979.67409770634.00工程物资

合计27788979.67409770634.00

其他说明：

无在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

宁波冠石光掩膜27278831.1127278831.11409738761.69409738761.69版制造项目

零星设备510148.56510148.5631872.3131872.31

合计27788979.6727788979.67409770634.00409770634.00

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程累计本期项工

投入其中：本期利息目本期增加金本期转入固定本期其他程利息资本化资金预算数期初余额期末余额占预利息资本化资本名额资产金额减少金额进累计金额来源算比金额化率称度

例(%)

(%)宁波冠石自有光资

掩1931496269.34409738761.6917979112.94397580029.462859014.0627278831.1185.19在20492350.191456468.98金、膜建银行版借款制造项目

合1931496269.34409738761.6917979112.94397580029.462859014.0627278831.11//20492350.191456468.98//计

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

111/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

112/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额8373022.788373022.78

2.本期增加金额125810.83125810.83

（1）租入125810.83125810.83

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额8498833.618498833.61

二、累计折旧

1.期初余额4862251.014862251.01

2.本期增加金额1494776.801494776.80

(1)计提1494776.801494776.80

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额6357027.816357027.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2141805.802141805.80

2.期初账面价值3510771.773510771.77

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

113/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

无

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件排污权合计

一、账面原值

1.期初余额51669492.9925271754.27244696.0077185943.26

2.本期增加金额36283.3836283.38

(1)购置36283.3836283.38

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额51669492.9925308037.65244696.0077222226.64

二、累计摊销

1.期初余额8052024.286137320.8965252.3214254597.49

2.本期增加金额699552.962683925.7924469.623407948.37

（1）计提699552.962683925.7924469.623407948.37

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额8751577.248821246.6889721.9417662545.86

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值42917915.7516486790.97154974.0659559680.78

2.期初账面价值43617468.7119134433.38179443.6862931345.77

114/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

□适用√不适用

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

115/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造费711189.37115841.28595348.09

其他102752.2912844.0589908.24

合计711189.37102752.29128685.33685256.33

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产

资产减值准备44426872.726556280.6047094282.266952392.99

信用减值损失18725036.162804779.4622409892.013343733.90

可抵扣亏损188956636.2627479649.90115298325.1816458371.01

递延收益118943760.0617841564.00101275487.2115191323.07

租赁负债5262116.27485207.446334746.83646403.96

固定资产财政贴息12754171.511913125.739504396.001425659.40

合计389068592.9857080607.13301917129.4944017884.33

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得递延所得税应纳税暂时性差异差异负债负债

固定资产加速折旧916422.10137463.321947007.22292051.09

116/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

交易性金融资产公允价值变动143981.1021597.17-221977.73-33296.66

使用权资产2141805.82313226.013510771.77470301.73

合计3202209.02472286.505235801.26729056.16

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产472286.5056608320.63729056.1643288828.17

递延所得税负债472286.50729056.16

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异12586.5410391.38

可抵扣亏损15577232.7515382158.58

合计15589819.2915392549.96

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备工程款226510.00226510.00576180.00576180.00

合计226510.00226510.00576180.00576180.00补偿性资产相关信息

□适用√不适用

117/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初受受项限受限限受限目账面余额账面价值账面余额账面价值类情况类情况型型信用证保保

证金、货函保保

币7180180.877180180.87其证86395345.0386395345.03其函保

资他金、票他证金据保

金、票证金据保证金未终未终止确止确应认的认的

收6060335.416060335.41其已背4279570.434279570.43其已背票他书或他书或据贴现贴现的票的票据据土长期长期地

使14203700.0013351478.12抵借款14203700.0013493515.10抵借款押抵押押抵押用物物权经营经营使租入租入用使用，使用，权8498833.612141805.80其权属8373022.783510771.77其权属他他资非公非公产司所司所有有

合35943049.8928733800.20//113251638.24107679202.33//计

其他说明：

无

118/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款474673196.67391312424.39

合计474673196.67391312424.39

短期借款分类的说明：

无

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票3523296.3612631713.63

合计3523296.3612631713.63本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款245193815.72249321020.00

合计245193815.72249321020.00

119/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

□适用√不适用

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款1781963.311245433.64

合计1781963.311245433.64

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬23499929.8174864440.2086807020.6111557349.40

120/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

二、离职后福利-设定提存计划191845.855073079.945066112.49198813.30

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计23691775.6679937520.1491873133.1011756162.70

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴23241512.1768040307.9779962810.2911319009.85

二、职工福利费151314.552524090.042546713.70128690.89

三、社会保险费105806.002663200.852659358.19109648.66

其中：医疗保险费96344.442383210.432379621.1499933.73

工伤保险费6976.31169148.02168894.657229.68

生育保险费2485.25110842.40110842.402485.25

四、住房公积金1583214.001583214.00

五、工会经费和职工教育经费1297.0953627.3454924.43

合计23499929.8174864440.2086807020.6111557349.40

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险186032.324908240.804901484.48192788.64

2、失业保险费5813.53164839.14164628.016024.66

合计191845.855073079.945066112.49198813.30

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税478664.411593762.08

121/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

企业所得税449109.811158783.12

个人所得税313859.02354556.21

房产税997502.961735600.00

城市维护建设税65284.98115416.04

教育费附加46632.1382440.03

印花税122252.57249465.06

其他276366.49675305.51

合计2749672.375965328.05

其他说明：

无

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款67404505.66158834287.39

合计67404505.66158834287.39

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

□适用√不适用

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

代销商品款7505019.4018116598.04

工程设备款45973910.05130602059.60

122/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

限售股回购义务3975440.163975440.16

租赁物业费1525707.04976083.88

运费911235.481308175.33

维保费5615726.34842699.05

待报销款项及其他1897467.193013231.33

合计67404505.66158834287.39账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

中国电子系统工程第四建设有限公司15747387.77工程未结算

圣晖系统集成集团股份有限公司19119737.69工程未结算

合计34867125.46/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款32310577.7728638815.57

一年内到期的租赁负债4459916.145468762.61

合计36770493.9134107578.18

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额231655.22177041.40

123/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

已背书未终止确认的票据款6060335.414279570.43

合计6291990.634456611.83

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证及抵押借款885763572.48823730298.47

信用借款14010033.3328034260.00

减：一年内到期的长期借款32310577.7728638815.57

合计867463028.04823125742.90

长期借款分类的说明：

保证及抵押借款系子公司宁波冠石作为债务人在银行取得的借款，以其持有的土地使用权抵押，同时本公司提供连带责任保证担保。期末抵押借款年利率为2.35%至2.45%，信用借款年利率为

2.58%。

其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

124/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付租赁款4739258.406266584.02

减：未确认融资费用21833.1763082.90

小计4717425.236203501.12

减：一年内到期的租赁负债4459916.145468762.61

合计257509.09734738.51

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

125/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助101275487.2124612537.386944264.53118943760.06与资产相关的政府补助

合计101275487.2124612537.386944264.53118943760.06/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）公积期初余额送期末余额发行新股金转其他小计股股

股份73468201.00-192720.00-192720.0073275481.00总数

其他说明：

本年股本的减少是回购注销未解锁限制性股票所致。

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

126/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价646289454.91103912.504176242.40642217125.01（股本溢价）

合计646289454.91103912.504176242.40642217125.01

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）资本公积增加103912.50元是按照授予日限制性股票的公允价值以及预计将来可行权的股数，对预计将取得职工提供的服务计入相关成本费用进行调整所致。

（2）资本公积-股本溢价减少4176242.40元是回购注销未解锁限制性股票所致。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购8357068.804368962.403988106.40

合计8357068.804368962.403988106.40

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本年库存股的减少是因为回购注销未解锁限制性股票所致。

127/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入其减：前期计入其期末

项目本期所得税减：所得税后归属于税后归属于余额他综合收益当期他综合收益当期余额前发生额税费用母公司少数股东转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

二、将重分类进损益的379814.65-142051.51-142051.51237763.14其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

外币财务报表折算379814.65-142051.51-142051.51237763.14差额

其他综合收益合计379814.65-142051.51-142051.51237763.14

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

128/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积33507167.1433507167.14任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计33507167.1433507167.14

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润222509747.72304040818.43

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润222509747.72304040818.43

加：本期归属于母公司所有者的净利润-46012663.84-70289114.08

减：提取法定盈余公积11255746.07提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

其他-13789.44

期末未分配利润176497083.88222509747.72

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

129/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务621923624.89628163952.55690066013.12652224702.54

其他业务1711884.961483968.8433357.79

合计623635509.85628163952.55691549981.96652258060.33

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本按产品类型分类

其中：半导体显示器件562488154.70500022148.78

特种胶粘材料37202730.3230629287.30

光掩膜版11072887.1387754059.77

其他12871737.709758456.70

合计623635509.85628163952.55按经营地区分类

其中：内销623169260.18627700712.48

外销466249.67463240.07

合计623635509.85628163952.55按销售模式分类

其中：直销623635509.85628163952.55

合计623635509.85628163952.55按商品转让的时间分类

130/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

其中：某一时点转让623635509.85628163952.55

合计623635509.85628163952.55其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税855591.17580557.75

教育费附加611136.55414684.12

房产税1513306.191029672.33

土地使用税481914.54688644.54

印花税582886.19623427.66

其他-52544.76213159.54

合计3992289.883550145.94

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3509773.593895984.19

131/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

业务招待费2140587.583292790.87

周转物资费用897809.78836731.27

差旅交通及通讯费503416.57509876.21

仓储运杂费167905.82162476.07

折旧及摊销109991.2983761.70

租赁水电及办公费63505.8219737.93

股份支付177744.00

服务费197481.10239649.98

其他14271.691682.55

合计7604743.249220434.77

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9889455.5910673727.17

折旧及摊销3443199.853175796.98

咨询服务费1845531.652409173.54

招待费2008194.262185933.56

股份支付103912.50766717.26

办公杂费1842568.372118881.18

租赁物业及装修费444933.94524530.75

差旅交通费785240.98968066.71

绿化费92606.90138189.63

其他255263.41449269.28

合计20710907.4523410286.06

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

直接材料12260667.346696346.77

132/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

职工薪酬10937807.249938645.33

固定资产折旧1997884.422553777.93

股份支付184184.04

其他费用148202.96136101.23

合计25344561.9619509055.30

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出6845811.2612842390.16

减：利息收入3267546.072988369.74

加：汇兑损失3378860.144747117.78

加：其他支出88757.20473306.75

合计7045882.5315074444.95

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助6944264.533865795.04

与收益相关的政府补助3572928.867633200.00

代扣个人所得税手续费返还81525.2975367.21

增值税进项加计抵减1001010.391549225.04

重点人群项目抵减增值税121100.00104650.00

合计11720829.0713228237.29

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益

133/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益30909.56807054.70其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益996183.61-1311291.08处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计1027093.17-504236.38

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-28896.25542277.03

其中：衍生金融工具-20025.42447228.88

理财产品-8870.8395048.15交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计-28896.25542277.03

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失522.064918.00

应收账款坏账损失3230103.091364115.20

134/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

其他应收款坏账损失442052.61-1556522.65

应收款项融资坏账损失2475.87-2806.57

合计3675153.63-190296.02

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本-4935510.86-4262674.60减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失-882793.42

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-4935510.86-5145468.02

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益29121.68

135/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

其中：固定资产处置收益29121.68

合计29121.68

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

无需支付款项及其他29.06476.2129.06

合计29.06476.2129.06

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计13174.906146.6413174.90

其中：固定资产处置损失13174.906146.6413174.90无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

罚款、罚金、滞纳金支出71742.29245171.0271742.29

合计84917.19251317.6684917.19

其他说明：

无

136/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1479109.175051646.14

递延所得税费用-13319492.46-16635826.10

合计-11840383.29-11584179.96

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-57853047.13

按法定/适用税率计算的所得税费用-8677957.04

子公司适用不同税率的影响112386.68

调整以前期间所得税的影响20717.78非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响435789.16使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响29557.53

加计扣除-3760877.40

所得税费用-11840383.29

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代销商品款68149697.05110888881.63

137/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

保证金584701.2356817942.86

政府补助40024191.5326204300.00

利息收入3267546.072988369.74

代收代付款项及其他989012.29161436.05

合计113015148.17197060930.28

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代销商品款69386527.07114479628.99

保证金294460.0042388200.00

期间费用付现12669575.1018780357.37

备用金及其他598048.91622992.44

合计82948611.08176271178.80

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品到期收回185000000.00332000000.00

理财产品投资收益632238.09807054.70

合计185632238.09332807054.70收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购置长期资产103770700.30138799725.42

购买理财产品245150000.00397000000.00

138/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

合计348920700.30535799725.42支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

信用证保证金退回76839942.45106990494.65

合计76839942.45106990494.65

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付信用证保证金53361000.00

合计53361000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代扣代缴分红个税4791.29

合计4791.29

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代扣代缴分红个税22248.08

租赁费1747031.85753102.68

中介机构发行费515000.00

合计2262031.85775350.76

139/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款391312424.39217000000.005249067.04138888294.76474673196.67

长期借款851764558.4762060000.0010684358.1824735310.84899773605.81

租赁负债6203501.12267035.831747031.856079.874717425.23

其他应付款3975440.163975440.16

合计1253255924.14279060000.0016200461.05165370637.456079.871383139667.87

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-46012663.84-12179471.30

加：资产减值准备4935510.865145468.02

信用减值损失-3675153.63190296.02

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧71635959.3345940336.29

使用权资产摊销1494776.801210361.70

无形资产摊销3407948.373460995.80

长期待摊费用摊销128685.33146148.06处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”-29121.68号填列）

140/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）13174.906146.64

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）28896.25-542277.03

财务费用（收益以“-”号填列）21972896.9017091160.71

投资损失（收益以“-”号填列）-1027093.17504236.38

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-13319492.46-16635826.10

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）-41349428.41-39277544.68

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）59593358.773016599.69

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-10687433.8655587784.53

其他28847110.41

经营活动产生的现金流量净额47139942.1492482403.46

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额335367987.50483365778.45

减：现金的期初余额267847368.04601366601.01

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额67520619.46-118000822.56

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

141/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金335367987.50267847368.04

其中：库存现金3605.223605.22

可随时用于支付的银行存款335364382.28267843762.82可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额335367987.50267847368.04

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

保证金7180180.8786395345.03

合计7180180.8786395345.03/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

142/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--133022222.36

其中：美元19443633.616.8109132428644.15

欧元35251.497.7671273801.85日元7605574.000.042045319776.36

应收账款--405899.94

其中：美元59595.646.8109405899.94欧元港币

应付账款--24565846.01

其中：美元3569287.626.810924310061.05日元6083600.000.042045255784.96港币

其他说明：

无

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用

1、公司境外全资孙公司 KeystoneTechnologyCompany，主要经营地为美国，记账本位币为美元。

2、公司境外全资子公司 KeystoneTechnology 日本研究開発センタ一株式会社，主要经营地为日本，记账本位币为日元。

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用

143/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用21833.1766720.62

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1049773.581154931.76

与租赁相关的总现金流出2738957.282084557.52售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额2738957.28(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

144/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

直接材料12260667.346696346.77

职工薪酬10937807.249938645.33

固定资产折旧1997884.422553777.93

股份支付184184.04

其他费用148202.96136101.23

合计25344561.9619509055.30

其中：费用化研发支出25344561.9619509055.30资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

145/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

合邑电子南京市500.00南京市生产经营100同一控制下合并

成都冠石成都市1500.00成都市生产经营100设立

咸阳冠石咸阳市1000.00咸阳市生产经营100设立

金世通南京市1500.00南京市生产经营100同一控制下合并

冠石新材料南京市100.00南京市生产经营100设立

冠石显示南京市2000.00南京市生产经营100设立

宁波冠石宁波市63300.00宁波市生产经营100设立美国冠石美国加州美国加州贸易100同一控制下合并日本冠石日本东京日本东京研发中心100设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

146/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

无

其他说明：

无

(2)重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币财务期初余额本期新增补本期本期转入其本期期末余额与资

147/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

报表助金额计入他收益其他产/收项目营业变动益相外收关入金额与资

递延101275487.2124612537.386944264.53118943760.06产相收益关

合计101275487.2124612537.386944264.53118943760.06/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关7522181.843865795.04

与收益相关11502436.048194300.00

合计19024617.8812060095.04

其他说明：

本期与资产相关的政府补助计入当期损益的金额，与递延收益结转至其他收益的金额存在差异，该差异系本期取得的财政贴息冲减了对应的借款费用，即冲减前期已资本化计入固定资产原值的利息金额，后续通过固定资产折旧逐期影响损益。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

148/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

本公司承受汇率风险主要与美元、欧元、日元有关，除少部分业务以美元、欧元、日元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2026年06月30日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、日元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。外币货币性项目折算成人民币的金额列示如下：

项目2026年6月30日2025年12月31日

货币资金-美元132428644.15134396859.14

货币资金-日元319776.36408674.65

货币资金-欧元273801.85290314.22

应收账款-美元405899.94719801.84

应付账款-美元24310061.0516177255.40

应付账款-日元255784.96676905.20

其他应付款-美元-3162960.00

其他应付款-日元-67620601.13本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

2）利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2026年06月30日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为1034773605.81元（2025年12月31日：934125742.90元），及人民币计价的固定利率合同，金额为339400000.00元（2025年12月31日：308050000.00元）本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

（2）信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

为降低信用风险，本公司确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。本公司应收账款中，前五名金额合计：

211842521.70元，占本公司应收账款及合同资产总额的66.16%。

149/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司判断信用风险显著增加的主要标准为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时

对应相同期限的违约概率上升超过一定比例，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

2.敏感性分析

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2026年1-6月2025年1-6月

项目汇率变动对净利润的对股东权益的对净利润的对股东权益的影响影响影响影响

所有对人民币4656782.144455879.553627486.293821018.87

外币升值5%所有对人民币

5%-4656782.14-4455879.55-3627486.29-3821018.87外币贬值

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

150/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，针对浮动利率借款，若利率增加1%，将导致本公司净利润减少2928723.81元，同时股东权益相应减少2928723.81元；若利率下降1%，将导致本公司净利润增加2928723.81元，同时股东权益相应增加2928723.81元。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况的转移方式终止确认情况性质金额判断依据保留了其几乎所

票据背书应收票据6060335.41有的风险和报酬，未终止确认包括与其相关的违约风险已经转移了其几

票据背书应收款项融资18582298.16终止确认乎所有的风险和报酬

合计/24642633.57//

(2)因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金融资产转移的与终止确认相关的项目终止确认的金融资产金额方式利得或损失

应收款项融资票据背书18582298.16

151/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

合计/18582298.16

(3)继续涉入的转移金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据票据背书6060335.416060335.41

合计/6060335.416060335.41其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价第三层次公允合计允价值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产80293981.1080293981.10

1.以公允价值计量且变动计入当期损80293981.1080293981.10

益的金融资产

（1）债务工具投资80314006.5280314006.52

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产-20025.42-20025.42

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）应收款项融资6515104.236515104.23

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

152/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用

权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额80293981.106515104.2386809085.33

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用项目年末公允价值估值技术理财产品以期末资金账户对账单或产品最新净值

交易性金融资产80314006.52确认公允价值

交易性金融资产-20025.42衍生金融资产以市值重估技术确认公允价值

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

153/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

项目年末公允价值估值技术

公允价值与账面价值差异较小，故采用面值扣减应收款项融资6515104.23按预期信用风险确认的坏账准备后的余额作为公允价值

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

子公司情况详见本附注“十、1.（1）企业集团的构成”相关内容

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

张建巍董事长、总经理、实际控制人

154/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

马晓叶董事

王顺利董事、高级管理人员杜宏胜高级管理人员胡江职工代表董事江小三独立董事李霁独立董事潘心月高级管理人员其他说明无

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

155/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1405623.971428735.60

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

□适用√不适用

(2)应付项目

□适用√不适用

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

156/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司董事、高级管理人员、中层管理人员、以权益结算的股份支付对象

核心技术（业务）骨干

2019年的股份支付参考预计最近的引入外部

授予日权益工具公允价值的确定方法投资者的公允价值授予日权益工具公允价值的重要参数无可行权权益工具数量的确定依据管理层最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额28809493.75其他说明无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理费用103912.50

合计103912.50其他说明无

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

157/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

158/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2)报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）236097597.75225269988.19

1年以内小计236097597.75225269988.19

1至2年151477.96160839.25

2至3年88258.0684674.62

3至4年6442.00

4至5年2.57750.04

5年以上63936.6268416.58

合计236401272.96225591110.68

159/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

(%)计提比例计提比例金额比例金额价值价值(%)金额比例(%)金额(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备236401272.96100.006749841.002.86229651431.96225591110.68100.007387487.493.27218203623.19

其中：

账龄组合133389217.2156.426749841.005.06126639376.21145985064.6964.717387487.495.06138597577.20

合并范围内关联方103012055.7543.58103012055.7579606045.9935.2979606045.99

合计236401272.96/6749841.00/229651431.96225591110.68/7387487.49/218203623.19

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）133125542.006656277.105.00

1-2年151477.9615147.8010.00

2-3年48258.0614477.4230.00

3-4年60.00

4-5年2.572.0680.00

5年以上63936.6263936.62100.00

合计133389217.216749841.00

160/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额收回或转转销或核计提其他变动回销

坏账准备7387487.49-636358.001288.496749841.00

合计7387487.49-636358.001288.496749841.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4)本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款1288.49其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

161/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的余额额比例（%）

第一名102939076.30102939076.3043.54

第二名24908958.6424908958.6410.541245447.93

第三名13080277.9513080277.955.53654013.90

第四名12036438.9412036438.945.09601821.95

第五名11039353.1411039353.144.67551967.66

合计164004104.97164004104.9769.373053251.44其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款259378106.03270696097.76

合计259378106.03270696097.76

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

162/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

163/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）219956085.00231236238.16

1年以内小计219956085.00231236238.16

1至2年8298781.508308381.50

2至3年13762048.4813762048.48

3至4年10560764.5210605408.86

4至5年4696748.524782104.18

5年以上3650633.183650633.18

合计260925061.20272344814.36

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

164/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内往来款258560797.95269806531.87

保证金、押金1836310.002092450.00

备用金、代缴社保及其他527953.25445832.49

合计260925061.20272344814.36

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期

坏账准备未来12个月预合计信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2026年1月1日余额1518716.60130000.001648716.60

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-101761.43-101761.43本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额1416955.17130000.001546955.17

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

165/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备1648716.60-101761.431546955.17

合计1648716.60-101761.431546955.17

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末款项的性坏账准备单位名称期末余额余额合计账龄质期末余额数的比例

(%)合并范围

宁波冠石半导体有限公司213970366.0982.001年以内内往来款

南京金世通光电科技有限公42616531.8616.33合并范围0-5年以上司内往来款

南京冠石显示科技有限公司1870000.000.72合并范围1-5年以上内往来款

南京经济技术开发区管理委1000000.000.38保证金5年以上1000000.00员会南京钟山国际高尔夫置业有

限公司苏宁钟山高尔夫国际150000.000.06保证金1年以内7500.00酒店

合计259606897.9599.49//1007500.00

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

166/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资721566170.96721566170.96721566170.96721566170.96

对联营、合营企业投资

合计721566170.96721566170.96721566170.96721566170.96

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值减值准期初余额（账面计提期末余额（账准备被投资单位备期初追加减少其价值）减值面价值）期末余额投资投资他准备余额

15857458.4315857458.43

冠石新材料1046264.851046264.85

咸阳冠石10000000.0010000000.00

成都冠石15000000.0015000000.00

合邑电子46147757.6846147757.68

宁波冠石633000000.00633000000.00日本冠石514690.00514690.00

合计721566170.96721566170.96

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

167/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务246389951.76202223399.64303723708.99248260175.51

其他业务2273124.312086990.27

合计248663076.07204310389.91303723708.99248260175.51

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本按产品类型分类

其中：半导体显示器件203628935.76166661659.21

特种胶粘材料37203048.0230720325.57

其他7831092.296928405.13

合计248663076.07204310389.91按经营地区分类

其中：内销248193804.95203860152.03

外销469271.12450237.88

合计248663076.07204310389.91按销售模式分类

其中：直销248663076.07204310389.91

合计248663076.07204310389.91按商品转让的时间分类

其中：某一时点转让248663076.07204310389.91

合计248663076.07204310389.91其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

168/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益10000000.00权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益30909.56428832.87其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益841549.69-1311291.08处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计872459.259117541.79

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

169/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-13174.90计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的19024617.88政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产789581.46和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益208615.46对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

170/171南京冠石科技股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-71713.23

其他符合非经常性损益定义的损益项目121100.00

减：所得税影响额3018340.35

少数股东权益影响额（税后）

合计17040686.32

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用每股收益加权平均净资产收益率

报告期利润%基本每股收稀释每股收（）益益

归属于公司普通股股东的净利润-4.87-0.63-0.63

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股-6.67-0.86-0.86东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：张建巍

董事会批准报送日期：2026年8月24日修订信息

□适用√不适用