公司代码：605588公司简称：冠石科技

南京冠石科技股份有限公司

2025年年度报告南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人张建巍、主管会计工作负责人潘心月及会计机构负责人（会计主管人员）陈云

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经信永中和会计师事务所审计，公司2025年度归属于母公司所有者的净利润为-70289114.08元，本年度母公司实现的净利润为112557460.69元，截至2025年12月31日，母公司口径期末未分配利润为人民币267417612.59元。经公司第三届董事会第二次会议审议通过，公司2025年度拟不进行利润分配，不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。

该利润分配方案尚须公司2025年年度股东会审议通过后实施。

截至报告期末，母公司存在未弥补亏损的相关情况及其对公司分红等事项的影响□适用√不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

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十、重大风险提示

公司可能面临的风险因素敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................5

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................13

第四节公司治理、环境和社会........................................45

第五节重要事项..............................................62

第六节股份变动及股东情况.........................................87

第七节债券相关情况............................................93

第八节财务报告..............................................93载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在《上海证券报》《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

冠石科技、公司、本公司、指南京冠石科技股份有限公司股份公司

金世通指南京金世通光电科技有限公司，公司全资子公司咸阳冠石指咸阳冠石科技有限公司，公司全资子公司成都冠石指成都冠石科技有限公司，公司全资子公司合邑电子指南京合邑电子有限公司，公司全资子公司冠石新材料指南京冠石新材料有限公司，公司全资子公司冠石显示指南京冠石显示科技有限公司，公司全资子公司宁波冠石指宁波冠石半导体有限公司，公司全资子公司冠石电子指南京冠石电子有限公司，公司控股子公司美国冠石 指 Keystone Technology Company，金世通全资子公司Keystone Technology 日本研究開発センタ一株式会日本冠石指社，公司全资子公司镇江冠翔指镇江冠翔企业管理中心（有限合伙）京东方指京东方科技集团股份有限公司及其下属企业富士康指鸿海精密工业股份有限公司及其下属企业

MES系统 指 一套面向制造企业车间执行层的生产信息化管理系统

ERP 建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业系统 指决策层及员工提供决策运行手段的管理平台

LCD 指 液晶显示器

OLED 指 有机发光二极管，又称有机电激光显示中国证监会指中国证券监督管理委员会财政部指中华人民共和国财政部上交所指上海证券交易所

元、万元指人民币元、万元报告期指2025年

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称南京冠石科技股份有限公司公司的中文简称冠石科技

公司的外文名称 Keystone Technology Co.Ltd.公司的外文名称缩写 Keystone Technology公司的法定代表人张建巍

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王顺利李蕾联系地址南京经济技术开发区恒通大道60号南京经济技术开发区恒通大道60号

电话025-85581133025-85581133

传真025-85582222025-85582222

电子信箱 wsl@njkeystone.com wsl@njkeystone.com

三、基本情况简介公司注册地址南京经济技术开发区恒通大道60号

公司2002年成立时地址为南京市秦淮区御道街29号E楼

E-206号；2016年3月16日，地址迁至南京经济技术开发区恒广路21号；2022年10月17日，因市区地名门牌整顿公司注册地址的历史变更情况，原门牌（南京市栖霞区恒广路21号）取消，重新编制

更改为南京经济技术开发区恒通大道60号，完成工商变更登记并换发营业执照。

公司办公地址南京经济技术开发区恒通大道60号公司办公地址的邮政编码210038

公司网址 www.njkeystone.com

电子信箱 wsl@njkeystone.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《上海证券报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)公司年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 冠石科技 605588 /

六、其他相关资料

公司聘请的会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

6/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告（境内）北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦

办公地址 A座 8层

签字会计师姓名徐伟东、曹学颖名称国投证券股份有限公司深圳市福田区金田路4018号安联大厦35办公地址

层、28层 A02单元报告期内履行持续督导

签字的保荐代表人姓名杨栋、温桂生职责的保荐机构

2021年8月12日至2023年12月31日。

持续督导的期间 2025年度负责 IPO募集资金投资项目的持续督导。

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币主要会计数据2025年2024本期比上年同年

期增减(%)2023年营业收入1365083855.971359074542.150.44894440591.88扣除与主营业务无关的

业务收入和不具备商业1361278244.361252480226.708.69810443428.32实质的收入后的营业收入

利润总额-81647895.76-25809287.13不适用54676865.26

归属于上市公司股东的-70289114.08-15455120.37不适用52215980.71净利润归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益的净-86233063.68-24749185.01不适用46269508.79利润

经营活动产生的现金流186617083.75153680765.7421.43-1138087.56量净额本期末比上年2025年末2024年末同期末增减（2023年末%）

归属于上市公司股东的967797316.621041120766.13-7.041053679569.49净资产

总资产2774499458.012851168167.03-2.691729752106.15

(二)主要财务指标本期比上年同

主要财务指标2025年2024年(%)2023年期增减

基本每股收益（元／股）-0.96-0.21不适用0.71

稀释每股收益（元／股）-0.96-0.21不适用0.71

扣除非经常性损益后的基本每股-1.18-0.34不适用0.63收益（元／股）

减少5.52个百

加权平均净资产收益率（%）-7.00-1.485.07分点

扣除非经常性损益后的加权平均-8.59-2.36减少6.23个百4.49

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净资产收益率（%）分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

本报告期利润总额、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损

益的净利润、每股收益等较上年同期均有明显减少，主要系子公司宁波冠石光掩膜版项目2025年收入规模较小，同时在建工程转固导致长期资产折旧摊销等费用大幅增加。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2025年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入337081668.32354468313.64334749188.89338784685.12

归属于上市公司股东-9364254.04-2815132.79-6631138.13-51478589.12的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-11954795.59-9303475.96-9057637.76-55917154.37后的净利润

经营活动产生的现金56468522.5336013880.9343334233.0450800447.25流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

附注（如适非经常性损益项目2025年金额2024年金额2023年金额

用）

非流动性资产处置损益，包括已计提-778.19-8029.92-155533.27资产减值准备的冲销部分

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计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政详见“第八节策规定、按照确定的标准享有、对公18540159.6735188388.181553136.02十一、”司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值-1380197.51928443.32-512223.59变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益1621186.984781268.756045535.75

除上述各项之外的其他营业外收入-206067.63212707.0470885.39和支出

其他符合非经常性损益定义的损益230100.00217591.7346506.45项目

减：所得税影响额2860453.722026304.461101834.83

少数股东权益影响额（税后）

合计15943949.609294064.645946471.92

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

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十一、营业收入扣除情况表

单位：万元币种：人民币项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额136508.39135907.45

营业收入扣除项目合计金额380.5610659.43

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）0.28/7.84/

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽380.56处置废品收入264.60处置废品收入计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业

务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产10394.83生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计380.5610659.43

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收入小计

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三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额136127.83125248.02

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十二、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十三、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额

交易性金融资产6308219.7819778022.2713469802.49-847588.20

应收款项融资9465723.713447291.81-6018431.90-12137.39

合计15773943.4923225314.087451370.59-859725.59

十四、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的业务情况

（一）公司主营业务情况

公司聚焦显示与半导体行业，主要从事半导体显示器件、特种胶粘材料和半导体光掩膜版的研发、生产和销售。半导体显示器件包括偏光片、功能性器件、信号连接器、液晶面板、生产辅耗材等各类产品，主要应用于液晶电视、智能手机、平板电脑、笔记本电脑、智能穿戴、车载显示等带有显示屏幕的各类显示终端。特种胶粘材料包括胶带、搭扣、泡棉、保护膜、标签等各类产品，主要应用于工业、轨道交通及汽车行业。半导体光掩膜版产品为光掩膜版，主要应用于半导体芯片制造。

报告期内，半导体显示器件是公司主要的收入和利润来源，半导体光掩膜版已成为公司重要业务板块。公司秉承“科学发展、客户至上、合作共赢”的经营理念，凭借持续的研发创新、精良的产品质量、丰富的产品矩阵、稳定的供货能力、完善的配套服务，已与京东方、华星光电、惠科、彩虹光电、LG 等国内外显示面板制造龙头企业建立了良好的合作关系，主要产品最终应用于小米、OPPO、VIVO、海信、创维、苹果、三星等知名消费电子品牌商的畅销机型。

根据《国民经济行业分类 GB/T4754-2017》，半导体显示器件、特种胶粘材料、半导体光掩膜版均属于“计算机，通信和其他电子设备制造业”(分类代码:C39)。根据《工业战略性新兴产业分类目录(2023)》，半导体显示器件属于“显示器件制造”，半导体光掩膜版属于“其他电子半导体材料”，均为战略性新兴产业产品。根据《数字经济及其核心产业统计分类（2021）》，半导体显示器件属于“显示器件制造”，半导体光掩膜版属于“电子专用材料制造”，均为数字经济核心产业产品。

报告期内，公司主营业务未发生重大变化。

（二）公司主要产品及服务

公司产品主要包括半导体显示器件、特种胶粘材料及光掩膜版。

1、半导体显示器件

半导体显示器件是显示面板及其配套组件的重要组成部分，公司该类产品具体可细分为偏光片、功能性器件、信号连接器、液晶面板、生产辅耗材等多个品类。

（1）偏光片

偏光片全称为偏振光片，是所有显示屏幕均需使用的关键材料之一，其主要作用是使非偏极光（如自然光）产生偏极化，转变成偏振光，加上液晶分子扭转特性，达到控制光线的通过与否的功能，起到光开关的作用。

公司从事的偏光片业务是对偏光片卷材进行后端加工，通过 SLT分条、裁断、检验、收取、面取和包装等多道工序，使得偏光片产品的尺寸及光学特性符合客户需求，工艺流程较为复杂。

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由于偏光片是液晶面板的核心组件之一，其产品质量稳定性将直接影响下游面板制造的生产良率及效率，因此对偏光片的性能和生产精度要求非常苛刻，偏光片加工具有较高的技术门槛。

经过多年的生产实践，公司已在偏光片加工领域积累了丰富的生产经验，并在关键生产环节实现技术突破或工艺改进，能够对偏光片产品的裁剪精度、直角度、吸收轴角度和翘曲度误差等指标精准控制，例如直角度误差控制在0.05度以内，吸收轴角度误差控制在0.3度以内，翘曲度误差控制在-8到20毫米之间，公司产品性能保持业内领先水平。

目前，公司偏光片产品以矩形偏光片为主，加工能力覆盖11英寸至100英寸各种规格型号，产品最终适用于显示器、电视及超大尺寸屏类等终端应用，满足客户多样化的采购需求。

（2）功能性器件功能性器件通常采用模切方式生产，是将一种或多种材料（如光学保护膜、胶带、泡棉、钢片、石墨片、橡胶、金属箔片、硅胶等）进行分切、组合，再借助于模具，通过设备的压力作用形成预定规格的零部件，主要应用于智能手机、平板电脑的显示模组及相关配件，可实现粘贴、屏蔽、绝缘、缓冲、防护等特定功能。功能性器件产品对生产环境要求较高，需要在高洁净环境中生产。

公司具备高精密、高附加值功能性器件产品的生产能力，该类产品生产工艺复杂、技术精密度要求高，生产门槛、技术壁垒相对较高。公司的功能性器件产品全部为根据客户需求专门定制的非标准零部件。

（3）信号连接器

公司的信号连接器产品主要包括整机线束、转接板、同轴线、屏幕测试线、FFC柔性扁平电缆等，能够实现液晶模组与信号控制基板之间的信号传输功能。此外，公司还可根据客户需求设计转接装置，为客户提供全面的屏幕测试解决方案。

（4）液晶面板

液晶面板是由液晶玻璃（CELL）、偏光片、PCB基板、柔性 IC、异方向性导电胶膜等材料组成，是液晶电视、智能手机、平板电脑等电子产品显示成像的核心部件。

（5）生产辅耗材

公司为下游显示面板制造企业提供生产环节所需要用到的部分辅材和耗材，主要产品包括缓冲材、感压纸、光电显示用胶带等。

2、特种胶粘材料

公司的特种胶粘材料主要包括胶带、搭扣、泡棉、保护膜、标签等各类产品，可广泛应用于工业、轨道交通及汽车行业。公司将上述各类特种胶粘材料通过模切工序加工为客户指定的形状，可以满足客户定制化需求。

3、光掩膜版

光掩膜版，又称光罩、掩膜版、光刻掩膜版、掩模版等，是微电子制造过程中的图形转移母版，是承载图形设计和工艺技术等知识产权信息的载体，它通过光刻工艺将设计的电路图形精确

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转移到硅晶圆或显示面板等基板上，是半导体制造、平板显示制造等领域的关键材料。报告期内，公司实现了 55nm光掩膜版交付验证及 40nm 光掩膜版生产线成功通线，28nm相关生产设备全部提前交付。截至报告期末公司光掩膜版业务已累计实现营业收入1756.36万元。

（三）公司主要经营模式

1、盈利模式

（1）原料自购模式

“原料自购”是指公司获得客户订单后，根据订单要求采购相应品种、规格的原材料，组织生产加工后交付给客户实现销售。该业务模式下，公司生产销售的产品主要包括偏光片、功能性器件、信号连接器、生产辅耗材、特种胶粘材料等，盈利来源于销售收入扣除直接材料、直接人工和制造费用后的余额。

（2）受托加工模式

“受托加工”是指由客户提供原材料，公司按照客户要求的产品规格、质量标准加工后交付产品，公司向客户收取委托加工费。由于无需采购原材料，因此公司不必承担原材料价格的波动风险，资金需求较小，经营更具有灵活性。

（3）贸易模式

“贸易”是指公司将采购后的产品直接销售给客户，无生产加工环节。报告期内，公司利用自身完善的供应链系统，为客户采购的部分材料在规格、型号上能够直接满足其生产需要，因此直接向客户销售，以增强客户黏性。该等业务模式下，公司的盈利来源于销售价格与采购价格的差额。

2、采购模式

公司设立采购部，负责搜集市场信息及询价、供应商开发和评选、采购计划的编制和实行、优化进货渠道、降低采购成本等。

公司营业管理部接到客户需求后，综合考虑安全库存、生产计划等因素，根据客户订单需求制定《采购申请单》，并将其在系统中录入。采购部根据库存及近三个月客户的需求情况对《采购申请单》所载的请购数量等信息进行复核和确认，经营业管理部、采购部、销售部、副总经理审批后，开展供应商询价。公司采购部负责供应商的开发和维护，根据供应商的资质、规模、存续时间等方面对供应商进行初步考核和审查，并对供应商寄送的原材料样品进行测试，经测试合格且供应价格满足公司的成本控制要求的情况下，采购部对符合要求的供应商进行实地考察，在综合评价供应商的供货价格、交货期、物料品质、账期、品牌、所在区域等因素后，择优选择供应商。公司建立供应商资源池，并持续对供应商进行评价和管理。公司与供应商一般先签订框架性合同和品质合同，再结合具体采购需求不定期向供应商下发采购订单。

采购部向供应商下发订单后，一般通过邮件和电话等方式对订单进行跟踪。采购物品到货后由仓储部接收《送货单》，在核实原材料名称、数量等信息无误后将物料置于待检区，同时开出《进料报检单》，通知品质部进行检验。经品质部检验合格后，仓储部办理物料入库手续并将入

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库信息录入系统。公司按账期向供应商支付货款，约定账期届满时，采购部提出货款支付申请，经采购部和财务部审批后，财务部向供应商支付货款。

3、生产模式

公司设立生产部，负责组织和完成公司的生产任务。公司采用“以销定产”模式组织生产，即根据客户订单情况安排生产。

公司生产全过程按照“6S”的原则组织生产，即整理（SEIRI）、整顿（SEITON）、清扫（SEISO）、清洁（SEIKETSU）、素养（SHITSUKE）和安全（SAFETY），并按照“全面质量管理体系”（TotalQuality Management，TQM）的要求进行体系化、程序化操作。

报告期内，公司自主生产为主，委托加工为辅。

在自主生产模式下，公司利用自有的生产加工能力，如自有厂房、设备、技术、人员等资源完成生产。生产部根据库存及营业管理部提供的客户订单情况，安排生产计划，并根据生产计划组织生产，完工产品需经品质部进行检验。

除自主生产外，公司还灵活采用委托加工生产模式，充分利用受托方的场地、设备、人员等资源，既可完成客户订单、提高供货效率，又可减少前期投入。委托加工模式下，公司向外协厂商发送订单（部分产品需公司同时提供设计图纸），将部分工序或全部工序委托其加工生产，受托加工厂商根据订单（及设计图纸）组织生产或加工，待加工完成后，外协厂商将每批产品的检测报告随货发送至公司，公司根据检测报告对产品进行抽样检验，并对产品进行综合评价和合格性判定，如判定为合格则入库备用，如判定为不合格则退货或降级接受。报告期内，公司将部分信号连接器产品及少量特种胶粘材料产品的全部或部分工序委托给外协厂商加工生产。

4、销售模式

公司设立销售部，负责组织和实施公司的销售工作，包括制定销售计划、客户开发、评价和维护、应收账款催收、销售业绩分析等。公司通过客户推荐、终端消费电子厂商指定合作、直接上门拜访等方式进行市场推广，获取客户资源。

公司全部采取直销的销售模式，根据客户下发的订单要求，采购相应规格的原材料组织生产加工和销售。销售部负责客户的开发和维护，通过搜集信息、人员介绍等方式识别潜在客户，深入了解客户需求与期望，有针对性地对客户进行定向开发，最终进入客户的供应商系统并与客户开展合作。客户有采购需求时，由销售部根据客户订货要求制作销售合同，经内部审批后交予客户签署。营业管理部日常接收客户订单，并在系统中确认客户账期信息无异常后，将订单信息录入系统（包含产品种类、产品数量、产品价格、预计发货时间、产品特殊要求、BOM版本等信息），随后再将销售订单结合库存余量下达生成生产订单，生产订单经生产部审核后排期生产。营业管理部再根据库存和生产情况制作《发货单》，仓储部对《发货单》进行审核并备货发货。仓储部于货物发出后10天内收回物流公司带回的客户回签单并在系统中录入，营业管理部根据回签单每月与客户对账并联合销售部一起催收货款。公司销售部会同营业管理部结合客户采购额和信用情况，每年度对客户进行持续跟踪评级。

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报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、报告期内公司所处行业情况

1.半导体显示器件行业

（1）偏光片

在全球范围内，受益于液晶电视、智能手机、平板电脑、笔记本电脑、智能穿戴、车载显示、工业显示等行业的发展，叠加消费升级对大尺寸显示的需求增加，偏光片市场展现出稳定的增长态势。Global Info Research预测，2029年偏光片市场规模有望达到 11848.62 百万美元，年复合增

长率（CAGR）为 3.76%。

根据 Display Daily 数据预测，预计到 2025 年，中国大陆 LCD 面板产能占全球 LCD 面板产能的比例将达 64%；OLED 面板产能占全球 LCD 面板产能的比例将达 51%。随着面板产能向中国大陆转移，对上游偏光片等原材料的本土化需求也在不断提高，中国大陆偏光片企业由于物流成本低，响应更及时，能够更好地配合面板厂商进行研发生产，中国大陆偏光片企业有望因此受益。

由于偏光片行业的技术门槛较高，全球偏光片的主要参与者为日韩企业和中国企业，中国正崛起为偏光片供应链的主导力量。市场调研机构 Omdia发布的最新《显示光学薄膜市场追踪报告》显示，2025年中国厂商已占据全球偏光片总产能的65%，这一比例预计到2027年将接近80%。

数据来源：Omdia，北京半导体行业协会国内偏光片市场供需情况方面，随着65英寸以上的大尺寸电视需求不断增加，我国偏光片产能开始短缺。Omida数据显示，2023 年，按面积计算，中国偏光片产能缺口大约为 13%，至 2027年，缺口约缩减到7%，我国偏光片厂商及配套企业正迎来重要的行业发展机遇。

（2）功能性器件

功能性器件的上游行业为泡棉、胶带、绝缘纸、保护膜、光学膜、导电布、金属箔等材料生产企业，消费电子行业为电子功能性器件的重要下游之一。上游供应链均属于成熟行业，生产技

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术较稳定，供应量充足，原材料和零部件采购需求能够得到充分保障。下游客户的绑定及产品的导入对于公司竞争壁垒的建立显得尤为重要。随着中国经济的增长，全球消费电子的重心逐渐倾向于中国，中国消费电子规模在全球的占比逐年攀升，现已成为全球最大的消费电子产品生产国、消费国和出口国，具备全球最强的产业配套能力、技术应用能力和产业服务能力。

注：单位为十亿美元，数据来源为 Statista根据 Statista 数据，2018年至 2028年，全球消费电子市场规模整体将呈逐年稳步增长态势。

至2028年，全球消费电子销售额将达到约11528亿美元，其中，电视、手机、电脑仍为主要消费电子产品，消费电子行业仍是功能性器件最主要的应用市场。

根据工业和信息化部数据，2025年我国汽车产销分别完成3453.10万辆和3440万辆，同比分别增长10.40%和9.40%。其中，新能源汽车产销分别完成1662.60万辆和1649万辆，同比分别增长29%和28.20%，新能源汽车新车销量达到汽车新车总销量的47.90%。随着汽车工业的发展，尤其是新能源汽车销量不断提高，汽车电子化程度逐年提升，功能性器件用量快速增长，功能性器件价值量明显增加，成为功能性器件新的增长来源。

2.半导体光掩膜版行业

在晶圆制造过程中，掩膜版是需求量第三大的材料，仅次于硅片和电子特气，市场规模约占晶圆制造材料的12%。全球晶圆厂大幅扩产，将推动半导体掩膜版需求的进一步提高。此外，在摩尔定律影响下，半导体硅片正在不断向大尺寸方向发展，对于半导体光掩膜版的图形尺寸、精度及制造技术要求不断提高，光掩膜版将朝着 3nm 及以下继续突破，促使高精度、低线宽半导体光掩膜版的市场需求进一步增加。掩膜版的核心作用是“转移图案”，每一层对应芯片制造中一次光刻步骤的图案（如晶体管栅极、金属互联线、掺杂区域等）。随着技术的发展，芯片集成的晶体管越来越多，需要的信号互联层、电源层就越多，掩膜版层数随之增加。若芯片包含逻辑、存储、射频等多模块，每个模块需独立的图案层（如存储单元的电容/电阻层、射频电路的特殊金属层），会进一步增加层数。

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台积电不同工艺制程掩膜版层数

数据来源：IC Knowledge、中信证券

随着半导体制程节点的升级，掩膜版在图形尺寸、精度和工艺要求等方面的要求也不断提升，对先进制程半导体掩膜版的需求也随之增长。Business Research Insights 预测，全球半导体光掩膜市场规模将从2026年的56.7亿美元增长至2035年的88.2亿美元，2026年~2035年复合年增长率

（CAGR）为 4.5%。

由于掩膜版承载着芯片设计方案和图形信息，涉及芯片设计公司的重要知识产权，独立第三方半导体掩膜版厂商作为芯片设计与芯片制造的中间桥梁，能够更好地发挥信息隔离功能，芯片设计公司更倾向于将芯片设计版图交给独立第三方掩膜厂进行掩膜生产以保证自身的信息安全。

另一方面，由于多图案技术的推动以及用于 AI训练、推理等计算芯片、先进封装、先进存储等芯片的复杂度提升，芯片制造商所需的光刻掩膜版数量正在增加，大量掩膜版订单转而涌入独立第三方掩膜版厂商。总体来看，随着技术水平不断提高，独立第三方独立掩膜版厂商竞争优势将不断凸显，市场份额将持续增加。

根据中国电子协会数据统计，目前中国半导体光掩膜版的整体国产化率约为10%，而高端光掩膜版国产化率仅为3%，存在较大的国产替代发展空间。未来随着人工智能、新能源汽车、自动驾驶、物联网等新一轮科技逐渐走向产业化，国内半导体掩膜版行业将迎来历史性的发展机遇。

三、经营情况讨论与分析

全球消费电子市场将开启新一轮“复苏周期”。根据咨询机构 Statista 数据 ，2025 年起全球消费电子市场将重回增势，全球消费电子行业市场规模整体呈稳步增长态势，2023年已达

10516亿美元，预计2028年将增长至11767亿美元，2023—2028年复合年均增长率为2.8%。

从国内市场来看，2019年我国消费电子市场规模为2443亿美元，2021年增长至2455亿美元，

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市场规模庞大，我国消费电子行业体量庞大，随着技术进步、产业创新、智能手机与 PC 等需求触底复苏等，行业仍有增长空间。预计至2028年，我国消费电子行业将上升至2550亿美元。

显示技术经历了从 CRT、PDP、TFT-LCD、OLED 到 Micro LED 等的演进路径。显示技术自 19世纪末开始发展以来，当前呈现出以 LCD、柔性 AMOLED 显示为主，Micro LED、量子点显示（QLED）、光场显示等前瞻技术百花齐放的局面。

纵观全球新型显示技术发展态势，中国显示产业经过多年发展，已经成为全球重要一极，不同的显示技术路线均有突破。中国 LCD 产业从“缺芯少屏”走向全球领先，已经取得较大优势地位。

LCD 产能向大陆集中，LCD 大尺寸趋势延续。供给端方面，全球 LCD 面板产能进一步向大陆集中，行业集中度持续提高。需求端方面，LCD 面板进一步向大尺寸发展。根据 Omdia 预测，2025

20/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告年，大尺寸 LCD 显示屏出货量预计将同比增长 2.4%，达到 8.755 亿台，中国大陆和中国台湾将占据接近 90%的市场份额。此外，尽管 2025 年 LCD 电视显示屏出货量预计将同比下降 2.1%，但出货面积或将同比增长4.9%，体现了面板向大尺寸升级的趋势。

2025年度，公司实现营业总收入1365083855.97元，比上年同期上升0.44%；实现营业利

润-81430637.28元，实现归属于母公司的净利润-70289114.08元，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-86233063.68元，比上年同期均有所下降。

公司管理层紧密围绕董事会确立的战略目标与年度经营蓝图，高效调配并充分利用各项有效资源，不断深化内部机制改革，全面推动研发创新、生产制造、市场拓展、管理优化等多维度实现跨越式提升。我们着力强化品质管理体系，确保每一件产品都精益求精；同时，加大人才培养与引进力度，打造一支高素质、专业化的团队。通过提升运营效率，优化管理流程，公司得以在激烈的市场竞争中稳健前行，持续促进企业的健康、快速发展。

报告期内公司完成了以下主要工作：

（一）偏光片产销量小幅上涨

公司偏光片产品以矩形偏光片为主，加工能力覆盖11英寸至100英寸各种规格型号，产品最终适用于显示器、电视及超大尺寸屏类等终端应用，能够满足客户不同的采购需求。截至报告期末公司拥有11条偏光片加工生产线，其中以中大尺寸产线为主，报告期内，偏光片产销量呈小幅上涨态势。我们深知客户需求是企业发展的基石，企业的持续发展离不开客户的支持和信任，因此，我们始终将客户的需求放在首位，致力于提供最优质的服务和解决方案。

（二）光掩膜版制造项目

宁波冠石已于 2025 年 3 月 19 日实现了 55nm 光掩膜版交付验证及 40nm 光掩膜版生产线成功通线。这不仅是公司战略布局“一大一小一微”全面落实的历史性重要里程碑，更是公司稳步迈入半导体行业高精尖技术领域的新起点。

截至本报告披露日，公司 28nm 相关生产设备全部提前交付，相关设备调试工作顺利进行，公司将继续按照已有的工作计划，积极推进各项生产工作。光掩膜版制造项目建成投产后，公司将成为国内技术能力先进的独立光掩膜版生产企业，可填补国内先进制程光罩空白，打破国外高端光掩膜版的垄断局面，提高我国半导体光掩膜产业的安全和可控性。

（三）深化特种胶粘材料市场布局当前，汽车产业电动化浪潮持续奔涌，智能化升级迈入全新发展阶段，新能源汽车产业规模不断壮大，正引领行业发展新格局。在此深刻变革中，传统供应链体系迎来颠覆性重构，行业发展机遇与挑战并存。

公司凭借在特种胶粘材料领域的技术积淀、产品优势与服务能力等核心竞争力，持续深耕细分市场，不断拓展应用场景，为客户提供高性能、高可靠性、高效率的系统化解决方案。公司已与汽车产业配套企业建立长期稳定、深度协同的战略合作关系，在行业转型升级中抢占先机。

21/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告未来，公司将继续依托核心技术优势，精耕细作，持续提升产品竞争力与市场影响力，以更优质的综合服务赋能汽车产业高质量发展。

（四）进一步优化生产管理

报告期内，公司持续强化生产全过程精细化管控，全面推进自动化、智能化生产体系建设。

通过全自动生产线的规模化应用，在有效降低人力成本与生产能耗的同时，依托设备高精度导向、精准定位、智能调节与在线检测等核心功能，显著提升产品良率，实现生产流程与质量管控全程可追溯、可监控，为产品品质稳定可靠提供坚实保障，持续夯实公司高效、精益、绿色的生产制造优势。

（五）技术研发持续推进

公司研发部门负责对现有产品及孵化产品进行持续的技术改良和技术攻关，为公司现有业务提供了强有力的技术支持，并为公司未来长期可持续发展奠定了坚实的基础。此外，公司重视对核心技术的保护，截止本报告披露日，已取得13项发明专利及129项实用新型专利，11件软件著作权。另有7项发明专利和19项实用新型专利申请已获得受理。

（六）加强内控管理，提高公司治理水平

以明晰岗位职责、健全制度体系、优化业务流程为基础，持续完善内控管理机制，强化全流程风险防控，推动公司内部管理规范化、制度化、有序化运行。报告期内，公司通过流程梳理、内部审计、培训宣导、效能分析等多项举措，进一步优化经营管理模式，不断提升资源整合、业务协同、融资统筹、风险管控及综合管理能力，有效增强公司核心竞争力与可持续发展空间，为公司高质量发展提供坚实保障。

（七）强化人才识别与梯队建设

围绕业务发展战略动态优化内部人才结构与培养策略，聚焦关键业务条线打造专业化、可持续的人才队伍。公司以绩效结果、核心能力、发展潜能、客户评价等多维度为评估依据，开展系统化人才甄别与盘点，建立关键岗位人才储备库，定制分层分类的针对性培养方案。通过精准育才、科学用才、有效留才，持续推动人才能力整体提升与组织生态良性循环，强化人才供给与业务需求的精准匹配，为业务稳健发展、交付品质持续升级提供坚实人才支撑。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司在行业内具有较强的综合竞争力，具体表现在以下几个方面：

1、成本控制优势

为有效提高生产效率和经济效益，公司高度重视控制成本，具体体现在以下几个方面：

（1）通过多维度协同发展有效控制成本

公司深耕显示行业，主营业务沿产业链持续纵向延伸、横向拓展，多条产品线已形成高效协同发展格局，为成本精准控制奠定了坚实基础，核心优势体现在以下方面：

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在产业链协同层面，公司依托显示行业全链条布局，推动各产品线深度联动、资源共享，打破单一产品运营的局限，通过业务协同实现人力、技术、管理等各类资源的优化配置，有效降低整体运营成本，提升核心竞争力。

在市场拓展层面，公司始终聚焦显示行业客户核心业务需求，稳步推进产品迭代升级——从初期的特种胶粘材料，逐步拓展至 LCD 偏光片、OLED 功能性器件等核心产品。全程依托原有成熟的供应链体系开展业务拓展，无需从零搭建市场渠道与供应链网络，最大限度节省了市场开拓、渠道建设及供应链重构的相关成本，实现市场拓展与成本控制的双向赋能。

在原材料采购层面，公司长期积累了稳定、优质的采购渠道，构建了完善的供应链保障体系。

随着公司产品品类不断丰富、业务规模持续扩大，对主要原材料的采购量实现快速增长，规模化采购优势日益凸显，进而显著提升了自身在原材料采购环节的议价能力，保障采购成本的稳定性与可控性。

在产能利用层面，公司在产业链拓展过程中，提前统筹规划新产品生产线与原有生产设备的通用化适配，最大化提升设备复用率。随着产能的充分释放与设备利用率的持续提升，产品单位生产成本逐步摊薄，进一步强化了公司在成本端的竞争优势，实现产能效益与成本控制的双重提升。

（2）通过自动化生产有效控制成本

在成本控制的关键环节，公司全面采用全自动生产线，通过全流程自动化运营，多维度实现成本精准管控，核心优势集中体现在成本节约与效率提升的双向赋能。其一，全自动生产线大幅减少人工操作依赖，直接降低人力招聘、培训、薪酬及管理相关成本，同时通过精准的能耗调控，减少生产过程中的能源损耗，进一步压缩能耗成本，实现生产环节的直接降本。其二，依托全自动生产线高精度的导向、定位、调整及检测功能，可有效规避人工操作误差，显著提升光掩膜版、LCD 偏光片、OLED 功能性器件等各类产品的良率，减少不良品产生带来的原材料浪费与返工成本，从损耗端实现成本控制。其三，自动化设备的高效运转可大幅缩短产品生产周期，快速响应客户订单、实现及时交货，有效加速公司资金周转，减少流动资金占用，降低流动资金使用成本，形成“自动化生产-效率提升-成本下降-资金盘活”的良性循环，进一步巩固公司在成本端的核心竞争优势。

（3）通过生产过程管理有效控制成本

公司在生产过程中使用 ERP 系统和 MES 系统，能够快速准确的获取和传递生产过程信息，避免因产品规格型号多、制程长而导致的人为统计延迟和错误，促使公司的生产经营活动和各项管理工作达到合理化、规范化、高效化、标准化作业。此外，公司还通过作业成本动因分析，优化作业流程和生产工艺，不断加强对重要增值作业的全方位管理，减少非增值作业环节，以精益成本管理为目标，实现资源的有效配置。

（4）通过研发设计有效控制成本

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公司的研发与市场深度融合，在充分了解客户需求的基础上，研发团队在新产品开发初期即进行价值分析判断，将成本控制理念贯穿研发全过程，从新产品的设计、工艺、原材料等各个环节入手，充分论证其生产成本、采购成本、能源消耗等是否达到最优方案，确保新产品在投产后能够实现降本增效的目标。

2、产品质量控制优势

公司产品主要覆盖消费电子、汽车及轨道交通、半导体制造等众多工业领域，产品质量稳定性将直接影响下游产品生产良率及终端产品性能，因此客户对公司产品质量有极高的要求，将产品质量稳定性作为筛选合格供应商的关键指标。公司为确保自身产品质量始终符合客户要求，在生产经营中严把质量关，通过了《质量管理体系（GB/T19001-2016/ISO9001:2015）》《环境管理体系（GB/T24001-2016/ISO14001:2015）》《汽车行业质量管理体系（IATF16949：2016）》等多

个质量体系认证，并建立了《来料检验程序》《产品、环境监视和测量控制程序》《过程检验规范》《制程管制规范》《出荷检查规范》《出货检验程序》《不合格品控制程序》《顾客满意度调查控制程序》等多个科学的过程控制规范，将质量控制贯穿生产经营全过程。

公司的质量控制管理行之有效，各个部门职责明确，品质部负责对原材料进行检验，确保原材料品质能够满足规定的要求；生产部负责对产品生产过程中的质量控制节点进行实时监查，发现异常须立即排查解决，使生产过程始终处于受控状态；营销部负责产品售后质量跟踪，根据产品的最终使用效果和客户反馈情况建立产品质量档案。

凭借稳定的产品质量，公司已与多家行业龙头企业形成长期合作关系，为今后拓展业务、长久发展打下了坚实的基础。

3、技术研发优势

公司是国家高新技术企业，自成立以来始终致力于围绕核心业务进行技术研发，日益构建了完备的研发体系，形成了良好的研发机制。截至报告期末，公司拥有技术研发人员107名，技术骨干均具有多年相关行业从业经历，具备丰富的工艺设计及研发经验。公司研发部门负责对现有产品及孵化产品进行持续的技术改良和技术攻关，为公司现有业务提供了强有力的技术支持，并为公司未来长期可持续发展奠定了坚实的基础。此外，公司重视对核心技术的保护，截至本报告披露日，已取得13项发明专利及129项实用新型专利，11件软件著作权。另有7项发明专利和

19项实用新型专利申请已获得受理。

公司有效运用研究机构、行业专家等外部研发资源，结合现有的研发能力，充分发挥公司先进制造优势，不断加快研发成果向实际生产力转化，持续通过技术引进、自主创新等模式进行新技术、新工艺的创新整合，持续保持行业领先的创新能力和技术水平。此外，公司善于获取行业前瞻技术信息，分析和研究国内外行业前沿技术发展的新趋势和新特点，根据国内外行业技术发展动态，结合公司下游客户的实际需求，及时组织内部研讨会议，进行产品技术的战略分析和调整，确定未来技术发展的方向与重点，制订新技术和新产品的研发计划，保持公司技术水平的领先。

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4、客户资源优势

公司秉承“科学发展、客户至上、合作共赢”的经营理念面向市场开拓业务，经过多年潜心耕耘，现已积累了大量的优质客户资源。

公司的直接客户主要为显示面板制造商，其中包括京东方、华星光电、惠科、富士康等一大批显示行业龙头企业；最终客户以消费电子品牌商为主，其中包括华为、小米、OPPO、VIVO、海信、创维、苹果、三星等众多国际知名品牌。由于上述显示面板制造商和消费电子品牌商对进入其全球采购链的供应商的认定极为严苛，会全面考察产品质量、公司信誉、供应能力、财务状况、产品价格和社会责任等各重要方面，认定流程较长，供应商转换成本较高，因此除非供应商基本面发生重大不利变化，一般不会轻易更换，这也使得公司现有的优质客户资源十分稳定。

5、快速的客户响应优势

公司在长期的经营发展中积累了丰富的研发、生产、品质等应急处理经验及快速响应能力，为公司更好的服务客户奠定了基础。在人员方面，公司拥有一支专业素质高、技术能力强的客户服务团队，具备丰富产品开发、供应链开发及生产管理经验，能够根据客户的需求或问题在较短时间内进行反馈，提供最佳的解决方案，提升了客户满意度。在产品开发方面，公司已建立了多部门联动快速响应机制，能够做到2小时给出产品应对方案，24小时给出产品改善方案，48小时内将改善样品送达到客户端。在生产管理方面，公司将自动化生产纳入产品开发环节，依托先进的生产设备，实现自动化生产，满足大批量生产的条件，可根据客户的提出的需求，快速将产品样品进行批量化生产，当客户订单数量或者其他需求发生变更时，能够快速匹配资源，调整生产计划，在满足产品品质的前提下给客户提供优质的服务。为了能更加快速地响应客户需求，公司已在南京、咸阳、成都、长沙等地的主要客户周边投资建厂，以满足客户“属地配套”的需求。

6、管理团队优势

公司拥有一支务实干练且具有相同价值观的管理团队，管理人员均具有丰富的行业经验和前瞻性的视野，对行业发展动态掌握及时、准确，能够敏锐地把握市场机遇。管理团队认同公司的企业文化，经营理念一致，专业优势互补，职责分工明确，具有极强的凝聚力和执行力。另外，公司通过建立涵盖研发、采购、生产、销售等全方位的标准化、目标化的业务流程规范管理，提升运营效率，能够有效地调动员工的积极性和创造性。

五、报告期内主要经营情况

2025年度，公司实现营业总收入1365083855.97元，实现营业利润-81430637.28元，

实现归属于母公司的净利润-70289114.08元，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-86233063.68元。

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(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1365083855.971359074542.150.44

营业成本1291243026.171213987109.686.36

税金及附加8624200.525730288.8350.50

销售费用21961444.3317545052.2825.17

管理费用46353466.6055295639.33-16.17

财务费用25827511.5612778684.68102.11

研发费用50858079.3955275593.52-7.99

其他收益20709413.519130983.26126.80

投资收益-124186.953263729.09-103.81

公允价值变动收益364997.112445982.98-85.08

信用减值损失1847148.71-4527623.82不适用

资产减值损失-24454729.03-34789209.59不适用

营业外收入70876.62259625.74-72.70

营业外支出288135.1046918.70514.12

经营活动产生的现金流量净额186617083.75153680765.7421.43

投资活动产生的现金流量净额-427305377.16-777104435.65不适用

筹资活动产生的现金流量净额-89045800.87831650783.70-110.71

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

√适用□不适用

税金及附加变动原因说明：主要系本期缴纳增值税增加引起的城市维护建设税及教育费附加增加，子公司宁波冠石房产税增加所致。

财务费用变动原因说明：主要系随着子公司宁波冠石资产转固，利息资本化较上期减少，利息费用化金额增加。

其他收益变动原因说明：主要系公司本期收到的与收益相关的政府补助增加，同时上年收到与资产相关的政府补助本期转其他收益。

投资收益变动原因说明：主要系公司理财产品、结构性存款等的收益减少所致。

公允价值变动损益变动原因说明：主要系公司衍生金融工具公允价值变动所致。

信用减值损失变动原因说明：主要系公司本期末应收账款等余额减少，根据会计政策计提坏账准备减少所致。

资产减值损失变动原因说明：主要系本期及上期分别对液晶面板相关设备计提减值准备所致。

营业外收入变动原因说明：主要系公司本期无需支付的款项减少所致。

营业外支出变动原因说明：主要系公司本期滞纳金等其他费用增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期购置长期资产金额较上期减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系银行借款规模变动所致。

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2、收入和成本分析

√适用□不适用

报告期内收入和成本情况分析如下：

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况营业成营业收入毛利率比毛利率本比上

分行业营业收入营业成本%比上年增上年增减（）%年增减减（）%（%）（）

制造业1267651127.361217305991.953.971.217.85减少5.91个百分点

贸易93627117.0073903676.4321.07-9.93-13.32增加3.09个百分点主营业务分产品情况营业成营业收入毛利率比毛利率本比上

分产品营业收入营业成本%比上年增上年增减（）%年增减减（）（%）

（%）

半导体显1237978387.431094655107.3811.58-0.85-2.32增加1.33示器件个百分点

特种胶粘80347315.7366124506.2317.70-1.09-4.78增加3.19材料个百分点减少

光掩膜版16869235.68108134102.48-541.012329.334062.31467.74个百分点

其他26083305.5222295952.2914.520.814.81减少7.12个百分点主营业务分地区情况营业成营业收入毛利率比毛利率本比上

分地区营业收入营业成本%比上年增上年增减（）%年增减减（）（%）

（%）

内销1356186532.291281287048.045.5213.9822.77减少6.76个百分点

外销5091712.079922620.34-94.88-96.94-94.17减少92.67个百分点主营业务分销售模式情况营业成营业收入毛利率比毛利率本比上

分地区营业收入营业成本%比上年增上年增减（）%年增减减（）（%）

（%）

直销1361278244.361291209668.385.150.366.36减少5.35个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

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1、公司分行业光掩模板业务营业收入、营业成本比上年显著增加主要因为光掩膜版2025年逐步

形成收入，同时在建工程转固导致长期资产折旧摊销等营业成本大幅增加。

2、公司分地区外销业务营业收入、营业成本比上年显著下降是因上年外销收入主要来自液晶面板销售，本期液晶面板业务停滞，导致外销收入骤减。

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比销售量比库存量比主要单位生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减产品

（%）（%）（%）半导体显示器件

其中：偏

片246685602476965336842025.3424.40-21.53光片

功能性器 PCS 557707698 564351724 23686528 4.72 8.88 -21.91件

特种胶粘 PCS 156322242 162831724 2948091 -0.40 4.66 -68.83材料

光掩膜版片34763469144139.024525.33100.00产销量情况说明

公司主要产品-光掩膜版产销量比上年增加系光掩膜版2025年逐步量产所致。

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元币种：人民币分行业情况本期金上年同本期占额较上成本构成项期占总情况分行业本期金额总成本上年同期金额年同期

目(%)成本比说明比例

例(%)变动比

例(%)

制造业直接材料941217514.5472.89953261768.4178.52-1.26

制造业直接人工85026522.376.5976240467.906.2811.52制造费用及

制造业170952637.7113.2478800525.986.49116.94其他

制造业委托加工费20109317.331.5620413286.381.68-1.49

贸易直接材料73650976.235.7084981605.117.00-13.33制造费用及

贸易252700.200.02274647.520.02-7.99其他分产品情况成本构成项本期占上年同本期金情况分产品本期金额上年同期金额目总成本期占总额较上说明

28/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

比例(%)成本比年同期

例(%)变动比

例(%)

直接材料929351205.5971.98955660641.3578.72-2.75

半导体直接人工77953384.296.0472465096.195.977.57

显示制造费用及67551476.295.2372541699.425.98-6.88器件其他

委托加工费19799041.211.5319993157.181.65-0.97

直接材料59501207.204.6161246246.215.05-2.85

直接人工3098493.510.243354606.630.28-7.63特种胶制造费用及

粘材料3247364.240.254449525.420.37-27.02其他

委托加工费277441.280.02390910.090.03-29.03

直接材料3759546.900.2999059.100.013695.26

光掩膜直接人工3974232.040.31420204.970.03845.78

版制造费用及100400323.557.782078670.030.174730.03其他

直接材料22256531.091.7221237426.861.754.80制造费用及

其他6586.360.005838.740.0012.80其他

委托加工费32834.840.0029219.110.0012.37成本分析其他情况说明

本期分行业-制造业-制造费用及其他、分产品-光掩膜版-直接材料、直接人工、制造费用及其他金

额较上年变动较大系光掩膜版2025年逐步形成收入，同时在建工程转固导致长期资产折旧摊销等制造费用大幅增加。

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

√适用□不适用

1、公司于 2025年 5月在日本东京设立全资子公司 Keystone Technology 日本研究開発センタ一

株式会社；

2、公司控股子公司南京冠石电子有限公司已于2025年7月注销。

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

属于同一控制人控制的客户或供应商视为同一客户或供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。

下列客户及供应商信息按照同一控制口径合并计算列示的情况说明

如下：

A.公司主要销售客户及主要供应商情况

√适用□不适用

29/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

前五名客户销售额118028.21万元，占年度销售总额86.46%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

前五名供应商采购额74371.19万元，占年度采购总额67.85%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

B.报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

序号客户名称销售额占年度销售总额比例（%）

1客户一55004.4140.29

2客户二46704.1934.21

3客户三10778.397.90

4客户四3517.042.58

5杉金光电（南京）有限公司2024.171.48

注：杉金光电（南京）有限公司为公司前五名客户中的新增客户。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

序号供应商名称采购额占年度采购总额比例（%）

1供应商一39440.7335.98

2供应商二17315.2615.80

3供应商三8383.807.65

4供应商四5809.785.30

5合肥市昊盛光电材料有限责任公司3421.633.12

注：合肥市昊盛光电材料有限责任公司为公司前五名供应商中的新增供应商。

C. 报告期内公司股票被实施退市风险警示或其他风险警示前五名销售客户

□适用√不适用前五名供应商

□适用√不适用

D. 报告期内公司存在贸易业务收入

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期营业收入比上年贸易业务开展情况本期营业收入上期营业收入

同期增减（%）

30/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

产品贸易9362.7110394.83-9.93

贸易业务占营业收入比例超过10%前五名销售客户

□适用√不适用

贸易业务收入占营业收入比例超过10%前五名供应商

□适用√不适用

其他说明：

无

3、费用

√适用□不适用

详见本节五、报告期内主要经营情况之(一)主营业务分析之1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表。

4、研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期费用化研发投入50858079.39

研发投入合计50858079.39

研发投入总额占营业收入比例（%）3.73

研发投入资本化的比重（%）0

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量107

研发人员数量占公司总人数的比例（%）12.50研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0硕士研究生10本科32专科52高中及以下13研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）29

30-40岁（含30岁，不含40岁）54

40-50岁（含40岁，不含50岁）19

31/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

50-60岁（含50岁，不含60岁）3

60岁及以上2

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

经营活动产生的现金流量净额186617083.75153680765.7421.43

投资活动产生的现金流量净额-427305377.16-777104435.65不适用

筹资活动产生的现金流量净额-89045800.87831650783.70-110.71

报告期经营活动产生的现金流量净额与净利润存在重大差异的原因说明：

（1）公司本期净亏损主要因全资子公司宁波冠石亏损导致，宁波冠石的亏损主要因非付现成本-固定资产折旧等费用较大。

（2）公司本期对应收账款、固定资产、存货等合计计提减值准备2260.76万元，该减值减少净利润但不影响经营活动现金流出。

（3）本期收到与资产相关的政府补助金额较大，计入收到其他与经营活动有关的现金，从而增加经营活动产生的现金流量净额。

投资活动及筹资活动产生的现金流量净额变动原因详见本节五、报告期内主要经营情况之(一)

主营业务分析之1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期本期期上期期末末金额末数占数占总资较上期情况项目名称本期期末数总资产上期期末数产的比例期末变说明的比例%（%）动比例（）

（%）

32/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

货币资金354242713.0712.77706639751.6324.78-49.87注1

交易性金融资19778022.270.716308219.780.22213.53注2产

应收款项3447291.810.129465723.710.33-63.58注3融资

预付款项3819534.290.142497822.280.0952.91注4

其他应收款27756385.731.0046476855.061.63-40.28注5

其他流动180453667.786.50108197218.663.7966.78注6资产

固定资产1185813589.6142.74843998616.7329.6040.50注7

在建工程409770634.0014.77301388540.2810.5735.96注8

无形资产62931345.772.2746559699.101.6335.16注9

递延所得税43288828.171.5625417345.150.8970.31注10资产

其他非流动576180.000.02233111722.268.18-99.75注11资产

应付票据12631713.630.465050000.000.18150.13注12

合同负债1245433.640.041818044.760.06-31.50注13

应交税费5965328.050.222977557.880.10100.34注14

一年内到期的34107578.181.23101037782.613.54-66.24注15非流动负债

其他流动负债4456611.830.166688073.320.23-33.36注16

租赁负债734738.510.031502445.570.05-51.10注17

递延收益101275487.213.6564815526.652.2756.25注18

其他说明：

注1：货币资金本期期末数较上期期末数减少：主要系本期末银行存款减少所致。

注2：交易性金融资产本期期末数较上期期末数增加：主要系本期末理财产品增加所致。

注3：应收款项融资本期期末数较上期期末数减少：主要系期末在手的信用等级较高的银行承兑汇票减少所致。

注4：预付款项本期期末数较上期期末数增加：主要系预付材料款增加所致。

注5：其他应收款本期期末数较上期期末数减少：主要系应收代销商品款减少所致。

注6：其他流动资产本期期末数较上期期末数增加：主要系本期末宁波冠石增值税留抵税额增加所致。

注7：固定资产本期期末数较上期期末数增加：主要系宁波冠石光掩膜版制造项目相关资产本年转固所致。

注8：在建工程本期期末数较上期期末数增加：主要系宁波冠石光掩膜版制造项目持续投入所致。

注9：无形资产本期期末数较上期期末数增加：主要系宁波冠石采购软件增加所致。

注10：递延所得税资产本期期末数较上期期末数增加：主要系本期收到与资产相关的政府补助及可弥补亏损增加所致。

注11：其他非流动资产本期期末数较上期期末数减少：主要系预付设备款减少所致。

注12：应付票据本期期末数较上期期末数增加：主要系期末银行承兑汇票增加所致。

注13：合同负债本期期末数较上期期末数减少：主要系本期预收账款减少所致。

33/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

注14：应交税费本期期末数较上期期末数增加：主要系本期应交房产税、增值税增加所致。

注15：一年内到期的非流动负债本期期末数较上期期末数减少：主要系一年内到期的长期借款减少所致。

注16：其他流动负债本期期末数较上期期末数减少：主要系已背书未终止确认的票据款减少所致。

注17：租赁负债本期期末数较上期期末数减少：主要系本期应付租赁款减少所致。

注18：递延收益本期期末数较上期期末数增加：主要系本期收到的与资产相关的政府补助增加所致。

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1).资产规模

其中：境外资产5622710.80（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.20%。

(2).境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值受限情况

货币资金86395345.03信用证保证金、保函保证金、票据保证金

使用权资产3510771.77经营租入使用，权属非公司所有土地使用权13493515.10长期借款抵押物

应收票据4279570.43未终止确认的已背书或贴现的票据

合计107679202.33—

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

□适用√不适用

34/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期内，公司以现金方式向全资子公司宁波冠石增资1.33亿元人民币，本次增资完成后，宁波冠石注册资本增至6.33亿元。详见公司于2025年

3月22日在上海证券交易所网站披露的《关于向全资子公司增资以实施募投项目的公告》（公告编号：2025-009）。截至2025年12月31日，宁波冠

石资本金6.33亿元已实缴到位。

2025年4月，宁波冠石已完成相关工商变更登记及备案手续，并取得了宁波市市场监督管理局换发的《营业执照》。详见公司于2025年4月17日

在上海证券交易所网站披露的《关于使用募集资金向全资子公司增资进展暨完成工商变更登记的公告》（公告编号：2025-013）。

1、重大的股权投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币被截至本投标的资产投是报表投资预计期是资是否合作负债主要资持股否科目资金期限收益损否披露日期

公主营投资金额方（如表日披露索引（如有）

业务方比例并（如来源（如（如益涉（如有）司投资适用）的进式表适用）有）有）影诉名业务展情响称况半导宁募集体及长期已出波增

集成 是 13300.00 100% 资金、是 股权 资完 否 2025-3-22 http://www.sse.com.cn冠资自有电路投资成石资金领域

合///13300.00//////////计

35/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

2、重大的非股权投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币投资项目名称实施主体预计总投资额本期投入累计投入项目进度资金来源

光掩膜版制造项目宁波冠石193149.6345291.91154518.94在建自有资金、募集资金、银行借款

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值变计入权益的累计本期计提的本期出售/赎回资产类别期初数本期购买金额其他变动期末数动损益公允价值变动减值金额

交易性金6308219.78364997.11556999000.00541999000.00-1895194.6219778022.27融资产

应收款项9465723.71-12137.39-6030569.293447291.81融资

合计15773943.49364997.11-12137.39556999000.00541999000.00-7925763.9123225314.08证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用

36/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

衍生品投资情况

√适用□不适用

(1).报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益报告期报告期期末账面价值占公初始投本期公允价值变动的累计公衍生品投资类型期初账面价值内购入内售出期末账面价值司报告期末净资产资金额损益允价值变

金额金额比例（%）动

450万450万450万

货币互换1134823.98-1439499.10-304675.12-0.03美元美元美元

300万300万

货币掉期548480.01-548480.01美元美元

货币期权-414632.50414632.50

750万450万750万

合计1268671.49-1573346.61-304675.12-0.03美元美元美元

报告期内套期保值业务的会公司根据财政部《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号--金融资产转移》《企业会计准计政策、会计核算具体原则，则第37号--金融工具列报》《企业会计准则第39号--公允价值计量》等相关规定及其指南，对开展的套期保值业务进行以及与上一报告期相比是否

发生重大变化的说明相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目与上一报告期相比未发生重大变化。

报告期实际损益情况的

本报告期累计影响税前利润人民币-128012.70元。

说明

公司进行外汇衍生品交易时，始终遵循合规审慎、安全稳健的原则，所有操作均基于正常的生产经营活动，旨在锁定目标套期保值效果的说明汇率，避免因汇率剧烈波动带来的不利影响。公司不参与任何投机性或套利性交易，且严格根据自身外币持有量开展套期保值业务，确保整体风险处于可控范围内。

衍生品投资资金来源自有资金报告期衍生品持仓的风险分具体详见公司2025年4月22日披露的《南京冠石科技股份有限公司关于开展金融衍生品交易业务的公告》（公告编号：37/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

析及控制措施说明（包括但2025-021）

不限于市场风险、流动性风

险、信用风险、操作风险、法律风险等）已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的公司期末根据银行提供的衍生交易市值重估通知书确定持有的货币衍生品公允价值变动情况分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定

涉诉情况（如适用）不适用衍生品投资审批董事会公告

2025年4月22日

披露日期（如有）衍生品投资审批股东会公告

2025年5月14日

披露日期（如有）

(2).报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用√不适用

其他说明：

无

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

38/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润半导体显示器成都冠石科技有

子公司件及汽车领域1500.0039789.5111795.5067288.261948.781709.37限公司配套产品南京合邑电子有半导体显示器

子公司500.006134.872496.625706.49955.93825.87限公司件宁波冠石半导体半导体及集成

子公司63300.00175600.9548739.791690.29-13193.18-11528.98有限公司电路领域报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

Keystone Technology日本研究開発センタ一株式会社 出资设立 报告期内未产生重要影响南京冠石电子有限公司注销报告期内未产生重要影响其他说明

√适用□不适用

（1）公司于 2025年 5月在日本东京设立全资子公司 Keystone Technology 日本研究開発センタ一株式会社；

（2）公司控股子公司南京冠石电子有限公司已于2025年7月注销。

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

39/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

1、半导体显示行业

显示面板行业作为现代电子产业的核心组成部分，承担着将电信号转换为可视图像的关键功能，广泛应用于液晶电视、智能手机、平板电脑、笔记本电脑、智能穿戴、车载显示等众多领域。

随着全球消费电子产品的普及、互联网与通信技术的飞速发展，以及人工智能技术加速渗透，人类对信息交互的需求日益增长，显示面板行业迎来新的发展机遇。

*技术发展：多路线并行，高端化突破显示技术作为信息产业的重要组成部分，在显示行业的发展过程中发挥了重要作用，显示技术也从最初的阴极射线管显示技术（CRT）发展到平板显示技术（FPD），平板显示更是延伸出等离子显示（PDP）、液晶显示（LCD）、有机发光二极管显示（OLED）等技术路线。

LCD仍将占据全球显示面板主导地位，但增长放缓，未来核心增量来自 8K超高清、大尺寸

（65英寸及以上）及Mini LED 背光产品。基于 LCD技术迭代升级而产生的Mini LED技术已日渐成熟，在高端电视、笔记本电脑市场渗透率快速提升，同时在车载显示领域爆发。

OLED 凭借自发光、高对比度、轻薄、柔性可弯曲及低功耗优势，同时由于其自发光材料的不稳定性及高昂的生产成本，在中小尺寸（智能手机、可穿戴设备）领域持续发力，同时向 IT（平板、笔记本）、车载显示等领域快速扩张。

Micro LED 凭借高亮度、广色域、低功耗、长寿命等优势，成为下一代显示技术核心方向，目前已在超高端电视、AR/VR设备领域开始商业化探索，逐步打开消费级市场空间。

*市场结构：规模增长，应用场景多元化大尺寸化与高端化并行，拉动面板结构升级。随着家庭居住空间改善、“以旧换新”政策刺激及大型体育赛事等场景驱动，消费者对电视、显示器的尺寸需求持续攀升，同时对高刷新率、高分辨率、低功耗等参数要求日益严苛，推动 LCD业务向高附加值领域集中。

移动终端形态创新，激活柔性 OLED 市场。智能手机、平板电脑等移动设备的消费升级聚焦于“便携性+差异化体验”，折叠屏、卷轴屏等创新形态成为高端市场核心竞争力，直接带动柔性AMOLED 技术的规模化应用，推动显示行业从刚性面板向柔性化转型。

场景化需求扩容，新兴应用成为增长引擎。在汽车领域，新能源汽车与智能化趋势推动车载显示向多屏化、高清化、交互化发展；在 VR/AR领域，元宇宙硬件普及催生近眼显示需求，MicroOLED等技术迎来商业化拐点，成为显示行业新的增长极；此外，在万物互联的大背景下，智慧城市、智慧医疗、智慧零售、智能家居、智能玩具、无人机、充电桩、机器人等新兴行业的崛起和智能化变革有助于进一步拓展显示面板行业的市场空间。

*竞争格局：格局稳固，供应链本土化

40/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

显示行业的技术研发和产能扩张需要巨额投入，消费升级带来的高端化需求进一步抬高了行业门槛。京东方、华星光电、惠科等龙头企业凭借技术积累、产能规模和产业链整合能力，在大尺寸 LCD 和柔性 OLED领域占据主导地位，中小厂商则因技术和资金劣势，逐步退出或转型细分领域，推动行业资源向头部集中，形成“强者恒强”的竞争格局。

2、半导体掩膜版行业

*半导体芯片制程的提升对掩膜版线宽及精度提出更高要求

随着工艺技术进步和性能提升，半导体芯片的制程不断升级，未来半导体芯片的制造工艺将进一步精细化发展，这对与之配套的半导体掩膜版提出了更高要求，对线缝精度的要求越来越高。

为此，掩膜版厂商需要采取诸如光学邻近校正（OPC）和相移掩膜（PSM）等一系列图形分辨率增强技术来应对，以提高掩膜版的线宽及精度。

*掩膜版定制化程度随半导体特色工艺推进而提高

半导体特色工艺主要是指通过技术的多样性实现的产品性能及可靠性的半导体工艺路线，主要从器件结构与制造工艺入手，与追求缩小工艺节点的先进逻辑工艺相对应。半导体特色工艺目前主要应用于模拟和模数混合芯片领域，如 MEMS、功率器件、电源管理和射频等差异化工艺平台，以及以 SiC 和 GaN 为代表的新一代化合物半导体工艺等。由于特色工艺半导体定制化程度较高，并且通常集成多种功能，更加考验第三方掩膜版厂商的定制化服务能力，由此推动掩膜版厂商投入更多研发精力，储备更多核心技术，从而满足半导体特色工艺带来的掩膜版定制化需求。

*独立第三方掩膜版厂商市场份额将不断增加

半导体掩膜版行业具有显著的资本投入大、技术壁垒高、高度依赖专有技术的特点。晶圆制造厂商自行配套掩膜版工厂，主要是出于制作能力的考量，但随着制程工艺逐渐成熟及独立第三方掩膜版厂商的制作水平的不断提升，自建掩膜版工厂的诸多弊端逐渐凸显，如设备、人工投入巨大，生产环节过于复杂，成本过于昂贵等。独立第三方半导体掩膜版厂商能充分发挥技术专业化、规模化优势，具有显著的规模经济效应。在技术水平、产品性能指标符合要求的前提下，独

立第三方掩膜版厂商对晶圆制造厂商的吸引力正不断增加。

由于掩膜版承载着芯片设计方案和图形信息，涉及芯片设计公司的重要知识产权，独立第三方半导体掩膜版厂商作为芯片设计与芯片制造的中间桥梁，能够更好地发挥信息隔离功能，芯片设计公司更倾向于将芯片设计版图交给独立第三方掩膜版厂进行掩膜生产以保证自身的信息安全。

总体来看，随着技术水平不断提高，独立第三方掩膜版厂商竞争优势将不断体现，市场份额将持续增加。

综上，随着半导体芯片的制程不断升级，半导体掩膜版线宽及精度要求也不断提高；伴随半导体特色工艺推进，掩膜版定制化程度相应提高；独立第三方掩膜版厂商优势日渐凸显，未来市场份额将持续增加。

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(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司将继续以市场为导向，秉承“科学发展、客户至上、合作共赢”的经营理念，通过持续优化产品结构、丰富产品种类、不断深挖客户需求、加大研发投入力度等举措，完成“一大一小一微”的战略布局。其中“大”即布局大尺寸屏幕相关产业，以超高清（4K/8K）、大尺寸液晶面板及大尺寸偏光片为主导；“小”即布局小尺寸屏幕相关产业，以功能性器件、上游核心材料为主导；“微”即布局微电子生产核心材料相关产业，以半导体光掩膜版为主导。通过实施“一大一小一微”的发展战略，公司在半导体产业链上横向拓展、纵向延伸，深耕半导体显示领域，将主营业务拓展至半导体产业链上其他重要环节，尤其是在半导体光掩膜版领域着力开拓，力争早日解决国家在相关领域的“卡脖子”问题，助力我国半导体产业健康稳定的长期发展。同时，公司将继续以客户需求为出发点，以技术研发为驱动力，逐步将自身打造成为国内半导体产业细分领域的主力军和领跑者，以优良的经济效益和社会效益回报社会和股东。

(三)经营计划

√适用□不适用

（一）产品开发计划

在功能性器件方面，公司持续看好下游消费电子市场发展，未来将重点针对折叠屏幕、车载显示屏幕、5G 技术等应用前景广阔的新型显示领域持续开发新的功能性器件产品，在满足客户需求的同时，为下游消费电子产品向智能化、轻薄化、便携化、多功能化、集成化、高性能化发展提供助力。

在偏光片方面，公司积极拓展车载显示市场的份额，为车载显示屏幕提供配套的偏光片产品。

随着汽车的普及和物联网的快速发展，车载显示屏幕已不仅是新型汽车的标配产品，更是实现“人车交流”的重要媒介。车载显示偏光片作为车载显示屏幕的重要组成部分，具有形状复杂、定制化生产等特点，技术门槛及产品附加值较高，能够产生良好的经济效益。

在半导体掩膜版方面，随着 28nm 生产设备全部顺利交付，公司将继续按原有的计划持续稳定推进。光掩膜版作为半导体产业链的上游核心材料之一，是半导体与集成电路芯片制造过程中不可或缺的重要组件，对半导体产业发展起到了至关重要的作用。光掩膜版既是微电子相关产品制造过程中的图形转移工具或母版，又是承载图形设计和工艺技术等知识产权信息的载体。目前，我国高精度半导体光掩膜版产品主要仍依赖于进口，国产化率极低。随着公司半导体光掩膜版产品的规模化生产，将进一步打破国外厂商技术和市场垄断，提高我国在半导体关键材料领域的自主保障能力，有效解决“卡脖子”问题，助力我国半导体产业健康稳定的长久发展。

（二）产业链延伸计划

显示行业是半导体产业的重要应用领域，公司自聚焦显示行业以来，始终坚持以产业链延伸为发展方向，不断丰富产品种类、丰富产品结构，现已在显示行业上游材料端及中游制造端有所

42/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告建树，主营产品涵盖偏光片、功能性器件、信号连接器、生产辅耗材等重要显示器件以及超高清

（4K/8K）、大尺寸液晶面板产品。未来，公司将以现有优势业务为立足点，进一步向半导体产业

链上的其他重要领域横向拓展、纵向延伸，在上游材料端重点发展半导体光掩膜版业务，使其成为公司未来跨越式发展的有力支撑。待时机成熟时，公司计划进一步向产业链上游其他核心材料端挺进，以实现我国半导体产业关键环节自主可控为己任。

（三）技术研发计划

公司将继续保持务实的研发风格，以改善生产工艺、提升生产效率、适时推出新产品为研发目标，立足市场，强化创新主体意识，整合外部技术资源，提高研发投入强度，不断完善技术研发体系。公司在日本筹建研发中心，未来将充分利用当地在半导体领域的先进技术资源，重点在上游材料领域自主研发攻关，通过将研发成果反哺国内市场的方式快速提升公司的综合技术实力及核心竞争力，完成向技术型企业的转型升级。

（四）人才扩充计划未来，公司将重点引入以下两类人才：一类是精通管理、熟悉半导体产业、具备国际化视野的高级管理人才；另一类是具备专业知识、在半导体产业拥有多年从业经历的高级技术人才。公司通过做大做强，为新老人才提供充足的展业空间和良好的事业发展平台，使得各类人才在与企业共同成长的过程中能够形成强烈的归属感，增强人才稳定性。未来，公司将加强对各级人员的培训，帮助员工提高工作技能和职业素质，不断完善薪酬与绩效考核制度，提高员工的福利待遇，并建立长效的激励机制，力争打造一支团结凝聚、精干高效、蓬勃向上的人才队伍。

（五）降本增效计划

有效降低成本、保持利润持续增长是企业生存发展的重中之重。今后，公司将继续强化成本控制，通过精细化管理优化工作流程，使用 ERP 系统和 MES 系统对生产成本进行严格的管理和控制，有效降低材料损耗。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观经济波动风险

公司产品主要应用于液晶电视、智能手机、平板电脑、笔记本电脑、智能穿戴等带有显示屏

幕的消费电子产品、半导体晶圆制造。行业同时覆盖消费电子、汽车及轨道交通、半导体制造等众多工业领域。当前，地缘冲突与贸易摩擦持续，政策不确定性较大，贸易与供应链重构加速，通货膨胀与债务风险犹存，导致全球经济动能的减弱。未来，若国内外经济增速放缓或者出现下行甚至衰退，消费电子受宏观经济波动影响而导致对公司产品的需求萎缩，将可能对公司的经营业绩产生不利影响，半导体领域相关投资也可能出现一定程度的下滑，公司的光掩膜版制造项目也可能会受到较大程度的不利影响。

2、市场需求变化风险

43/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

公司传统产品主要应用于半导体显示器件领域，终端应用包括液晶电视、平板电脑、智能手机等消费电子行业。若受全球贸易摩擦加剧、下游需求转型、消费者信心低迷等不利因素影响，消费电子需求增长乏力甚至萎缩，公司传统业务盈利能力可能继续承压。

公司光掩膜版产品主要应用于半导体行业，虽然半导体行业在我国呈快速发展的态势，半导体产业链各大厂商纷纷投资扩产，若半导体行业的增长速度不及预期，则公司光掩膜版产品也可能面临需求下滑风险。

3、客户集中度较高风险

报告期内，公司对前五大客户的销售额占当期营业收入的比重为86.46%，客户集中度较高。

若未来行业景气度下降，或行业竞争格局发生重大改变，或主要客户因特殊原因不与公司继续合作，将可能对公司经营业绩产生负面影响。

4、供应商集中度较高风险

报告期内，公司对前五大供应商的采购额占当期采购总额的比重为67.85%，供应商集中度较高。若未来主要供应商的原材料供应不能满足公司生产需求，或主要供应商实际控制人发生变更等不确定事项导致其无法与公司继续合作，将对公司的生产经营造成不利影响。

5、经营业绩下滑风险

报告期内公司净利润存在一定程度的下滑。公司产品主要应用于液晶电视、智能手机、平板电脑、笔记本电脑、智能穿戴等带有显示屏幕的消费电子产品、半导体晶圆制造等领域。近年来，消费电子行业盈利水平有所下滑，公司经营业绩也有所下滑。公司经营业绩受到产业政策、市场需求、市场竞争等诸多外部因素影响，若外部因素发生重大不利变化，导致公司业绩不及预期。

此外，公司投资建设的半导体光掩膜版制造项目，由于项目投资金额大、建设周期长、折旧摊销大、产品验证周期长，对报告期内公司经营业绩有较大不利影响。

6、固定资产减值风险

受液晶面板整体行业的影响，公司液晶面板产线产能利用率较低，公司对相关的生产设备计提了减值准备。如果未来公司液晶面板产线产能利用率较低的局面仍未得到有效改善，相关生产设备存在进一步计提减值准备的风险。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

本报告期内，公司持续推进三会一层治理机制建设，强化公司治理的科学性和有效性，保障了公司合规经营、稳健发展。

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的要求，建立健全公司内部管理制度，明确规定公司董事会、监事会及管理层的工作职责和工作程序，不断完善公司法人治理结构，不断强化规范运作及信息披露，确保公司治理结构日趋完善。目前公司的治理情况基本符合中国证监会的有关要求，具体情况如下：

1、关于股东与股东大会

股东大会是公司最高权力机构，公司股东大会的召集、召开、议案的表决程序等完全符合相关法律法规及《公司章程》要求。股东大会在审议议案时，确保所有股东平等的行使自身权益，关联股东在表决关联议案时实行回避制度，保证关联事项的公平、公正、公开。

2、关于董事与董事会

报告期内，根据《中华人民共和国公司法（2023年修订）》（以下简称《公司法》）、中国证监会《关于新〈公司法〉配套制度规则实施相关过渡期安排》《上市公司章程指引（2025年修订）》等法律、法规及规范性文件的规定，为确保公司治理与监管规定保持同步，公司根据上述相关规定，进一步规范公司运作机制，结合实际情况，修订《公司章程》，并调整了公司治理结构，将董事会席位由现行5名扩充至6名，新增1名职工董事，职工董事由公司职工代表大会选举产生。董事会成员数量及构成符合相关法律法规要求。公司董事会成员勤勉尽责，按时出席董事会、股东大会，认真审议会议议案，本着对公司、对股东负责任的态度发表意见，积极参与公司重大事项的决策。报告期内，公司董事会的召集、召开、议案的表决程序等完全符合相关法律法规及《公司章程》要求。

3、关于监事和监事会

报告期内，根据《中华人民共和国公司法（2023年修订）》（以下简称《公司法》）、中国证监会《关于新〈公司法〉配套制度规则实施相关过渡期安排》《上市公司章程指引（2025年修订）》等法律、法规及规范性文件的规定，为确保公司治理与监管规定保持同步，公司根据上述相关规定，公司将不再设置监事会或者监事，监事会的法定职权由董事会审计委员会行使，公司现任监事将继续履职至公司股东大会审议通过取消监事会事项止。公司《监事会议事规则》等相关制度相应废止，《公司章程》中相关条款亦作出相应修订。

4、关于信息披露

公司高度重视信息披露工作。报告期内，公司配备专业工作人员负责信息披露工作，严格按照证监会及上交所的要求及时、准确、真实、完整地披露可能对公司的生产经营产生重大影响和

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对公司股价有重大影响的信息，确保所有股东及时平等的获取公司信息，尊重每一位投资者的知情权，切实维护股东尤其是中小股东的权益。严格按照法律、法规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，并指定《上海证券报》和上海证券交易所官网为公司信息披露媒体，确保所有投资者能够公平获取公司信息。加强内幕信息管理，认真做好内幕信息知情人登记工作，确保内幕信息保密，维护信息披露的公平原则，保护广大投资者的合法权益。通过电话、投资者关系平台等方式对投资者的咨询及时进行合理回复，加强投资者关系管理。

5、公司充分尊重和维护股东、职工、客户等其他利益相关者的合法权益，推动公司持续、健康发展。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划√适用□不适用

公司控股股东、实际控制人张建巍先生在公司担任董事长、总经理职务，主要负责公司日常经营管理及产品、技术和业务开拓等，系公司核心经营管理人员。公司已按照《公司章程》及相关内控制度，建立健全决策与审批机制，公司控股股东、实际控制人在经营管理过程中严格履行股东会、董事会授权及决策程序，其相关职务行为均在公司治理框架内规范运作，不会对公司独立性产生不利影响。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

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三、董事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动及薪酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从公是否在公司年度内股份增增减变动姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数司获得的税前关联方获取减变动量原因

薪酬总额（元）薪酬

2019年8月31

董事长日2028年12月15张建巍男564583333342133333-3700000个人减持1325721.33否

2025年12月16日

总经理日

2025年12月162028年12月15

马晓叶董事女53000无969448.72否日日

董事、副总经理、2019年8月312028年12月15王顺利女47375000281250-93750个人减持700000.00否董事会秘书日日

2025年12月162028年12月15

胡江职工董事男431200012000无439960.00否日日

2022年9月202028年12月15

江小三独立董事男54000无80000.04否日日

2025年12月162028年12月15

李霁独立董事男43000无6666.66否日日

2025年12月162028年12月15

杜宏胜副总经理男45000无588977.38否日日

2019年11月172028年12月15

潘心月财务总监女502000020000无468000.00否日日

2019年8月312025年12月16

门芳芳董事、总经理女461062501935501-127000个人减持1000000.00否日日

2019年8月312025年12月16

刘汉明独立董事男70000无80000.04否日日

合计/////4730283443382084-3920750/5658774.17/

注：杜宏胜先生自2025年12月任公司副总经理，分管销售及营业管理部等相关工作，其个人薪酬根据公司薪酬制度执行。

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姓名主要工作经历

2002年1月至2019年9月任公司执行董事；2019年9月至今任公司董事长，2025年12月起任公司总经理。目前兼任金世通执行董事兼总经理、咸阳冠石执行董事

张建巍兼总经理、成都冠石执行董事兼总经理、合邑电子总经理、冠石新材料执行董事、冠石显示执行董事、美国冠石董事、日本冠石执行董事、宁波冠石执行董事、镇江

冠翔执行事务合伙人、南京冠石投资有限公司执行董事、南京华生皓光电科技有限公司总经理。

马晓叶2013年10月至今任美国冠石执行董事，2024年1月至今任公司生产中心负责人，2025年12月起任公司董事。

王顺利2004年7月至今任公司副总经理；2019年9月至今任公司董事、董事会秘书。目前兼任冠石新材料监事、冠石显示监事。

胡江2009年3月至今任公司销售总监，2025年12月起任公司职工董事。

目前任立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人；兼任南京商贸旅游股份有限公司独立董事，东海证券股份有限公司独立董事、江苏新视云科技股份有限公司江小三独立董事；江苏众天信建设项目咨询有限公司董事，南京市苏豪科技小额贷款有限公司董事，苏交控商业保理（广州）有限公司董事；2022年9月至今任公司独立董事。

李霁现任东南大学教授、博士生导师；2025年12月起任公司独立董事。

2006年7月至2007年7月任职于南京同盟汽车材料有限公司售后服务部门；2007年7月至2019年9月任公司销售总监；2019年9月至2025年12月任公司职工代

杜宏胜

表监事、监事会主席、销售总监；2025年12月起任公司副总经理。

2005年3月至2013年7月任南京埃斯顿自动控制技术有限公司财务经理；2013年7月至2020年4月任南京汇创财务顾问有限公司执行董事、总经理、高级财务咨

潘心月询师；2019年11月至今任公司财务总监。

其它情况说明

□适用√不适用

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(二)现任及报告期内离任董事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

□适用√不适用

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务立信中联会计师事务合伙人2012年9月1日至今所（特殊普通合伙）苏州和林微纳科技股独立董事2019年12月1日至今份有限公司南京商贸旅游股份有独立董事2020年6月1日至今限公司东海证券股份独立董事2023年1月1日至今有限公司江小三江苏众天信建设项目董事2010年12月1日至今咨询有限公司江苏金盾检测技术股董事2021年6月1日2025年12月23日份有限公司南京市苏豪科技小额董事2012年3月1日至今贷款有限公司

宁沪商业保理（广州）董事2023年10月1日至今有限公司在其他单位任无职情况的说明

(三)董事、高级管理人员薪酬情况

√适用□不适用董事薪酬经由董事会决策后提交股东大会审议。高级管理董事、高级管理人员薪酬的决策程序人员薪酬经公司董事会审议决策。

董事在董事会讨论本人薪酬事项时是是否回避

薪酬与考核委员会或独立董事专门会2025年4月18日，第二届董事会薪酬与考核委员会第七议关于董事、高级管理人员薪酬事项次会议审议通过了《关于公司董事2024年度薪酬的议案》

发表建议的具体情况《关于公司高级管理人员2024年度薪酬的议案》。

董事、高级管理人员的报酬依据同行业市场的报酬水平、

董事、高级管理人员薪酬确定依据任职情况及绩效考核相结合确定。

董事和高级管理人员薪酬的实际支付详见本节“(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员情况持股变动及薪酬情况”。

报告期末全体董事和高级管理人员实565.88万元（税前）际获得的薪酬合计

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报告期末全体董事和高级管理人员实根据考核指标评分结果支付薪酬际获得薪酬的考核依据和完成情况报告期末全体董事和高级管理人员实不适用际获得薪酬的递延支付安排报告期末全体董事和高级管理人员实不适用际获得薪酬的止付追索情况

(四)公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因张建巍总经理聘任换届马晓叶董事选举换届胡江职工董事选举换届李霁独立董事选举换届杜宏胜副总经理聘任换届

门芳芳董事、总经理离任换届刘汉明独立董事离任换届

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用□不适用

1、因前期会计差错更正（详见公司于2023年4月28日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）

发布的《关于前期会计差错更正的公告》（公告编号：2023-016）），上海证券交易所上市公司管理一部于2023年6月15日下发了《关于对南京冠石科技股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定》（上证公监函〔2023〕0094号），对公司及时任财务总监潘心月予以监管警示。公司已于2023年7月12日向上交所提交了整改报告。

2、因公司监事马学锋之配偶蒋莉芳于2023年1月30日至2023年6月5日期间通过二级市

场累计买入公司股票3600股、卖出3600股，构成短线交易，收益17629元已上缴公司。上述行为违反了《证券法》第四十四条、《上海证券交易所股票上市规则》第3.4.11条等有关规定，上海证券交易所决定对公司监事马学锋予以口头警示。具体情况详见公司于2023年7月11日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布的《关于监事亲属短线交易及致歉的公告》（公告编号：2023-042）。

3、因前述“1”中的前期会计差错更正事项，江苏证监局于2024年2月对公司下发了行政监管措施决定书[2024]7号——《江苏证监局关于对南京冠石科技股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》，对公司、张建巍、门芳芳、潘心月采取出具警示函的监督管理措施，并计入证券期货市场诚信档案，具体情况详见公司于2024年2月24日在上海证券交易所网站

50/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告（www.sse.com.cn）发布的《关于收到江苏证监局警示函的公告》（公告编号：2024-004）。公司已于2024年2月28日向江苏证监局提交了相关整改报告。

4、因前述“1”“3”中的前期会计差错更正事项，上海证券交易所于2024年4月下发了《关于对南京冠石科技股份有限公司有关责任人予以监管警示的决定》（上证公监函〔2024〕0092号），对公司时任董事长张建巍、时任总经理门芳芳予以监管警示。

(六)其他

□适用√不适用

四、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东会的情况参加股东参加董事会情况是否会情况董事独立本年应参以通讯是否连续两姓名亲自出委托出缺席出席股东董事加董事会方式参次未亲自参席次数席次数次数会的次数次数加次数加会议张建巍否1010000否3马晓叶否11000否不适用门芳芳否99000否2王顺利否1010000否3刘汉明是99000否2江小三是1010100否2李霁是11000否不适用胡江否11000否不适用连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数10

其中：现场会议次数9通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数1

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

51/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

五、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

江小三（主任委员）、刘汉明（2025年12月16日离任）、张建巍（2025审计委员会年12月16日离任）、李霁（2025年12月16日起任）、胡江（2025年

12月16日起任）

刘汉明（主任委员2025年12月16日离任）、江小三（主任委员2025提名委员会年12月16日起任）、张建巍、李霁（2025年12月16日起任）

刘汉明（主任委员2025年12月16日离任）、李霁（主任委员2025年薪酬与考核委员会12月16日起任）、江小三、门芳芳（2025年12月16日离任）、张建

巍（2025年12月16日起任）

张建巍（主任委员）、门芳芳（2025年12月16日离任）、王顺利、胡战略委员会

江（2025年12月16日起任）

(二)报告期内审计委员会召开7次会议重要意见和其他履行职召开日期会议内容建议责情况本次会议所

2025-3-311.2025年第一季度内部审计工作报告有议案均获无

全票通过1.关于《公司董事会审计委员会2024年度履职情况报告》的议案

2.关于《公司2024年年度报告及其摘要》的议案

3.关于《公司2024年度财务决算报告》的议案

4.关于《公司2025年度财务预算报告》的议案

5.关于《公司2024年度内部控制自我评价报告》

本次会议所的议案

2025-4-18有议案均获无

6.关于《公司2024年度内部控制审计报告》的议

全票通过案

7.关于《公司2024年内部审计工作报告》的议案

8.关于《公司2025年内部审计工作计划》的议案

9.关于《公司2024年度募集资金内部审计报告》

的议案

10.关于续聘会计师事务所的议案

本次会议所

2025-4-28关于《公司2025年第一季度报告》的议案有议案均获无

全票通过

1.关于《2025年半年度报告及其摘要》的议案本次会议所2025-8-282.关于《2025年半年度募集资金存放及使用情况的有议案均获无专项报告》的议案全票通过

2025-9-261.关于公司符合向特定对象发行股票条件的议案本次会议所无

52/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

2.00关于公司2025年度向特定对象发行股票方案有议案均获

的议案全票通过

2.01发行股票的种类和面值

2.02发行方式和时间

2.03发行对象及认购方式

2.04发行价格与定价原则

2.05发行数量

2.06限售期

2.07本次发行的募集资金投向

2.08本次向特定对象发行股票前的滚存未分配利

润安排

2.09上市地点

2.10本次发行决议的有效期

3.关于公司2025年度向特定对象发行股票方案论

证分析报告的议案

4.关于公司2025年度向特定对象发行股票预案的

议案

5.关于公司2025年度向特定对象发行股票募集资

金使用可行性分析报告的议案

6.关于公司2025年度向特定对象发行股票摊薄即

期回报及填补措施和相关主体承诺的议案

7.关于公司前次募集资金使用情况报告的议案

8.关于公司未来三年（2026-2028年）股东回报规

划的议案

9.关于提请股东大会授权董事会及其授权人士全

权办理向特定对象发行股票具体事宜的议案本次会议所

2025-10-301.关于《2025年第三季度报告》的议案有议案均获无

全票通过本次会议所

2025-12-16关于聘任公司财务总监的议案有议案均获无

全票通过

(三)报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议重要意见和其他履行职召开日期会议内容建议责情况

1.关于公司董事2024年度薪酬的议案

2.关于公司高级管理人员2024本次会议所2025-4-18年度薪酬的议案有议案均获无

3.关于回购注销2023年限制性股票激励计划部分

全票通过限制性股票的议案本次会议所关于回购注销2023年限制性股票激励计划部分限

2025-10-24有议案均获无

制性股票的议案全票通过

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(四)报告期内战略委员会召开1次会议重要意见和其他履行职召开日期会议内容建议责情况

1.关于公司符合向特定对象发行股票条件的议案

2.00关于公司2025年度向特定对象发行股票方案的

议案

2.01发行股票的种类和面值

2.02发行方式和时间

2.03发行对象及认购方式

2.04发行价格与定价原则

2.05发行数量

2.06限售期

2.07本次发行的募集资金投向

2.08本次向特定对象发行股票前的滚存未分配利润

安排

2.09上市地点本次会议所

2025-9-262.10本次发行决议的有效期有议案均获无

3.关于公司2025年度向特定对象发行股票方案论证全票通过

分析报告的议案

4.关于公司2025年度向特定对象发行股票预案的议

案

5.关于公司2025年度向特定对象发行股票募集资金

使用可行性分析报告的议案

6.关于公司2025年度向特定对象发行股票摊薄即期

回报及填补措施和相关主体承诺的议案

7.关于公司前次募集资金使用情况报告的议案

8.关于公司未来三年（2026-2028年）股东回报规划

的议案

9.关于提请股东大会授权董事会及其授权人士全权

办理向特定对象发行股票具体事宜的议案"

(五)报告期内提名委员会召开2次会议重要意见和其他履行职召开日期会议内容建议责情况

1.关于提名公司第三届董事会非独立董事候选人的

本次会议所

2025-11-28议案2.有议案均获无关于提名公司第三届董事会独立董事候选人的议

"全票通过案本次会议所2025-12-16关于聘任高级管理人员（总经理、副总经理、董事会有议案均获无秘书、财务总监）任职资格审查的议案全票通过

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

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六、审计委员会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

七、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量319主要子公司在职员工的数量537在职员工的数量合计856母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数5专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员534销售人员31技术人员171财务人员28行政人员51其他人员41合计856教育程度

教育程度类别数量（人）博士0硕士11本科182本科以下663合计856

(二)薪酬政策

√适用□不适用

根据《劳动法》《劳动合同法》等有关法律法规规定，公司实行全员劳动合同制，基于个人能力、岗位责任、价值贡献和市场价值，确定相应的薪酬水平，总体上坚持价值贡献与利益回报成正比、业内富有竞争力的基本原则。公司已根据国家和地方政府的有关规定，为员工办理并缴纳了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险和住房公积金。公司设立了与员工岗位职责、专业技能水平、考核期工作完成情况、出勤情况、对公司贡献情况相关联的薪酬考核办法。每年一度的考核评比，通过部门推荐、公司考察，评选出优秀职工和先进集体，进行表彰和奖励。公司鼓励职工积极参与到企业的经营管理，为公司的经营发展提出可行性建议，并根据实际情况给予适当奖励，激发员工的主人翁精神。

55/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

(三)培训计划

√适用□不适用

报告期内，公司进一步加强培训管理工作规范化建设。举行形式多样，种类丰富的各类培训，加强管理类培训、专业类培训课程。帮助员工提高工作技能和职业素质，不断完善薪酬与绩效考核制度，并建立长效的激励机制，力争打造一支团结凝聚、精干高效、蓬勃向上的人才队伍。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用劳务外包的工时总数1478424

劳务外包支付的报酬总额（万元）3933.15

八、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

经信永中和会计师事务所审计，公司2025年度归属于母公司所有者的净利润为-70289114.08元，本年度母公司实现的净利润为112557460.69元，截至2025年12月31日，母公司口径期末未分配利润为人民币267417612.59元。经公司第三届董事会第二次会议审议通过，公司2025年度拟不进行利润分配，不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。

该利润分配方案尚须公司2025年年度股东会审议通过后实施。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用√不适用

56/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1)5298937.99

最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)0

最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额(3)=(1)+(2)5298937.99

最近三个会计年度年均净利润金额(4)-11176084.58

最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4)不适用

最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润-70289114.08

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引公司2023年限制性股票激励计划确定2023具体情况详见公司于2023年9月20日在上年9月18日为首次授予日，并向30名激励对海证券交易所网站发布的《关于向2023年限制象授予509800股限制性股票，授予价格人民币性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票

22.67元/股，股票来源为向激励对象定向发行的的公告》（公告编号：2023-071）

公司 A股普通股。

公司已完成2023年限制性股票激励计划的具体情况详见公司于2023年10月10日在首次授予登记工作，首次授予登记日：2023年上海证券交易所网站发布的《关于向2023年限

9月28日，首次授予登记数量：50.98万股。制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票登记完成的公告》（公告编号：2023-074）

2023年限制性股票激励计划的获授限制性具体情况详见公司于2024年5月30日在上股票的激励对象中1人因离职已不具备激励对海证券交易所网站发布的《关于部分限制性股象资格，其已获授但尚未解除限售的13000股票回购注销实施公告》（公告编号：2024-036）。

限制性股票应由公司回购注销。

2023年限制性股票激励计划的获授限制性

具体情况详见公司于2024年8月31日在上股票的激励对象中1人因离职已不具备激励对海证券交易所网站发布的《关于部分限制性股

57/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告象资格，其已获授但尚未解除限售的18000股票回购注销实施公告》（公告编号：2024-055）。

限制性股票应由公司回购注销。

根据《上市公司股权激励管理办法》《南京具体情况详见公司于2024年12月13日在冠石科技股份有限公司2023年限制性股票激励

2023上海证券交易所网站发布的《关于部分限制性计划（草案）》等相关规定，鉴于公司年股票回购注销实施公告》（公告编号：度公司层面业绩考核不达标，公司拟回购注销

2024-078）。

第一个解除限售期激励对象已获授但不满足解除限售条件的限制性股票95760股。

2023年限制性股票激励计划的获授限制性

具体情况详见公司于2025年7月17日在上股票的激励对象中1人因离职已不具备激励对海证券交易所网站发布的《关于部分限制性股象资格，其已获授但尚未解除限售的14400股票回购注销实施公告》（公告编号：2025-039）。

限制性股票应由公司回购注销。

根据《上市公司股权激励管理办法》《南京冠石科技股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）》等相关规定，鉴于公司2024年度公司层面业绩考核不达标，公司拟回购注销具体情况详见公司于2026年1月13日在上

第二个解除限售期激励对象已获授但不满足解海证券交易所网站发布的《关于部分限制性股除限售条件的限制性股票175920股；另鉴于获票回购注销实施公告》（公告编号：2026-002）。

授限制性股票的激励对象中1人因离职已不具

备激励对象资格，其已获授但尚未解除限售的

16800股限制性股票将由公司回购注销。公司

本次拟回购注销部分限制性股票共计192720股。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

58/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

本激励计划业绩指标的选取及考核目标的设定合理、科学，在当前国内外宏观经济形势存在较大不确定性的情况下，具有一定的挑战性，同时有助于调动员工的积极性，确保公司未来发展战略和经营目标的实现，为股东带来更高效、更持久的回报。

除公司层面的业绩考核外，公司对个人还设置了严密的绩效考核体系，能够对激励对象的工作绩效作出较为准确、全面的综合评价。公司将根据激励对象前一年度绩效考评结果，确定激励对象个人是否达到解除限售的条件以及具体的解锁数量。

综上，公司本次激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操作性，不仅有利于充分调动激励对象的积极性，促进公司核心队伍的建设，也对激励对象起到良好的约束作用，为公司未来经营战略和目标的实现提供了坚实保障。

十、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

报告期内，公司在严格依照《中华人民共和国公司法》、中国证监会、上海证券交易所及《公司章程》等法律法规制度要求建立了严密的内控管理体系基础上结合行业特征及企业经营实际，对内控制度进行持续完善与细化，提高了企业决策效率，为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障，有效促进公司战略的稳步实施。

公司内部控制体系结构合理，内部控制制度框架符合财政部、中国证监会对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求，能够适应公司管理和发展的需要。公司不断健全内控体系，内控运行机制有效，达到了内部控制预期目标，保障了公司及全体股东的利益。

公司《2025年度内部控制评价报告》《南京冠石科技股份有限公司2025年度内部控制审计报告》，全文详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十一、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

59/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

公司对于所有子公司均建立了一整套完整的内部控制制度及体系，子公司所有资产、业务、战略规划等方面均在公司内部受到管控。各子公司重要岗位人员的选聘、任免及考核均受到公司的监督。

对子公司的管理控制存在异常的风险提示

□适用√不适用

十二、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2025年度内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。具体信息详见公司于2026年3月24日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《南京冠石科技股份有限公司 2025年度内部控制审计报告》

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是√否

导致内部控制非标准审计意见的问题成因、整改进展等情况说明：

无

十三、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

十四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十五、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

□适用√不适用

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用

60/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

具体说明

□适用√不适用

十六、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

十七、其他

□适用√不适用

61/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否如未能及如未能承是否有时履行应及时履承诺诺承诺及时承诺方承诺时间履承诺期限说明未完行应说背景类内容严格行成履行的明下一型履行期具体原因步计划限

自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份；在公司股票上市后六个与首月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价次公股

2024-08-12开发份（如本次发行上市后有除权、除息行为，则为按照相应比例张建巍2020-04-02是/是不适用不适用行相限进行除权、除息调整后的发行价，下同），或者上市后六个长期关的售

承诺月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的上述锁定期自动延长六个月，上述股份锁定承诺不因职务变更、离职而终止；锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；

锁定期满后，若本人仍担任公司的董事，在职期间每年转让

62/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%；离职后半年

内不转让本人所持有的公司股份；本人在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守前述锁定承诺。

本人不会从事将持有的公司股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内买入的行为，否则由此所得收益归公司所有。相关法律法规和规范性文件对股份锁定期安排有特别要求的，以相关法律法规和规范性文件为准。

在锁定期满后，本人在减持公司股票时将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》

等法律法规及上海证券交易所业务规则的相关规定，并履行必要的备案、信息披露程序。

若上述锁定期与证券监管机构的最新监管要求不相符，本人同意根据监管机构的最新监管意见进行相应调整，锁定期满后按中国证券监督管理委员会和证券交易所的有关规定执行。

股

门芳芳自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他2024-08-12份

、

限人管理本人持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不

2020-04-02是/是不适用不适用

王顺利长期

售由公司回购该部分股份。本人在担任公司董事、高级管理人

63/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

员的任职期间，每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%；在本人离职后半年内不转让本人所持有的公司股份；本人在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守前述锁定承诺。

所持股票在锁定期满后两年减持的，其减持价格不低于发行价（如本次发行上市后有除权、除息行为，则为按照相应比例进行除权、除息调整后的发行价，下同）；公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的上述锁定期自动延长六个月。

本人不会从事将持有的公司股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内买入的行为，否则由此所得收益归公司所有。

相关法律法规和规范性文件对股份锁定期安排有特别要求的，以相关法律法规和规范性文件为准。

在锁定期满后，本人在减持公司股票时将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》

等法律法规及上海证券交易所业务规则的相关规定，并履行必要的备案、信息披露程序。

本人不因职务变更、离职等原因放弃履行上述承诺。若上

64/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

述锁定期与证券监管机构的最新监管要求不相符，本人同意根据监管机构的最新监管意见进行相应调整，锁定期满后按中国证券监督管理委员会和证券交易所的有关规定执行。

自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本企业持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。

相关法律法规和规范性文件对股份锁定期安排有特别要求的，以相关法律法规和规范性文件为准。

在锁定期满后，本企业在减持公司股票时将遵守《上市公股

2024-08-12份司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所上镇江冠翔2020-04-02是/是不适用不适用限市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》长期售

等法律法规及上海证券交易所业务规则的相关规定，并履行必要的备案、信息披露程序。

若上述锁定期与证券监管机构的最新监管要求不相符，本企业同意根据监管机构的最新监管意见进行相应调整，锁定期满后按中国证券监督管理委员会和证券交易所的有关规定执行。

股杜宏胜

自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人2022-08-12份、2020-04-02是/是不适用不适用限

赵颖管理本人持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由长期售

65/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

公司回购该部分股份。本人在担任公司董事、高级管理人员的任职期间，每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%；在本人离职后半年内不转让本人所持有的公司股份；本人在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守前述锁定承诺。

所持股票在锁定期满后两年减持的，其减持价格不低于发行价（如本次发行上市后有除权、除息行为，则为按照相应比例进行除权、除息调整后的发行价，下同）；公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的上述锁定期自动延长六个月。

本人不会从事将持有的公司股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内买入的行为，否则由此所得收益归公司所有。

相关法律法规和规范性文件对股份锁定期安排有特别要求的，以相关法律法规和规范性文件为准。

在锁定期满后，本人在减持公司股票时将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》

等法律法规及上海证券交易所业务规则的相关规定，并履行必要的备案、信息披露程序。

66/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

本人不因职务变更、离职等原因放弃履行上述承诺。若上述锁定期与证券监管机构的最新监管要求不相符，本人同意根据监管机构的最新监管意见进行相应调整，锁定期满后按中国证券监督管理委员会和证券交易所的有关规定执行。

1、本人目前除持有冠石科技股份外，未直接或间接投资

其它与冠石科技相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、

企业或其他机构、组织，亦未直接或间接从事其它与冠石科技相同、类似的经营活动；

2、本人未来将不以任何方式直接或间接从事（包括与他人合作直接或间接从事）与冠石科技相同、类似或在任何方解

面构成竞争的任何业务，亦不直接或间接投资于任何业务与决

同冠石科技相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或

张建巍2020-04-02是长期是不适用不适用业

其他机构、组织；

竞

争3、当本人及本人控制的企业与冠石科技之间存在竞争性

同类业务时，本人及本人控制的企业自愿放弃同冠石科技存在竞争的业务；

4、本人及本人控制的企业不向其他在业务上与冠石科技

相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个

人提供资金、管理、技术或提供销售渠道、客户信息等支持；

5、上述承诺在本人持有冠石科技股份或担任冠石科技董

67/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

事或高级管理人员期间有效，如违反上述承诺，本人愿意承担给冠石科技造成的全部经济损失。

1、自2017年1月1日起至本承诺出具之日，除已经披露

的情形外，本人投资或控制的企业与冠石科技不存在其他重大关联交易；

2、本人不会实施影响冠石科技的独立性的行为，并将保

持冠石科技在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性；

解3、本人将尽量避免与冠石科技之间产生关联交易事项，决对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿关张建巍

联的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价

2020-04-02是长期是不适用不适用

交格将按照市场公认的合理价格确定；

易

4、本人将严格遵守冠石科技《公司章程》及关联交易相

关内部规章制度中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照冠石科技关联交易决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；

5、本人保证不会利用关联交易调节冠石科技的利润，不

会通过影响冠石科技的经营决策来损害冠石科技及其他股东的合法权益。

68/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

在锁定期满后，本人拟减持股票的，将认真遵守证监会、证券交易所关于股东减持的相关规定，结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划；

减持公司股份应符合相关法律、法规、规章的规定，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等；

锁定期满后两年内，拟减持股票的减持价格不低于发行价（如本次发行上市后有除权、除息行为，则为按照相应比例其进行除权、除息调整后的发行价）；

张建巍2020-04-02是长期是不适用不适用他

在所持公司股票锁定期满后两年内，每年减持的股份不超过其持有公司股份总数的25%；

在锁定期满后，本人在减持公司股票时将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》

等法律法规及上海证券交易所业务规则的相关规定，并履行必要的备案、信息披露程序。

如未履行上述承诺，所持有的公司股份自未履行上述承诺之日起六个月内不得减持。

其本公司将严格遵守并执行公司股东大会审议通过的《关于冠石科技2020-04-02是2024-08-12是不适用不适用他公司上市后稳定股价预案》，若本公司违反该预案，则本公

69/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

司将：

1、在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行

承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，并提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益。

2、因未能履行该项承诺造成投资者损失的，本公司将依

法向投资者进行赔偿。

本人将严格遵守并执行公司股东大会审议通过的《南京冠石科技股份有限公司稳定股价预案》，若本人违反该预案，则本人将：

1、在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行

其承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，并提出补张建巍2020-04-02是2024-08-12是不适用不适用他

充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益。

2、本人将最近一个会计年度从公司分得的税后现金股利返还给公司。如未按期返还，公司可以从之后发放的现金股利中扣发，直至扣减金额累计达到应履行稳定股价义务的最近一个会计年度本公司从公司已分得的税后现金股利总额。

董事（不含本人将严格遵守并执行公司股东大会审议通过的《南京冠其独立董事）、他高级管理人石科技股份有限公司稳定股价预案》，若本人违反该预案，

2020-04-02是2024-08-12是不适用不适用

员则本人将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履

70/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，并提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益。

若社会保险及住房公积金的主管部门要求发行人公司及/

或合并报表范围内子公司（以下简称“子公司”）补缴社会

保险、住房公积金或对发行人及/或其子公司处以罚款，以及其张建巍

他有关部门及有关人员向发行人公司及/或子公司进行追索，本2020-04-02是长期是不适用不适用人将无条件全额承担在本次发行上市前应补缴的社会保险、

住房公积金及因此所产生的所有相关费用，以确保发行人及/或其子公司不会因此遭受任何损失。

本人将督促公司发行人及/或其合并报表范围内子公司（以下简称“子公司”）严格按照法律法规的规定规范公司用工，将劳务派遣用工总数保持至用工总数的10%以下；若其张建巍

他发行人及/或其子公司因劳动用工劳务派遣受到相关部门的行2020-04-02是长期是不适用不适用

政处罚或遭受其他损失的，本人愿意向公司发行人及/或其子公司进行无条件全额连带补偿，以确保发行人及/或其子公司不会因此遭受任何损失。

全体董事、1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利其高级管理人他益，也不采用其他方式损害公司利益。

2020-04-02是长期是不适用不适用

员

2、承诺对个人的职务消费行为进行约束。

71/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

3、承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。

4、承诺由董事会或薪酬委员会制订的薪酬制度与公司填补回

报措施的执行情况相挂钩。

5、承诺若公司实施股权激励，拟公布的公司股权激励的行权

条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

6、承诺不越权干预公司经营管理活动，不会侵占公司利益。

72/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺情况

□适用√不适用业绩承诺变更情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

73/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

74/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬350000.00境内会计师事务所审计年限7年境内会计师事务所注册会计师姓名徐伟东、曹学颖

境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限徐伟东（3年）、曹学颖（3年）名称报酬

内部控制审计会计师事务所信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）150000.00

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

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七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

十、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用

1、因前期会计差错更正（详见公司于 2023年 4月 28日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）

发布的《关于前期会计差错更正的公告》（公告编号：2023-016）），上海证券交易所上市公司管理一部于2023年6月15日下发了《关于对南京冠石科技股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定》（上证公监函〔2023〕0094号），对公司及时任财务总监潘心月予以监管警示。公司已于2023年7月12日向上交所提交了整改报告。

2、因公司监事马学锋之配偶蒋莉芳于2023年1月30日至2023年6月5日期间通过二级市

场累计买入公司股票3600股、卖出3600股，构成短线交易，收益17629元已上缴公司。上述行为违反了《证券法》第四十四条、《上海证券交易所股票上市规则》第3.4.11条等有关规定，上海证券交易所决定对公司监事马学锋予以口头警示。具体情况详见公司于2023年7月11日在

76/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布的《关于监事亲属短线交易及致歉的公告》（公告编号：2023-042）。

3、因前述“1”中的前期会计差错更正事项，江苏证监局于2024年2月对公司下发了行政监管措施决定书[2024]7号——《江苏证监局关于对南京冠石科技股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》，对公司、张建巍、门芳芳、潘心月采取出具警示函的监督管理措施，并计入证券期货市场诚信档案，具体情况详见公司于2024年2月24日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布的《关于收到江苏证监局警示函的公告》（公告编号：2024-004）。公司已于2024年2月28日向江苏证监局提交了相关整改报告。

4、因前述“1”“3”中的前期会计差错更正事项，上海证券交易所于2024年4月下发了《关于对南京冠石科技股份有限公司有关责任人予以监管警示的决定》（上证公监函〔2024〕0092号），对公司时任董事长张建巍、时任总经理门芳芳予以监管警示。

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

77/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

78/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

3、租赁情况

□适用√不适用

79/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

(二)担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发生

担保方与(担保是否日期协担保担保担保物担保是否担保逾期反担保情是否为关关联担保方上市公司被担保方担保金额担保类型已经履行

议签署起始日到期日（如有）逾期金额况联方担保关系的关系完毕

日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计400000000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 915511334.51

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 915511334.51

担保总额占公司净资产的比例(%)94.60

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担915511334.51

保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 431612676.20

上述三项担保金额合计（C+D+E） 915511334.51

报告期末对子公司担保余额系*南京冠石为子公司宁波冠石银行借款进行保证担保，报担保情况说明告期末借款余额823125742.90元，*南京冠石为子公司成都冠石向原材料供应商付款提供信用担保，报告期末担保余额92385591.61元。

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(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1).委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型风险特征未到期余额逾期未收回金额

券商理财产品低风险5000000.00

信托理财产品中低风险15000000.00其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1).委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

81/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

(2).单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元招股书或截至报告截至报告

截至报告其中：截至募集说明期末募集期末超募本年度投超募资金期末累计报告期末变更用途

募集资金募集资金募集资金募集资金书中募集3=资金累计资金累计本年度投入金额占1总额（）投入募集超募资金的募集资来源到位时间总额净额（）资金承诺1-2投入进度投入进度入金额（8）比（%）（9）（）（）资金总额累计投入金总额

投资总额45（%）(6)＝（%）(7)＝=(8)/(1)

（2（）总额（））(4)/(1)(5)/(3)

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首次公开2021-08-0550110.0545586.7945586.7947904.94105.09021720.5147.6528197.80发行股票

合计/50110.0545586.7945586.7947904.94//21720.51/28197.80

注：截至报告期末募集资金累计投入进度大于100%是因累计投入包含募集资金产生的利息。

其他说明

□适用√不适用

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元本项是否为投入投入募截至报告目已项目可行招股书项目达是进度进度集项期末累计本年实现性是否发节或者募募集资金计截至报告期末到预定否是否未达资目是否涉及本年投入投入进度实现的效生重大变余项目名称集说明划投资总额累计投入募集可使用已符合计划

金性变更投向金额（%）的效益或化，如是，金书中的(1)资金总额（2）状态日结计划的具

来质(3)＝益者研请说明具额承诺投期项的进体原

源(2)/(1)发成体情况资项目度因果首次功能性结是，此项公构件、超生目未取开高清液晶产2025年（注是消，调整19700.0019.3419700.00100.00是是--是（注3）-发显示面板建3月2）募集资金行及研发中设投资总额股心票

首光掩膜版生否是，此项28204.9421701.1728204.94100.002028年否是---否-

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次制造项目产目为新项（注1）公建目开设发行股票合

////47904.9421720.5147904.94///////计

注1：此处计划投资总额包含了募集资金产生的利息。

注2：自2025年3月“功能性结构件、超高清液晶显示面板及研发中心”项目结项以来，功能性结构件业务持续稳定地产生经济效益，液晶面板业务受原材料供应紧张，核心客户退出等因素影响，产能利用率较低，导致尚未产生效益，公司正积极对接潜在客户，争取早日实现预计效益。

注3：因公司液晶面板和功能性器件产能已能够满足目前订单需求，在全面考量自身产能状况、市场需求动态以及宏观经济环境等多重实际因素的基础上，决定调减该项目投入金额，由45586.79万元调减至19700.00万元。经2024年10月24日召开的第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十七次会议及2024年11月12日召开的2024年第一次临时股东大会审议通过，并经保荐机构同意，公司将“功能性结构件、超高清液晶显示面板及研发中心”项目部分剩余募集资金全部投入“光掩膜版制造”项目。

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

3、报告期内募投项目重新论证的具体情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

84/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

√适用□不适用

公司于2024年4月28日召开了第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，公司拟使用总额度不超过人民币1亿元的部分闲置募集资金临时补充流动资金，期限不超过12个月，并且公司将根据募投项目的进展及需求情况及时归还资金至募集资金专户。

在上述董事会授权期间内，公司未使用该部分闲置募集资金临时补充流动资金。截至2025年

12月31日，公司不存在使用闲置募集资金临时补充流动资金的情况。

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币董事会审议募集资金用于现金管报告期末现期间最高余额是起始日期结束日期日期理的有效审议额度金管理余额否超出授权额度

2024-9-620000.002024-9-62025-9-50否

其他说明无

4、其他

□适用√不适用

(五)中介机构关于募集资金存储与使用情况的专项核查、鉴证的结论性意见

√适用□不适用详见公司于同日在上海证券交易所官网披露的《国投证券股份有限公司关于南京冠石科技股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项核查报告》及《南京冠石科技股份有限公司2025年度募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告》。

核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

85/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

86/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后比例发行送公积金

数量(%)其他小计数量比例(%)新股股转股

一、有限售条件股3830400.52-14400-144003686400.50份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股3830400.52-14400-144003686400.50

其中：境内非国有00法人持股

境内自然人3830400.52-14400-144003686400.50持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流7309956199.487309956199.50通股份

1、人民币普通股7309956199.487309956199.50

2、境内上市的外资

股

3、境外上市的外资

股

4、其他

三、股份总数73482601100.00-14400-1440073468201100.00

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

2025年度内，公司股权激励计划回购注销共计14400股，故公司总股本由73482601股变动

为73468201股

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响

□适用√不适用

87/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股本年增股东年初限本年解除年末限限售加限售解除限售日期名称售股数限售股数售股数原因股数该名激励对象尚未解锁的限制性

*144001440000股权股票14400股已过户至公司开立李勇

激励的回购专用证券账户，并于2025年7月21日予以注销。

合计144001440000

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用□不适用

截至报告期末，公司股份总数为73468201股，较上期末股份总数73482601股有所减少，原因系公司股权激励计划回购注销股份共计14400股。

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、控股股东及实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)13536年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)10840

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

88/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻股东名称报告期内增期末持股数比例限售条结情况股东性质（全称）减量(%)件股份股份数量数量状态

张建巍-37000004213333357.35无境内自然人

张奥星370000037000005.04无境内自然人镇江冠翔企业管理中心（有限22500003.06无其他合伙）

门芳芳-1270009355011.27无境内自然人

张雷3035003035000.41无境内自然人

王顺利-937502812500.38无境内自然人

BARCLAYS

BANK PLC 181552 234452 0.32 无 境外法人

高盛国际－自237091453090.20无境外法人有资金

穆阳1366001366000.19无境内自然人

许春凤1155001155000.16无境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量张建巍42133333人民币普通股42133333张奥星3700000人民币普通股3700000

镇江冠翔企业管理中心（有限合伙）2250000人民币普通股2250000门芳芳935501人民币普通股935501张雷303500人民币普通股303500王顺利281250人民币普通股281250

BARCLAYS BANK PLC 234452 人民币普通股 234452

高盛国际－自有资金145309人民币普通股145309穆阳136600人民币普通股136600许春凤115500人民币普通股115500前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃不适用表决权的说明

1．张建巍持有镇江冠翔企业管理中心（有限合伙）

39.63%的合伙份额并担任其执行事务合伙人，系其实际控制人；门芳芳持有镇江冠翔企业管理中心（有限上述股东关联关系或一致行动的说明

合伙）11.11%的合伙份额。

2.除上述情况外，公司未知其他股东是否存在关联关系

或一致行动人情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的不适用说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

89/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易情况持有的有限售限售条序号有限售条件股东名称新增可上条件股份数量可上市交件市交易股易时间份数量

12023年限制性股票激励计划368640注注

上述股东关联关系或一致行动的说明无

注：根据《上市公司股权激励管理办法》《南京冠石科技股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）》等相关规定，满足相关条件，激励对象获授的限制性股票方可解除限售。具体内容请详见《南京冠石科技股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）》。

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

□适用√不适用

2、自然人

√适用□不适用姓名张建巍国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否

主要职业及职务董事长、总经理

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

90/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1、法人

□适用√不适用

2、自然人

√适用□不适用姓名张建巍国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否

主要职业及职务董事长、总经理过去10年曾控股的境内外上市公司情况无

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

91/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

九、优先股相关情况

□适用√不适用

92/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第八节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

XYZH/2026BJAA19B0031南京冠石科技股份有限公司

南京冠石科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南京冠石科技股份有限公司（以下简称冠石科技公司）财务报表，包括2025年

12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流

量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了冠石科技公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于冠石科技公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.收入确认

关键审计事项审计中的应对

93/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

冠石科技公司的主营业务收入主要是半导体显示（1）了解并测试了与收入确认相关的内部控

器件及特种胶粘材料的销售收入及加工劳务收制，评价关键内部控制的设计及运行有效性；

入。如财务报表附注五、36所述，冠石科技公司（2）通过管理层访谈与审阅销售合同，了解

2025年度营业收入为1365083855.97元。收入和评估了公司的收入确认政策是否符合会计

确认会计政策详见财务报表附注三、25收入确认准则的要求；

原则和计量方法。（3）对收入和成本执行分析性程序，包括：

鉴于营业收入是冠石科技公司的关键业绩指标之本期各月度收入、成本、毛利率波动分析；主一，因此我们将收入是否得到恰当的确认以及是要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分否存在重大错报作为关键审计事项。析；同行业对比等实质性分析程序；

（4）检查主要客户合同、客户订单、发货单、签收/验收单、发票等与收入确认相关的关键证据，结合应收账款函证程序，评价收入确认是否真实、完整；

（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入

执行截止性测试，核对客户签收相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

2.应收账款的坏账准备

关键审计事项审计中的应对

如财务报表附注五、4应收账款所述，2025年12（1）了解并测试公司销售与收款相关的内部

月31日，冠石科技公司应收账款账面价值为控制，评价关键内部控制环节的设计及运行有365328770.43元（其中账面余额384652110.19效性；元，坏账准备19323339.76元），占期末资产总（2）对于单项金额重大的应收账款，复核管额比例为13.17%。应收账款坏账准备会计政策详理层对可收回性进行评估的相关考虑及客观见财务报表附注三、11金融工具。证据；

鉴于冠石科技公司各期末应收账款金额较大，同（3）对于管理层按照信用风险特征组合计提时应收账款坏账准备的确认和计量需要管理层运坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账用重大会计估计和判断，我们将应收款项的坏账龄分析、测试，评价管理层坏账准备计提的合准备识别为关键审计事项。理性；

（4）对应收账款执行函证程序及检查期后回款情况，评价管理层坏账准备的合理性。

四、其他信息

冠石科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括冠石科技公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

94/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估冠石科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算冠石科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督冠石科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对冠石科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致冠石科技公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

95/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

（6）就冠石科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二六年三月二十日

二、财务报表合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：南京冠石科技股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、1354242713.07706639751.63结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、219778022.276308219.78衍生金融资产

应收票据七、45827594.218161993.18

应收账款七、5365328770.43387612599.18

应收款项融资七、73447291.819465723.71

预付款项七、83819534.292497822.28应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、927756385.7346476855.06

96/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10107242939.73120033471.15

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13180453667.78108197218.66

流动资产合计1067896919.321395393654.63

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产七、211185813589.61843998616.73

在建工程七、22409770634.00301388540.28生产性生物资产油气资产

使用权资产七、253510771.774355716.96

无形资产七、2662931345.7746559699.10

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、28711189.37942871.92

递延所得税资产七、2943288828.1725417345.15

其他非流动资产七、30576180.00233111722.26

非流动资产合计1706602538.691455774512.40

资产总计2774499458.012851168167.03

流动负债：

短期借款七、32391312424.39385200119.13向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、3512631713.635050000.00

应付账款七、36249321020.00266246429.59预收款项

合同负债七、381245433.641818044.76卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

97/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

应付职工薪酬七、3923691775.6623456063.90

405965328.05应交税费七、2977557.88

其他应付款七、41158834287.39141239702.05

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4334107578.18101037782.61

其他流动负债七、444456611.836688073.32

881566172.77

流动负债合计933713773.24

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、45823125742.90810015742.90应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47734738.511502445.57长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、51101275487.2164815526.65递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计925135968.62876333715.12

1806702141.39

负债合计1810047488.36

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、5373468201.0073482601.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55646289454.91649477149.91

减：库存股七、568357068.808669727.36

其他综合收益七、57379814.65538503.08专项储备

盈余公积七、5933507167.1422251421.07一般风险准备

60222509747.72未分配利润七、304040818.43归属于母公司所有者权益（或967797316.621041120766.13股东权益）合计

少数股东权益-87.46

所有者权益（或股东权益）967797316.621041120678.67合计负债和所有者权益（或股2774499458.012851168167.03东权益）总计

98/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

公司负责人：张建巍主管会计工作负责人：潘心月会计机构负责人：陈云母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：南京冠石科技股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金185762867.82398696109.07

交易性金融资产19778022.276308219.78衍生金融资产

应收票据5755594.218032258.70

应收账款十九、1218203623.19251947515.02

应收款项融资2897291.818875784.71

预付款项1248882.25481469.51

其他应收款十九、2270696097.76252837258.79

其中：应收利息应收股利

存货41650831.0346370644.51

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产143056.943738368.28

流动资产合计746136267.28977287628.37

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3721566170.96589097032.96其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产88620280.10109677270.16

在建工程31872.315879893.24生产性生物资产油气资产

使用权资产1121765.93730601.61

无形资产19253413.3719426363.28

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产9329539.627130338.16

其他非流动资产564580.001206002.20

99/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

非流动资产合计840487622.29733147501.61

资产总计1586623889.571710435129.98

流动负债：

短期借款365247452.17365182396.90交易性金融负债衍生金融负债

应付票据18681713.635050000.00

应付账款84724724.66165525042.58预收款项

合同负债1340589.891716236.70

应付职工薪酬11671446.9910757915.31

应交税费2604646.91640853.52

其他应付款17805178.3921616353.57

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债28588590.0496498076.04

其他流动负债4382827.176545103.79

流动负债合计535047169.85673531978.41

非流动负债：

长期借款101000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债436190.18长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益12684691.747129127.46递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计13120881.92108129127.46

负债合计548168051.77781661105.87

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）73468201.0073482601.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积672419925.87675607620.87

减：库存股8357068.808669727.36其他综合收益专项储备

盈余公积33507167.1422251421.07

未分配利润267417612.59166102108.53

所有者权益（或股东权益）1038455837.80928774024.11合计负债和所有者权益（或股1586623889.571710435129.98东权益）总计

100/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

公司负责人：张建巍主管会计工作负责人：潘心月会计机构负责人：陈云合并利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入1365083855.971359074542.15

其中：营业收入七、611365083855.971359074542.15利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1444867728.571360612368.32

其中：营业成本七、611291243026.171213987109.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、628624200.525730288.83

销售费用七、6321961444.3317545052.28

管理费用七、6446353466.6055295639.33

研发费用七、6550858079.3955275593.52

财务费用七、6625827511.5612778684.68

其中：利息费用七、6625980002.2516679673.49

利息收入七、666963318.648887894.18

加：其他收益七、6720709413.519130983.26

投资收益（损失以“－”号填列）七、68-124186.953263729.09

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号七、70364997.112445982.98

填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、711847148.71-4527623.82-”72-24454729.03资产减值损失（损失以“号填列）七、-34789209.59资产处置收益（损失以“－”号填列）七、7310591.97-8029.92

-81430637.28

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-26021994.17

加：营业外收入七、7470876.62259625.74

减：营业外支出七、75288135.1046918.70

-81647895.76

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-25809287.13

101/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

76-11358689.83减：所得税费用七、-10354079.30

五、净利润（净亏损以“－”-70289205.93号填列）-15455207.83

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填-70289205.93-15455207.83列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损-70289114.08-”-15455120.37以“号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-91.85-87.46

六、其他综合收益的税后净额-158688.4377265.65

（一）归属母公司所有者的其他综合收益-158688.4377265.65的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益-158688.4377265.65

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-158688.4377265.65

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

-70447894.36

七、综合收益总额-15377942.18

（一）归属于母公司所有者的综合收益总-70447802.51-15377854.72额

（二）归属于少数股东的综合收益总额-91.85-87.46

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.96-0.21

（二）稀释每股收益(元/股)-0.96-0.21

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：张建巍主管会计工作负责人：潘心月会计机构负责人：陈云母公司利润表

2025年1—12月

102/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业收入十九、4619108002.981023338556.78

减：营业成本十九、4509439919.88917271612.17

税金及附加2651614.151975514.97

销售费用12754216.5712146723.74

管理费用26659762.7930759245.02

研发费用22219751.4733354845.83

财务费用9610981.573157375.19

其中：利息费用13478283.0612333547.48

利息收入6505278.348460807.64

加：其他收益6229814.587209944.22

投资收益（损失以“－”号填列）十九、588936817.003156555.31

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”364997.112445982.98号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）1868311.625759939.78

资产减值损失（损失以“-”号填列）-19500044.82-31047594.58资产处置收益（损失以“－”号填-19763.89-9031.63列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）113651888.1512189035.94

加：营业外收入69003.920.95

减：营业外支出42145.7138375.89

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）113678746.3612150661.00

减：所得税费用1121285.671737848.55

四、净利润（净亏损以“－”号填列）112557460.6910412812.45

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”112557460.6910412812.45号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

103/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额112557460.6910412812.45

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：张建巍主管会计工作负责人：潘心月会计机构负责人：陈云合并现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1510579183.091368283766.08客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还376921.652241822.38

收到其他与经营活动有关的现金七、78373331058.63300562843.44

经营活动现金流入小计1884287163.371671088431.90

购买商品、接受劳务支付的现金1194432627.141083338590.36客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金170301866.97144114053.68

支付的各项税费42119485.7232127144.35

支付其他与经营活动有关的现金七、78290816099.79257827877.78

经营活动现金流出小计1697670079.621517407666.17

经营活动产生的现金流量净额七、79186617083.75153680765.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金七、78541999000.00742460020.00

取得投资收益收到的现金1771186.984783160.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产54511.47218400.00收回的现金净额

104/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、78319223421.93323838138.64

投资活动现金流入小计863048120.381071299719.35

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

七、78408743497.54755577635.00支付的现金

投资支付的现金七、78556999000.00697460020.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、78324611000.00395366500.00

投资活动现金流出小计1290353497.541848404155.00

投资活动产生的现金流量净额-427305377.16-777104435.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金705160000.001398915742.90

收到其他与筹资活动有关的现金七、784795.61196845.07

筹资活动现金流入小计705164795.611399112587.97

偿还债务支付的现金753800000.00527800000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金34077349.3534779364.84

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、786333247.134882439.43

筹资活动现金流出小计794210596.48567461804.27

筹资活动产生的现金流量净额-89045800.87831650783.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3785138.691637678.12

五、现金及现金等价物净增加额七、79-333519232.97209864791.91

加：期初现金及现金等价物余额七、79601366601.01391501809.10

六、期末现金及现金等价物余额七、79267847368.04601366601.01

公司负责人：张建巍主管会计工作负责人：潘心月会计机构负责人：陈云母公司现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现670578804.921090729840.29金

收到的税费返还376921.652049923.06

收到其他与经营活动有关的548114387.58926651778.97现金

经营活动现金流入小计1219070114.152019431542.32

购买商品、接受劳务支付的现522165944.55795917820.31金

支付给职工及为职工支付的73733319.7770666789.82

105/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

现金

支付的各项税费16194885.399833115.51

支付其他与经营活动有关的541431454.21782791496.64现金

经营活动现金流出小计1153525603.921659209222.28

经营活动产生的现金流量净65544510.23360222320.04额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金211008402.31700187000.00

取得投资收益收到的现金90832609.314675986.93

处置固定资产、无形资产和其203400.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计301841011.62705066386.93

购建固定资产、无形资产和其7157595.648986021.23他长期资产支付的现金

投资支付的现金359513690.001105197000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计366671285.641114183021.23

投资活动产生的现金流-64830274.02-409116634.30量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金565000000.00629900000.00

收到其他与筹资活动有关的4795.61196845.07现金

筹资活动现金流入小计565004795.61630096845.07

偿还债务支付的现金733800000.00507800000.00

分配股利、利润或偿付利息支14014618.4323237617.95付的现金

支付其他与筹资活动有关的4702765.283915593.53现金

筹资活动现金流出小计752517383.71534953211.48

筹资活动产生的现金流-187512588.1095143633.59量净额

四、汇率变动对现金及现金等价-2024541.942299160.99物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-188822893.8348548480.32

加：期初现金及现金等价物余370782144.68322233664.36额

六、期末现金及现金等价物余额181959250.85370782144.68

公司负责人：张建巍主管会计工作负责人：潘心月会计机构负责人：陈云

106/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

107/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专少数股一般所有者权益合计

(东权益实收资本或优永其他综合收项其

其资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润小计

股本)益储他先续他准备股债备

一、本年期初余额73482601.00649477149.918669727.36538503.0822251421.07304040818.431041120766.13-87.461041120678.67

二、本期增减变动

金额（减少以“－”-14400.00-3187695.00-312658.56-158688.4311255746.07-81531070.71-73323449.5187.46-73323362.05号填列）

（一）综合收益总-158688.43-70289114.08-70447802.51-91.85-70447894.36额

（二）所有者投入

-14400.00-3187695.00-326448.00-2875647.00-2875647.00和减少资本

1．所有者投入的普

-14400.00-312048.00-326448.00通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所-2875647.00-2875647.00-2875647.00

有者权益的金额

（三）利润分配13789.4411255746.07-11241956.63

1．提取盈余公积11255746.07-11255746.07

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他13789.4413789.44

（四）其他179.31179.31

222509747.72

三、本期期末余额73468201.00646289454.918357068.80379814.6533507167.14967797316.62967797316.62项目2024年度

108/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

归属于母公司所有者权益其他权益工具专少数股一般所有者权益合计

实收资本(或其他综合项其东权益

优永资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润小计

股本)其先续收益储他他准备股债备

一、本年期初余额73609361.00644141819.3611557166.00461237.4321210139.83325814177.871053679569.491053679569.49

二、本期增减变动

金额（减少以“－”-126760.005335330.55-2887438.6477265.651041281.24-21773359.44-12558803.36-87.46-12558890.82号填列）

（一）综合收益总77265.65-15455120.37-15377854.72-87.46-15377942.18额

（二）所有者投入

-126760.005335330.55-2873649.208082219.758082219.75和减少资本

1．所有者投入的

-126760.00-2746889.20-2873649.20普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金8082219.758082219.758082219.75额

（三）利润分配-13789.441041281.24-6318239.07-5263168.39-5263168.39

1．提取盈余公积1041281.24-1041281.24

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-13789.44-5276957.83-5263168.39-5263168.39

股东）的分配

（四）所有者权益内部结转

三、本期期末余额73482601.00649477149.918669727.36538503.0822251421.07304040818.431041120766.13-87.461041120678.67

公司负责人：张建巍主管会计工作负责人：潘心月会计机构负责人：陈云母公司所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

项目实收资本(或股其他权益工具

)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计本优先股永续债其他

109/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

一、本年期初余额73482601.00675607620.878669727.3622251421.07166102108.53928774024.11

二、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-14400.00-3187695.00-312658.5611255746.07101315504.06109681813.69

（一）综合收益总额112557460.69112557460.69

（二）所有者投入和减少资本-14400.00-3187695.00-326448.00-2875647.00

1．所有者投入的普通股-14400.00-312048.00-326448.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-2875647.00-2875647.00

（三）利润分配13789.4411255746.07-11241956.63

1．提取盈余公积11255746.07-11255746.07

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4.其他13789.4413789.44

（四）所有者权益内部结转

三、本期期末余额73468201.00672419925.878357068.8033507167.14267417612.591038455837.80

2024年度

其他权益工具

项目实收资本(或股其他综合收专项储

优先永续其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计本)益备股债他

一、本年期初余额73609361.00670272290.3211557166.0021210139.83162007535.15915542160.30

110/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

二、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-126760.005335330.55-2887438.641041281.244094573.3813231863.81

（一）综合收益总额10412812.4510412812.45

（二）所有者投入和减少资本-126760.005335330.55-2873649.208082219.75

1．所有者投入的普通股-126760.00-2746889.20-2873649.20

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额8082219.758082219.75

（三）利润分配-13789.441041281.24-6318239.07-5263168.39

1．提取盈余公积1041281.24-1041281.24

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-13789.44-5276957.83-5263168.39

（四）所有者权益内部结转

三、本期期末余额73482601.00675607620.878669727.3622251421.07166102108.53928774024.11

公司负责人：张建巍主管会计工作负责人：潘心月会计机构负责人：陈云

111/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

南京冠石科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立于2002年

1月18日，注册地为南京经济技术开发区恒通大道60号，总部办公地址为南京经济技术开发区

恒通大道 60 号。本公司所发行人民币普通股 A股股票，已在上海证券交易所上市。

本公司属显示器件制造行业，主要从事半导体显示器件、特种胶粘材料、光掩膜版的研发、生产和销售业务。主要产品有偏光片、功能性器件、信号连接器、液晶面板、特种胶粘材料及光掩膜版等。

本财务报表于2026年3月20日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

√适用□不适用

本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2025年12月

31日的财务状况以及2025年度经营成果和现金流量等有关信息。

112/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。本集团下属子公司 Keystone Technology Company和 KeystoneTechnology 日本研究開発センタ一株式会社，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照附注五、10所述方法折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过200万元人民币的应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要单项金额超过200万元人民币的的本期重要的应收款项核销单项金额超过200万元人民币的重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过200万元人民币的重要的在建工程单个项目的预算金额超2000万元人民币的重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过200万元人民币的重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过200万元人民币的重要的投资活动单项金额超过2000万元人民币的单项资产负债表日后事项金额超过资产总额

重要的资产负债表日后事项0.5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

113/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共

114/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日当月月初汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按

资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量交易当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

√适用□不适用

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）

转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支

115/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金

流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：

货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入

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其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止

确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具

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的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、

应收款项融资等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（其他应收款），本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

应收款项的组合类别及确定依据：

组合确定组合的依据

组合1：账龄组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征

组合2：合并范围内关联方组合以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合

组合3：其他信用风险较低的组合以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合确定组合的依据

组合1：账龄组合按账龄分析法计提坏账

组合2：合并范围内关联方组合除非有证据证明存在减值一般不计提坏账准备

组合3：其他信用风险较低的组合除非有证据证明存在减值一般不计提坏账准备

应收款项账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

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应收商业承兑汇票和数字应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损账龄化应收账款债权凭证预期%（%）失率（%）信用损失率（）

1年以内5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3-4年60.0060.0060.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

本集团将金额超过200万元且面临特殊风险的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量

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为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现

金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

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详见本附注“11.金融工具”按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本附注“11.金融工具”

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16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团原材料、库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产或加工的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注五、11、

（4）金融资产减值相关内容。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

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18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用本集团长期股权投资是对子公司的投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的、参与被投资单位财务和经营政策制定过程等本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权

益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增

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加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物平均年限法5-2054.75-19

机器设备平均年限法5-1059.5-19运输工具平均年限法5519

电子设备及其他平均年限法3531.67

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22、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工

程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建房屋及建筑物

设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经

过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够需安装调试的机器设备

在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

23、借款费用

√适用□不适用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

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进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销；

摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计

费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

公司以形成立项任务书并履行完立项审批流程，作为开发阶段资本化的时点。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用本集团的长期待摊费用包括装修改造费用等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期

限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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29、合同负债

√适用□不适用合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

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本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

32、股份支付

√适用□不适用

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的

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服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

33、优先股、永续债等其他金融工具

√适用□不适用

归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约

过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费

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的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、贸易收入。

*销售商品收入

根据公司具体业务类型，公司主要收入确认方法分别如下：

A、国内销售业务。公司将产品运至客户指定地点，客户确认交付后确认收入。

B、出口销售业务。公司将产品运至港口，完成出口报关取得出口提单时确认收入。

*贸易收入本集团从事的贸易业务涉及第三方参与其中。如果本集团自第三方取得商品控制权后再转让给客户，在交易过程中承担向客户转让商品的主要责任、承担存货风险，并能有权自主决定所交易的商品的价格，则本集团在该交易中的身份是主要责任人，按合同约定的本集团预期有权收取的对价总额确认贸易收入。如果本集团承诺安排他人提供特定商品，在向客户提供特定商品前，本集团对特定商品并无控制权，则本集团在该交易中的身份是代理人，按照安排他人向客户提供特定商品而有权收入的佣金或手续费金额确认收入。

35、合同成本

√适用□不适用

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

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户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。

增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。用于补偿已发生的相关成本费

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用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差

额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面

价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生

于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交

易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：

（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的

交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂

时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：

本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相

133/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出

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本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于 XX人民币）的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

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1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3）售后租回

本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地

区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关

联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

40、重要会计政策和会计估计的变更

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

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41、2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

42、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

按照应税收入计算销项税，扣除当期允许增值税13%、9%、6%抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税7%

教育费附加按实际缴纳的流转税3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税2%

税率详见下表，税收优惠详见企业所得税按当期应纳税所得额

六、2税收优惠

房产税按房产原值一次减除30%后的余值1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

本公司15%

南京合邑电子有限公司（以下简称“合邑电子”）15%

成都冠石科技有限公司（以下简称“成都冠石”）15%

咸阳冠石科技有限公司（以下简称“咸阳冠石”）20%

南京金世通光电科技有限公司（以下简称“金世通”）25%

Keystone Technology Company（以下简称“美国冠石”） 联邦税 21%+州税

南京冠石新材料有限公司（以下简称“冠石新材料”）20%

南京冠石显示科技有限公司（以下简称“显示科技”）20%

南京冠石电子有限公司（以下简称“冠石电子”）20%

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宁波冠石半导体有限公司（以下简称“宁波冠石”）25%Keystone Technology 日本研究開発センタ一株式会社（以下简称“日法人税23%本冠石”）

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）2025年 11月 18日，本公司高新技术企业认证复审通过，证书编号为 GR202532001675，企业所得税优惠期为2025年1月1日至2027年12月31日。本公司2025年度适用的企业所得税率为15%。

（2）2025年11月18日，本公司之子公司合邑电子获得高新技术企业认证，证书编号为

GR202532005020，企业所得税优惠期为 2025年 1月 1日至 2027年 12 月 31 日。本公司之子公司合邑电子2025年度适用的企业所得税率为15%。

（3）根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司成都冠石2025年度适用企业所得税率为15%。

（4）享受小型微利企业税收优惠政策根据财政部、国家税务总局公告2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

本公司之子公司咸阳冠石、冠石新材料、显示科技及冠石电子属于小型微利企业，2025年度适用上述税收优惠。

（5）增值税税收优惠根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司合邑电子2025年度享受上述优惠。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

138/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

项目期末余额期初余额

库存现金3605.223621.78

银行存款267843762.82601362979.23

其他货币资金86395345.03105273150.62存放财务公司存款

合计354242713.07706639751.63

其中：存放在境外的款项总额4401541.924235487.52

其他说明：

（1）期末其他货币资金余额均为使用受限货币资金，主要是信用证保证金、保函保证金、票据保证金等。

（2）外币货币资金明细情况详见本附注七、81外币货币性项目。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计19778022.276308219.78/入当期损益的金融资产

其中：

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

理财产品20082697.395000000.00

其他-304675.121308219.78

合计19778022.276308219.78/

其他说明：

√适用□不适用

（1）理财产品以期末资金账户对账单或产品最新净值确认公允价值；

（2）期末余额中其他主要为对金融衍生品业务进行市值重估确认的公允价值变动损益。

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

139/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

项目期末余额期初余额

银行承兑票据5817675.078066993.18

商业承兑票据9919.1495000.00

合计5827594.218161993.18

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据4279570.43

合计4279570.43

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比计提比金额金额价值比例

金额价值(%)例(%)(%)金额

例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

提坏账准5828116.27100.00522.060.015827594.218166993.18100.005000.000.068161993.18备

其中：

银行承兑5817675.0799.825817675.078066993.1898.788066993.18汇票

商业承兑10441.200.18522.065.009919.14100000.001.225000.005.0095000.00汇票

合计5828116.27/522.06/5827594.218166993.18/5000.00/8161993.18

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合5817675.07

商业承兑汇票组合10441.20522.065.00

140/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

合计5828116.27522.065.00按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备5000.00-4477.94522.06

合计5000.00-4477.94522.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）384362542.64407672775.79

141/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

1年以内小计384362542.64407672775.79

1至2年159284.31353583.26

2至3年54674.626442.00

3至4年6442.00750.04

4至5年750.042139.15

5年以上68416.5866277.43

合计384652110.19408101967.67

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额(%)金额比例

价值金额价值(%)金额比例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

计提坏384652110.19100.0019323339.765.02365328770.43408101967.67100.0020489368.495.02387612599.18账准备

其中：

账龄组384652110.19100.0019323339.765.02365328770.43408101967.67100.0020489368.495.02387612599.18合

合计384652110.19/19323339.76/365328770.43408101967.67/20489368.49/387612599.18

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）384362542.6419218127.135.00

1-2年159284.3115928.4310.00

2-3年54674.6216402.3930.00

3-4年6442.003865.2060.00

4-5年750.04600.0380.00

5年以上68416.5868416.58100.00

142/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

合计384652110.1919323339.76

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备20489368.49-1158130.317898.4219323339.76

合计20489368.49-1158130.317898.4219323339.76

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款7898.42其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合应收账款期末合同资产期和合同资产坏账准备期末单位名称同资产期末余余额末余额期末余额合余额额计数的比例

143/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

（%）

第一名104136853.99104136853.9927.075206842.70

第二名102532487.95102532487.9526.665126624.40

第三名22620111.4122620111.415.881131005.57

第四名19632864.8819632864.885.10981643.24

第五名13994423.6513994423.653.64699721.18

合计262916741.88262916741.8868.3513145837.09

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

144/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票3381456.439169277.85

数字化应收账款债权凭证65835.38296445.86

合计3447291.819465723.71

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票21418686.04

合计21418686.04

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

145/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

计提价值计提价值比例比例

金额(%)金额比例金额(%)金额比例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

提坏账准3450756.83100.003465.020.103447291.819481326.12100.0015602.410.169465723.71备

其中：

银行承兑3381456.4397.993381456.439169277.8596.719169277.85汇票数字化应

收账款债69300.402.013465.025.0065835.38312048.273.2915602.415.00296445.86权凭证

合计3450756.83/3465.02/3447291.819481326.12/15602.41/9465723.71

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票3381456.43

数字化应收账款债权凭证69300.403465.025.00

合计3450756.833465.025.00按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额收回或转转销或核计提其他变动回销

146/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

坏账准备15602.41-12137.393465.02

合计15602.41-12137.393465.02

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用面值变动公允价值变年末余额项目年初余额动

银行承兑汇票9169277.85-5787821.423381456.43

数字化应收账款296445.86-242747.8712137.3965835.38债权凭证

合计9465723.71-6030569.2912137.393447291.81

注：应收款项融资期限较短，公允价值与账面价值差异较小，故采用面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额作为公允价值。

(8).其他说明

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3621857.8194.832423623.1197.03

1至2年131963.033.4553739.592.15

2至3年52088.461.3618804.750.75

3年以上13624.990.361654.830.07

147/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

合计3819534.29100.002497822.28100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名1503634.5039.37

第二名573816.0715.02

第三名567183.3514.85

第四名269477.967.06

第五名110143.472.88

合计3024255.3579.18

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款27756385.7346476855.06

合计27756385.7346476855.06

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

148/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

149/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

150/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

1年以内（含1年）28838992.7248326484.65

1年以内小计28838992.7248326484.65

1至2年216600.00360216.00

2至3年234250.0046644.34

3至4年44644.34197988.83

4至5年194789.221090000.00

5年以上1314200.00224200.00

合计30843476.2850245533.82

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代销商品款26969279.4847112037.54

保证金、押金2843246.242181251.51

备用金、代缴社保及其他1030950.56952244.77

合计30843476.2850245533.82

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发期信用损失(已信用损失

生信用减值)发生信用减值)

2025年1月1日余额3638678.76130000.003768678.76

本年计提-679192.476789.40-672403.07

本年核销2176.606789.408966.00

其他变动-219.14-219.14

2025年12月31日余额2957090.55130000.003087090.55

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

151/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备3768678.76-672403.078966.00-219.143087090.55

合计3768678.76-672403.078966.00-219.143087090.55

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计款项的性质账龄期末余额数的比例

(%)

成都京东方显示科技26969279.4887.44代销商品款1年以内1348463.97有限公司南京经济技术开发区

1000000.003.24保证金5年以上1000000.00

管理委员会中华人民共和国

379800.001.23保证金1年以内18990.00

成都海关

长沙惠科光电339795.501.10押金0-3年48489.78有限公司

国网四川省电力公司309091.521.00押金1年以内15454.58天府新区供电公司

合计28997966.5094.01//2431398.33

152/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项存货跌价准备/合存货跌价准备/合目账面余额同履约成本减值账面价值账面余额同履约成本减值账面价值准备准备原

材79885996.664260564.5775625432.0982730371.111427569.6081302801.51料在

产2953750.6583079.052870671.605387732.085387732.08品库

存31522925.132832554.5828690370.5537832348.104507138.2033325209.90商品发

出542762.48486296.9956465.4917727.6617727.66商品

合114905434.927662495.19107242939.73125968178.955934707.80120033471.15计

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1427569.603331292.15498297.184260564.57

在产品83079.0583079.05

库存商品4507138.205682750.437357334.052832554.58

发出商品486296.99486296.99

153/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

合计5934707.809583418.627855631.237662495.19本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销原因

直接出售的，按单个存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

原材料用于生产加工的，按相关产成品估计售价减去至完工估本期已销售或领用计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；

单个存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费库存商品本期已销售后的金额确定；

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：

154/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税留抵税额180093193.62103677589.97

预缴所得税13572.272776882.06

待摊费用346901.891742746.63

合计180453667.78108197218.66

其他说明：

期末增值税留抵税额主要为全资子公司宁波冠石采购设备的进项税额留抵。

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

155/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

156/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

157/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

无

158/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1185813589.61843998616.73

合计1185813589.61843998616.73

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他

一、账面原值：

1.期初余额269787186.31696198638.3015119208.0213216833.90994321866.53

159/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

2.本期增加金额684968.97469777995.48451031.621675220.10472589216.17

（1）购置349280.717402754.74451031.62999352.679202419.74

（2）在建工程转入335688.26462375240.74675867.43463386796.43

（3）汇率变动

3.本期减少金额939369.5711666361.16409942.3313015673.06

（1）处置或报废655311.48400083.261055394.74

（2）汇率变动9859.079859.07

（3）其他939369.5711011049.6811950419.25

4.期末余额269532785.711154310272.6215160297.3114892054.001453895409.64

二、累计折旧

1.期初余额36995217.2467011342.749609692.558463229.05122079481.58

2.本期增加金额12939273.8987083680.721550433.962054632.52103628021.09

（1）计提12939273.8987083680.721550433.962054632.52103628021.09

3.本期减少金额360682.18380079.09740761.27

（1）处置或报废360682.18380079.09740761.27

4.期末余额49934491.13153734341.2810780047.4210517861.57224966741.40

三、减值准备

1.期初余额28243768.2228243768.22

2.本期增加金额14871310.4114871310.41

（1）计提14871310.4114871310.41

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额43115078.6343115078.63

四、账面价值

1.期末账面价值219598294.58957460852.714380249.894374192.431185813589.61

2.期初账面价值232791969.07600943527.345509515.474753604.85843998616.73

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

160/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

液晶面板生产设备103005845.1027764779.7141755665.3933485400.00

其他设备4472281.382897482.751351184.55223614.08

合计107478126.4830662262.4643106849.9433709014.08

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

宁波房屋建筑物114683075.99办理中

(5).固定资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公允价值和处置关键关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额费用的确定方式参数定依据

液晶面板47672778.6133485400.0014187378.61公允询价确定设备市场价值生产设备价值的预计售价

其他设备907545.88223614.08683931.80公允管理层市场价值价值最佳估计

合计48580324.4933709014.0814871310.41///可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

161/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程409770634.00301388540.28

合计409770634.00301388540.28

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

功能性结构件、超高清液

晶显示面板及研发中心5640416.635640416.63建设项目

宁波冠石光掩膜版制造409738761.69409738761.69294782983.32294782983.32项目

成都厂区设备安装725663.72725663.72

零星设备31872.3131872.31239476.61239476.61

合计409770634.00409770634.00301388540.28301388540.28

162/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程本期累计工

其中：本期利利息项目名期初本期转入固定本期其他减期末投入程利息资本化资金来预算数本期增加金额息资本化金资本称余额资产金额少金额余额占预进累计金额源额化率

算比度(%)

例(%)功能性

结件、超高清募集

液晶显218800000.005640416.631582448.465174319.392048545.70096.90完资金、示面板工自有及研发资金中心建设项目募集

宁波冠资金、

石光掩1931496269.34294782983.32579699084.20464743305.83409738761.6980.00在19035881.217472764.312.46自有

膜版制建资金、造项目银行借款

合计2150296269.34300423399.95581281532.66469917625.222048545.70409738761.69//19035881.217472764.31//

163/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

164/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额8109226.348109226.34

2.本期增加金额2120742.062120742.06

（1）租入2120742.062120742.06

3.本期减少金额1856945.621856945.62

（1）处置1856945.621856945.62

4.期末余额8373022.788373022.78

二、累计折旧

1.期初余额3753509.383753509.38

2.本期增加金额2600386.402600386.40

（1）计提2600386.402600386.40

3.本期减少金额1491644.771491644.77

（1）处置1491644.771491644.77

4.期末余额4862251.014862251.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3510771.773510771.77

2.期初账面价值4355716.964355716.96

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

165/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件排污权合计

一、账面原值

1.期初余额51669492.992222727.88244696.0054136916.87

2.本期增加金额23049026.3923049026.39

（1）购置13514036.1913514036.19

（2）在建工程转入9534990.209534990.20

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额51669492.9925271754.27244696.0077185943.26

二、累计摊销

1.期初余额6652918.36907986.3316313.087577217.77

2.本期增加金额1399105.925229334.5648939.246677379.72

（1）计提1399105.925229334.5648939.246677379.72

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额8052024.286137320.8965252.3214254597.49

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值43617468.7119134433.38179443.6862931345.77

2.期初账面价值45016574.631314741.55228382.9246559699.10

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0

166/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

167/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造费942871.92231682.55711189.37

合计942871.92231682.55711189.37

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备69504174.2710296126.8958449155.188839894.54

可抵扣亏损115298325.1816458371.019798328.461334943.78

股份支付958770.00143815.50

递延收益101275487.2115191323.0764815526.6515262329.00

租赁负债6334746.83646403.966659784.40998967.66

固定资产财政贴息9504396.001425659.40

合计301917129.4944017884.33140681564.6926579950.48

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债

固定资产加速折旧1947007.22292051.092055646.97313014.82

交易性金融资产公允价值变动-221977.73-33296.661308219.78196232.97

使用权资产3510771.77470301.734355716.96653357.54

合计5235801.26729056.167719583.711162605.33

168/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产729056.1643288828.171162605.3325417345.15

递延所得税负债729056.161162605.33

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异10391.387970.50

可抵扣亏损15382158.5814353882.37

合计15392549.9614361852.87

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备工程款576180.00576180.00233111722.26233111722.26

合计576180.00576180.00233111722.26233111722.26

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

169/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币期末期初受受项限限目账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类类型型信用证保货信用证保证

证金、保

币86395345.0386395345.03其105273150.62105273150.62其金、保函保证函保证

资他他金、票据保证

金、票据金金保证金使经营租入用使用，权经营租入使权8373022.783510771.77其属非公司8109226.344355716.96其用，权属非公他他资所有司所有产土地

使14203700.0013493515.10抵长期借款14203700.0013777589.06抵长期借款抵押抵押物押押物用权应未终止确未终止确认

收4279570.434279570.43其认的已背6451727.506451727.50其的已背书或票他书或贴现他贴现的票据据的票据

合113251638.24107679202.33//134037804.46129858184.14//计

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款391312424.39385200119.13

合计391312424.39385200119.13

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

170/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票12631713.635050000.00

合计12631713.635050000.00本期末无已到期未支付的应付票据。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款249321020.00266246429.59

合计249321020.00266246429.59

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

171/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款1245433.641818044.76

合计1245433.641818044.76

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬23379021.15161017336.92160896428.2623499929.81

二、离职后福利-设定提存计划77042.759424310.929309507.82191845.85

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计23456063.90170441647.84170205936.0823691775.66

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴23158912.55145821086.48145738486.8623241512.17

二、职工福利费170605.655681012.625700303.72151314.55

三、社会保险费48213.816418633.796361041.60105806.00

172/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

其中：医疗保险费39764.005935915.195879334.7596344.44

工伤保险费5964.56283346.01282334.266976.31

生育保险费2485.25199372.59199372.592485.25

四、住房公积金2896738.002896738.00

五、工会经费和职工教育经费1289.14199866.03199858.081297.09

合计23379021.15161017336.92160896428.2623499929.81

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险74557.509116430.089004955.26186032.32

失业保险费2485.25307880.84304552.565813.53

合计77042.759424310.929309507.82191845.85

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

企业所得税1158783.121235753.84

个人所得税354556.21446298.11

印花税249465.06438013.96

房产税1735600.00300000.37

增值税1593762.08221487.54

城市维护建设税115416.0440216.13

教育费附加82440.0328725.82

其他675305.51267062.11

合计5965328.052977557.88

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

173/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应付款158834287.39141239702.05

合计158834287.39141239702.05

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

代销商品款18116598.0422298363.37

工程设备款131444758.65104587442.40

限售股回购义务3975440.168655937.92

租赁物业费976083.881624932.74

运费1308175.33771460.92

待报销款项及其他3013231.333301564.70

合计158834287.39141239702.05账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

174/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

中国电子系统工程第四建设有限公司20149422.22工程未结算

圣晖系统集成集团股份有限公司19026893.65工程未结算

合计39176315.87/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款28638815.5796673032.86

1年内到期的租赁负债5468762.614364749.75

合计34107578.18101037782.61

其他说明：

无

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额177041.40236345.82

已背书未终止确认的票据款4279570.436451727.50

合计4456611.836688073.32

175/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证及抵押借款823730298.47709612857.15

信用借款28034260.00197075918.61

减：一年内到期的长期借款28638815.5796673032.86

合计823125742.90810015742.90

长期借款分类的说明：

保证及抵押借款系子公司宁波冠石作为债务人在银行取得的借款，以其持有的土地使用权抵押，同时本公司提供连带责任保证担保。期末抵押借款年利率为2.35%至2.45%，信用借款年利率为

2.05%至2.70%。

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

176/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

177/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付租赁款6266584.025998681.84

减：未确认融资费用63082.90131486.52

小计6203501.125867195.32

减：一年内到期的租赁负债5468762.614364749.75

合计734738.511502445.57

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

178/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助64815526.6545710420.649250460.08101275487.21与资产相关的政府补助

合计64815526.6545710420.649250460.08101275487.21/

其他说明：

□适用□不适用本年本年与资计入其冲减产相负债年初本年新增补助营业本年计入其他他年末

成本关/与项目余额金额外收收益金额变余额费用收益入金动金额相关额

2020年南京市

与资

工业企业技术638359.53111019.08527340.45产相装备投入普惠关性奖补第二批

2021南京市工

与资

业企业技术装4721899.96529100.044192799.92产相备投入财政奖关补资金第一批

2021年南京市

工业企业技术与资

装备投入财政1768867.97258858.721510009.25产相奖补资金项目关及资金计划与资

财政扶持资金8010000.001555457.886454542.12产相关与资

场平补贴款747514.6350966.88696547.75产相关与资

工程项目补助1149999.9985714.321064285.67产相款关与资

固定资产补贴388884.5728985.16359899.41产相款关与资

设备补贴款55400000.0037700420.646630358.0086470062.64产相关

合计64815526.6545710420.649250460.08101275487.21

52、其他非流动负债

□适用√不适用

179/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数73482601.00-14400.00-14400.0073468201.00

其他说明：

本年股本的减少是因回购注销已离职人员的限制性股票所致。

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本646393677.91207825.00312048.00646289454.91溢价）

其他资本公积3083472.003083472.00

合计649477149.91207825.003395520.00646289454.91

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）资本公积增加207825.00元是按照授予日限制性股票的公允价值以及预计将来可行权的股数，对预计将取得职工提供的服务计入相关成本费用进行调整所致。

（2）资本公积-股本溢价减少312048.00元是回购注销已离职人员的限制性股票所致。

（3）资本公积-其他资本公积减少3083472.00元是因限制性股票不满足解锁条件，对预计将取得职工提供的服务计入相关成本费用进行调整所致。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

180/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购8669727.36312658.568357068.80

合计8669727.36312658.568357068.80

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本年库存股的减少是因回购已离职人员的限制性股票和调整已分配给未解锁限制性股票股利所致。

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计税后

期初减：前期计

项目入其他综减：所归属期末余额本期所得税入其他综合税后归属于合收益当得税于少余额前发生额收益当期转母公司期转入损费用数股入留存收益益东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分

类进损益538503.08-158688.43-158688.43379814.65的其他综合收益

其中：外币

报表折算538503.08-158688.43-158688.43379814.65差额

其他综合538503.08-158688.43-158688.43379814.65收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积22251421.0711255746.0733507167.14

合计22251421.0711255746.0733507167.14

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

181/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润304040818.43325814177.87

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润304040818.43325814177.87

加：本期归属于母公司所有者的净利润-70289114.08-15455120.37

减：提取法定盈余公积11255746.071041281.24提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利5276957.83

其他-13789.44

期末未分配利润222509747.72304040818.43

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1361278244.361291209668.381356428505.061213972301.30

其他业务3805611.6133357.792646037.0914808.38

合计1365083855.971291243026.171359074542.151213987109.68

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

182/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本按产品类型分类

其中：半导体显示器件1237978387.431094655107.38

特种胶粘材料80347315.7366124506.23

光掩膜版16869235.68108134102.48

其他29888917.1322329310.08

合计1365083855.971291243026.17按经营地区分类

其中：内销1359992143.901281320405.83

外销5091712.079922620.34

合计1365083855.971291243026.17按销售模式分类

其中：直销1365083855.971291243026.17

合计1365083855.971291243026.17按商品转让的时间分类

其中：某一时点转让1365083855.971291243026.17

合计1365083855.971291243026.17

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

183/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

城市维护建设税1391648.68690374.29

教育费附加994034.81493061.69

房产税3313942.981466241.12

土地使用税1377289.08693445.70

印花税1184543.912013004.91

其他362741.06374161.12

合计8624200.525730288.83

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8921457.457319015.32

业务招待费6494709.874568368.49

周转物资费用2211006.043016637.41

差旅交通及通讯费1136952.37819001.95

仓储运杂费354150.35716130.03

服务费386710.59414222.10

股份支付-444360.00222180.00

折旧及摊销171332.81192484.39

保险费27075.3015231.18

其他2702409.55261781.41

合计21961444.3317545052.28

其他说明：

本期股份支付为负数的原因详见“十五、股份支付”。

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬24997338.7327726169.02

折旧及摊销6060977.196228705.01

股份支付-1676197.007504229.75

招待费2904130.313139473.60

184/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

办公杂费4064048.973420759.01

咨询服务费5860970.772688479.14

差旅交通费1769944.831836609.45

租赁物业及装修费1556915.271454165.43

绿化费242835.86492532.70

其他572501.67804516.22

合计46353466.6055295639.33

其他说明：

本期股份支付为负数的原因详见“十五、股份支付”。

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

直接材料25022622.2430498012.66

职工薪酬21513221.9023022825.35

固定资产折旧4276438.131198262.85

股份支付-639170.00297850.00

其他费用684967.12258642.66

合计50858079.3955275593.52

其他说明：

本期股份支付为负数的原因详见“十五、股份支付”。

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用25980002.2516679673.49

减：利息收入6963318.648887894.18

加：汇兑损失5834313.923985756.34

其他支出976514.031001149.03

合计25827511.5612778684.68

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

185/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

增值税加计抵减3224390.636174883.36

与资产相关的政府补助9250460.081002360.16

与收益相关的政府补助7929095.591736148.01

重点人群项目抵减增值税230100.00-

代扣个人所得税手续费返还75367.21217591.73

合计20709413.519130983.26

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产在持有期间的投资收益-124007.644781268.75

处置交易性金融资产取得的投资收益-1517539.66

处置长期股权投资产生的投资收益-179.31

合计-124186.953263729.09

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产364997.112445982.98

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益321848.012406434.69交易性金融负债

186/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

按公允价值计量的投资性房地产

合计364997.112445982.98

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失4477.94-5000.00

应收款项融资坏账损失12137.391897.59

应收账款坏账损失1158130.31-7120517.73

其他应收款坏账损失672403.072595996.32

合计1847148.71-4527623.82

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-9583418.62-6545441.37

固定资产减值损失-14871310.41-28243768.22

合计-24454729.03-34789209.59

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益10591.97-8029.92

其中:固定资产处置收益-60946.79-8029.92

使用权资产处置收益71538.76

合计10591.97-8029.92

其他说明：

无

187/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

无需支付款项及其他70876.62259625.7470876.62

合计70876.62259625.7470876.62

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置损失合计11190.854053.1011190.85

其中：固定资产处置损失11190.854053.1011190.85无形资产处置损失非货币性资产交换损失对外捐赠

滞纳金、罚款276932.8142865.51276932.81

其他11.440.0911.44

合计288135.1046918.70288135.10

其他说明：

无

188/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6512793.193790735.26

递延所得税费用-17871483.02-14144814.56

合计-11358689.83-10354079.30

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-81647895.76

按法定/适用税率计算的所得税费用-12247184.36

子公司适用不同税率的影响187777.50

调整以前期间所得税的影响293209.09

不可抵扣的成本、费用和损失的影响914297.78

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响154696.47

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化6407062.06

加计扣除-7068548.37

所得税费用-11358689.83

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

189/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代销商品款216598427.16189793994.08

保证金81721688.4937417202.60

政府补助64504516.2361127278.01

利息收入6906657.658812584.94

其他3599769.103411783.81

合计373331058.63300562843.44

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代销商品款201748314.45184336828.50

保证金55251059.3543998048.60

期间费用付现33763781.4028183135.61

备用金890248.98

其他52944.59419616.09

合计290816099.79257827877.78

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品到期收回541999000.00742460020.00

信用证保证金退回319223421.93323838138.64

合计861222421.931066298158.64收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购置长期资产408743497.54755577635.00

190/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

购买理财产品556999000.00697460020.00

支付信用证保证金324611000.00395366500.00

合计1290353497.541848404155.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

信用证保证金退回319223421.93323838138.64

合计319223421.93323838138.64

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付信用证保证金324611000.00395366500.00

合计324611000.00395366500.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代扣代缴分红个税4795.61196845.07

合计4795.61196845.07

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代扣代缴分红个税22267.52186935.15

191/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

租赁费1630481.851827845.90

股份回购退回投资款4680497.762867658.38

合计6333247.134882439.43

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借385200119.13591050000.0011733349.77596671044.51391312424.39款长期借

款（含一年内906688775.76114110000.0022050345.89191084563.18851764558.47到期部

分）租赁负

债（含一年内5867195.322331625.351500671.29494648.266203501.12到期部

分）

其他应8655937.924680497.763975440.16付款

合计1306412028.13705160000.0036115321.01793936776.74494648.261253255924.14

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-70289205.93-15455207.83

192/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

加：资产减值准备24454729.0334789209.59

信用减值损失-1847148.714527623.82

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧103628021.0932314505.76

使用权资产摊销2600386.402357980.28

无形资产摊销6677379.721642786.82

长期待摊费用摊销231682.55466920.99处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-10591.978029.92号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）11190.854053.10

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-364997.11-2445982.98

财务费用（收益以“－”号填列）29607510.1017491875.37

投资损失（收益以“－”号填列）124186.95-3263729.09

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-17871483.02-14144814.56

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）11062744.039899149.47

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）68628900.45-88829619.75

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-13114930.24110246825.24

其他43088709.5664071159.59

经营活动产生的现金流量净额186617083.75153680765.74

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额267847368.04601366601.01

193/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

减：现金的期初余额601366601.01391501809.10

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-333519232.97209864791.91

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金267847368.04601366601.01

其中：库存现金3605.223621.78

可随时用于支付的银行存款267843762.82601362979.23可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额267847368.04601366601.01

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

194/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

保证金86395345.03105273150.62特定用途

合计86395345.03105273150.62/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--135095848.01

其中：美元19120882.537.0288134396859.14

欧元35251.568.2355290314.22日元9122813.000.044797408674.65

应收账款719801.84

其中：美元102407.507.0288719801.84

应付账款16854160.60

其中：美元2301567.187.028816177255.40日元15110503.000.044797676905.20

其他应付款70783561.13

其中：美元450000.007.02883162960.00日元1509489500.000.04479767620601.13

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用

195/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

公司在境外拥有一家孙公司 KeystoneTechnologyCompany，主要经营地为美国，记账本位币为美元。公司在境外还拥有一家子公司 KeystoneTechnology日本研究開発センタ一株式会社，主要经营地为日本，记账本位币为日元。

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用126212.25192085.97

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用2876596.842730303.50

与租赁相关的总现金流出4595450.154826113.44售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额4595450.15(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：

无

196/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

直接材料25022622.2430498012.66

职工薪酬21513221.9023022825.35

固定资产折旧4276438.131198262.85

股份支付-639170.00297850.00

其他费用684967.12258642.66

合计50858079.3955275593.52

其中：费用化研发支出50858079.3955275593.52资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

其他说明：

无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

197/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

198/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

（1）公司于 2025年 5月在日本东京设立全资子公司 Keystone Technology 日本研究開発センタ一株式会社。；

（2）公司控股子公司南京冠石电子有限公司已于2025年7月注销。

6、其他

□适用√不适用

199/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册资本注册地业务性质名称直接间接方式

合邑电子南京市500.00南京市生产经营100同一控制下合并

成都冠石成都市1500.00成都市生产经营100设立

咸阳冠石咸阳市1000.00咸阳市生产经营100设立

金世通南京市1500.00南京市生产经营100同一控制下合并

冠石新材料南京市100.00南京市生产经营100设立

显示科技南京市2000.00南京市生产经营100设立

宁波冠石宁波市63300.00宁波市生产经营100设立

美国冠石美国加州—美国加州贸易100同一控制下合并

日本冠石日本东京—日本东京研发中心100设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

200/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

201/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币本期计与资财务本期

本期新增补助入营业本期转入其产/收报表期初余额其他期末余额金额外收入他收益益相项目变动金额关与资

递延64815526.6545710420.649250460.08101275487.21产相收益关

合计64815526.6545710420.649250460.08101275487.21/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关9250460.081002360.16

与收益相关6568491.594186028.01

合计15818951.675188388.17

本期与资产相关的政府补助计入当期损益的金额，与递延收益结转至其他收益的金额存在差异，该差异系本期取得的财政贴息冲减了对应的借款费用，即冲减前期已资本化计入固定资产原值的利息金额，后续通过固定资产折旧逐期影响损益。

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

202/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、日元有关，除少部分业务以美元、欧元、日元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。外币货币性项目折算成人民币的金额列示如下：

项目2025年12月31日2024年12月31日

货币资金-美元134396859.14125237914.71

货币资金-日元408674.650.09

货币资金-欧元290314.22265292.37

应收账款-美元719801.842017288.17

其他应收款-美元13284.16

应付账款-美元16177255.4041440286.46

应付账款-日元676905.20407039.96

其他应付款-美元3162960.007875611.04

其他应付款-日元67620601.132145211.20

其他应付款-欧元6835384.85本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为934125742.90元（2024年12月31日：846415742.90元），及人民币计价的固定利率合同，金额为308050000.00元（2024年12月31日：404400000.00元）本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

203/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

为降低信用风险，本集团确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款中，前五名金额合计：

262916741.88元，占本公司应收账款及合同资产总额的68.35%。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时

对应相同期限的违约概率上升超过一定比例，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

項目汇率变动2025年度2024年度

204/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

对股东权益的影对股东权益的影对净利润的影响对净利润的影响响响所有对人民币

5%1860496.412080573.513229073.723441512.30外币升值

所有对人民币

5%-1860496.41-2080573.51-3229073.72-3441512.30外币贬值

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，针对浮动利率借款，若利率增加1%，将导致本公司净利润减少5449804.84元，同时股东权益相应减少5449804.84元；若利率下降1%，将导致本公司净利润增加5449804.84元，同时股东权益相应增加5449804.84元。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

205/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

转移方已转移金融资已转移金融终止确认终止确认情况的判断依据式产性质资产金额情况票据背

应收票据4279570.43保留了其几乎所有的风险和报酬，包未终止确认书括与其相关的违约风险票据背

应收款项融资21078468.18终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬书

合计/25358038.61//

(2).因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收款项融资票据背书21078468.18

合计/21078468.18

(3).继续涉入的转移金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据票据背书4279570.434279570.43

合计/4279570.434279570.43

其他说明：

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

第一层

项目第二层次公允第三层次公允次公允合计价值计量价值计量价值计

206/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产19778022.2719778022.27

1.以公允价值计量且变动计入当期19778022.2719778022.27

损益的金融资产

（1）债务工具投资20082697.3920082697.39

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产-304675.12-304675.12

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）应收款项融资3447291.813447291.81

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使

用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额19778022.273447291.81423225314.08

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

207/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

2.指定为以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用项目年末公允价值估值技术理财产品以期末资金账户对账单或产品最新净值

交易性金融资产20082697.39确认公允价值

交易性金融资产-304675.12衍生金融资产以市值重估技术确认公允价值

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用项目年末公允价值估值技术

公允价值与账面价值差异较小，故采用面值扣减应收款项融资3447291.81按预期信用风险确认的坏账准备后的余额作为公允价值

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

208/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

子公司情况详见本附注“十、1.（1）企业集团的构成”相关内容

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

张建巍董事长、总经理、实际控制人马晓叶董事

王顺利董事、高级管理人员杜宏胜高级管理人员胡江职工代表董事江小三独立董事李霁独立董事

209/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

潘心月高级管理人员

其他说明：

无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

210/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

211/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5658774.175021735.56

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

□适用√不适用

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

212/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

√适用□不适用

数量单位：股金额单位：元币种：人民币本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员27600.001066464.00

管理人员114320.004417324.80

研发人员42400.001638336.00

生产人员7200.00278208.00

合计191520.007400332.80

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

√适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的合同剩余行权价格的范围合同剩余期限范围期限

公司董事、高级管理人员、中授予价格为25元，服务期为层管理人员、核心技术（业务）2019-2027年，截至2025年12月31骨干日合同剩余17个月其他说明

（1）2023年限制性股票激励情况公司于2023年9月18日召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于向公司2023年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司2023年股票期权激励计划（以下简称“本次激励计划”），向激励对象授予限制性股票509800.00股，首次授予价格为22.67元/元。

本次激励计划分三期行权，分别自授予登记完成之日起12个月、24个月及36个月后可行权，可行权比例分别20%、40%、40%。截至报告期末，本次激励计划已全部失效，2025年度确认的股份支付费用-3083472.00元。

（2）2019年股份支付情况

213/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

2019年6月21日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意将有限公司注册资本从1146

万元增至1200万元，新增注册资本全部由镇江冠翔企业管理中心（有限合伙）以货币资金方式实缴。本次增资系为了通过员工持股平台镇江冠翔对有限公司骨干员工实施股权激励，股权激励的授予日为2019年6月21日，授予价格为25元/元出资额，参考外部投资者对有限公司的估值

（9.12亿元），确定激励股权公允价值为76.00元/元出资额，每股支付费用为51.00元，2025年

度确认股份支付费用207825.00元。

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其他说明：

项目本年

公司董事、高级管理人员、中层管理人以权益结算的股份支付对象

员、核心技术（业务）骨干

2019年的股份支付参考预计最近的引入

授予日权益工具公允价值的确定方法外部投资者的公允价值，2023年股份支付参考授予日公司股票收盘价可行权权益工具数量的确定依据管理层最佳估计本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额28705581.25

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-2875647.00

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员-444360.00

管理人员-1676197.00

研发人员-639170.00

生产人员-115920.00

合计-2875647.00其他说明无

214/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

215/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

216/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）225269988.19261051858.64

1年以内小计225269988.19261051858.64

1至2年160839.25363583.26

2至3年84674.626442.00

3至4年6442.00750.04

4至5年750.042139.15

5年以上68416.5866277.43

合计225591110.68261491050.52

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别账面提账面比例计提比比例金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)比例

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

提坏账准225591110.68100.007387487.493.27218203623.19261491050.52100.009543535.503.65251947515.02备

其中：

账龄组合145985064.6964.717387487.495.06138597577.20189215307.9572.369543535.505.04179671772.45

合并范围79606045.9935.2979606045.9972275742.5727.6472275742.57内关联方

合计225591110.68/7387487.49/218203623.19261491050.52/9543535.50/251947515.02

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币名称期末余额

217/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）145705497.147285274.865.00

1-2年159284.3115928.4310.00

2-3年44674.6213402.3930.00

3-4年6442.003865.2060.00

4-5年750.04600.0380.00

5年以上68416.5868416.58100.00

合计145985064.697387487.495.06

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备9543535.50-2148149.597898.427387487.49

合计9543535.50-2148149.597898.427387487.49

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款7898.42其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

218/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）

第一名79547312.5979547312.5935.26

第二名22620111.4122620111.4110.031131005.57

第三名19632864.8819632864.888.70981643.24

第四名13994423.6513994423.656.20699721.18

第五名10205797.5910205797.594.52510289.88

合计146000510.12146000510.1264.723322659.87

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款270696097.76252837258.79

合计270696097.76252837258.79

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

219/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

220/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

221/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）231236238.16221389327.39

1年以内小计231236238.16221389327.39

1至2年8308381.5013762048.48

2至3年13762048.4810605408.86

3至4年10605408.864782104.18

4至5年4782104.181902074.58

5年以上3650633.181748558.60

合计272344814.36254189522.09

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内往来款269806531.87252196357.62

保证金、押金2092450.001569850.00

备用金、代缴社保及其他445832.49423314.47

合计272344814.36254189522.09

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2025年1月1日余额1222263.30130000.001352263.30

本年计提296453.30296453.30

222/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

2025年12月31日余额1518716.60130000.001648716.60

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备1352263.30296453.301648716.60

合计1352263.30296453.301648716.60

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额

数的比例(%)

宁波冠石半导体226420000.0183.14合并范围1年以有限公司内往来款内

南京金世通光电41516531.8615.24合并范围0-5年科技有限公司内往来款以上

223/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

南京冠石显示科1870000.000.69合并范围1-5年技有限公司内往来款以上

南京经济技术开1000000.000.375年以保证金1000000.00发区管理委员会上

中华人民共和国379800.000.141年以保证金18990.00成都海关内

合计271186331.8799.58//1018990.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司721566170.96721566170.96589097032.96589097032.96投资

合计721566170.96721566170.96589097032.96589097032.96

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值本期增减变动减值被投期初余额（账面准备期末余额（账准备资单计提价值）期初面价值）期末位追加投资减少投资减值其他余额余额准备

金世15857458.4315857458.43通冠石

新材1046264.851046264.85料

咸阳10115920.00-115920.0010000000.00冠石

成都15305900.00-305900.0015000000.00冠石

224/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

合邑46626249.68-478492.0046147757.68电子

冠石10000.0010000.00电子

宁波500135240.00133000000.00-135240.00633000000.00冠石

日本514690.00514690.00冠石

合计589097032.96133514690.0010000.00-1035552.00721566170.96

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务616256094.20506812739.291017270768.23911498196.47

其他业务2851908.782627180.596067788.555773415.70

合计619108002.98509439919.881023338556.78917271612.17

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本按产品类型分类

其中：半导体显示器件523982749.03430167616.14

特种胶粘材料80348891.4066607890.65

其他14776362.5512664413.09

合计619108002.98509439919.88按经营地区分类

其中：内销614394851.60502478554.60

225/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

外销4713151.386961365.28

合计619108002.98509439919.88按销售模式分类

其中：直销619108002.98509439919.88

合计619108002.98509439919.88按商品转让的时间分类

其中：某一时点转让619108002.98509439919.88

合计619108002.98509439919.88

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产在持有期间的投资收益-1062585.314674094.97

处置交易性金融资产取得的投资收益-1517539.66

处置长期股权投资产生的投资收益-597.69

成本法核算的长期股权投资收益90000000.00

合计88936817.003156555.31

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

226/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-778.19计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影18540159.67详见“第八节十一、3”响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融-1380197.51资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益1621186.98

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-206067.63

其他符合非经常性损益定义的损益项目230100.00

减：所得税影响额2860453.72

少数股东权益影响额（税后）

合计15943949.60

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用每股收益加权平均净资产收益率

报告期利润%基本每股收稀释每股收（）益益

归属于公司普通股股东的净利润-7.00-0.96-0.96

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股-8.59-1.18-1.18东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

227/228南京冠石科技股份有限公司2025年年度报告

4、其他

□适用√不适用

董事长：张建巍

董事会批准报送日期：2026年3月20日修订信息

□适用√不适用