圣泉集团_6-1 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)关于济南圣泉集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报告及审计报告

济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

济南圣泉集团股份有限公司（以下简称本公司、圣泉集团，在包含子公司时统称本集团）是由济南化工实业总公司发起、经济南市体改委批准设立的股份有限公司。1994年1月24日，章丘市工商行政管理局核准圣泉集团设立。2021年7月8日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]2349号”文《关于核准济南圣泉集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》，圣泉集团向社会公开发行人民币普通股票（A股）8106.00万股，每股发行价格为24.01元。圣泉集团于2021年8月10日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称为“圣泉集团”，股票代码为“605589”。

截至2022年12月31日，圣泉集团的股权结构如下：

股东名称股份数量（股）股权比例(%)

唐一林140482995.0017.9445

济南舜腾产发股权投资合伙企业（有限合伙）31564909.004.0319

唐地源11927802.001.5236

江成真11381922.001.4539

王福银10583394.001.3519

孟庆文7316440.000.9346

孟繁亮6352310.000.8114

吕化伟5389018.000.6884

唐路林5215962.000.6663

中国国际金融（香港）有限公司5117900.000.6537

其他股东547544148.0069.9400

合计782876800.00100.00

圣泉集团的注册地址为山东省济南市章丘区刁镇工业经济开发区，法定代表人为唐一林，公司统一社会信用代码为913700001634592463。

公司经营范围：呋喃树脂、冷芯盒树脂的研发、生产及销售（不含危险化学品）；发电业务；

铸造用涂料、糠醛、糠醇、固化剂、三乙胺、稀释剂（不含剧毒品，成品油，第一类易制毒和第二类监控化学品）不带有储存设施的经营（以上项目在审批机关批准的经营期限内经营）；复合

肥料、有机肥料、水溶性肥料、微生物肥料、有机无机复混肥料、土壤调理剂、硅钙镁肥、液体

肥、肥料原料（不含危险化学品）的生产和销售；聚氨脂、酚醛树脂、醋酸钠、清洗剂、防水剂、

泡沫陶瓷过滤器、发热保温冒口套、木质素、工业纤维素、木糖、木质素胺、沥青乳化剂、减水剂、染料、油田助剂、工业水性涂料、建筑水性涂料、涂料用树脂及乳液的生产、销售（以上不含危险化学品）；纺织用原料、助剂及辅料、针纺织品、服装服饰、床上用品、塑料制品（不含废旧塑料）、皮革制品、劳防用品、卫生防护用品、包装材料、新型材料、生物质石墨烯及其制

品的销售；压力管道的维修与安装；压力容器的制造、安装、改造、维修；机电设备、石油化工

6-1-18济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）设备管道的安装；铸造材料批发（不含危险化学品）；技术服务及成果转让；进出口业务以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止和不需经营许可的项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

二、合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括山东圣泉新材料股份有限公司、济南圣泉铸造材料有限公司等公司。截至2022年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共47家，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团于报告期内合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变化”。

三、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账

准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化

条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

6-1-19济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元、卢布等为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6、合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

6-1-20济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉

及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的

6-1-21济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8、现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目

除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用与交易发生当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用与现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资

产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的

6-1-22济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资

6-1-23济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2）金融负债终止确认条件

6-1-24济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本集团不能无条件地避免以交付现金

或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；

如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时

6-1-26济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

1）应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预银行承

承兑人为银行测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算该组兑汇票

合预期信用损失率0%。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预商业承本组合以应收票据的账测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计兑汇票龄作为信用风险特征算预期信用损失。

2）应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

账龄组本组合以应收款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

合的账龄作为信用风测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算险特征预期信用损失。

交易对本组合为应收本集参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预象关系团合并范围内公司测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算该组合组合款项预期信用损失率。

对于划分为账龄的应收票据——商业承兑汇票、应收账款，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1－2年10.00

2－3年30.00

3－4年50.00

4－5年80.00

5年以上100.00

3）其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

本组合以应收款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况账龄组合项的账龄作为信的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预用风险特征期信用损失率，计算预期信用损失。

本组合为应收本参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况交易对象关系组合集团合并范围内的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，公司款项计算该组合预期信用损失率。

12、应收款项融资

本集团管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让，并基于本集团已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本集团管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。

13、存货

6-1-28济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本；周转材料采用一次性摊销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

14、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述11.金融资产减值相关内容描述。

会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

15、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收

6-1-29济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关

的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

16、持有待售

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似交易中出售

此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处

6-1-30济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

17、长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

6-1-31济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）

以上但低于50%的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或

6-1-32济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

18、投资性房地产

本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用直线法方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、

6-1-33济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20.000.005.00

19、固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较大的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、电子设备和其他。

本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物10-40年5.002.38-9.50

2机器设备10-20年5.004.75-9.50

3运输设备5-10年5.009.50-19.00

4办公设备3-5年5.0019.00-31.67

5电子设备3-5年5.0019.00-31.67

6其他设备3-5年5.0019.00-31.67

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

20、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

21、借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售

状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款

6-1-34济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22、使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

6-1-35济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

23、无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。

摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

24、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

25、长期待摊费用

6-1-36济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团的长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

26、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

27、职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于公司在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿产生，在企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、企业确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利

产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。

28、租赁负债

（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租

6-1-37济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

29、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务

同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

6-1-38济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

30、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

31、收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够

控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：*本集团就该商品或服务享有现时收款权利；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；*本集团已将该商品的实物

转移给客户；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；*客户已接受该商品或服务等。

6-1-39济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）收入确认具体方法

本集团收入确认的具体方法：对于国内销售业务，在货物交付客户并签收确认的当天确认收入；对于国外销售业务，在将货物装船并报关的当天确认收入。

32、政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；*财政将贴息资金直接拨付

6-1-40济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

*存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；*属于其他情况的，直接计入当期损益。

33、递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

34、租赁

（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别对各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本公司作为承租人

1）初始计量

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“22.使用权资产”以及“28.租赁负债”。

2）租赁变更

6-1-41济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本公司为出租人

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或

6-1-42济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

初始计量

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

租金的处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

6-1-43济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）提供的激励措施

提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

35、终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计

划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更*本集团自2022年1月1日执行《企业会计准则解释第15号》（财会(2021）35号)中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”相关规定，执行该会计政策未对本集团或本公司财务报表产生

6-1-44济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）重大影响。

*2022年11月，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会(2022)31号)(以下简称“解释第16号”)，“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度提前执行该事项相关的会计处理。

（2）重要会计估计变更报告期内本集团无其他会计估计变更事项。

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销项税抵扣购进货物进项税后的差额13%/9%/6%/5%/3%

城市维护建设税应缴纳流转税额7%

教育费附加应缴纳流转税额3%

地方教育费附加应缴纳流转税额2%企业所得税应纳税所得额详见下表本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%/11%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%/9%。同时，本公司作为生产、生活性服务业纳税人，自2019年4月1日至2022年12月31日，可按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。

纳税主体名称所得税税率

济南圣泉集团股份有限公司15.00%

山东圣泉新材料股份有限公司15.00%

济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司15.00%

济南圣泉唐和唐生物科技有限公司15.00%

济南尚博医药股份有限公司15.00%

营口圣泉高科材料有限公司15.00%

内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司15.00%

山东圣泉新能源科技有限公司15.00%

珠海圣泉高科材料有限公司15.00%

圣泉香港有限公司16.50%

巴西圣泉化学品贸易有限公司24.00%

6-1-45济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率

圣泉德国有限公司29.48%

圣泉英赛德欧洲有限责任公司24.00%

SQ Polska Limited Liability Company 19.00%

The Scientific And Technical Center Of Industrial Technologies LLC 20.00%

SQ Enterprises Private Limited 30.00%

SQ Medical Supplies Inc 29.84%

Shengquan（Australia） High-tech Pty.Ltd 26.00%

其他子公司25.00%

2、税收优惠

（1）本公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202037002988，发证时间：2020年12月8日，有效期为三年），2022年度企业所得税税率为15%。

（2）子公司山东圣泉新材料股份有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202037003001，发证时间：2020 年 12月 8日，有效期为三年），2022年度企业所得税税率为

15%。

（3）子公司济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202037002489，发证时间：2020年 12月 8 日，有效期为三年），2022 年度企业所得税税率为15%。

（4）子公司济南圣泉唐和唐生物科技有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202237000808，发证时间：2022 年 12 月 12 日，有效期为三年），2022 年度企业所得

税税率为15%。

（5）子公司济南尚博医药股份有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202037003784，发证时间：2020 年 12月 8日，有效期为三年），2022年度企业所得税税率为

15%。

（6）子公司营口圣泉高科材料有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202021000493，发证时间：2020 年 9月 15日，有效期为三年），2022年度企业所得税税率为

15%。

（7）子公司内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202015000103，发证时间：2020 年 9 月 4 日，有效期为三年），2022 年度企业所

得税税率为15%。

6-1-46济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（8）子公司山东圣泉新能源科技有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202137006525，发证时间：2021 年 12 月 25 日，有效期为三年），2022 年度企业所得税税率为15%。

（9）子公司珠海圣泉高科材料有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202244002985，发证时间：2022 年 12 月 19 日，有效期为三年），2022 年度企业所得税税率为15%。

（10）根据财政部、国家税务总局财税[2015]78号《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》的相关规定，公司利用农作物秸秆生产并销售的综合利用产品，可享受增值税即征即退政策，退税比例为70%。自2022年3月日起，根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局[2021]年第40号公告）的相关规定，公司利用三剩物、次小薪材、农作物秸秆、沙柳、玉米芯生产并销售的综合利用产品，可享受增值税即征即退政策，退税比例为90%。

（11）根据财政部、国家税务总局财税[2015]73号《关于新型墙体材料增值税政策的通知》，子公司山东圣泉新材料股份有限公司、济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司销售自产的列入《享受增值税即征即退政策的新型墙体材料目录》的新型墙体材料，享受增值税即征即退政策，退税比例为50%。

（12）根据财税[2015]16号《关于对电池、涂料征收消费税的通知》，子公司济南圣泉铸造

材料有限公司生产销售的涂料、子公司山东圣泉新能源科技有限公司生产的电池，符合免征消费税条件，相关子公司已向当地税务机关备案。

（13）根据《国务院关于支持霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》（国发[2011]33号），子公司霍尔果斯奇妙软件科技有限公司属于经济开发区内新办的重点鼓励发展产业目录范围内的企业，享受自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起企业所得税五年免征优惠。

（14）根据财政部、国家税务总局财税[2008]56号《关于有机肥产品免征增值税的通知》的

相关规定，自2008年6月1日起，纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。本公司生产销售的有机肥产品符合标准，公司已向当地税务机关备案。

（15）根据财政部、税务总局财税[2018]54号《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》的相关规定，本公司将2018年1月1日后新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

（16）根据财政部、税务总局、科技部[2022]28号《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》的相关规定，本公司将2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并在税前实行100%加计扣除。

6-1-47济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）六、财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年

1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金26126.6139259.80

银行存款801406073.822047340531.73

其他货币资金58751859.87494021661.78

合计860184060.302541401453.31

其中：存放在境外款项51551650.1839471525.76

注：其他货币资金为使用受限制的银行承兑汇票保证金、信用证保证金等，其中受限资金情况如下：

项目年末余额年初余额

票据保证金30000000.89407932332.80

结售汇业务保证金25760000.0071392000.00

其他2991858.9814697328.98

合计58751859.87494021661.78

2、交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产6123000.00791000.00

其中：衍生金融资产6123000.00791000.00

合计6123000.00791000.00

3、应收票据

（1）应收票据种类项目年末余额年初余额

商业承兑汇票109809226.64132961105.88

银行承兑汇票11756226.71

合计121565453.35132961105.88

（2）年末已质押未到期的应收票据

6-1-48济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

银行承兑汇票11756226.71

合计11756226.71

（3）因出票人未履约而将其转应收账款的票据项目年末余额年初余额

商业承兑汇票8138615.373385640.00

合计8138615.373385640.00

（4）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按组合计提坏账准备的

127633203.46100.006067750.114.75121565453.35

应收票据

其中：商业承兑汇票115876976.7590.796067750.115.24109809226.64

银行承兑汇票11756226.719.2111756226.71

合计127633203.46100.006067750.114.75121565453.35

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按组合计提坏账准备的

140528534.00100.007567428.125.38132961105.88

应收票据

其中：商业承兑汇票140528534.00100.007567428.125.38132961105.88

合计140528534.00100.007567428.125.38132961105.88组合中，按账龄计提坏账准备的商业承兑汇票年末余额账龄

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内110398951.245519947.565.00

1至2年5478025.51547802.5510.00

6-1-49济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

应收票据坏账准备计提比例（%）

合计115876976.756067750.11

（5）应收票据坏账准备情况本期变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

应收票据坏账准备7567428.121499678.016067750.11

4、应收账款

（1）应收账款分类年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

39632793.592.3433040293.5983.376592500.00

的应收账款

其中：沈机系公司28592931.981.6922000431.9876.946592500.00

其他公司11039861.610.6511039861.61100.00按组合计提坏账准

1656284825.4197.66101151766.066.111555133059.35

备的应收账款

其中：账龄组合1656284825.4197.66101151766.066.111555133059.35

合计1695917619.00100.00134192059.657.911561725559.35

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的

112706678.217.4287664085.3877.7825042592.83

应收账款

其中：沈机系公司105553333.556.9580510740.7276.2725042592.83

其他公司7153344.660.477153344.66100.00按组合计提坏账准备

1406624513.2592.5886391942.616.141320232570.64

的应收账款

其中：账龄组合1406624513.2592.5886391942.616.141320232570.64

合计1519331191.46100.00174056027.9911.461345275163.47

6-1-50济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）单项计提坏账准备的应收账款

年末余额公司名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

沈机系公司28592931.9822000431.9876.94债务人进入重整程序

其他公司汇总11039861.6111039861.61100.00诉讼等事项

合计39632793.5933040293.5983.37

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1592438108.5379621905.475.00

1至2年30697816.183069781.6210.00

2至3年18573660.405572098.1130.00

3至4年2279639.501139819.7650.00

4至5年2737198.482189758.7880.00

5年以上9558402.329558402.32100.00

合计1656284825.41101151766.06

（2）坏账准备情况本期变动金额类别年初金额其他期末余额计提转回转销或核销变动

应收账款坏账准备174056027.9916370756.9323493211.41134192059.65

（3）本年核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款23493211.41其中重要的应收账款核销情况款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生

单位一货款16200000.00长期挂账无法回收管理层审批否

单位二货款1711646.05长期挂账无法回收管理层审批否

单位三货款602065.44长期挂账无法回收管理层审批否

单位四货款435097.69长期挂账无法回收管理层审批否

单位五货款340100.00长期挂账无法回收管理层审批否

6-1-51济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额212610105.59元，占应收账款年末余额合计数的比例12.54%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额31201290.68元。

5、应收款项融资

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票904069599.75621582092.18

合计904069599.75621582092.18

注：本集团年末余额中已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票金额为

2724672961.56元，因出票人未履约而将其转应收账款的银行承兑汇票金额为1650000.00元。

6、预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内284525527.7697.26463413849.9397.77

1-2年5617408.741.929626122.852.03

2-3年1782638.540.61856113.330.18

3年以上623197.620.2185033.240.02

合计292548772.66100.00473981119.35100.00

（2）公司无账龄超过1年金额重要的预付款项。

（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额171033534.60元，占预付款项年末余额合计数的比例58.46%。

7、其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况项目年末余额年初余额

往来款36686047.0856276480.83

员工备用金借支6831529.517301935.50

押金、保证金8869888.1312029484.79

6-1-52济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

其他5905308.132669442.31

小计58292772.8578277343.43

减：坏账准备6433235.5247935124.57

合计51859537.3330342218.86

（2）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减期信用损失

值)值)

2022年1月1日余额3391845.8444543278.7347935124.57

2022年1月1日其他

应收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提2652103.95161061.952813165.90

本年转回3241299.213241299.21本年转销

本年核销70714.2741003041.4741073755.74其他变动

年末余额5973235.52460000.006433235.52

（3）其他应收款按账龄列示情况账龄年末余额年初余额

1年以内45907344.7424350489.22

1-2年4392714.2747585696.74

2-3年6503876.811310061.93

3-4年99932.873152946.16

4-5年320184.001045369.06

5年以上1068720.16832780.32

小计58292772.8578277343.43

减：坏账准备6433235.5247935124.57

6-1-53济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末余额年初余额

合计51859537.3330342218.86

（4）本年度核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款41073755.74

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项性质年末余额账龄

余额的比例（%）额

第一名往来款20000000.001年以内34.311000000.00

第二名往来款12500000.001年以内21.44625000.00

第三名押金、保证金2969160.001年以内5.09148458.00

第四名押金、保证金2613000.002-3年4.48783900.00

第五名押金、保证金1700000.001-2年2.92170000.00

合计39782160.0068.242727358.00

8、存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料622653375.80837741.47621815634.33

周转材料23961049.831086878.4322874171.40

在产品175731991.4428426090.71147305900.73

库存商品598780462.7846812646.54551967816.24

合计1421126879.8577163357.151343963522.70

（续）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料594144735.7913592460.94580552274.85

周转材料24970649.307322943.6417647705.66

在产品321456712.9228586727.50292869985.42

库存商品989833268.24361737862.54628095405.70

合计1930405366.25411239994.621519165371.63

6-1-54济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料13592460.94113.1712754832.64837741.47

周转材料7322943.646236065.211086878.43

在产品28586727.50160636.7928426090.71

库存商品361737862.542907875.44317833091.4446812646.54

合计411239994.622907988.61336984626.0877163357.15

9、一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期应收款908531.00905864.00

合计908531.00905864.00

10、其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣、待认证、预缴税金389546090.34389321529.07

其他141646896.5676866086.95

合计531192986.90466187616.02

11、长期应收款

项目年末余额年初余额

员工借款5766448.166769102.74

减：一年内到期部分908531.00905864.00

合计4857917.165863238.74

6-1-55济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12、长期股权投资

本年增减变动减值准备年被投资单位年初余额减少投权益法下确认的投其他综合其他权益宣告发放现金计提减年末余额追加投资其他末余额资资损益收益调整变动股利或利润值准备

一、合营企业

AnyCasting Software Co.Ltd 20821072.73 -1375435.81 19445636.92

济南艾尼凯斯特软件有限公司5537762.43-542602.204995160.23

小计26358835.16-1918038.0124440797.15

二、联营企业

Biosynth Limited 14183444.02 2787329.25 16970773.27

HYUNDAI FARM & TECH TRADE

498000.00498000.00498000.00

DISTRIBUTION CO. LTD

小计14681444.022787329.2517468773.27498000.00

合计41040279.18869291.2441909570.42498000.00

6-1-56济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13、其他权益工具投资

项目年末余额年初余额

济南宏圣置业有限公司4955396.424955396.42鲁资（章丘）股权投资基金合伙企业（有限合伙）12000000.0030000000.00

中铸未来教育科技（北京）有限公司5000000.005000000.00

威尔凯电气（上海）股份有限公司252500.005000000.00

电视剧《我们的小康时代》联合投资项目3000000.003000000.00

合计25207896.4247955396.42

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额13813407.0013813407.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额11385836.0011385836.00

4.年末余额2427571.002427571.00

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额3453351.753453351.75

2.本期增加金额416074.25416074.25

（1）计提或摊销416074.25416074.25

3.本期减少金额3141154.703141154.70

4.年末余额728271.30728271.30

三、减值准备

1.年初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值1699299.701699299.70

2.年初账面价值10360055.2510360055.25

（2）截至本年年末，本集团不存在未办妥产权证书的投资性房地产。

6-1-57济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15、固定资产

（1）固定资产明细项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备其他合计

一、账面原值

1.年初余额1725647808.983138896991.8093721305.6121612995.18333858417.94164719418.145478456937.65

2.本年增加金额249907986.59607894055.1712011321.973209644.7059848810.126783087.40939654905.95

（1）购置3188747.4446072562.4611998976.831210116.1914019382.904448096.8580937882.67

（2）在建工程转入246719239.15561821492.7112345.141999528.5145829427.222334990.55858717023.28

3.本年减少金额1152293.5873488094.457847007.611326926.29851664.302851943.0387517929.26

（1）处置或报废1152293.5873488094.457847007.611326926.29851664.302851943.0387517929.26

4.年末余额1974403501.993673302952.5297885619.9723495713.59392855563.76168650562.516330593914.34

二、累计折旧

1.年初余额381223938.611257401476.8269973671.7212229201.46213927985.3395675318.662030431592.60

2.本年增加金额76777279.78283570638.059573588.082723472.2761673118.5111370274.85445688371.54

（1）本年计提76777279.78283570638.059573588.082723472.2761673118.5111370274.85445688371.54

3.本年减少金额26047263.486546323.401059871.74710027.132207403.6036570889.35

（1）处置或报废26047263.486546323.401059871.74710027.132207403.6036570889.35

4.年末余额458001218.391514924851.3973000936.4013892801.99274891076.71104838189.912439549074.79

三、减值准备

1.年初余额5021829.10130387655.25138.33107.13135409729.81

2.本年增加金额20173.2226117258.81188452.34513763.9126839648.28

6-1-58济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备其他合计

（1）计提20173.2226117258.81188452.34513763.9126839648.28

3.本年减少金额23629855.7523629855.75

（1）处置或报废23629855.7523629855.75

4.年末余额5042002.32132875058.31188590.67513871.04138619522.34

四、账面价值

1.年末账面价值1511360281.282025503042.8224884683.579602911.60117775896.3863298501.563752425317.21

2.年初账面价值1339402041.271751107859.7323747633.899383793.72119930294.2869043992.353312615615.24

6-1-59济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本年末本集团暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋建筑物8171304.513129302.195042002.32

机器设备90026379.1023914781.4661488175.874623421.77

其他90609361.6646954255.1542161717.351493389.16

合计188807045.2773998338.80108691895.546116810.93

（3）截至本年末，本集团存在部分未办妥产权证书的固定资产，除员工公寓为小产权外，其他无证房产产权证书正在办理中。

16、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程1874381540.391953008778.92

工程物资81883188.0561338469.84

合计1956264728.442014347248.76

（1）在建工程明细表年末余额项目账面余额减值准备账面价值

100万吨/年生物质精炼一体化（一期）项目1426786124.211426786124.21热电联产项目(一期）77515767.8377515767.83

木塑复合项目（一期）43896907.2443896907.24

酚醛高端复合材料及树脂配套扩产项目38918776.8338918776.83

10000吨特种环氧树脂、2万吨/年绿色高性能

33148366.8533148366.85

改性酚醛树脂项目

尚博公司新厂区公用工程改造项目27334228.0427334228.04

巴彦淖尔秸秆生物能源和新材料一体化项目17945701.6217945701.62

有机废气综合治理及深度减排项目16801333.8416801333.84

技术中心研发实验室扩建项目15763578.3715763578.37

其他176270755.56176270755.56

合计1874381540.391874381540.39

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

6-1-60济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

100万吨/年生物质精炼一体化（一期）项目1232041793.291232041793.29

热电联产项目172015728.09172015728.09

酚醛高端复合材料及树脂配套扩产项目192269040.25192269040.25

木塑复合项目（一期）79479477.6579479477.65年产3万吨纤维制品项目21867076.6421867076.64年产1万吨木糖醇项目20661265.0820661265.08

秸秆生物能源和新材料一体化项目17945701.6217945701.62

其他216728696.30216728696.30

合计1953008778.921953008778.92

（2）重大在建工程项目变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他

100万吨/年生物质

精炼一体化（一期）1232041793.29345691736.78150947405.861426786124.21项目

热电联产项目(一

172015728.0930755562.73125255522.9977515767.83

期）木塑复合项目（一

79479477.6513543191.9849125762.3943896907.24

期）酚醛高端复合材料

及树脂配套扩产项192269040.25153421150.89306771414.3138918776.83目

10000吨特种环氧树

脂、2万吨/年绿色高

59164.4933089202.3633148366.85

性能改性酚醛树脂项目尚博公司新厂区公

4965672.3422368555.7027334228.04

用工程改造项目巴彦淖尔秸秆生物

能源和新材料一体17945701.6217945701.62化项目有机废气综合治理

4711668.7512089665.0916801333.84

及深度减排项目技术中心研发实验

13619544.272144034.1015763578.37

室扩建项目

其他235900988.17166986685.12226616917.73176270755.56

6-1-61济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他

合计1953008778.92780089784.75858717023.281874381540.39（接上表）工程累计投本年利息预算数（万工程进利息资本化累计其中：本年利息资金来工程名称入占预算比资本化率

元）度（%）金额资本化金额源例（%）（%）

100万吨/年生物质精炼一自筹/借

203713.4791.4891.4831843301.4212919957.504.85

体化（一期）项目款热电联产项目(一期）34705.0796.0096.00自筹

木塑复合项目（一期）11300.0082.0082.00自筹酚醛高端复合材料及树脂募集

91639.7096.5996.59

配套扩产项目资金

10000吨特种环氧树脂、2

万吨/年绿色高性能改性酚19553.0017.0017.00自筹醛树脂项目尚博公司新厂区公用工程

4270.0064.0164.01自筹

改造项目巴彦淖尔秸秆生物能源和

1800.0099.7099.70自筹

新材料一体化项目有机废气综合治理及深度

1920.0088.0088.00自筹

减排项目技术中心研发实验室扩建

2000.0079.0079.00自筹

项目

其他项目——————自筹

合计——————31843301.4212919957.50——

17、使用权资产

项目房屋及建筑物其他合计

一、账面原值

1.年初余额32353458.7332353458.73

2.本年增加金额1088740.115682080.026770820.13

（1）租入1088740.115682080.026770820.13

3.本年减少金额

4.年末余额33442198.845682080.0239124278.86

二、累计折旧

1.年初余额10475368.5410475368.54

2.本年增加金额11530433.44617468.4012147901.84

6-1-62济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物其他合计

（1）计提11530433.44617468.4012147901.84

3.本年减少金额

4.年末余额22005801.98617468.4022623270.38

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值11436396.865064611.6216501008.48

2.年初账面价值21878090.1921878090.19

18、无形资产

（1）无形资产明细项目软件土地使用权专利及其他合计

一、账面原值

1.年初余额29234609.65723318029.9370613395.09823166034.67

2.本年增加金额5220949.0752264507.9357485457.00

(1)购置5220949.0752264507.9357485457.00

3.本年减少金额27.133645100.003645127.13

(1)处置27.133645100.003645127.13

4.年末余额34455531.59771937437.8670613395.09877006364.54

二、累计摊销

1.年初余额24020920.7783761277.6634245720.26142027918.69

2.本年增加金额3277764.0215575879.884804763.3823658407.28

(1)计提3277764.0215575879.884804763.3823658407.28

3.本年减少金额1081217.681081217.68

(1)处置1081217.681081217.68

4.年末余额27298684.7998255939.8639050483.64164605108.29

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

6-1-63济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目软件土地使用权专利及其他合计

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值7156846.80673681498.0031562911.45712401256.25

2.年初账面价值5213688.88639556752.2736367674.83681138115.98

（2）截至本年末，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。

19、长期待摊费用

项目年初余额本期增加本期摊销本期其他减少年末余额

装修费26372899.041072750.868889252.4618556397.44

管理费9375000.002500000.006875000.00

合计35747899.041072750.8611389252.4625431397.44

20、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备319038517.2351510559.08621835221.1197828990.55

内部交易未实现利润82760247.6612546971.7973425721.6311013858.26

递延收益32717919.084872646.1845520950.846785850.95

预提费用66633899.1710708567.8878284648.7112674504.60

其他98629928.2414867824.8219818352.503057299.03

合计599780511.3894506569.75838884894.79131360503.39

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业

33296861.908010118.7434986585.738746646.43

合并资产评估增值

固定资产加速折旧460862325.9370267461.23415015262.2362252289.34

交易性金融资产791000.00118650.00

合计494159187.8378277579.97450792847.9671117585.77

（3）未确认递延所得税资产明细

6-1-64济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异83694450.1272393444.36

可弥补亏损357372537.56227818978.20

合计441066987.68300212422.56

（4）未确认递延所得税资产的可弥补亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额

2022年9462883.39

2023年23919754.6823958373.52

2024年40539656.8140558389.57

2025年64904271.4170277048.50

2026年62662649.9062668022.76

2027年及以后165346204.7620894260.46

合计357372537.56227818978.20

21、其他非流动资产

项目年末余额年初余额

预付工程设备款109552135.29144933504.73

预付无形资产款4553937.9725580890.35

定期存款73834826.3941797993.06

合计187940899.65212312388.14

22、短期借款

借款类别年末余额年初余额

质押借款15019937.5040013291.67

保证借款10013291.67

信用借款290201145.356267196.70

合计305221082.8556293780.04

注：截至本年末，本集团无已逾期未偿还的短期借款。质押借款的质押物系本集团的三项发明专利。

23、交易性金融负债

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债19752500.00

其中：衍生金融负债19752500.00

6-1-65济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计19752500.00

24、应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票300936226.71767488024.16

商业承兑汇票196069664.23376114862.82

合计497005890.941143602886.98

注：截至本年末，本集团无已到期未支付的应付票据。

25、应付账款

（1）应付账款项目年末余额年初余额

应付材料、成品款263220342.32290195860.20

应付设备、工程款450060930.62400899588.07

合计713281272.94691095448.27

（2）本集团无账龄超过1年的重要应付账款。

26、合同负债

项目年末余额年初余额

预收货款117585982.9890789573.45

合计117585982.9890789573.45

注：本集团合同负债为预收的销货款，2022年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入金额为71775253.77元。

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬107572658.28470028802.55482720696.3794880764.46

离职后福利-设定提存计划20068.3632113243.8332084602.7948709.40

辞退福利27617.6527617.65

合计107592726.64502169664.03514832916.8194929473.86

6-1-66济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴106734038.14414163257.43426882191.4794015104.10

职工福利费392844.0117717543.7017813543.70296844.01

社会保险费5349.1621985935.9421838268.07153017.03

其中：医疗保险费5129.4017460238.9817427920.5337447.85

工伤保险费219.764474651.984360486.39114385.35

生育保险费51044.9849861.151183.83

住房公积金2736.507642294.447644387.69643.25

工会经费和职工教育经费437690.478519771.048542305.44415156.07

合计107572658.28470028802.55482720696.3794880764.46

（3）离职后福利-设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费19702.8030636572.0330608984.7647290.07

失业保险费365.561476671.801475618.031419.33

合计20068.3632113243.8332084602.7948709.40

28、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税4917800.454629992.08

企业所得税7455946.4912542779.02

个人所得税2396954.022387913.08

城建税883468.09605946.19

教育费附加410361.34270243.91

地方教育费附加273574.30180162.63

房产税2672234.932569888.09

土地使用税3868433.544155406.14

印花税1871440.20579663.10

河道基金10756.2672206.52

其他税费651727.804894701.90

合计25412697.4232888902.66

29、其他应付款

项目年末余额年初余额

6-1-67济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额应付利息

应付股利9897168.9712064933.06

其他应付款230388740.01111189751.70

合计240285908.98123254684.76

（1）应付股利项目年末余额年初余额

普通股股利9897168.9712064933.06

合计9897168.9712064933.06

（2）其他应付款项目年末余额年初余额

应付往来款200303110.2389735716.80

押金、保证金30085629.7821454034.90

合计230388740.01111189751.70

注：截至本年末，本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。

30、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款386198466.06346943251.73

1年内到期的长期应付款20000000.0010000000.00

1年内到期的租赁负债10797968.2910809651.40

合计416996434.35367752903.13

31、其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税额14057620.2811161106.47

其他4868000.00

合计14057620.2816029106.47

32、长期借款

借款类别年末余额年初余额

信用借款8843990.97246540028.10

保证借款757109702.631587822730.49

6-1-68济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款类别年末余额年初余额

抵押借款103958958.44548293444.89

质押借款214256284.72176215111.12

减：一年内到期的长期借款386198466.06346943251.73

合计697970470.702211928062.87

33、租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁负债16843426.0922000348.67

减：一年内到期的租赁负债10797968.2910809651.40

合计6045457.8011190697.27

34、长期应付款

项目年末余额年初余额

中国农发重点建设基金有限公司103000000.00113000000.00

济南圣泉新旧动能转换股权投资基金237500000.00237500000.00

减：一年内到期部分20000000.0010000000.00

合计320500000.00340500000.00

35、递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本期增加本期减少年末余额补助类型

政府补助241152785.731720000.0014203031.76228669753.97政府拨付

合计241152785.731720000.0014203031.76228669753.97

（2）政府补助项目

本年新增补助金本年计入其他收益与资产相关/与政府补助项目年初余额年末余额额金额收益相关

基础设施建设资金86060745.0086060745.00资产相关

支持基础建设资金63629318.0963629318.09资产相关

中央工业转型升级资金28820000.0028820000.00资产相关

2018年省级专项债券水污染防治项目13458333.331700000.0011758333.33资产相关

热电联产项目支持基础建设资金10183771.8010183771.80资产相关

济南市燃煤锅炉淘汰改造奖补资金5541666.67700000.004841666.67资产相关

2020年先进制造业和数字经济发展专4655000.00532000.004123000.00资产相关

6-1-69济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年新增补助金本年计入其他收益与资产相关/与政府补助项目年初余额年末余额额金额收益相关项资金

2020年重点研发计划项目重大创新工

4390000.002820000.001570000.00收益相关

程

2020年度市级防霾治污（第二批）专

2579200.002579200.00资产相关

项资金

年产10万吨酚醛树脂，2万吨特种环

2358000.001179000.001179000.00资产相关

氧树脂项目

其他与资产相关项目17716750.841000000.005512031.7613204719.08资产相关

其他与收益相关项目1760000.00720000.001760000.00720000.00收益相关

合计241152785.731720000.0014203031.76228669753.97

36、股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股小计

股份总额774776800.008100000.00782876800.00注：2022年9月22日，圣泉集团召开2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<公司2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事项的议案》。2022年9月22日，圣泉集团召开第九届董事会第七次会议，审议通过了《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》、《关于调整公司

2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》。本次限制性股票的授予

日为2022年9月22日，首次实际授予对象为635名，授予数量为810.00万股，授予价格为11.00元/股。本集团本次增资已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年10月24日出具的 XYZH/2022QDAA3B0001号《验资报告》验证。

37、资本公积

项目年初余额本期增加本期减少年末余额

股本溢价2558002304.3782560031.812640562336.18

其他资本公积11647883.347641155.7519289039.09

合计2569650187.7190201187.562659851375.27

注：本集团本期及限制性股票激励计划发行新股，增加股本溢价81000000.00元；本期发生权益性交易增加股本溢价1560031.81元。限制性股票激励计划形成股份支付增加其他资本公积7641155.75元；

6-1-70济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

38、库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

限制性股票回购义务89100000.0089100000.00

合计89100000.0089100000.00

39、其他综合收益

本期发生额项目年初余额本期所得税前发生税后归属于少数期末余额

减：所得税费用税后归属于母公司额股东

一、不能重分类

进损益的其他-22747500.00-3412125.00-19335375.00-19335375.00综合收益

其中：其他权益

工具投资公允-22747500.00-3412125.00-19335375.00-19335375.00价值变动

二、将重分类进

损益的其他综5806920.14-14766410.78-13018116.25-1748294.53-7211196.11合收益

其中：外币财务

5806920.14-14766410.78-13018116.25-1748294.53-7211196.11

报表折算差额其他综合收益

5806920.14-37513910.78-3412125.00-32353491.25-1748294.53-26546571.11

合计

40、专项储备

项目年初余额本期增加本期减少年末余额

安全生产费36738679.9920408035.4510859451.7146287263.73

合计36738679.9920408035.4510859451.7146287263.73

41、盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少年末余额

法定盈余公积294655409.3854359229.63349014639.01

合计294655409.3854359229.63349014639.01

42、未分配利润

项目本年上年

上年年末余额4261695063.263798535789.16

加：年初未分配利润调整数

其中：会计政策变更

本年年初余额4261695063.263798535789.16

6-1-71济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年上年

加：本年归属于母公司所有者的净利润703390342.73687578239.44

减：提取法定盈余公积54359229.6330724765.34

应付普通股股利154955360.00193694200.00年末余额4755770816.364261695063.26

43、营业收入、成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务9442113628.897486395838.658686871805.156612766695.50

其他业务155625031.5589918896.00137730686.2389181451.83

合计9597738660.447576314734.658824602491.386701948147.33

（2）合同产生的收入的情况合同分类本年发生额商品类型

其中：合成树脂及衍生品8406436733.06

生物质产品662987963.43

其他372688932.40按经营地区分类

其中：境内8305437274.00

境外1136676354.89按销售渠道分类

其中：直销8697215272.85

经销744898356.04

合计9442113628.89

（3）与履约义务相关的信息

本集团销售产品属于在某一时点履行履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。确认具体标准为：对于国内销售业务，在货物交付客户并签收确认的当天确认收入；对于国外销售业务，在将货物装船并报关的当天确认收入。

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

6-1-72济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

117585982.98元，其中117585982.98元预计将于2023年度确认收入。

44、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城建税12407388.7916227856.31

教育费附加5413801.407041022.85

地方教育费附加3609200.994690138.59

水利基金62268.301291190.56

房产税13807180.639069983.02

土地使用税22561882.4719535558.83

印花税7857251.038097023.73

其他1690451.101970260.44

合计67409424.7167923034.33

45、销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬138679678.34132976947.62

业务招待费37460703.0240157274.58

差旅费16871443.4323220075.48

广告宣传费35193917.0724986885.92

包装费28074613.2825261305.94

办公费21049769.2032666379.00

折旧摊销18581165.9110073705.93

其他60069164.7368491164.25

合计355980454.98357833738.72

46、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬137301728.22164079655.93

业务招待费5079586.679830484.66

折旧费73046214.1456881256.46

无形资产摊销21582376.9518486425.52

办公费41942259.2157599303.20

维修费8143446.6416035455.16

车辆费用7178411.728108474.95

6-1-73济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

服务咨询费13239867.2737910010.64

其他18708802.5833457061.54

合计326222693.40402388128.06

47、研发费用

项目本年发生额上年发生额

材料直接投入216930667.07143077148.49

职工薪酬119514898.95111652146.91

折旧摊销57871119.3639004344.27

其他费用62084671.2067206799.62

合计456401356.58360940439.29

48、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用67686852.08118315771.53

减：利息收入10916649.4618162483.99

汇兑损益-32262272.5221218107.38

其他支出10667642.9021202809.46

合计35175573.00142574204.38

49、其他收益

项目本年发生额上年发生额

政府补助60799084.9366413719.08

增值税加计扣除83163.4682103.27

个税手续费返回691807.95316623.61

其他210515.8212466691.47

合计61784572.1679279137.43

50、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益869291.24-3063848.50

处置交易性金融资产取得的投资收益-15256721.00

理财收益5980378.385248018.54

其他-31968580.45-9780906.80

6-1-74济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

合计-40375631.83-7596736.76

51、公允价值变动收益

项目本年发生额上年发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融工具25084500.00-25999023.13

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益25084500.00-25999023.13

合计25084500.00-25999023.13

52、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失1499678.01-4449952.02

应收账款坏账损失21579926.15-25158637.60

其他应收款坏账损失428133.3167517837.73

合计23507737.4737909248.11

53、资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-2838442.21-980287.03

固定资产减值损失-26839648.28-17685132.74

合计-29678090.49-18665419.77

54、资产处置收益

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

非流动资产处置收益-223824.773632145.76-223824.77

合计-223824.773632145.76-223824.77

55、营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得751658.49130685.23751658.49

其中：固定资产751658.49130685.23751658.49

与企业日常活动无关的政府补助887306.25887306.25

无需支付的应付款项1189149.58789725.991189149.58

其他收入17354580.256508701.8717354580.25

6-1-75济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

合计20182694.577429113.0920182694.57

56、营业外支出

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失10922385.5259067136.1610922385.52

其中：固定资产10922385.5259067136.1610922385.52

对外捐赠支出1067821.9017597401.981067821.90

其他支出21370922.658938399.4721370922.65

合计33361130.0785602937.6133361130.07

57、所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用48189122.0957282165.66

递延所得税费用47830432.7711738141.70

合计96019554.8669020307.36

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额807155250.16

按法定/适用税率计算的所得税费用121073287.52

子公司适用不同税率的影响-7968793.84

调整以前期间所得税的影响1282974.07

非应税收入的影响-752893.69

不可抵扣的成本、费用和损失的影响14829434.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2036498.95

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响28798018.24

研发费用加计扣除-50180227.96

设备投资抵免税额等-376725.67

其他-8649019.75

所得税费用96019554.86

58、现金流量表项目

6-1-76济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收到的政府补助21318395.8562160852.40

利息收入10916649.4620575650.32

收到的保证金等往来款85091173.4877980482.96

合计117326218.79160716985.68

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

费用的有关支出616610224.33483686700.33

保证金、往来款支出252648637.52473891959.35

合计869258861.85957578659.68

3）收到其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收回的筹资活动保证金425851659.9672304899.73

合计425851659.9672304899.73

（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润711135695.30712360019.03

加：资产减值准备29678090.4918665419.77

信用减值损失-23507737.47-37909248.11

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧446104445.79375351117.02

使用权资产折旧12147901.8410475368.54

无形资产摊销23658407.2822971731.00

长期待摊费用摊销11389252.4628062202.97处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

223824.77-3632145.76以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）10170727.0358936450.93

公允价值变动损益（收益以“-”填列）-25084500.0025999023.13

财务费用（收益以“-”填列）67686852.08118315771.53

投资损失（收益以“-”填列）40375631.837596736.76

6-1-77济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）33037428.71-15943065.01

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）7159994.2027681206.71

存货的减少（增加以“-”填列）175201848.93-263153586.66

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-825057877.65-662758197.81

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-589626717.74-655411029.50

其他23751615.505608699.00

经营活动产生的现金流量净额128444883.35-226783526.46

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额801432200.432047379791.53

减：现金的年初余额2047379791.531549204882.62

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-1245947591.10498174908.91

（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额

现金801432200.432047379791.53

其中：库存现金26126.6139259.80

可随时用于支付的银行存款801406073.822047340531.73现金等价物

期末现金和现金等价物余额801432200.432047379791.53

其中：本集团使用受限制的现金和现金等价物

59、所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面价值受限原因

货币资金58751859.87冻结的保证金等

应收票据11756226.71质押开立银承

其他非流动资产73834826.39定期存款

固定资产156500368.12抵押取得借款

无形资产70115778.10抵押取得借款

6-1-78济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末账面价值受限原因

合计370959059.19

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目年末余额项目外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金

其中：澳元264381.364.71381246240.85

港元1380670.960.89331233311.95

韩元97059250.000.0055536061.25

雷亚尔1031848.811.31211353888.82

卢布31777234.950.09422992403.92

美元6933644.566.964648290060.91

欧元6409021.737.422947575405.57

兹罗提46408.801.587873688.15

印度卢比44520624.460.08423747746.17应收账款

其中：澳元11928.004.713856226.21

韩元30169814.550.0055165933.98

雷亚尔1369362.381.31211796740.38

卢布54233935.020.09425107110.17

美元14118984.916.964698333082.30

欧元4061555.957.422930148523.65

印度卢比261929405.120.084222049217.32

兹罗提3456621.061.58785488424.92其他应收款

其中：雷亚尔33160.001.312143509.24

卢布12466599.400.09421173956.80

美元191567.126.96461334188.37

欧元441597.197.42293277931.78

印度卢比933650.000.084278594.66

兹罗提15936.401.587825303.82应付账款

6-1-79济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目外币余额折算汇率折算人民币余额

其中：韩元17818058.180.005597999.32

雷亚尔50593.441.312166383.65

卢布12768.470.09421202.79

美元572070.946.96463984245.32

欧元1802651.357.422913380900.74

印度卢比1850401.760.0842155766.82

兹罗提78779.351.5878125085.85其他应付款

其中：澳元42107.714.7137198483.12

卢布96541.000.09429091.09

美元37299.836.9646259778.43

欧元640630.007.42294755332.45

印度卢比111255.600.08429365.50短期借款

其中：美元9728.726.964667756.64

欧元1298.517.42299638.71长期借款

其中：欧元876417.367.42296505558.42一年内到期的非流动负债

其中：美元22200000.006.9646154614120.00

欧元396922.767.42292946317.96

（2）主要境外经营实体主要经营记账本位子公司本位币选择依据地币主要为境外人民币圣泉香港有限公司香港人民币业务圣泉德国有限公司德国欧元当地主要流通货币巴西圣泉化学品贸易有限公司巴西雷亚尔当地主要流通货币圣泉英赛德欧洲有限责任公司西班牙欧元当地主要流通货币

SQ Polska Limited Liability Company 波兰兹罗提当地主要流通货币

SQ Enterprises Private Limited 印度印度卢比当地主要流通货币

The Scientific And Technical Center Of Industrial俄罗斯卢布当地主要流通货币

Technologies LLC

6-1-80济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

61、政府补助

（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额

与资产相关1000000.00递延收益

与收益相关720000.00递延收益

与收益相关46596053.17其他收益46596053.17

与收益相关887306.25营业外收入887306.25

与资产相关4000000.00在建工程

七、合并范围的变化

1、本公司2022年投资设立二级子公司上海圣泉高科电子材料有限公司，控股比例100%，2022年将其纳入合并范围。

2、本公司投资设立的二级子公司山东源林智能科技有限公司、济南圣泉物流有限公司、Shengquan（Canada）High-tech Limited、Shengquan（UK）High-tech Limited、Shengquan Japan

KK、Shengquan New Materials（Singapore） Pte. Ltd.，三级子公司Shengquan (France) High-Tech于2022年注销，本年末不再纳入合并范围。

3、本公司2022年吸收合并全资二级子公司山东凯瑞博农业科技有限公司，原公司注销，本

年末不再纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

山东圣泉新材料股份有限公司济南济南生产销售99.850.15直接投资、股权转让

吉林圣泉倍进化工有限公司德惠德惠生产销售7525直接投资、股权转让

济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司济南济南生产销售5545直接投资、股权转让

济南圣泉铸造材料有限公司济南济南生产销售5545直接投资、股权转让济南圣泉唐和唐生物科技有限公司济南济南生产销售100直接投资奇妙科技有限公司济南济南销售100直接投资

巴西圣泉化学品贸易有限公司巴西巴西销售7525直接投资、股权转让圣泉德国有限公司德国德国销售100直接投资

6-1-81济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接巴彦淖尔市圣泉生物科技有限公司巴彦淖尔巴彦淖尔生产销售100直接投资圣泉香港有限公司香港香港投资100直接投资山东省糖科学研究院济南济南研发100直接投资

济南尚博医药股份有限公司济南济南生产销售76.50直接投资四川廷勋铸造材料有限公司江安江安生产销售100股权转让济南兴泉能源有限公司济南济南生产销售100直接投资霍尔果斯奇妙软件科技有限公司霍尔果斯霍尔果斯销售100直接投资内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司巴彦淖尔巴彦淖尔生产销售54直接投资

山东圣泉新材料科技有限公司济南济南生产销售100直接投资、股权转让

营口圣泉高科材料有限公司营口营口生产销售100直接投资、股权转让山东圣泉融资租赁有限公司济南济南融资租赁100直接投资巴彦淖尔市圣泉水务有限公司巴彦淖尔巴彦淖尔生产销售100直接投资山东圣泉石墨烯及复合材料研究院济南济南研发100直接投资

济南舒博生物科技有限公司济南济南生产销售100直接投资、股权转让

山东圣泉新能源科技有限公司济南济南生产销售99.99直接投资

山东圣泉康众医药有限公司济南济南生产销售97.86直接投资山东省科技装备业商会济南济南研发100直接投资

圣泉英赛德欧洲有限责任公司西班牙西班牙生产销售60直接投资、股权转让

珠海圣泉高科材料有限公司珠海珠海生产销售68.32直接投资

山东中大药业有限公司济南济南生产销售80直接投资、股权转让山东圣泉复合材料科技有限公司济南济南销售100直接投资济南圣泉环保科技有限公司济南济南生产销售99直接投资山东百伦思检测技术有限公司济南济南研发100直接投资浙江圣泉进出口贸易有限公司舟山舟山销售100直接投资大庆圣泉绿色技术有限公司大庆大庆生产销售100直接投资大庆圣泉德力戈尔能源有限公司大庆大庆生产销售100直接投资

SQ Polska Limited Liability Company 波兰波兰销售 100 直接投资

SQ Enterprises Private Limited 印度印度销售 100 股权转让

The Scientific And Technical Center Of俄罗斯俄罗斯销售100股权转让

Industrial Technologies LLC

吉林创威交通装备有限公司德惠德惠生产销售96.97股权转让安徽圣泉新材料有限公司滁州滁州生产销售100直接投资安徽圣泉新能源有限公司安徽安徽生产销售100直接投资

6-1-82济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

SQ Medical Supplies Inc 美国美国销售 80 股权转让

Shengquan（Australia） High-tech澳大利亚澳大利亚销售100直接投资

Pty.Ltd山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司淄博淄博生产销售51直接投资

Shengquan Korea High-Tech Co. Ltd. 韩国韩国销售 100 直接投资大庆圣泉纤维素制品有限公司大庆大庆生产销售100直接投资山东圣泉轨道交通装备有限公司济南济南生产销售51直接投资上海圣泉高科电子材料有限公司上海上海销售100直接投资

（2）重要的非全资子公司少数股东的持本年归属于少数股东本年向少数股东分年末少数股东权益子公司名称股比例的损益派的股利余额

珠海圣泉高科材料有限公司31.68%968783.8253064974.44

济南尚博医药股份有限公司23.50%4400025.4654204639.74内蒙古圣泉科利源新材料科

46.00%7364061.5284669977.96

技有限公司

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计珠海圣泉高科

60391730.14196754966.87257146697.0151051175.3734000000.0085051175.37

材料有限公司济南尚博医药

149397823.88156898580.18306296404.0673499570.742138791.8775638362.61

股份有限公司内蒙古圣泉科

利源新材料科164761333.7032012220.74196773554.4411695075.491013309.4812708384.97技有限公司

（续）本年发生额子公司名称综合收益总营业收入净利润经营活动现金流量额

珠海圣泉高科材料有限公司357646546.793058029.7428140898.86

济南尚博医药股份有限公司149755623.4518723512.60-10899543.50

内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司422382988.5516008829.408227394.18

6-1-83济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2、子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况

本公司子公司济南尚博医药股份有限公司之少数股东济南尚泉投资合伙企业(有限合伙)、济南尚源投资合伙企业（有限合伙)于2022年6月对其增资，增资后，本公司直接持有济南尚博医药股份有限公司的股权比例由85.00%变为76.50%，本公司对其仍具有控制权；

本公司子公司内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司之少数股东内蒙古科利源新材料有限

公司分别于2022年6月、11月对其增资，增资后本公司直接持有内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司的股权比例由54.92%变为54.00%，本公司对其仍具有控制权；

（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响济南尚博医药股内蒙古圣泉科利源新项目份有限公司材料科技有限公司

现金24086528.002185971.62

购买成本/处置对价合计24086528.002185971.62

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额22180913.472531554.34

差额1905614.53-345582.72

其中：调整资本公积1905614.53-345582.72

注：本期发生权益性交易增加股本溢价1560031.81元

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联营企主要经合营企业或联营企业名称注册地业务性质业投资的会计处理方营地直接间接法

BiosynthLimited 英国英国销售 25.00 权益法核算

AnyCasting Software Co.Ltd 韩国韩国生产销售 50.00 权益法核算

济南艾尼凯斯特软件有限公司济南济南软件开发50.00权益法核算

HYUNDAI FARM&TECH TRADE

韩国韩国生产销售29.00权益法核算

DISTRIBUTION CO. LTD

山东奇妙智能科技有限公司济南济南生产销售46.67权益法核算

（2）本公司无重要的合营企业或联营企业

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额

6-1-84济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额/本年发生额

合营企业：

投资账面价值合计24440797.15下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-1918038.01

—其他综合收益

—综合收益总额-1918038.01

联营企业：

投资账面价值合计17468773.27下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润2787329.25

—其他综合收益

—综合收益总额2787329.25

九、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本

6-1-85济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司的几个下属子公司以美元、欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于各期期末，除下表所述资产或负债为外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目年末余额年初余额

货币资金107048807.59238057345.20

应收账款163145258.93172999771.97

其他应收款5933484.674953520.74

应付账款17811584.4926857364.09

其他应付款5232050.595593467.91

短期借款77395.3533438.60

长期借款6505558.42471037347.68

一年内到期的非流动负债157560437.96

本集团密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，本集团持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。为此，本公司可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于本年末，本集团的带息债务主要为人民币等计价的浮动利率借款合同，金额合计为881932690.15元（年初余额：1701608564.65元），及人民币计价的固定利率借款合同，金额为507419562.80元（年初余额：913556529.99元）。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团的价格风险主要产生于合成树脂等产品生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格上升会对本集团的财务业绩产生不利影响。本集团材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势，并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材料价格不会产生重大波动。

（2）信用风险

6-1-86济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）于本年末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

本集团应收账款前五名金额合计情况为：

项目年末余额年初余额

前五名应收账款汇总212610105.59219838043.74

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。

本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要融资资金来源。于本年末，本集团尚未使用的银行借款额度为

329678.97万元（年初余额：277080.00万元）。

于本年末，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目一年以内一到五年五年以上合计金融资产

货币资金925184060.30925184060.30

交易性金融资产6123000.006123000.00

应收票据121565453.35121565453.35

应收账款1561725559.351561725559.35

应收款项融资904069599.75904069599.75

其他应收款51859537.3351859537.33

其他流动资产137000000.00137000000.00

一年内到期的非流908531.00908531.00

6-1-87济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目一年以内一到五年五年以上合计动资产

长期应收款4857917.164857917.16

其他非流动资产73834826.3973834826.39金融负债

短期借款305221082.85305221082.85

应付票据395605890.94395605890.94

应付账款713281272.94713281272.94

其他应付款141288740.01141288740.01一年内到期的非流

416996434.35416996434.35

动负债

长期借款697558262.22412208.48697970470.70

租赁负债6045457.806045457.80

长期应付款320500000.00320500000.00

2、敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2022年度

项目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响

所有外币对人民币升值5%4447026.224447026.22

所有外币对人民币贬值5%-4447026.22-4447026.22

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对

于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

6-1-88济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2022年度

项目利率变动对净利润的影响对股东权益的影响

浮动利率借款增加1%-8819326.90-8819326.90

浮动利率借款减少1%8819326.908819326.90

十、公允价值披露年末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价第三层次公允价合计允价值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量————

（一）交易性金融资产6123000.006123000.00

1.以公允价值计量且其变动

6123000.006123000.00

计入当期损益的金融资产

其中：衍生金融资产6123000.006123000.00

（二）应收款项融资904069599.75904069599.75

（三）其他权益工具投资25207896.4225207896.42持续以公允价值计量的资产总

6123000.00929277496.17935400496.17

额

（四）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债

其中：衍生金融负债持续以公允价值计量的负债总额

1、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

公司持续第二层次公允价值计量项目为远期外汇合约，远期外汇合约根据未到期合约约定的远期汇率与金融机构在资产负债表日预期汇率之差确定公允价值。

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

公司持续第三层次公允价值计量项目为非上市公司股权投资及应收款项融资，其中：持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境、经营状况及财务状况均未发生明显变化，公司按被投资企业净资产账面价值作为公允价值的合理估计。应收款项融资因剩余期限较短，账面价值与公允

6-1-89济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）价值相近，采用账面价值作为公允价值。

十一、关联方及关联交易

1、关联方关系

（1）控股股东及实际控制人

1）控股股东

序号关联方名称关联关系

1唐一林公司控股股东，直接持有公司17.9445%的股份

2）实际控制人

序号关联方名称关联关系

公司实际控制人，董事长；与唐地源系父子关系；直接持有17.9445%

1唐一林的股份，与唐地源合计持有公司19.4681%的股份公司实际控制人，董事、总裁；与唐一林系父子关系；直接持有公司

2唐地源

1.5236%的股份，与唐一林合计持有公司19.4681%的股份

（2）子公司

子公司情况详见本附注“八、1、（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业，详见本附注“八、3、（1）合营企业或联营企业”相关内容。

（4）其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系祝建勋原董事

江成真董事、副总裁

孟庆文董事、董事会秘书孟新原董事黄俊独立董事李军独立董事孟军丽独立董事张凤山原独立董事陈德行监事会主席

6-1-90济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称其他关联方与本公司关系申宝祥监事柏兴泽监事徐传伟常务副总裁唐磊副总裁张亚玲财务总监吕冬生原副总裁邓刚原副总裁肖猛原副总裁吕广芹唐一林配偶

本公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员的关系密王伟切的（曾经的）家庭成员王兆波王伟的父母梁志银王伟的父母

上海裕投投资管理有限公司唐地源参股45%并担任监事的公司山东华凌产业投资集团有限公司王伟父母实际控制的公司山东华凌电缆有限公司王伟父母实际控制的公司山东华凌电缆科技有限公司王伟父母实际控制的公司山东华凌置业有限公司王伟父母控制的公司山东科华赛邦新材料股份有限公司王伟父母实际控制的公司山东智迈交通工程有限责任公司王伟父母控制的公司山东华凌物业服务有限公司王伟父母控制的公司山东华凌产业园开发有限公司王伟父母实际控制的公司山东华凌生态农业发展有限公司王伟父母实际控制的公司山东凯越轨道交通电缆有限公司王伟的父母担任董事兼总经理的公司山东汇智新材料研究院股份有限公司王伟的父母担任董事长兼法定代表人的公司山东金坤华凌园区运营管理有限公司王伟的父母担任董事的公司山东先进材料研究院有限公司王伟的父母担任董事的公司山东儒子公学教育科技有限公司王伟实际控制的公司山东葱皇食品有限公司王伟实际控制的公司上海远汉投资管理有限公司王伟投资的公司青岛三足鸟科技有限公司祝建勋投资且担任监事的公司济南好听力助听器有限公司祝建勋配偶担任经理的公司

济南乘韵企业管理咨询有限公司孟庆文父母持股20.00%且任监事的公司济南禾川自动化工程有限公司张亚玲兄弟姐妹的配偶担任法人的公司

6-1-91济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称其他关联方与本公司关系济南大成家政清洁服务有限公司张亚玲兄弟姐妹的配偶担任法人的公司济南产业发展投资集团有限公司孟新担任董事

济南产业发展基金管理有限公司孟新担任法定代表人、董事、总经理

山东省融资担保有限公司孟新担任董事，2021年1月22日卸任济南经发基金管理有限公司孟新担任董事长、总经理的公司，2020年9月24日卸任济南发舜股权投资基金管理有限公司孟新担任董事长的公司，2022年5月10日卸任济南科技创业投资集团有限公司孟新担任董事长的公司，2022年3月29日卸任济南产发资本控股集团有限公司孟新担任董事长、总经理的公司，2022年3月30日卸任济钢防务技术有限公司孟新担任董事，2022年10月19日卸任济南空天产业发展投资有限公司孟新担任董事，2022年3月14日卸任泉意光罩光电科技（济南）有限公司孟新担任董事，2022年3月21日卸任兰剑智能科技股份有限公司孟新担任董事

青岛洛瑞机械有限公司唐磊兄弟姐妹持股23.8663%的公司

青岛洛林机械有限公司唐磊兄弟姐妹持股25.00%的公司

青岛安永机械有限公司唐磊兄弟姐妹持股25.00%并担任财务负责人的公司山东荣居龙投资控股有限公司黄俊实际控制的公司

济南乘韵企业管理咨询有限公司李军女儿持股20.00%的公司济南瑞华税务师事务所有限公司孟军丽控制的公司中证天通会计师事务所（特殊普通合孟军丽担任负责人的企业

伙）山东分所

中证天通（北京）工程管理咨询有限公孟军丽担任负责人的企业司山东分公司

茂硕电源科技股份有限公司孟军丽担任独立董事的公司，2022年7月10日卸任济南东力置业有限公司孟军丽担任监事的公司

持股14.9254%且唐一林担任董事，唐一林于2022年8月中铸未来教育科技(北京)有限公司

19日卸任董事职务

鲁资(章丘)股权投资基金合伙企业(有

持有出资额20.00%的企业

限合伙)

长葛市圣泉安特福保温材料有限公司持股35%的企业，已吊销未注销内蒙古科利源新材料有限公司对子公司具有重大影响的少数股东

持股0.68%且唐一林原担任董事的公司，唐一林已于2020山东章丘农村商业银行股份有限公司年3月辞任董事

注：本公司关联方还包括：*本公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员的关系密切的（曾经的）家庭成员；*本公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员的关系密切的（曾经的）

家庭成员控制或者共同控制、重大影响的，或者担任董事、高级管理人员的除本公司（含子公司）

6-1-92济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以外的法人或其他组织。未详细列明的关联方，报告期内均未发生关联交易。

2、关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

山东华凌电缆有限公司采购原材料316535.7514157997.91

Biosynth Limited 采购商品 178840.20

内蒙古科利源新材料有限公司支付费用10002.50

济南艾尼凯斯特软件有限公司支付费用14300.89

山东华凌生态农业发展有限公司采购商品191610.00

山东奇妙智能科技有限公司支付费用179245.28

2）销售商品/提供劳务

关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

Biosynth Limited 销售商品/材料 25160902.83 27043896.28

济南艾尼凯斯特软件有限公司销售商品2732.43110438.94

山东华凌电缆有限公司销售商品4123.9098206.29

山东科华赛邦新材料股份有限公司销售商品2541.5922818.41

济南产业发展基金管理有限公司销售商品18185.83

山东华凌产业园开发有限公司销售商品17185.85

申宝祥销售商品3426.55

山东华凌物业服务有限公司销售商品1748.67

柏兴泽销售商品212.39

山东奇妙智能科技有限公司销售商品530.97

（2）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计21068700.7225637232.19

（3）其他关联交易关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

支付利息744430.56山东章丘农村商业银行股份有限公司

支付费用400.00

6-1-93济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3、关联方往来余额

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

内蒙古科利源新材料有限公司40794.842039.74236923.8823692.39

Biosynth Limited 4033060.57 201653.03 7293238.15 364661.91

合计4073855.41203692.777530162.03388354.30

其他应收款：

济南艾尼凯斯特软件有限公司292.0014.60

合计292.0014.60

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

应付账款：

山东华凌电缆有限公司253852.2410683.02

合计253852.2410683.02

合同负债：

山东华凌电缆有限公司2232.00

合计2232.00

其他应付款：

山东奇妙智能科技有限公司399750.00

合计399750.00

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

项目情况

公司本年授予的各项权益工具总额61317000.00

公司本年行权的各项权益工具总额——

公司本年失效的各项权益工具总额37850.00

公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限——公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限见下述说明

6-1-94济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）2022年9月22日，圣泉集团召开2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<公司2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事项的议案》。2022年9月22日，圣泉集团召开第九届董事会第七次会议，审议通过了《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》、《关于调整公司2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》。本次限制性股票的授予日为

2022年9月22日，首次实际授予对象为635名，授予数量为810.00万股，授予价格为11.00元/股。首次授予的限制性股票的解除限售安排如下：

解除限售安排解除限售期间解除限售比例自首次授予部分限制性股票授予日起12个月后的

第1个解除限售期首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起40.00%

24个月内的最后一个交易日当日止

自首次授予部分限制性股票授予日起24个月后的

第2个解除限售期首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起30.00%

36个月内的最后一个交易日当日止

自首次授予部分限制性股票授予日起36个月后的

第3个解除限售期首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起30.00%

48个月内的最后一个交易日当日止

本年失效的各项权益工具总额系一名员工于本年12月离职，公司本年授予的5000.00股限制性股票失效。

2、以权益结算的股份支付情况

项目情况授予日权益工具公允价值的确定方法根据授予日股票收盘价与授予价格确定。

公司根据业绩指标完成情况等后续信息，对可行权权益工具数量的确定依据修正预计可行权的限制性股票数量。

本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7641155.75

本年以权益结算的股份支付确认的费用总额7236775.81

十三、或有事项

1、截至2022年末，本集团主要未决诉讼情况：

（1）原告韩万魁，被告济南圣泉集团股份有限公司，原告诉讼请求被告支付建设工程施工

款121177.32元，截至本报告出具日，该案件仍处于审理中。上述案件涉及金额较小，不会对公司正常经营产生重大影响。

6-1-95济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2、截至2022年12月31日除上述事项外，本集团无其他需要披露的重大或有事项。

十四、承诺事项

截至本报告出具日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

项目内容2023年4月10日公司召开董事会，审议通过《关于2022年度利润分配的拟分配的预案》，具体内容如下：以权益分派日公司总股本为基数，向全体股东每利润或股

10股派2.00元人民币现金（含税）。该预案需提交股东大会审议，同时

利提请股东大会授权董事会全权办理本次权益分派一切相关事宜。

2、本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

截至2022年12月31日，本集团无需披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类年末余额账面余额坏账计提类别计提比账面余额

金额比例（%）金额例（%）

单项计提坏账准备的应收账款4959805.560.674907305.5698.9452500.00

其中：沈机系公司752931.980.10700431.9893.0352500.00

其他公司4206873.580.574206873.58100.00

按组合计提坏账准备的应收账款729833622.8599.3336936686.915.06692896935.94

其中：账龄组合649848795.3988.4436936686.915.68612912108.48

合并范围内公司79984827.4610.8979984827.46

合计734793428.41100.0041843992.475.69692949435.94

（续）

6-1-96济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账计提类别计提比例账面余额

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的应收账款71307476.269.3847168883.4366.1524138592.83

其中：沈机系公司65868333.558.6641729740.7263.3524138592.83

其他公司5439142.710.725439142.71100.00

按组合计提坏账准备的应收账款689102371.0790.6234530311.415.01654572059.66

其中：账龄组合606915105.4279.8134530311.415.69572384794.01

合并范围内公司82187265.6510.8182187265.65

合计760409847.33100.0081699194.8410.74678710652.49

1）单项计提坏账准备的应收账款

年末余额单位名称

应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由

沈机系公司752931.98700431.9893.03债务人进入重整程序

其他公司汇总4206873.584206873.58100.00诉讼等事项

合计4959805.564907305.5698.94

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内638913545.7831945677.295.00

1至2年4091896.04409189.6010.00

2至3年2669352.46800805.7430.00

3至4年603448.73301724.3750.00

4至5年456312.34365049.8780.00

5年以上3114240.043114240.04100.00

合计649848795.3936936686.91

（2）坏账准备情况本年变动金额项目年初余额其他变期末余额计提转回转销或核销动坏账

81699194.8420906559.7118948642.6641843992.47

准备

6-1-97济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）核销的应收账款情况项目本年核销金额

实际核销的应收账款18948642.66

（4）按欠款方归集的本年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额137453701.47元，占应收账款年末余额合计数的比例18.71%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额3355480.19元。

2、其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况项目年末余额年初余额

内部往来款2796249650.801126955852.71

往来款21104071.055287648.14

员工备用金借支2934210.023430340.35

押金、保证金378290.0199000.00

其他930086.741059541.75

小计2821596308.621136832382.95

减：坏账准备2236895.161491280.90

合计2819359413.461135341102.05

（2）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2022年1月1日余额1491280.901491280.90

2022年1月1日其他应

收款坏账准备账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提745614.26745614.26本年转回

6-1-98济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)本年转销本年核销其他变动

年末余额2236895.162236895.16

（3）本公司本年无实际核销的其他应收款。

（4）按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄

额合计数的比例（%）期末余额

第一名内部往来款1938162621.001年以内68.69

第二名内部往来款218542628.061年以内7.75

第三名内部往来款180976862.001年以内/2-3年6.41

第四名内部往来款115465546.231年以内4.09

第五名内部往来款91720393.471年以内3.25

合计2544868050.7690.19

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2053167676.9328023398.452025144278.48

对联营、合营企业投资22708621.2322708621.23

合计2075876298.1628023398.452047852899.71

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1998477681.4528023398.451970454283.00

对联营、合营企业投资24626659.2424626659.24

合计2023104340.6928023398.451995080942.24

6-1-99济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）对子公司投资本年增减变动被投资单位年初余额年末余额减值准备期末余额追加投资减少投资其他变动

山东圣泉新材料股份有限公司210588085.75210588085.75

济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司21808824.2721808824.27

吉林圣泉倍进化工有限公司6350000.0050000000.0056350000.006350000.00

济南圣泉铸造材料有限公司34070906.3734070906.37

奇妙科技有限公司100000000.00100000000.00

济南圣泉唐和唐生物科技有限公司150000000.00150000000.00

巴西圣泉化学品贸易有限公司4774664.704774664.704774664.70

圣泉德国有限公司25137633.7525137633.7516898733.75

圣泉香港有限公司224689380.31224689380.31

巴彦淖尔市圣泉生物科技有限公司50000000.0050000000.00

山东省糖科学研究院2000000.002000000.00

济南尚博医药股份有限公司121410133.334689995.48126100128.81

四川廷勋铸造材料有限公司19600000.0019600000.00

山东省圣泉生物质石墨烯研究院5000000.005000000.00

山东圣泉康众医药有限公司68500000.0068500000.00

山东圣泉新能源科技有限公司96432341.0096432341.00

山东省科技装备业商会200000.00200000.00

霍尔果斯奇妙软件科技有限公司9900000.009900000.00

济南兴泉能源有限公司100000000.00100000000.00

6-1-100济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动被投资单位年初余额年末余额减值准备期末余额追加投资减少投资其他变动

内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司70200000.0070200000.00

浙江圣泉进出口贸易有限公司10000000.0010000000.00

山东百伦思检测技术有限公司1000000.001000000.00

农发行建设基金（明股实债）新材料102015711.97102015711.97

大庆圣泉绿色技术有限公司500000000.00500000000.00

安徽圣泉新材料有限公司59700000.0059700000.00

山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司5100000.005100000.00

合计1998477681.4554689995.482053167676.9328023398.45

（3）对联营、合营企业投资本年增减变动被投资单位年初余额年末余额减值准备期末余额追加投资权益法下确认的投资损益计提减值准备

AnyCasting Software Co. Ltd 19088896.81 -1375435.81 17713461.00

济南艾尼凯斯特软件有限公司5537762.43-542602.204995160.23

合计24626659.24-1918038.0122708621.23

6-1-101济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务3499245170.772743595934.493327637556.592586650927.99

其他业务432176984.02393871402.77446853384.85402709303.30

合计3931422154.793137467337.263774490941.442989360231.29

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1918038.01-1503986.91

理财收益3847170.931465316.05

其他174712247.35-3847175.52

合计176641380.27-3885846.38

十八、财务报告批准本财务报告于2023年4月10日由本公司董事会批准报出。

6-1-102济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明

非流动资产处置损益-10394551.80计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一

33801427.61标准定额或定量享受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益5980378.38

债务重组损益-6635482.46

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生

9827779.00

的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回46556705.71

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3895014.72

其他符合非经常性损益定义的损益项目985487.23

小计76226728.95

减：所得税影响额14321241.09

少数股东权益影响额（税后）744368.90

合计61161118.96——

2、净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益（元/股）报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司普通股股东的净利润8.540.910.91扣除非经常性损益后归属于母公司

7.800.830.83

普通股股东的净利润济南圣泉集团股份有限公司

二○二三年四月十日

6-1-103济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6-1-104济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

100

6-1-105济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

101

6-1-106济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

102

6-1-107济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

济南圣泉集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立于1994年1月24日，注册地及总部办公地址为山东省济南市章丘区刁镇工业经济开发区，本公司所发行人民币普通股 A股股票已在上海证券交易所上市，股票简称为“圣泉集团”，股票代码为“605589”。

本公司属制造业，主要从事化学原料和化学制品的研发、制造和销售业务，主要产品为合成树脂及衍生品、生物质产品等。

本财务报表于2024年4月18日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策

和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

6-1-125济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团下属子公司、联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照“附注三、10”所述方法折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断的务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据披露事项的披露位置

重要的非全资子公司、单一主体利润总额占本集团合并报表利润附注八

联合营企业总额的10%以上的

重要或有事项/日后事附注十四、十

金额超过利润总额的5%的

项/其他重要事项五、十六

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

6-1-126济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

6-1-127济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用交易当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有

6-1-128济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付。在对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等因素。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

6-1-129济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要为应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要为交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

只有能够消除或显著减少会计错配时，本集团才将金融资产在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成

本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

6-1-130济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理或投

资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关

过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期

信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重

大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断

6-1-131济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

披露指引：应收款项按照信用风险特征组合计提坏账准备的，应披露组合类别及确定依据。基于账龄确认信用风险特征组合的，应披露账龄计算方法。应收款项按照单项计提坏账准备的，应披露认定单项计提的判断标准。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团将金额超过3000万元或面临特殊风险的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

*应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据开票日期确定账龄。

*应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承

诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产

6-1-132济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合

同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资

产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

6-1-133济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本集团不能无条件地避免以

交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（7）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

12.存货

本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。

6-1-134济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11金融资产减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

6-1-135济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

15.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的、或与被投资单位之间发生重要交易的本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有

权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资

产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

6-1-136济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投

资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，

6-1-137济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账

面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

16.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用直线方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20.005.004.75

17.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较大的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物10-40年5.002.38-9.50

6-1-138济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

2机器设备10-20年5.004.75-9.50

3运输设备5-10年5.009.50-19.00

4办公设备3-5年5.0019.00-31.67

5电子设备3-5年5.0019.00-31.67

6其他设备3-5年5.0019.00-31.67

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

18.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用

机器设备完成安装调试，达到设计要求并完成试生产运输工具达到预定可以使用状态其他设备达到预定可以使用状态

19.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：

借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取

6-1-139济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费

用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。药品研发在进入临床试验阶段前为药品研发的研究阶段，在开始临床试验起至获得药品注册批件期间为开发阶段。

研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

21.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存

在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

6-1-140济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

6-1-141济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）辞退福利是由于公司在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿产生，在企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、企业确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用

时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。

24.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

25.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

6-1-142济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

26.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商

品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：*本集团就该商品或服务享有现时收款权利；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；

*本集团已将该商品的实物转移给客户；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报

酬转移给客户；*客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）收入确认具体方法

本集团从事合成树脂及衍生产品的制造和销售，对于内销业务，本集团于发出商品并由客户签收确认后确认销售商品收入；对于出口业务，在指定的装运港越过船舷并取得提单时或商品运送至其指定的收货地点经客户签收确认后确认销售商品收入。

6-1-143济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

28.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目

的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及

合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

6-1-144济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或

可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联

营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

29.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发

生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿

6-1-145济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续

租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

6-1-146济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期内各个期间，本集团采用系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

30.持有待售

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

31.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

本集团根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。

6-1-147济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

32.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更报告期内本集团无重要会计政策变更事项。

（2）重要会计估计变更报告期内本集团无重要会计估计变更事项。

（3）2023年（首次）起执行准则或准则解释等调整执行当年年初财务报表相关项目情况

财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称“解释16号”)，本集团自2023年1月1日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，执行该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。调整执行当年年初财务报表相关项目情况如下：

1）合并资产负债表

单位：元

2022年12月31日

项目调整前调整后调整数

递延所得税资产94506569.7596849861.392343291.64

递延所得税负债78277579.9780620871.612343291.64

2）母公司资产负债表

单位：元

2022年12月31日

项目调整前调整后调整数

递延所得税资产18347090.1119110878.18763788.07

递延所得税负债23231525.4323995313.50763788.07

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销项税抵扣购进货物进项税后的差额13%/9%/6%/5%/3%

城市维护建设税应缴纳流转税额7%

6-1-148济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税种计税依据税率

教育费附加应缴纳流转税额3%

地方教育费附加应缴纳流转税额2%企业所得税应纳税所得额详见下表

不同企业所得税税率纳税主体说明：

所得税税纳税主体名称率

济南圣泉集团股份有限公司15.00%

山东圣泉新材料股份有限公司15.00%

济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司15.00%

济南圣泉唐和唐生物科技有限公司15.00%

济南尚博医药股份有限公司15.00%

营口圣泉高科材料有限公司15.00%

内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司15.00%

山东圣泉新能源科技有限公司15.00%

珠海圣泉高科材料有限公司15.00%

大庆圣泉绿色技术有限公司15.00%

四川廷勋铸造材料有限公司15.00%

承德东伟新材料科技有限公司15.00%

大庆圣泉德力戈尔能源有限公司15.00%

大庆圣泉纤维素制品有限公司15.00%

大庆绿色电池材料有限公司15.00%

大庆绿色新能源有限公司15.00%

大庆绿色风电有限公司15.00%

圣泉香港有限公司16.50%

巴西圣泉化学品贸易有限公司24.00%

圣泉德国有限公司29.48%

圣泉英赛德欧洲有限责任公司24.00%

SQ Polska Limited Liability Company 19.00%

The Scientific And Technical Center Of Industrial Technologies LLC 20.00%

SQ Enterprises Private Limited 30.00%

SQ Medical Supplies Inc 29.84%

Shengquan（Australia） High-tech Pty.Ltd 26.00%

圣泉新材料（泰国）有限公司20.00%

6-1-149济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）所得税税纳税主体名称率

其他子公司25.00%

2.税收优惠（1）本公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202337008006，发证时间：2023年12月7日，有效期为三年），2023年度企业所得税税率为15%。

（2）子公司山东圣泉新材料股份有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202337009546，发证时间：2023 年 12月 7日，有效期为三年），2023 年

度企业所得税税率为15%。

（3）子公司济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202337007987，发证时间：2023年 12 月 7日，有效期为三年），2023年度企业所得税税率为15%。

（4）子公司济南圣泉唐和唐生物科技有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202237000808，发证时间：2022年 12月 12 日，有效期为三年），2023年度企业所得税税率为15%。

（5）子公司济南尚博医药股份有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202337009568，发证时间：2023年 12月 7日，有效期为三年），2023年度

企业所得税税率为15%。

（6）子公司营口圣泉高科材料有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202321000196，发证时间：2023年 9月 15日，有效期为三年），2023 年度

企业所得税税率为15%。

（7）子公司内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202315000290，发证时间：2023 年 11月 9日，有效期为三年），

2023年度企业所得税税率为15%。

（8）子公司山东圣泉新能源科技有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202137006525，发证时间：2021 年 12 月 25 日，有效期为三年），2023年度企业所得税税率为15%。

（9）子公司珠海圣泉高科材料有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202244002985，发证时间：2022 年 12 月 19 日，有效期为三年），2023 年

度企业所得税税率为15%。

（10）子公司大庆圣泉绿色技术有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202323001735，发证时间：2023 年 11 月 15 日，有效期为三年），2023 年

度企业所得税税率为15%。

6-1-150济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（11）子公司四川廷勋铸造材料有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202323001735，发证时间：2023 年 11 月 15 日，有效期为三年），2023 年

度企业所得税税率为15%。

（12）子公司承德东伟新材料科技有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202213003172，发证时间：2022 年 11 月 22 日，有效期为三年），2023年度企业所得税税率为15%。

（13）自2022年3月1日起，根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局[2021]年第40号公告）的相关规定，公司利用三剩物、次小薪材、农作物秸秆、沙柳、玉米芯生产并销售的综合利用产品，可享受增值税即征即退政策，退税比例为90%。

（14）根据财政部、国家税务总局财税[2015]73号《关于新型墙体材料增值税政策的通知》，子公司山东圣泉新材料股份有限公司、济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司销售自产的列入《享受增值税即征即退政策的新型墙体材料目录》的新型墙体材料，享受增值税即征即退政策，退税比例为50%。

（15）根据财税[2015]16号《关于对电池、涂料征收消费税的通知》，子公司济南

圣泉铸造材料有限公司生产销售的涂料、子公司山东圣泉新能源科技有限公司生产的电池，符合免征消费税条件，相关子公司已向当地税务机关备案。

（16）根据《国务院关于支持霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》（国发[2011]33号），子公司霍尔果斯奇妙软件科技有限公司属于经济开发区内新办的重点鼓励发展产业目录范围内的企业，享受自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起企业所得税五年免征优惠，在享受国家免征企业所得税5年期满后，再免征5年企业所得税地方分享部分，2023年度企业所得税税率为15%。

（17）根据财政部、国家税务总局财税[2008]56号《关于有机肥产品免征增值税的通知》的相关规定，自2008年6月1日起，纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。本公司生产销售的有机肥产品符合标准，公司已向当地税务机关备案。

（18）根据财政部、税务总局公告2021年第6号《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》：一、《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)等16个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日。

（19）根据黑龙江省人民政府黑政函[2021]102号《黑龙江省人民政府关于同意杜尔伯特蒙古族自治县实施民族自治地区企业所得税政策的批复》的相关规定，子公司大庆圣泉绿色技术有限公司、大庆圣泉德力戈尔能源有限公司及大庆圣泉纤维素制品有限

公司、大庆绿色电池材料有限公司、大庆绿色新能源有限公司、大庆绿色风电有限公司，在2023年度享受企业所得税税率15%的税收优惠政策。

6-1-151济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（20）根据财政部、税务总局公告2023年第43号《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司及11家高新技术企业子公司在2023年度享受该税收优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金184772.4926126.61

银行存款841472957.84801406073.82

其他货币资金183817121.5358751859.87

合计1025474851.86860184060.30

其中：存放在境外的款项总额74688987.1851551650.18

注：其他货币资金为使用受限制的银行承兑汇票保证金、信用证保证金等，其中受限资金情况如下：

项目年末余额年初余额

票据保证金179250000.0030000000.89

结售汇业务保证金25760000.00

其他4567121.532991858.98

合计183817121.5358751859.87

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产6123000.00

其中：衍生金融资产6123000.00

合计6123000.00

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

商业承兑汇票225992083.63109809226.64

6-1-152济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

银行承兑汇票11756226.71

合计225992083.63121565453.35

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按组合计提坏账准备的

239024645.83100.0013032562.205.45225992083.63

应收票据

其中：商业承兑汇票239024645.83100.0013032562.205.45225992083.63银行承兑汇票

合计239024645.83100.0013032562.205.45225992083.63

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按组合计提坏账准备的

127633203.46100.006067750.114.75121565453.35

应收票据

其中：商业承兑汇票115876976.7590.796067750.115.24109809226.64

银行承兑汇票11756226.719.2111756226.71

合计127633203.46100.006067750.114.75121565453.35组合中，按账龄计提坏账准备的商业承兑汇票年末余额账龄

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内227478047.7211373902.395.00

1至2年9026598.11902659.8110.00

2至3年2520000.00756000.0030.00

合计239024645.8313032562.20

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别年初余额年末余额计提企业合并增加

应收票据坏账准备6067750.116011346.79953465.3013032562.20

6-1-153济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年，下同）1843933213.111596437874.64

1-2年33575914.2161142504.87

2-3年41858993.7722501288.79

3-4年17858258.292718145.30

4-5年1832362.073128898.48

5年以上10725773.929988906.92

合计1949784515.371695917619.00

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备

39140751.882.0135870751.8891.653270000.00

的应收账款

其中：沈机系公司24570000.001.2621300000.0086.693270000.00

其他公司14570751.880.7514570751.88100.00按组合计提坏账准

1910643763.4997.99113831039.475.961796812724.02

备的应收账款

其中：账龄组合1910643763.4997.99113831039.475.961796812724.02

合计1949784515.37100.00149701791.357.681800082724.02

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备

39632793.592.3433040293.5983.376592500.00

的应收账款

其中：沈机系公司28592931.981.6922000431.9876.946592500.00

其他公司11039861.610.6511039861.61100.00按组合计提坏账准

1656284825.4197.66101151766.066.111555133059.35

备的应收账款

其中：账龄组合1656284825.4197.66101151766.066.111555133059.35

合计1695917619.00100.00134192059.657.911561725559.35

6-1-154济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）应收账款按单项计提坏账准备

年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

沈机系公司24570000.0021300000.0086.69债务人进入重整程序

其他公司汇总14570751.8814570751.88100.00诉讼等事项

合计39140751.8835870751.8891.65——

2）应收账款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1843265482.6492163274.145.00

1-2年32034277.383203427.7310.00

2-3年13528696.234058608.8830.00

3-4年14151749.397075874.7150.00

4-5年1668519.231334815.3980.00

5年以上5995038.625995038.62100.00

合计1910643763.49113831039.47——

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初金额企业合并增年末余额计提转销或核销加

应收账款坏账准备134192059.6510636434.597704162.442830865.33149701791.35

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款2830865.33

其中重要的应收账款核销情况：

单位名应收账核销履行的核销款项是否由关核销原因称款性质金额程序联交易产生

单位一货款790068.14长期挂账无法回收管理层审批否

单位二货款700431.98长期挂账无法回收管理层审批否

单位三货款391700.00长期挂账无法回收管理层审批否

合计—1882200.12———

6-1-155济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额221251956.46元，占应收账款年末余额合计数的比例11.35%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额

11062597.83元。

5.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票1099377329.85904069599.75

合计1099377329.85904069599.75

（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备1099377329.85100.001099377329.85

其中：无风险组合1099377329.85100.001099377329.85

合计1099377329.85——1099377329.85

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备904069599.75100.00904069599.75

其中：无风险组合904069599.75100.00904069599.75

合计904069599.75——904069599.75

（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

背书或贴现1917273228.61

合计1917273228.61

6.预付款项

（1）预付款项账龄

6-1-156济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内226347310.9297.14284525527.7697.26

1-2年2368751.801.025617408.741.92

2-3年1926709.370.831782638.540.61

3年以上2349505.091.01623197.620.21

合计232992277.18100.00292548772.66100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额88180461.32元，占预付款项年末余额合计数的比例37.85%。

7.其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类项目年末余额年初余额

往来款24700443.7236686047.08

员工备用金借支6918768.516831529.51

押金、保证金7044255.428869888.13

其他1733344.755905308.13

小计40396812.4058292772.85

减：坏账准备5597631.226433235.52

合计34799181.1851859537.33

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内31080731.8645907344.74

1-2年2273060.014392714.27

2-3年1686495.176503876.81

3-4年4067378.4399932.87

4-5年62480.43320184.00

5年以上1226666.501068720.16

小计40396812.4058292772.85

（3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

6-1-157济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）整个存续期预整个存续期预未来12个月预

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023年1月1日

5973235.52460000.006433235.52

余额

2023年1月1日

余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提368000.00368000.00

本年转回302188.53302188.53本年转销

本年核销352027.88828000.001180027.88

其他变动278612.11278612.11

2023年12月31

5597631.225597631.22日余额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提企业合并增加转销或核销其他应收款

6433235.5265811.47278612.111180027.885597631.22

坏账准备

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款1180027.88

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）

第一名其他（退税款）20841232.021年以内51.581042061.60

第二名押金、保证金3143680.003-4年7.781571840.00

第三名押金、保证金798647.092-3年1.98239594.13

第四名其他769635.991年以内1.9138481.80

6-1-158济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）

第五名押金、保证金709597.001年以内1.7635479.85

合计26262792.1065.012927457.38

8.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料676004911.363560603.02672444308.34

周转材料21815059.151021404.5720793654.58

在产品173153035.8414381081.02158771954.82

库存商品589655211.3127801217.36561853993.95

合计1460628217.6646764305.971413863911.69

（续）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料622653375.80837741.47621815634.33

周转材料23961049.831086878.4322874171.40

在产品175731991.4428426090.71147305900.73

库存商品598780462.7846812646.54551967816.24

合计1421126879.8577163357.151343963522.70

（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料837741.472728218.475356.923560603.02

周转材料1086878.43197437.27262911.131021404.57

在产品28426090.7114045009.6914381081.02

库存商品46812646.549692199.9328703629.1127801217.36

合计77163357.1512617855.6743016906.8546764305.97

9.一年内到期的非流动资产

6-1-159济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

一年内到期的长期应收款1191355.26908531.00

合计1191355.26908531.00

10.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣、待认证、预缴税金321387997.06389546090.34

其他390131.94141646896.56

合计321778129.00531192986.90

11.长期应收款

项目年末余额年初余额

员工借款5879144.335766448.16

减：一年内到期部分1191355.26908531.00

合计4687789.074857917.16

6-1-160济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.长期股权投资

本年增减变动减值准备被投资单位年初余额其他综权益法下确认的投其他权益宣告发放现金计提减年末余额追加投资减少投资合收益其他年末余额资损益变动股利或利润值准备调整

一、合营企业

AnyCasting Software Co.Ltd 19445636.92 -1883711.24 17561925.68

济南艾尼凯斯特软件有限公司4995160.23-528780.114466380.12

山东奇妙智能科技有限公司9363200.00-3342571.016020628.99

小计24440797.159363200.00-5755062.3628048934.79

二、联营企业

Biosynth Limited 16970773.27 -4655707.84 12315065.43

HYUNDAI FARM & TECH TRADE

498000.00498000.00498000.00

DISTRIBUTION CO. LTD

小计17468773.27-4655707.8412813065.43498000.00

合计41909570.429363200.00-10410770.2040862000.22498000.00

6-1-161济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本年增减变动本年末累计计入指定为以公允价计入其他综合收益的本年确认的其他综合收益的值计量且其变动项目年初余额追加或收回投资年末余额利得与损失（损失为股利收入利得与损失（损失计入其他综合收（收回为负值）负值）为负值）益的原因

济南宏圣置业有限公司4955396.42-514991.434440404.99-514991.43

山东赤蓝影视文化有限公司3000000.00-3000000.00300000.00

威尔凯电气（上海）股份有该项投资本集团

252500.00252500.00-4747500.00

限公司均非交易性目的鲁资（章丘）股权投资基金持有，而是基于战

12000000.00-342774.8411657225.16-18342774.84

合伙企业（有限合伙）略目的长期持有。

中铸未来教育科技（北京）

5000000.00-2593823.522406176.48-2593823.52

有限公司

连云港临海新材料有限公司22071111.11-1108982.7320962128.38-1108982.73

合计25207896.4219071111.11-4560572.5239718435.01300000.00-27308072.52——

6-1-162济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本年终止确认的情况因终止转入留存收因终止转入留存收项目终止确认的原因益的累计利得益的累计损失

山东赤蓝影视文化合作项目完结，收回————有限公司投资款

合计—————

14.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额2427571.002427571.00

2.本年增加金额18554144.7818554144.78

3.本年减少金额2427571.002427571.00

4.年末余额18554144.7818554144.78

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额728271.30728271.30

2.本年增加金额11043696.2711043696.27

（1）计提或摊销11043696.2711043696.27

3.本年减少金额748566.15748566.15

4.年末余额11023401.4211023401.42

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值7530743.367530743.36

2.年初账面价值1699299.701699299.70

（2）截至本年年末，本集团不存在未办妥产权证书的投资性房地产。

6-1-163济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备其他合计

一、账面原值

1.年初余额1974403501.993673302952.5297885619.9723495713.59392855563.76168650562.516330593914.34

2.本年增加金额193716555.861335905298.0315708494.151415835.6236713176.9827800311.151611259671.79

（1）购置7722957.0464719125.959588087.43867490.7915260513.2712357467.92110515642.40

（2）在建工程转入109625883.311229953672.02143309.33548344.8321452663.7111440882.811373164756.01

（3）企业合并增加76367715.5141232500.065977097.394001960.42127579273.38

3.本年减少金额22184830.85160464411.192664559.63893452.723123538.848304907.97197635701.20

（1）处置或报废22184830.85160464411.192664559.63893452.723123538.848304907.97197635701.20

4.年末余额2145935227.004848743839.36110929554.4924018096.49426445201.90188145965.697744217884.93

二、累计折旧

1.年初余额458001218.391514924851.3973000936.4013892801.99274891076.71104838189.912439549074.79

2.本年增加金额94955123.95350175845.6412573772.102844644.6861259453.0114154971.64535963811.02

（1）本年计提88225160.76335728957.699319051.352844644.6861259453.0111812765.21509190032.70

（2）企业合并增加6729963.1914446887.953254720.752342206.4326773778.32

3.本年减少金额13003781.0176932990.261855614.11505915.382714384.911405057.5296417743.19

（1）处置或报废13003781.0176932990.261855614.11505915.382714384.911405057.5296417743.19

4.年末余额539952561.331788167706.7783719094.3916231531.29333436144.81117588104.032879095142.62

6-1-164济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备其他合计

三、减值准备

1.年初余额5042002.32132875058.31188590.67513871.04138619522.34

2.本年增加金额98272.0598272.05

（1）计提98272.0598272.05

3.本年减少金额365938.6564367164.53188590.67513871.0465435564.89

（1）处置或报废365938.6564367164.53188590.67513871.0465435564.89

4.年末余额4676063.6768606165.8373282229.50

四、账面价值

1.年末账面价值1601306602.002991969966.7627210460.107786565.2093009057.0970557861.664791840512.81

2.年初账面价值1511360281.282025503042.8224884683.579602911.60117775896.3863298501.563752425317.21

6-1-165济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋建筑物6885158.122209094.454676063.67

机器设备106601120.9534346676.5368606165.833648278.59

合计113486279.0736555770.9873282229.503648278.59

（3）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

员工及研发公寓9081781.03小产权

集团仓库17398999.84房产证办理中

新能源电池厂房30883937.77房产证办理中

能源车间4856320.48房产证办理中

加氢车间5833672.22房产证办理中

酚醛树脂车间196962845.72房产证办理中

甲醛车间24597226.69房产证办理中

生物质精炼一体化车间及厂房104195857.95房产证办理中

其他27836094.60房产证办理中

（4）固定资产的减值测试情况项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式

房屋资产的公允价值是基于重置全价、

建筑4676063.674676063.67年限成新率等关键假设确定的。上物述重要假设中，重置全价根据购建成本按相应价格指数调整确定，年机器限成新率按照剩余经济年限确定，

72254444.423648278.5968606165.83

设备处置费用根据预计的中介费用和税金比率计算确定。

合计76930508.093648278.5973282229.50—

16.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程1119030835.541874381540.39

工程物资69354415.2281883188.05

合计1188385250.761956264728.44

16.1在建工程

6-1-166济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）在建工程情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值

100万吨/年秸秆生物质精炼一体化

302880762.55302880762.55

项目（一期）

硬碳负极材料项目152845847.78152845847.78

6000吨特种环氧树脂、2万吨/年绿

140263980.14140263980.14

色高性能改性酚醛树脂项目

年产2万吨电池碳材料项目（一期）67072848.8867072848.88年产1000吨特种电子树脂项目56560676.4756560676.47

木塑复合项目（一期）50023562.7650023562.76热电联产项目(一期）38776166.1038776166.10

尚博公司新厂区公用工程改造项目32236540.6332236540.63

纸模塑车间二期扩建项目20303878.9920303878.99

其他258066571.24258066571.24

合计1119030835.541119030835.54

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值100万吨/年生物质精炼一体化（一

1426786124.211426786124.21

期）项目热电联产项目(一期）77515767.8377515767.83

木塑复合项目（一期）43896907.2443896907.24酚醛高端复合材料及树脂配套扩产

38918776.8338918776.83

项目

10000吨特种环氧树脂、2万吨/年绿

33148366.8533148366.85

色高性能改性酚醛树脂项目

尚博公司新厂区公用工程改造项目27334228.0427334228.04巴彦淖尔秸秆生物能源和新材料一

17945701.6217945701.62

体化项目

有机废气综合治理及深度减排项目16801333.8416801333.84

技术中心研发实验室扩建项目15763578.3715763578.37

其他176270755.56176270755.56

合计1874381540.391874381540.39

（2）重要在建工程项目本年变动情况

6-1-167济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他

100万吨/年秸秆生

物质精炼一体化项1426786124.2144105688.291168011049.95302880762.55

目（一期）

硬碳负极材料项目152845847.78152845847.78

6000吨特种环氧树

脂、2万吨/年绿色

33148366.85107115613.29140263980.14

高性能改性酚醛树脂项目年产2万吨电池碳

67072848.8867072848.88

材料项目（一期）年产1000吨特种电

56560676.4756560676.47

子树脂项目木塑复合项目（一

43896907.246126655.5250023562.76

期）

热电联产项目(一

77515767.832653627.0941393228.8238776166.10

期）尚博公司新厂区公

27334228.044902312.5932236540.63

用工程改造项目纸模塑车间二期扩

9505592.3110798286.6820303878.99

建项目

其他256194553.91165632494.57163760477.24258066571.24

合计1874381540.39617814051.161373164756.011119030835.54（接上表）工程累计工程本年利预算数（万投入占预利息资本化累其中：本年利工程名称进度息资本资金来源

元）算比例计金额息资本化金额

（%）化率（%）

（%）

100万吨/年秸秆生物质精

206713.4798.7898.7831843301.42190776.544.85自筹/借款

炼一体化项目（一期）

硬碳负极材料项目78200.0019.5519.55自筹

6000吨特种环氧树脂、2万

吨/年绿色高性能改性酚醛19553.0097.0097.001163384.811163384.814.06自筹/借款树脂项目年产2万吨电池碳材料项目

13362.0050.2050.00自筹

（一期）年产1000吨特种电子树脂

20732.1027.2827.28自筹

项目

木塑复合项目（一期）11000.0090.1490.14自筹热电联产项目(一期）34705.0796.0096.00自筹尚博公司新厂区公用工程

4270.0075.5075.50自筹

改造项目

纸模塑车间二期扩建项目2183.6090.4290.42自筹

其他项目——————自筹

6-1-168济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工程累计工程本年利预算数（万投入占预利息资本化累其中：本年利工程名称进度息资本资金来源

元）算比例计金额息资本化金额

（%）化率（%）

（%）

合计——————33006686.231354161.35————

16.2工程物资

年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备工程

69354415.2269354415.2281883188.0581883188.05

物资

合计69354415.2269354415.2281883188.0581883188.05

17.使用权资产

项目房屋及建筑物其他合计

一、账面原值

1.年初余额33442198.845682080.0239124278.86

2.本年增加金额107593.92107593.92

（1）租入

（2）企业合并增加107593.92107593.92

3.本年减少金额26302833.3026302833.30

4.年末余额7246959.465682080.0212929039.48

二、累计折旧

1.年初余额22005801.98617468.4022623270.38

2.本年增加金额2293304.48617468.402910772.88

（1）计提2281776.56617468.402899244.96

（2）企业合并增加11527.9211527.92

3.本年减少金额17366546.8517366546.85

4.年末余额6932559.611234936.808167496.41

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

6-1-169济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物其他合计

1.年末账面价值314399.854447143.224761543.07

2.年初账面价值11436396.865064611.6216501008.48

18.无形资产

（1）无形资产明细项目软件土地使用权专利及其他合计

一、账面原值

1.年初余额34455531.59771937437.8670613395.09877006364.54

2.本年增加金额2652178.29135270178.8860711467.57198633824.74

(1)购置2652178.2997135520.3911606521.35111394220.03

(2)企业合并增加38134658.4949104946.2287239604.71

3.本年减少金额2841780.922068708.354910489.27

(1)处置2841780.922068708.354910489.27

4.年末余额34265928.96905138908.39131324862.661070729700.01

二、累计摊销

1.年初余额27298684.7998255939.8639050483.64164605108.29

2.本年增加金额2753947.3219365940.727908320.3130028208.35

(1)计提2753947.3216924884.606414611.1926093443.11

(2)企业合并增加2441056.121493709.123934765.24

3.本年减少金额478787.08156211.06634998.14

(1)处置478787.08156211.06634998.14

4.年末余额29573845.03117465669.5246958803.95193998318.50

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值4692083.93787673238.8784366058.71876731381.51

2.年初账面价值7156846.80673681498.0031562911.45712401256.25

注：本年末不存在通过公司内部研发形成的无形资产。

（2）截至本年末，本集团不存在未办妥产权证书的土地使用权。

6-1-170济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.商誉

（1）商誉原值被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额承德东伟新材料科

6933123.766933123.76

技有限公司

合计6933123.766933123.76

（2）本集团不存在计提商誉减值准备的情况

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据及依据度保持一致

收购该公司形成的商誉，体现在合并日基于内部管理

承德东伟新经营该业务资产组，由于其能够独立产目的，该资产本年新增，不材料科技有生现金流量，故本公司将其生产、研发、组组合归属于适用

限公司销售业务作为一个资产组，并将商誉全铸造产业分部部分配至该资产组。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限承德东伟新材料

462658921.81609140000.000.005年

科技有限公司

合计462658921.81609140000.000.00—（接上表）预测期的关键预测期的关键参数的稳定期的稳定期的关键参项目参数确定依据关键参数数的确定依据收入增长稳定期收入增长

收入增长率、收入增长率：0%-6%

承德东伟新材料率、利润率为0%利润率、

利润率、折现利润率：12%-14%

科技有限公司率、折现折现率与预测期

率折现率：12.44%率最后一年一致

合计———

20.长期待摊费用

本年其项目年初余额本年增加本年摊销年末余额他减少

6-1-171济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年其项目年初余额本年增加本年摊销年末余额他减少

装修费18556397.442160848.585312921.1615404324.86

管理费6875000.002500000.004375000.00

其他6549968.07267596.756282371.32

合计25431397.448710816.658080517.9126061696.18

21.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备305620537.4549707041.88319038517.2351510559.08内部交易未实

58219606.038544657.3282760247.6612546971.79

现利润

递延收益38790626.925796360.6932717919.084872646.18

预提费用46341819.147206628.3166633899.1710708567.88

其他96689198.7314661914.01114251872.5017211116.46

合计545661788.2785916602.21615402455.6496849861.39

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下

企业合并资产125168376.3121124816.7233296861.908010118.74评估增值固定资产加速

516501811.4778796257.70460862325.9370267461.23

折旧

其他4761543.04714231.4615621944.272343291.64

合计646431730.82100635305.88509781132.1080620871.61

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异106773417.7883694450.12

可弥补亏损610770504.48357372537.56

合计717543922.26441066987.68

（4）未确认递延所得税资产的可弥补亏损将于以下年度到期

6-1-172济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年份年末余额年初余额

2023年23919754.68

2024年14383325.5740539656.81

2025年38223455.2964904271.41

2026年61595356.2062812649.90

2027年101543333.99101714937.55

2028年及以后395025033.4363481267.21

合计610770504.48357372537.56

22.其他非流动资产

年末余额年初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备预付工程

178108880.37178108880.37109552135.29109552135.29

设备款预付无形

365973.45365973.454553937.974553937.97

资产款

定期存款44080493.0644080493.0673834826.3973834826.39

合计222555346.88222555346.88187940899.65187940899.65

23.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况主要为开立银行

货币资金183817121.53183817121.53保证金等承兑汇票

应收账款50000000.0050000000.00质押取得借款

固定资产283033429.74196876592.75抵押取得借款

在建工程188533031.24188533031.24抵押取得借款

无形资产36034152.2431414159.39抵押取得借款

其他非流动资产44080493.0644080493.06定期存款定期存储

合计785498227.81694721397.97——

（续）项目年初

6-1-173济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账面余额账面价值受限类型受限情况主要为开立银行

货币资金58751859.8758751859.87保证金等承兑汇票

应收票据11756226.7111756226.71质押取得借款

固定资产221402437.37156500368.12抵押取得借款

无形资产76643672.3970115778.10抵押取得借款

其他非流动资产73834826.3973834826.39定期存款定期存储

合计442389022.73370959059.19——

24.短期借款

借款类别年末余额年初余额

质押借款110116111.1115019937.50

抵押借款48839355.69

保证借款100096250.00

信用借款688235776.61290201145.35

合计947287493.41305221082.85

注：截至本年末，本集团无已逾期未偿还的短期借款。质押借款的质押物系本集团的发明专利、应收账款。

25.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票384840000.00300936226.71

商业承兑汇票180567129.00196069664.23

合计565407129.00497005890.94

注：截至本年末，本集团无已到期未支付的应付票据。

26.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

应付材料、成品款342778676.08263220342.32

应付设备、工程款317350472.55450060930.62

合计660129148.63713281272.94

（2）本集团不存在逾期的重要应付账款

27.合同负债

6-1-174济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

预收货款74574010.28117585982.98

合计74574010.28117585982.98

注：本集团合同负债为预收的销货款，本年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入金额为93148898.29元。

28.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬94880764.46650312767.28675356336.4369837195.31

离职后福利-

48709.4026629790.6626678500.06

设定提存计划

辞退福利82130.1082130.10

合计94929473.86677024688.04702116966.5969837195.31

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴

94015104.10602388414.61627555408.0668848110.65

和补贴

职工福利费296844.0113200561.0913200561.09296844.01

社会保险费153017.0319712133.5219664683.34200467.21

其中：医疗保险费39156.7710887056.2410815429.37110783.64

工伤保险费112676.438817455.628849071.3681060.69

生育保险费1183.837621.66182.618622.88

住房公积金643.257044020.097044663.34工会经费和职工教

415156.077967637.977891020.60491773.44

育经费

合计94880764.46650312767.28675356336.4369837195.31

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费47290.0725502566.8725549856.94

失业保险费1419.331127223.791128643.12

合计48709.4026629790.6626678500.06

29.应交税费

6-1-175济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

增值税28251223.494917800.45

企业所得税53107146.637455946.49

个人所得税1437839.792396954.02

城建税783582.13883468.09

教育费附加365200.22410361.34

地方教育费附加243466.81273574.30

房产税2808461.682672234.93

土地使用税4109446.223868433.54

印花税2056758.681871440.20

河道基金10756.26

其他税费898426.91651727.80

合计94061552.5625412697.42

30.其他应付款

项目年末余额年初余额

应付股利10860679.449897168.97

其他应付款216813258.25230388740.01

合计227673937.69240285908.98

30.1应付股利

项目年末余额年初余额

普通股股利9275679.449897168.97

限制性股票股利1585000.00

合计10860679.449897168.97

注：本集团不存在重要的超过1年未支付应付股利。

30.2其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

应付往来款183168397.17200303110.23

押金、保证金33644861.0830085629.78

合计216813258.25230388740.01

（2）本集团不存在逾期的重要其他应付款

6-1-176济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

31.一年内到期的其他非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款249782656.95386198466.06

1年内到期的长期应付款116000000.0020000000.00

1年内到期的租赁负债923669.3310797968.29

合计366706326.28416996434.35

32.其他流动负债

（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额

待转销项税额7888735.4114057620.28

其他21535634.57

合计29424369.9814057620.28

33.长期借款

（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额

信用借款6940474.378843990.97

保证借款397927958.33757109702.63

抵押借款78260883.42103958958.44

质押借款195208541.66214256284.72

减：一年内到期的长期借款249782656.95386198466.06

合计428555200.83697970470.70

34.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁负债5115545.7016843426.09

减：一年内到期的租赁负债923669.3310797968.29

合计4191876.376045457.80

35.长期应付款

项目年末余额年初余额

中国农发重点建设基金有限公司83000000.00103000000.00

济南圣泉新旧动能转换股权投资基金96000000.00237500000.00

6-1-177济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

减：一年内到期部分116000000.0020000000.00

合计63000000.00320500000.00

36.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本期增加本期减少年末余额补助类型

政府补助228669753.9748985253.9029788283.02247866724.85政府拨付

合计228669753.9748985253.9029788283.02247866724.85

（2）政府补助项目

本期新增补助金本期计入其他与资产相关/政府补助项目年初余额年末余额额收益金额与收益相关

基础设施建设资金86060745.0086060745.00与资产相关

基础建设支持资金63629318.094772198.8558857119.24与资产相关

中央工业转型升级资金28820000.002882000.0025938000.00与资产相关

秸秆综合利用22656800.006439981.1416216818.86与资产相关

2018年省级专项债券水污染防

11758333.331700000.0010058333.33与资产相关

治项目热电联产项目支持基础建设资

10183771.80678918.129504853.68与资产相关

金

2022年中央大气污染防治资金7581500.00631791.676949708.33与资产相关

济南市燃煤锅炉淘汰改造奖补

4841666.67700000.004141666.67与资产相关

资金

2020年先进制造业和数字经济

4123000.00532000.003591000.00与资产相关

发展专项资金工业技术改造投资普惠性奖补

3769000.00456848.503312151.50与资产相关

和分档激励2020年度市级防霾治污（第二

2579200.00193440.002385760.00与资产相关

批）专项资金

2020年重点研发计划项目重大

1570000.001570000.00与收益相关

创新工程

年产10万吨酚醛树脂，2万吨特

1179000.001179000.00与资产相关

种环氧树脂项目

100万吨/年秸秆生物质精炼一

4168402.50802922.633365479.87与收益相关

体化项目（一期）

基础建设资金5000000.0044642.864955357.14与资产相关

其他与资产相关项目13204719.084005000.005609961.9911599757.09与资产相关

其他与收益相关项目720000.001804551.401594577.26929974.14与收益相关

合计228669753.9748985253.9029788283.02247866724.85

37.股本

项目年初余额本期变动增减（+、-）年末余额

6-1-178济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）发行新股回购注销小计

股份总额782876800.001595000.00-175000.001420000.00784296800.00

注：本集团2022年限制性股票计划中部分激励对象已经离职，已不符合激励对象条件，根据《激励计划》的规定和股东大会授权，本集团对其持有的已获授但尚未解除限售的17.50万股限制性股票进行回购注销。

38.资本公积

项目年初余额本期增加本期减少年末余额

股本溢价2640562336.1813918094.9716925067.152637555364.00

其他资本公积19289039.0931745534.0451034573.13

合计2659851375.2745663629.0116925067.152688589937.13

注：本集团本期及限制性股票激励计划发行新股，增加股本溢价15631000.00元，本期回购离职人员限制性股票，减少股本溢价1750000.00元，本期发生权益性交易增加股本溢价37094.97元，发生权益性交易减少股本溢价16925067.15元。限制性股票激励计划形成股份支付增加其他资本公积31745534.04元。

39.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

限制性股票回购义务89100000.0017226000.003545000.00102781000.00

合计89100000.0017226000.003545000.00102781000.00

注：本期发行预留限制性股票增加库存股1722.60万股，回购注销离职人员限制性股票减少库存股192.5万股；本期分派股权激励部分现金红利减少库存股162万股。

40.其他综合收益

本期发生额

项目年初余额本期所得减：所得税后归属于母公税后归属于少年末余额税前发生税费用司数股东额

一、不能重分类进

损益的其他综合收-19335375.00-4560572.52-23895947.52益

其中：其他权益工

具投资公允价值变-19335375.00-4560572.52-23895947.52动

二、将重分类进损

-7211196.11-5373310.841035667.18-12584506.95益的其他综合收益

其中：外币财务报

-7211196.11-5373310.841035667.18-12584506.95表折算差额

其他综合收益合计-26546571.11-9933883.361035667.18-36480454.47

6-1-179济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

41.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费46287263.7330156606.1719233519.4057210350.50

合计46287263.7330156606.1719233519.4057210350.50

42.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积349014639.0140297908.26389312547.27

合计349014639.0140297908.26389312547.27

43.未分配利润

项目本年上年

上年年末余额4755770816.364261695063.26

加：年初未分配利润调整数

其中：会计政策变更

本年年初余额4755770816.364261695063.26

加：本年归属于母公司所有者的净利润789409556.87703390342.73

减：提取法定盈余公积40297908.2654359229.63

对股东的股利分配156575360.00154955360.00年末余额5348307104.974755770816.36

44.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务8982949912.566902094799.809442113628.897486395838.65

其他业务136580624.11118025106.46155625031.5589918896.00

合计9119530536.677020119906.269597738660.447576314734.65

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额合同分类主营业务收入主营业务成本商品类型

其中：合成树脂及衍生品7964301666.785984197863.88

生物质产品855760034.28807957453.22

6-1-180济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额合同分类主营业务收入主营业务成本

其他162888211.50109939482.70按经营地区分类

其中：境内7930557162.076145758180.81

境外1052392750.49756336618.99按销售渠道分类

其中：直销8319226706.316325215300.18

经销663723206.25576879499.62

合计8982949912.566902094799.80

（3）与履约义务相关的信息

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金

额为74574010.27元，其中74574010.27元预计将于2024年度确认收入。

45.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城建税12997007.9912407388.79

教育费附加5681356.405413801.40

地方教育费附加3785079.753609200.99

房产税14344221.9513807180.63

土地使用税22055661.6822561882.47

印花税7043735.177857251.03

其他2968550.581752719.40

合计68875613.5267409424.71

46.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬128049338.28138679678.34

业务招待费41274579.3137460703.02

差旅费24390630.4216871443.43

6-1-181济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

广告宣传费21551233.7835193917.07

包装费23596748.5328074613.28

办公费14240193.5421049769.20

折旧摊销13738564.5918581165.91

其他57094429.0960069164.73

合计323935717.54355980454.98

47.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬158603672.93137301728.22

业务招待费7634975.545079586.67

折旧费65965601.4873046214.14

无形资产摊销23166974.9921582376.95

办公费25093579.3641942259.21

维修费9675593.408143446.64

车辆费用7241909.207178411.72

服务咨询费18514128.3813239867.27

其他28504662.7918708802.58

合计344401098.07326222693.40

48.研发费用

项目本年发生额上年发生额

材料直接投入190001766.16216930667.07

职工薪酬119403622.05119514898.95

折旧摊销62023573.4357871119.36

其他费用61052612.5962084671.20

合计432481574.23456401356.58

49.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用67604436.5567686852.08

减：利息收入8809493.6910916649.46

汇兑损益-18959820.25-32262272.52

其他支出1643160.9910667642.90

6-1-182济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

合计41478283.6035175573.00

50.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

政府补助79069618.5460799084.93

增值税加计抵减27897718.0683163.46

个税手续费返回500355.55691807.95

其他5250.00210515.82

合计107472942.1561784572.16

51.投资收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-10410770.20869291.24

处置交易性金融资产取得的投资收益2519854.00-15256721.00

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入300000.00

理财收益2308500.065980378.38

其他-29988736.81-31968580.45

合计-35271152.95-40375631.83

52.公允价值变动收益

项目本年发生额上年发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融

-6123000.0025084500.00工具

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-6123000.0025084500.00

合计-6123000.0025084500.00

53.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失-6011346.791499678.01

应收账款坏账损失-5857576.3921579926.15

其他应收款坏账损失434188.53428133.31

合计-11434734.6523507737.47

54.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

6-1-183济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-12617855.67-2838442.21

固定资产减值损失-26839648.28

合计-12617855.67-29678090.49

55.资产处置收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产处置收益7819818.81-223824.777819818.81

合计7819818.81-223824.777819818.81

56.营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得18318.52751658.4918318.52

其中：固定资产18318.52751658.4918318.52与企业日常活动无关的政

65000.00887306.2565000.00

府补助

无需支付的应付款项1469206.751189149.581469206.75

其他收入14316939.7217354580.2514316939.72

合计15869464.9920182694.5715869464.99

57.营业外支出

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失2270912.1210922385.522270912.12

其中：固定资产2270912.1210922385.522270912.12

对外捐赠支出3654.031067821.903654.03

其他支出6230830.3321370922.656230830.33

合计8505396.4833361130.078505396.48

58.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用126743887.7748189122.09

递延所得税费用16194908.2047830432.77

6-1-184济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

合计142938795.9796019554.86

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

本期合并利润总额945448429.65

按法定/适用税率计算的所得税费用141817264.45

子公司适用不同税率的影响299251.95

调整以前期间所得税的影响1796886.61

非应税收入的影响3746214.37

不可抵扣的成本、费用和损失的影响14921065.40

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-318510.13

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响43264673.44

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化573981.22

研发费用加计扣除-50357928.19

设备投资抵免税额等-1656617.51

其他-11147485.64

所得税费用142938795.97

59.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收到的政府补助72966765.5121318395.85

利息收入7946017.2110916649.46

收到的保证金等往来款132767775.2785091173.48

合计213680557.99117326218.79

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

费用的有关支出319045362.91616610224.33

保证金、往来款支出84893454.19252648637.52

合计403938817.10869258861.85

（2）与投资活动有关的现金

6-1-185济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团本年不存在收到或支付的、重要的与投资活动有关的现金

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收回的筹资活动保证金425851659.96

合计425851659.96

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

支付的筹资活动保证金125065261.66

限制性股票回购1925000.00

租赁负债相关支出2463632.48

合计129453894.14

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加项目年初余额现金变动非现金变动

短期借款（注）305077395.351052458994.75148132885.73

长期借款（含1年内到期）

1082943189.35194155657.40776166.20

（注）

租赁负债（含1年内到期）16843426.0994053.96

应付股利9897168.97156575360.00

合计1414761179.761246614652.15305578465.89（接上表）本年减少项目期末余额现金变动非现金变动

短期借款（注）558700677.09946968598.74

长期借款（含1年内到期）

599732761.18546120.00677596131.77

（注）

租赁负债（含1年内到期）2463632.489358301.875115545.70

应付股利155576849.5335000.0010860679.44

合计1316473920.289939421.871640540955.65

注:上述负债变动情况仅列式本金，未包含利息。

6-1-186济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

60.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现

金流量：——

净利润802509633.68711135695.30

加：资产减值准备12617855.6729678090.49

信用减值损失11434734.65-23507737.47

固定资产折旧、油气资产折耗、

520233728.97446104445.79

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2899244.9612147901.84

无形资产摊销26093443.1123658407.28

长期待摊费用摊销8080517.9111389252.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”-7819818.81223824.77填列）固定资产报废损失（收益以“-”

2252593.6010170727.03

填列）公允价值变动损益（收益以“-”

6123000.00-25084500.00

填列）

财务费用（收益以“-”填列）67604436.5567686852.08

投资损失（收益以“-”填列）35271152.9540375631.83递延所得税资产的减少（增加

15323415.2030694137.07以“-”填列）递延所得税负债的增加（减少

871493.009503285.84以“-”填列）

存货的减少（增加以“-”填列）-39501337.81175201848.93经营性应收项目的减少（增加-799658105.87-825057877.65以“-”填列）经营性应付项目的增加（减少

175877967.16-589626717.74以“-”填列）

其他10500903.2223751615.50

经营活动产生的现金流量净额850714858.14128444883.35

2.不涉及现金收支的重大投资

和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情

况：

6-1-187济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期金额上期金额

现金的年末余额841657730.33801432200.43

减：现金的年初余额801432200.432047379791.53

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额40225529.90-1245947591.10

（2）本年支付的取得子公司的现金净额项目金额

本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物60000000.00

其中：承德东伟新材料科技有限公司60000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物13211225.30

其中：承德东伟新材料科技有限公司13211225.30

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额46788774.70

（3）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金841657730.33801432200.43

其中：库存现金184772.4926126.61

可随时用于支付的银行存款841472957.84801406073.82现金等价物

年末现金和现金等价物余额841657730.33801432200.43

其中：本集团使用受限制的现金和现金等价物

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金项目本年金额上年金额等价物的理由

其他货币资金183817121.5358751859.87冻结保证金

合计183817121.5358751859.87—

61.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末余额

6-1-188济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金

其中：澳币126469.254.8484613173.51

巴西雷亚尔1749927.211.46552564518.33

波兰兹罗提14203.661.810725718.68

港币1471368.810.90621333383.84

韩元20111498.000.0055110892.69

卢布278907031.770.080322387426.09

美元3164716.107.082722414734.72

欧元5364915.017.859242163940.06

泰铢1000.400.2074207.45

印度卢比42452452.540.08553628835.64应收账款

其中：欧元4368020.217.859234329144.44

美元17988113.477.0827127404411.27

韩元214369.090.00551179.03

雷亚尔1706752.531.46552501245.83

卢布63933401.520.08035131934.14

印度卢比180338931.910.085515415371.90

兹罗提3110605.711.81075632373.76其他应收款

其中：雷亚尔33160.001.465548595.98

卢布1075.470.080386.36

美元127692.047.0827904404.41

欧元476339.907.85923743650.54

印度卢比1035550.070.085588518.82

兹罗提15936.481.810728856.18应付账款

其中：韩元6086238.180.005533474.31

雷亚尔35210.621.465551601.16

欧元1493707.187.859211739343.47

美元723918.857.08275127300.03

印度卢比226212.100.085519336.61

6-1-189济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目外币余额折算汇率折算人民币余额

兹罗提188530.401.8107341372.00

澳币3414.554.848416555.10其他应付款

其中：韩元20186649.060.08031620382.32

美元17662.367.0827125097.20

欧元264961.607.85922082386.17

兹罗提10171.541.810718417.60

泰铢59194.740.207412276.99

印度卢比624861.960.085553413.20短期借款

其中：美元10037.967.082771095.86一年内到期的长期借款

其中：欧元386926.277.85923040930.94长期借款

其中：欧元496175.627.85923899543.43

（2）境外经营实体主要经营记账本位子公司本位币选择依据地币圣泉香港有限公司香港人民币主要为境外人民币业务圣泉德国有限公司德国欧元当地主要流通货币巴西圣泉化学品贸易有限公司巴西雷亚尔当地主要流通货币圣泉英赛德欧洲有限责任公司西班牙欧元当地主要流通货币

SQ Polska Limited Liability Company 波兰兹罗提当地主要流通货币

SQ Enterprises Private Limited 印度印度卢比当地主要流通货币

The Scientific And Technical Center Of俄罗斯卢布当地主要流通货币

Industrial Technologies LLC

圣泉新材料（泰国）有限公司泰国泰铢当地主要流通货币

62.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用333360.63884363.34

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用12428894.8511944077.22

6-1-190济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

与租赁相关的总现金流出11390445.3014162895.45

（2）本集团作为出租方

1）本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

办公楼出租收入1088067.96

合计1088067.96

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

直接材料投入189974674.02216930667.07

人员人工119910112.15119514898.95

折旧摊销62142198.4957871119.36

其他65595321.0462084671.20

合计437622305.70456401356.58

其中：费用化研发支出431725638.86456401356.58

资本化研发支出5896666.84

1.符合资本化条件的研发项目

本年增加金额本年减少金额年初项目确认为无转入当年末余额余额内部开发支出其他形资产期损益

鼻敏胶囊项目5896666.845896666.84

合计5896666.845896666.84

（1）重要的资本化研发项目预计经济利开始资本化开始资本化项目研发进度预计完成时间益产生方式的时点的具体依据公司于2023鼻敏年1月正式

胶囊20%2025年底上市销售2023年1月启动Ⅲ期临项目床试验

2.本集团不存在重要外购在研项目

6-1-191济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并股权取得时股权取得股权取得被购买方名称股权取得成本购买日

点比例（%）方式承德东伟新材料

2023.09.30223775510.0051.00现金取得2023.09.30

科技有限公司（接上表）购买日至年末被购买方的财务信息被购买方名称购买日的确定依据收入净利润现金流量承德东伟新材

2023.09.30取得对被

料科技有限公82098592.0112503802.8182282291.35购买方实际控制权司

（2）合并成本及商誉项目承德东伟新材料科技有限公司

现金223775510.00

合并成本合计223775510.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额216842386.24

商誉6933123.76

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债承德东伟新材料科技有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：619355418.61517493254.44

货币资金16663878.0316663878.03

应收票据18115840.6918115840.69

应收款项126071389.93126071389.93

应收款项融资13746402.0013746402.00

预付款项3901167.243901167.24

其他应收款166159306.69166159306.69

存货80489798.7733129822.58

其他流动资产93621.96169345.95

固定资产100805495.0795924630.83

6-1-192济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）承德东伟新材料科技有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

使用权资产96066.0096066.00

无形资产83304839.4733607791.74

长期待摊费用8580977.198580977.19

递延所得税资产1326635.571326635.57

负债：194174269.11195213662.13

短期借款130706078.87130706078.87

应付账款27565037.0427565037.04

合同负债940197.88940197.88

应付职工薪酬1454237.121454237.12

应交税费6613728.076613728.07

应付利息4157188.834157188.83

其他应付款12989633.2712989633.27

其他流动负债590470.67590470.67

租赁负债93106.2093106.20

递延所得税负债2825789.913865182.93

其他6238801.256238801.25

净资产425181149.50322279592.31

减：少数股东权益208338763.26157917000.23

取得的净资产216842386.24164362592.08

2.其他原因的合并范围变动

（1）本集团本年投资设立二级子公司大庆圣泉绿色电池材料有限公司、三级子公

司大庆圣泉绿色新能源有限公司、包头圣泉科利源科技有限公司、圣泉新材料（泰国）

有限公司、四级子公司大庆圣泉绿色风电有限公司，本集团对以上公司均具备控制权，本年将其纳入合并范围。

（2）本集团投资设立的二级子公司济南舒博生物科技有限公司、山东圣泉复合材

料科技有限公司、山东圣泉融资租赁有限公司均于本年注销，本年末不再纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

6-1-193济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

山东圣泉新材料股份有限公司济南济南生产销售99.940.06直接投资、股权转让

吉林圣泉倍进化工有限公司德惠德惠生产销售7525直接投资、股权转让

济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司济南济南生产销售5545直接投资、股权转让

济南圣泉铸造材料有限公司济南济南生产销售5545直接投资、股权转让济南圣泉唐和唐生物科技有限公司济南济南生产销售100直接投资

奇妙科技有限公司济南济南销售99.950.05直接投资

巴西圣泉化学品贸易有限公司巴西巴西销售7525直接投资、股权转让圣泉德国有限公司德国德国销售100直接投资巴彦淖尔市圣泉生物科技有限公司巴彦淖尔巴彦淖尔生产销售100直接投资圣泉香港有限公司香港香港投资100直接投资山东省糖科学研究院济南济南研发100直接投资

济南尚博医药股份有限公司济南济南生产销售76.50直接投资四川廷勋铸造材料有限公司江安江安生产销售100直接投资济南兴泉能源有限公司济南济南生产销售100直接投资霍尔果斯奇妙软件科技有限公司霍尔果斯霍尔果斯销售100直接投资内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公巴彦淖

巴彦淖尔生产销售52.37直接投资司尔

山东圣泉新材料科技有限公司济南济南生产销售100直接投资、股权转让

营口圣泉高科材料有限公司营口营口生产销售100直接投资、股权转让巴彦淖巴彦淖尔市圣泉水务有限公司巴彦淖尔生产销售100直接投资尔山东圣泉石墨烯及复合材料研究院济南济南研发100直接投资

山东圣泉新能源科技有限公司济南济南生产销售42.7657.24直接投资

山东圣泉康众医药有限公司济南济南生产销售97.86直接投资山东省科技装备业商会济南济南研发100直接投资

圣泉英赛德欧洲有限责任公司西班牙西班牙生产销售60直接投资、股权转让

珠海圣泉高科材料有限公司珠海珠海生产销售68.32直接投资

山东中大药业有限公司济南济南生产销售80直接投资、股权转让济南圣泉环保科技有限公司济南济南生产销售99直接投资山东百伦思检测技术有限公司济南济南研发100直接投资浙江圣泉进出口贸易有限公司舟山舟山销售100直接投资大庆圣泉绿色技术有限公司大庆大庆生产销售100直接投资大庆圣泉德力戈尔能源有限公司大庆大庆生产销售100直接投资

6-1-194济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

SQ Polska Limited Liability Company 波兰波兰销售 100 直接投资

SQ Enterprises Private Limited 印度印度销售 100 股权转让

The Scientific And Technical Center Of俄罗斯俄罗斯销售100股权转让

Industrial Technologies LLC吉林创威交通装备有限公司德惠德惠生产销售100股权转让安徽圣泉新材料有限公司滁州滁州生产销售100直接投资安徽圣泉新能源有限公司安徽安徽生产销售100直接投资

SQ Medical Supplies Inc 美国美国销售 80 股权转让

Shengquan（Australia） High-tech澳大利亚澳大利亚销售100直接投资

Pty.Ltd山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司淄博淄博生产销售51直接投资

Shengquan Korea High-Tech Co. Ltd. 韩国韩国销售 100 直接投资大庆圣泉纤维素制品有限公司大庆大庆生产销售100直接投资山东圣泉轨道交通装备有限公司济南济南生产销售100直接投资上海圣泉高科电子材料有限公司上海上海销售100直接投资大庆圣泉绿色电池材料有限公司大庆大庆销售9010直接投资大庆圣泉绿色新能源有限公司大庆大庆销售100直接投资大庆圣泉绿色风电有限公司大庆大庆销售100直接投资

包头圣泉科利源科技有限公司包头包头销售52.37间接投资

承德东伟新材料科技有限公司承德承德生产51.00股权转让

山西东伟新材料科技有限公司临汾临汾销售51.00股权转让

陕西东伟卓铸新材料科技有限公司宝鸡宝鸡销售26.52股权转让

圣泉新材料（泰国）有限公司泰国泰国生产52.37间接投资

2.本集团不存在重要的非全资子公司在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控

制子公司的情况

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况本集团于2023年1月购买子公司吉林创威交通装备有限公司之少数股东徐会宏的

持股份额，购买后股权比例由96.97%变为100.00%；本集团于2023年第四季度与子公司内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司的少数股东内蒙古科利源新材料有限公司、内

蒙古坤圆科技中心(有限合伙)、内蒙古乾方科技中心(有限合伙)共同增资，增资后股权比例由54.00%变为52.37%；本集团于2023年4月购买子公司山东圣泉新能源科技有限

公司之少数股东刘绍钢的持股份额，购买后股权比例由98.00%变为100.00%；本集团于

2023年11月购买子公司山东圣泉轨道交通装备有限公司的少数股东济南轨道交通集团

资产管理有限公司的持股份额，购买后股权比例由51%变为100%。

6-1-195济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响吉林创威交通山东圣泉新能源山东圣泉轨道交项目装备有限公司科技有限公司通装备有限公司

现金160000.0020000.0049266787.29

购买成本/处置对价合计160000.0020000.0049266787.29

减：按取得/处置的股权比例

127731.7220000.0048848688.08

计算的子公司净资产份额

差额32268.28418099.21

其中：调整资本公积32268.28418099.21

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）合营企业或联营企业主要

注册持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营企业名称经营业务性质营企业投资的会地地直接间接计处理方法

Biosynth Limited 英国英国销售 25.00 权益法核算

AnyCasting Software Co.Ltd 韩国韩国生产销售 50.00 权益法核算

济南艾尼凯斯特软件有限公司济南济南软件开发50.00权益法核算

HYUNDAI FARM&TECH TRADE

韩国韩国生产销售29.00权益法核算

DISTRIBUTION CO. LTD

山东奇妙智能科技有限公司济南济南生产销售46.67权益法核算

（2）本集团不存在重要的合营企业或联营企业

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

年末余额/本年初余额/上项目年发生额年发生额

合营企业——

投资账面价值合计28048934.7924440797.15

下列各项按持股比例计算的合计数——

--净利润-5755062.36-1918038.01

--其他综合收益

--综合收益总额-5755062.36-1918038.01

联营企业——

投资账面价值合计12813065.4317468773.27

下列各项按持股比例计算的合计数——

--净利润-4655707.842787329.25

6-1-196济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年初余额/上项目年发生额年发生额

--其他综合收益

--综合收益总额-4655707.842787329.25

（4）本集团的合营企业或联营企业向公司转移资金能力不存在的重大限制

九、政府补助

1.年末本集团不存在按应收金额确认的政府补助

2.涉及政府补助的负债项目

与资产会计本年新增补助本年转入其他

年初余额年末余额/收益科目金额收益金额相关递延与收益

2290000.005972953.903967499.894295454.01

收益相关递延与资产

226379753.9743012300.0025820783.13243571270.84

收益相关

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益49281335.5246596053.17

营业外收入65000.00887306.25

十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

6-1-197济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本公司的几个下属子公司以美元、欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于各期期末，除下表所述资产或负债为外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目年末余额年初余额

货币资金95242831.01107048807.59

应收账款190415660.37163145258.93

其他应收款4814112.295933484.67

应付账款17328982.6917811584.49

其他应付款3911973.485232050.59

短期借款71095.8677395.35

长期借款3899543.436505558.42

一年内到期的非流动负债3040930.94157560437.96

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。

本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于本期末，本集团的带息债务主要为人民币等计价的浮动利率借款合同，金额合计为671397383.41元（年初余额：881932690.15元），及人民币计价的固定利率借款合同，金额为

954227967.78元（年初余额：507419562.80元）。

3）价格风险

（2）信用风险

于本期末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融

6-1-198济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产的账面金额。为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

本集团应收账款前五名金额合计情况为：

项目年末余额年初余额

前五名应收账款汇总221251.956.46212610105.59

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要融资资金来源。于本期末，本集团尚未使用的银行借款额度为441052.55万元（年初余额：329678.97万元）。

于本期末，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2023年12月31日金额：

项目一年以内一到五年五年以上合计金融资产

货币资金1025474851.861025474851.86

应收票据225992083.63225992083.63

应收账款1800082724.021800082724.02

应收款项融资1099377329.851099377329.85

其他应收款34799181.1834799181.18

其他流动资产321778129.00321778129.00一年内到期的

1191355.261191355.26

非流动资产

长期应收款4687789.074687789.07金融负债

短期借款947287493.41947287493.41

6-1-199济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目一年以内一到五年五年以上合计

应付票据565407129.00565407129.00

应付账款660129148.63660129148.63

其他应付款227673937.69227673937.69一年内到期的

366706326.28366706326.28

非流动负债

长期借款428555200.83428555200.83

租赁负债4191876.374191876.37

长期应付款63000000.0063000000.00

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

本期发生额项目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响

所有外币对人民币升值5%13111003.8613111003.86

所有外币对人民币贬值5%-13111003.86-13111003.86

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

本期发生额项目利率变动对净利润的影响对股东权益的影响

浮动利率借款增加1%-6713973.83-6713973.83

浮动利率借款减少1%6713973.836713973.83

6-1-200济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量————

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

其中：衍生金融资产

（二）应收款项融资1099377329.851099377329.85

（三）其他权益工具投资39718435.0139718435.01持续以公允价值计量的资产

1139095764.861139095764.86

总额

（四）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债

其中：衍生金融负债持续以公允价值计量的负债总额

2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

公司持续第三层次公允价值计量项目为非上市公司股权投资及应收款项融资，其中：

持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境、经营状况及财务状况均未发生明显变化，公司按被投资企业净资产账面价值作为公允价值的合理估计。应收款项融资因剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）控股股东及实际控制人

1）控股股东

序号关联方名称关联关系

1唐一林公司控股股东，直接持有公司17.91%的股份

2）实际控制人

序号关联方名称关联关系

公司实际控制人，董事长；与唐地源系父子关系；直接持有

1唐一林

17.91%的股份，与唐地源合计持有公司19.43%的股份

6-1-201济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号关联方名称关联关系

公司实际控制人，董事、总裁；与唐一林系父子关系；直接持

2唐地源

有公司1.52%的股份，与唐一林合计持有公司19.43%的股份

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）本企业合营企业及联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）合营企业或联营企业”相关内容。

（4）其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系祝建勋原董事

江成真董事、副总裁

孟庆文董事、董事会秘书孟新原董事黄俊独立董事李军独立董事孟军丽独立董事陈德行监事会主席申宝祥监事柏兴泽监事徐传伟常务副总裁唐磊副总裁张亚玲财务总监吕广芹唐一林配偶

上海裕投投资管理有限公司唐地源参股45%并担任监事的公司

济南乘韵企业管理咨询有限公司孟庆文父母持股20.00%且任监事的公司济南禾川自动化工程有限公司张亚玲兄弟姐妹的配偶担任法人的公司济南大成家政清洁服务有限公司张亚玲兄弟姐妹的配偶担任法人的公司

青岛洛瑞机械有限公司唐磊兄弟姐妹持股23.8663%的公司

青岛洛林机械有限公司唐磊兄弟姐妹持股25.00%的公司

青岛安永机械有限公司唐磊兄弟姐妹持股25.00%并担任财务负责人的公司山东荣居龙投资控股有限公司黄俊实际控制的公司

济南乘韵企业管理咨询有限公司李军女儿持股20.00%的公司

6-1-202济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称其他关联方与本公司关系济南瑞华税务师事务所有限公司孟军丽控制的公司中证天通会计师事务所（特殊普通孟军丽担任负责人的企业

合伙）山东分所

中证天通（北京）工程管理咨询有孟军丽担任负责人的企业限公司山东分公司济南东力置业有限公司孟军丽担任监事的公司

中铸未来教育科技(北京)有限公持股14.9254%且唐一林担任董事，唐一林于2022年司8月19日卸任董事职务

鲁资(章丘)股权投资基金合伙企

持有出资额20.00%的企业

业(有限合伙)内蒙古科利源新材料有限公司对子公司具有重大影响的少数股东

注：本公司关联方还包括：*本公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员的关

系密切的（曾经的）家庭成员；*本公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员的关

系密切的（曾经的）家庭成员控制或者共同控制、重大影响的，或者担任董事、高级管理人员的除本公司（含子公司）以外的法人或其他组织。未详细列明的关联方，报告期内均未发生关联交易。

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

山东华凌电缆有限公司采购材料316535.75

山东奇妙智能科技有限公司采购服务122641.50179245.28

济南艾尼凯斯特软件有限公司采购服务79254.72

（2）销售商品/提供劳务关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

Biosynth Limited 销售商品 21499434.77 25160902.83

济南艾尼凯斯特软件有限公司提供服务732029.162732.43

柏兴泽销售商品212.39

山东奇妙智能科技有限公司销售商品417481.04530.97

（3）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计21089197.2321068700.72

6-1-203济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.关联方应收应付余额

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

内蒙古科利源新材料有限公司40794.844079.4840794.842039.74

Biosynth Limited 2495915.15 124795.75 4033060.57 201653.03

合计2536709.99128875.234073855.41203692.77

其他应收款：

山东奇妙智能科技有限公司70000.003500.00

济南艾尼凯斯特软件有限公司251974.8712598.74

合计321974.8716098.74

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

其他应付款：

山东奇妙智能科技有限公司399750.00

合计399750.00

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

项目情况

公司本年授予的各项权益工具总额17704500.00

公司本年行权的各项权益工具总额——

公司本年失效的各项权益工具总额1324750.00

公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限——公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余见下述说明期限2022年9月22日，圣泉集团召开2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<公司2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事项的议案》。2022年9月22日，圣泉集团召开第九届董事会第七次会议，审议通过了《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》、《关于调整公司2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》。本次限制性股票的授予日为2022年9月22日，首次实际

6-1-204济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）授予对象为635名，授予数量为810.00万股，授予价格为11.00元/股。2023年9月

15日，圣泉集团召开第九届董事会第十九次会议及第九届监事会第十七次会议，审议通过了《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》等议案，公司已于2023年11月7日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成公司本次激励计划的预留授予登记工作。本期限制性股份的授予日为2023年9月15日，授予对象为244名，授予数量为159.5万股，授予价格为10.80元/股。

授予的限制性股票的解除限售安排如下：

解除限售安排解除限售期间解除限售比例自首次授予部分限制性股票授予日起12个月后

第1个解除限售期的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授40.00%予日起24个月内的最后一个交易日当日止自首次授予部分限制性股票授予日起24个月后

第2个解除限售期的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授30.00%予日起36个月内的最后一个交易日当日止自首次授予部分限制性股票授予日起36个月后

第3个解除限售期的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授30.00%予日起48个月内的最后一个交易日当日止

本期失效的各项权益工具总额系16名股权激励对象于本期离职，其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计175000.00股已回购注销。

2.以权益结算的股份支付情况

项目本年授予日权益工具公允价值的确定方法根据授予日股票收盘价与授予价格确定

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日收盘价、授予价格

公司根据业绩指标完成情况等后续信息，修可行权权益工具数量的确定依据正预计可行权的限制性股票数量。

本年估计与上年估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累

31745534.05

计金额

3.本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员29366099.47

合计29366099.47

6-1-205济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至本报告出具日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项

对财务状况和经营成果无法估计影项目内容的影响数响数的原因经上海证券交易所及中国证监会（证监许可本次发行使得公司整体〔2023〕2916号）批准，本公司向公司实际资金实力和偿债能力得控制人唐地源先生发行62252198股，募到提升，资本结构得到集资金总额为875265903.88元，扣除总优化，也为公司后续发股票和发行费用（不含增值税金额）人民币展提供有效的保障。公债券的5475980.47元，募集资金净额为人民币司本次向特定对象发行——发行869789923.41元，其中新增股本人民币股票募集资金扣除相关

62252198.00元，新增资本公积人民币发行费用后将用于补充

807537725.41元。本次发行已于2024年流动资金和偿还有息负

4月3日在中国证券登记结算有限责任公司债，有效满足公司业务

上海分公司完成登记。发展需要。

2.利润分配情况

项目内容2024年4月18日公司召开董事会，审议通过《关于2023年度利润分配的预案》，具体内容如下：以权益分派日公司总股本为基数，向全体股东每10股派4.00元人民拟分配的利润或股利

币现金（含税）。该预案需提交股东大会审议，同时提请股东大会授权董事会全权办理本次权益分派一切相关事宜。

3.其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的其他重要事项。

6-1-206济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内711289923.33702202819.99

1-2年25933195.394943637.75

2-3年2739730.422766070.46

3-4年1650578.051843697.35

4-5年1842625.18849002.18

5年以上23008272.6122188200.68

合计766464324.98734793428.41

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账计提计提比账面余额

金额比例（%）金额例（%）

单项计提坏账准备的应收账款3276975.680.433276975.68100.00

按组合计提坏账准备的应收账款763187349.3099.5738529633.555.05724657715.75

其中：账龄组合687211748.6889.6638529633.555.61648682115.13

合并范围内公司75975600.629.9175975600.62

合计766464324.98100.0041806609.235.45724657715.75

（续）年初余额类别账面余额坏账计提计提比账面余额

金额比例（%）金额例（%）

单项计提坏账准备的应收账款4959805.560.674907305.5698.9452500.00

按组合计提坏账准备的应收账款729833622.8599.3336936686.915.06692896935.94

其中：账龄组合649848795.3988.4436936686.915.68612912108.48

合并范围内公司79984827.4610.8979984827.46

合计734793428.41100.0041843992.475.69692949435.94

1）应收账款按单项计提坏账准备

单位名称年末余额

6-1-207济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由

单位一820389.00820389.00100.00诉讼等事项

单位二632811.08632811.08100.00诉讼等事项

单位三500000.00500000.00100.00诉讼等事项

单位四400000.00400000.00100.00诉讼等事项

单位五387032.60387032.60100.00诉讼等事项

单位六268725.00268725.00100.00诉讼等事项

单位七268018.00268018.00100.00诉讼等事项

合计3276975.683276975.68100.00

2）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内673405934.2733670296.715.00

1至2年7625016.33762501.6310.00

2至3年1982939.34594881.8030.00

3至4年1148860.05574430.0350.00

4至5年607376.56485901.2580.00

5年以上2441622.132441622.13100.00

合计687211748.6838529633.55——

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额项目年初余额年末余额计提转销或核销

坏账准备41843992.47795065.45832448.6941806609.23

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款832448.69

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额154498075.94元，占应收账款年末余额合计数的比例20.16%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额

5310185.67元。

6-1-208济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类项目年末余额年初余额

内部往来款3011548967.312796249650.80

往来款20884554.5621104071.05

员工备用金借支2793170.552934210.02

押金、保证金99000.00378290.01

其他910719.94930086.74

小计3036236412.362821596308.62

减：坏账准备2287393.562236895.16

合计3033949018.802819359413.46

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内2824390001.392642679056.97

1-2年36470876.64659773.96

2-3年230528.83177252025.65

3-4年174222941.9185869.87

4-5年8481.4292157.00

5年以上913582.17827425.17

合计3036236412.362821596308.62

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账计提计提比账面余额

金额比例（%）金额例（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款3036236412.361002287393.560.083033949018.80

其中：账龄组合24687445.050.812287393.569.2722400051.49

合并范围内公司3011548967.3199.193011548967.31

合计3036236412.36100.002287393.560.083033949018.80

（续）年初余额类别账面余额坏账计提账面余额

6-1-209济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计提比

金额比例（%）金额例（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款2821596308.62100.002236895.160.082819359413.46

其中：账龄组合25346657.820.902236895.168.8323109762.66

合并范围内公司2796249650.8099.102796249650.80

合计2821596308.62100.002236895.160.082819359413.46

1）其他应收款按单项计提坏账准备无。

2）其他应收款按组合计提—账龄组合

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内22757184.341137859.215.00

1-2年572064.3857206.4410.00

2-3年230528.8369158.6530.00

3-4年205603.91102801.9550.00

4-5年8481.426785.1480.00

5年以上913582.17913582.17100.00

合计24687445.052287393.56——

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2023年1月1日

2236895.162236895.16

余额

2023年1月1日

余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提50498.4050498.40

2023年12月31

2287393.562287393.56日余额

6-1-210济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提其他

其他应收款坏账准备2236895.1650498.402287393.56

（5）本公司本年度无实际核销的其他应收款

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末坏账准单位名款项性质年末余额账龄余额合计数的比例备年末称

（%）余额

第一名内部往来款2364992874.571年以内77.89

第二名内部往来款180614733.001年以内/3-4年5.95

第三名内部往来款118965546.231年以内3.92

第四名内部往来款82630341.131年以内2.72

第五名内部往来款53177000.371年以内1.75

合计2800380495.3092.23

3.长期股权投资

年末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2296905746.3528023398.452268882347.90

对联营、合营企业投资26316758.8726316758.87

合计2323222505.2228023398.452295199106.77

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2053167676.9328023398.452025144278.48

对联营、合营企业投资22708621.2322708621.23

合计2075876298.1628023398.452047852899.71

6-1-211济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）对子公司投资本年增减变动减值准备年末余被投资单位年初余额年末余额追加投资减少投资其他变动额

山东圣泉新材料股份有限公司210588085.75210588085.75

济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司21808824.2721808824.27

吉林圣泉倍进化工有限公司56350000.0056350000.006350000.00

济南圣泉铸造材料有限公司34070906.3734070906.37

奇妙科技有限公司100000000.00100000000.00

济南圣泉唐和唐生物科技有限公司150000000.00150000000.00

巴西圣泉化学品贸易有限公司4774664.704774664.704774664.70

圣泉德国有限公司25137633.7525137633.7516898733.75

圣泉香港有限公司224689380.31224689380.31

巴彦淖尔市圣泉生物科技有限公司50000000.0050000000.00

山东省糖科学研究院2000000.002000000.00

济南尚博医药股份有限公司126100128.81551259.42126651388.23

四川廷勋铸造材料有限公司19600000.0019600000.00

山东省圣泉生物质石墨烯研究院5000000.005000000.00

山东圣泉康众医药有限公司68500000.0068500000.00

山东圣泉新能源科技有限公司96432341.0020000.0096452341.00

山东省科技装备业商会200000.00200000.00

100

6-1-212济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动减值准备年末余被投资单位年初余额年末余额追加投资减少投资其他变动额

霍尔果斯奇妙软件科技有限公司9900000.009900000.00

济南兴泉能源有限公司100000000.00100000000.00

内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司70200000.009391300.0079591300.00

浙江圣泉进出口贸易有限公司10000000.0010000000.0020000000.00

山东百伦思检测技术有限公司1000000.001000000.00

农发行建设基金（明股实债）102015711.97102015711.97

大庆圣泉绿色技术有限公司500000000.00500000000.00

安徽圣泉新材料有限公司59700000.0059700000.00

山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司5100000.005100000.00

承德东伟新材料科技有限公司223775510.00223775510.00

合计2053167676.93243186810.00551259.422296905746.3528023398.45

101

6-1-213济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）对联营、合营企业投资本年增减变动被投资单位年初余额年末余额减值准备年末余额追加投资权益法下确认的投资损益计提减值准备

AnyCasting Software Co. Ltd 17713461.00 -1883711.24 15829749.76

济南艾尼凯斯特软件有限公司4995160.23-528780.114466380.12

山东奇妙智能科技有限公司9363200.00-3342571.016020628.99

合计22708621.239363200.00-5755062.3626316758.87

102

6-1-214济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务2895900446.942081383792.843499245170.772743595934.49

其他业务457037747.98403090689.97432176984.02393871402.77

合计3352938194.922484474482.813931422154.793137467337.26

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额合同分类主营业务收入主营业务成本商品类型

其中：合成树脂及衍生品2395620049.311744420086.18

生物质产品498538669.52336216153.74

其他1741728.11747552.92按经营地区分类

其中：境内2538228909.711823243518.04

境外357671537.23258140274.80按销售渠道分类

其中：直销2648091679.421898045916.74

经销247808767.52183337876.10

合计2895900446.942081383792.84

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-5755062.36-1918038.01

处置交易性金融资产取得的投资收益3835758.00

理财收益472983.333847170.93

其他-8879243.08174712247.35

合计-10325564.11176641380.27

103

6-1-215济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本期金额说明

非流动资产处置损益5568939.28计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

54041703.33国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-3603146.00损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益2308500.06

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3116122.83

债务重组损益-7730700.12

除上述各项之外的其他营业外收入和支出9551662.11

其他符合非经常性损益定义的损益项目500355.55

小计63753437.04

减：所得税影响额8885583.12

少数股东权益影响额（税后）1719693.35

合计53148160.57——

2.净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东的净

8.971.021.02

利润扣除非经常性损益后归属于母

8.370.950.95

公司普通股股东的净利润济南圣泉集团股份有限公司

二○二四年四月十八日

104

6-1-216济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

本公司属制造业，主要从事化学原料和化学制品的研发、制造和销售业务，主要产品为合成树脂及衍生品、生物质产品等。

本财务报表于2025年3月31日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

2.持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策

和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

6-1-238济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团下属子公司、联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照“附注三、10”所述方法折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断的务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据披露事项的披露位置

重要的非全资子公司、单一主体利润总额占本集团合并报表利润附注八

联合营企业总额的10%以上的

重要或有事项/日后事附注十四、十

金额超过利润总额的5%的

项/其他重要事项五、十六

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

6-1-239济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

6-1-240济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

（2）外币财务报表的折算

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

6-1-241济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

6-1-242济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要为应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

只有能够消除或显著减少会计错配时，本集团才将金融资产在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

6-1-243济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重

6-1-244济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团将金额超过3000万元或面临特殊风险的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

*应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

*应收票据的组合类别及确定依据

2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承

诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产

6-1-245济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

6-1-246济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本集团不能无条件地避免以

（7）衍生金融工具

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

12.存货

本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。

6-1-247济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料采用一次转销法进行摊销。

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11金融资产减值相关内容。

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

6-1-248济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

15.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

6-1-249济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

6-1-250济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账

面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

16.投资性房地产

本集团投资性房地产采用直线方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20.005.004.75

17.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较大的有形资产。

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物10-40年5.002.38-9.50

6-1-251济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

2机器设备10-20年5.004.75-9.50

3运输设备5-10年5.009.50-19.00

4办公设备3-5年5.0019.00-31.67

5电子设备3-5年5.0019.00-31.67

6其他设备3-5年5.0019.00-31.67

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

18.在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用

机器设备完成安装调试，达到设计要求并完成试生产运输工具达到预定可以使用状态其他设备达到预定可以使用状态

19.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：

借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据

6-1-252济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费

用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

21.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存

在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

6-1-253济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

（2）商誉减值

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22.长期待摊费用

23.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

6-1-254济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）辞退福利是由于公司在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿产生，在企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、企业确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用

时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。

24.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

25.股份支付

6-1-255济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

26.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

*本集团已将该商品的实物转移给客户；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报

酬转移给客户；*客户已接受该商品或服务等。

（2）收入确认具体方法

6-1-256济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27.政府补助

28.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目

的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及

合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

6-1-257济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

29.租赁

（1）租赁的识别

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发

生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

6-1-258济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

（3）本集团为出租人

1）融资租赁

2）经营租赁

6-1-259济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期内各个期间，本集团采用系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

30.持有待售

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似交

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

31.公允价值计量

6-1-260济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

32.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更报告期内本集团无重要会计政策变更事项。

（2）重要会计估计变更报告期内本集团无重要会计估计变更事项。

（3）2024年（首次）起执行准则或准则解释情况

2023年10月25日，财政部发布《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号)，

规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的相关内容，该解释自2024年1月1日起施行。

2024年12月6日，财政部发布《企业会计准则解释第18号》(财会[2024]24号)，

规定对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当按确定的预计负债金额计入“主营业务成本”和“其他业务成本”等科目。该解释规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本集团自2024年1月1日执行以上准则解释，执行以上准则解释对本集团本年度财务状况及经营成果未产生影响。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销项税抵扣购进货物进项税后的差额13%/9%/6%/5%/3%

城市维护建设税应缴纳流转税额7%

教育费附加应缴纳流转税额3%

地方教育费附加应缴纳流转税额2%企业所得税应纳税所得额详见下表

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

济南圣泉集团股份有限公司15.00%

山东圣泉新材料股份有限公司15.00%

济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司15.00%

济南圣泉铸造材料有限公司15.00%

6-1-261济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率

济南圣泉唐和唐生物科技有限公司15.00%

济南尚博医药股份有限公司15.00%

营口圣泉高科材料有限公司15.00%

内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司15.00%

山东圣泉新能源科技有限公司15.00%

珠海圣泉高科材料有限公司15.00%

大庆圣泉绿色技术有限公司15.00%

承德东伟新材料科技有限公司15.00%

大庆圣泉德力戈尔能源有限公司15.00%

大庆圣泉纤维素制品有限公司15.00%

大庆绿色电池材料有限公司15.00%

大庆绿色新能源有限公司15.00%

大庆绿色风电有限公司15.00%

霍尔果斯奇妙软件科技有限公司15.00%

圣泉香港有限公司16.50%

巴西圣泉化学品贸易有限公司24.00%

圣泉德国有限公司29.48%

圣泉英赛德欧洲有限责任公司24.00%

SQ Polska Limited Liability Company 19.00%

The Scientific And Technical Center Of Industrial Technologies LLC 20.00%

SQ Enterprises Private Limited 30.00%

Shengquan（Australia） High-tech Pty.Ltd 26.00%

圣泉新材料（泰国）有限公司20.00%

其他子公司25.00%

2.税收优惠（1）本公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202337008006，发证时间：2023年12月7日，有效期为三年），2024年度企业所得税税率为15%。

（2）子公司山东圣泉新材料股份有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202337009546，发证时间：2023 年 12月 7日，有效期为三年），2024 年

度企业所得税税率为15%。

（3）子公司济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202337007987，发证时间：2023年 12 月 7日，有效期为三年），2024年度企业所得税税率为15%。

6-1-262济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）子公司济南圣泉唐和唐生物科技有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202237000808，发证时间：2022年 12月 12 日，有效期为三年），2024年度企业所得税税率为15%。

（5）子公司济南尚博医药股份有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202337009568，发证时间：2023年 12月 7日，有效期为三年），2024年度

企业所得税税率为15%。

（6）子公司营口圣泉高科材料有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202321000196，发证时间：2023年 9月 15日，有效期为三年），2024 年度

企业所得税税率为15%。

2024年度企业所得税税率为15%。

（8）子公司山东圣泉新能源科技有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202437005761，发证时间：2024年 12月 7日，有效期为三年），2024 年

度企业所得税税率为15%。

（9）子公司珠海圣泉高科材料有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202244002985，发证时间：2022 年 12 月 19 日，有效期为三年），2024 年

度企业所得税税率为15%。

（10）子公司大庆圣泉绿色技术有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202323001735，发证时间：2023 年 11 月 15 日，有效期为三年），2024 年

度企业所得税税率为15%。

（11）子公司承德东伟新材料科技有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202213003172，发证时间：2022 年 11 月 22 日，有效期为三年），2024年度企业所得税税率为15%。

（12）子公司济南圣泉铸造材料有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202437004771，发证时间：2024年 12月 7日，有效期为三年），2024年度

企业所得税税率为15%。

（13）子公司大庆圣泉纤维素制品有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202423000558，发证时间：2024 年 10 月 28 日，有效期为三年），2024年度企业所得税税率为15%。

（14）子公司四川廷勋铸造材料有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202451001971，发证时间：2024年 12月 6日，有效期为三年），2024年度

企业所得税税率为15%。

6-1-263济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（15）自2022年3月1日起，根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局[2021]年第40号公告）的相关规定，公司利用三剩物、次小薪材、农作物秸秆、沙柳、玉米芯生产并销售的综合利用产品，可享受增值税即征即退政策，退税比例为90%。

（16）根据财政部、国家税务总局财税[2015]73号《关于新型墙体材料增值税政策的通知》，子公司山东圣泉新材料股份有限公司销售自产的列入《享受增值税即征即退政策的新型墙体材料目录》的新型墙体材料，享受增值税即征即退政策，退税比例为50%。

（17）根据财税[2015]16号《关于对电池、涂料征收消费税的通知》，子公司济南

圣泉铸造材料有限公司生产销售的涂料、子公司山东圣泉新能源科技有限公司生产的电池，符合免征消费税条件，相关子公司已向当地税务机关备案。

（18）根据《国务院关于支持霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》（国发[2011]33号），子公司霍尔果斯奇妙软件科技有限公司属于经济开发区内新办的重点鼓励发展产业目录范围内的企业，享受自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起企业所得税五年免征优惠，在享受国家免征企业所得税5年期满后，再免征5年企业所得税地方分享部分，2024年度企业所得税税率为15%。

（19）根据财政部、税务总局公告2023年第37号《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》：企业在2024年1月1日至2027年12月31日期

间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号等相关规定执行。

（20）根据黑龙江省人民政府黑政函[2021]102号《黑龙江省人民政府关于同意杜尔伯特蒙古族自治县实施民族自治地区企业所得税政策的批复》的相关规定，子公司大庆圣泉绿色技术有限公司、大庆圣泉德力戈尔能源有限公司及大庆圣泉纤维素制品有限

公司、大庆绿色电池材料有限公司、大庆绿色新能源有限公司、大庆绿色风电有限公司，在2024年度享受企业所得税税率15%的税收优惠政策。

（21）根据财政部、税务总局公告2023年第43号《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司及14家高新技术企业子公司在2024年度享受该税收优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

6-1-264济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

库存现金84844.11184772.49

银行存款1030307397.74841472957.84

其他货币资金187950705.78183817121.53

合计1218342947.631025474851.86

其中：存放在境外的款项总额48330898.6274688987.18

注：其他货币资金为使用受限制的银行承兑汇票保证金、信用证保证金、证券专用

户股票回购款等，其中受限资金情况如下：

项目年末余额年初余额

票据保证金154150000.00179250000.00

其他33800705.784567121.53

合计187950705.78183817121.53

2.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

商业承兑汇票401370798.26225992083.63银行承兑汇票

合计401370798.26225992083.63

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按组合计提坏账

准备的应收票据425475383.98100.0024104585.725.67401370798.26

其中：商业承兑

汇票425475383.98100.0024104585.725.67401370798.26银行承兑汇票

合计425475383.98100.0024104585.725.67401370798.26

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

6-1-265济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）比例计提比例金额金额

（%）（%）按组合计提坏账准备的

239024645.83100.0013032562.205.45225992083.63

应收票据

其中：商业承兑汇票239024645.83100.0013032562.205.45225992083.63银行承兑汇票

合计239024645.83100.0013032562.205.45225992083.63组合中，按账龄计提坏账准备的商业承兑汇票年末余额账龄计提比应收票据坏账准备例（%）

1年以内372354986.0118617749.315.00

1至2年52246414.955224641.5010.00

2至3年873983.02262194.9130.00

合计425475383.9824104585.72

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别年初余额年末余额计提企业合并增加

应收票据坏账准备13032562.2011072023.5224104585.72

3.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年，下同）2095407404.411843933213.11

1-2年58853034.6233575914.21

2-3年10849835.8941858993.77

3-4年8384183.1717858258.29

4-5年10813450.041832362.07

5年以上12028450.2310725773.92

合计2196336358.361949784515.37

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

6-1-266济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）比例计提比金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备

22839589.191.0422839589.19100.00

的应收账款

其中：沈机系公司

其他公司22839589.191.0422839589.19100.00按组合计提坏账准

2173496769.1798.96131873930.526.072041622838.65

备的应收账款

其中：账龄组合2173496769.1798.96131873930.526.072041622838.65

合计2196336358.36100.00154713519.717.042041622838.65

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备

39140751.882.0135870751.8891.653270000.00

的应收账款

其中：沈机系公司24570000.001.2621300000.0086.693270000.00

其他公司14570751.880.7514570751.88100.00按组合计提坏账准

1910643763.4997.99113831039.475.961796812724.02

备的应收账款

其中：账龄组合1910643763.4997.99113831039.475.961796812724.02

合计1949784515.37100.00149701791.357.681800082724.02

1）应收账款按单项计提坏账准备

年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

单项计提应收账款22839589.1922839589.19100.00诉讼等事项

合计22839589.1922839589.19100.00——

2）应收账款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2089776468.86104488823.455.00

1-2年49685308.194968530.8410.00

2-3年9222337.832766701.3530.00

3-4年6011466.853005733.4450.00

6-1-267济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

4-5年10785230.048628184.0480.00

5年以上8015957.408015957.40100.00

合计2173496769.17131873930.52——

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初金额企业处置减年末余额计提转销或核销少应收账款坏

149701791.3530160419.45101763.4925046927.60154713519.71

账准备

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款25046927.60

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否单位名应收账核销履行的核销核销金额由关联交称款性质原因程序易产生

单位一货款21300000.00长期挂账无法回收管理层审批否

单位二货款1771329.43长期挂账无法回收管理层审批否

合计—23071329.43———

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额262687148.44元，占应收账款年末余额合计数的比例11.96%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额

13134357.42元。

4.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票717293143.991099377329.85

合计717293143.991099377329.85

（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示

6-1-268济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备717293143.99100.00717293143.99

其中：无风险组合717293143.99100.00717293143.99

合计717293143.99——717293143.99

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例金计提比账面价值金额

（%）额例（%）

按组合计提坏账准备1099377329.85100.001099377329.85

其中：无风险组合1099377329.85100.001099377329.85

合计1099377329.85——1099377329.85

（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

背书或贴现647627579.31

合计647627579.31

5.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内402179064.7596.11226347310.9297.14

1-2年10633126.292.542368751.801.02

2-3年1659010.400.401926709.370.83

3年以上3969568.200.952349505.091.01

合计418440769.64100.00232992277.18100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额118948563.62元，占预付款项年末余额合计数的比例28.43%。

6.其他应收款

6-1-269济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）其他应收款按款项性质分类项目年末余额年初余额

往来款30294162.7924700443.72

员工备用金借支6796216.836918768.51

押金、保证金8765749.447044255.42

其他7297270.801733344.75

小计53153399.8640396812.40

减：坏账准备7046793.705597631.22

合计46106606.1634799181.18

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内45386363.1631080731.86

1-2年1449101.562273060.01

2-3年606949.201686495.17

3-4年1213060.844067378.43

4-5年3269874.5262480.43

5年以上1228050.581226666.50

小计53153399.8640396812.40

（3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日

5597631.225597631.22

余额

2024年1月1日

余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段-2300.002300.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提1691056.6143700.001734756.61本年转回

6-1-270济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)本年转销

本年核销46000.0046000.00

其他变动239594.13239594.13

2024年12月31

7046793.707046793.70日余额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提企业处置减少转销或核销其他应收款

5597631.221734756.61239594.1346000.007046793.70

坏账准备

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款46000.00

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）

第一名其他（退税款）23054575.651年以内43.371152728.78

第二名往来款4339443.001年以内8.16216972.15

第三名押金、保证金3010280.005年以上5.663010280.00

第四名往来款1818706.701年以内3.4290935.34

第五名押金、保证金1325000.001年以内2.4966250.00

合计33548005.3563.124537166.27

7.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料831775364.022278087.39829497276.63

6-1-271济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

周转材料24755255.001012212.6123743042.39

在产品130643437.5011846645.66118796791.84

库存商品878297598.4624120968.62854176629.84

合计1865471654.9839257914.281826213740.70

（续）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料676004911.363560603.02672444308.34

周转材料21815059.151021404.5720793654.58

在产品173153035.8414381081.02158771954.82

库存商品589655211.3127801217.36561853993.95

合计1460628217.6646764305.971413863911.69

（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额其其年末余额计提转回或转销他他

原材料3560603.029649292.5010931808.132278087.39

周转材料1021404.57192.489384.441012212.61

在产品14381081.026341.432540776.7911846645.66

库存商品27801217.369307988.6412988237.3824120968.62

合计46764305.9718963815.0526470206.7439257914.28

8.一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期应收款1785279.201191355.26

合计1785279.201191355.26

9.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣、待认证、预缴税金409679832.88321387997.06

结构性存款34000000.00

其他549623.28390131.94

6-1-272济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计444229456.16321778129.00

10.长期应收款

项目年末余额年初余额

员工借款3987145.995879144.33

减：一年内到期部分1785279.201191355.26

合计2201866.794687789.07

6-1-273济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.长期股权投资

本年增减变动减值准减值准备期备被投资单位年初余额其他综宣告发放现计提初余额权益法下确认的其他权年末余额追加投资减少投资合收益金股利或利减值其他年末余投资损益益变动调整润准备额

一、合营企业

ANYCASTING SOFTWARE 17561925.68 -1148631.21 1 6413294.47

济南艾尼凯斯特软件有限公司4466380.12-1034622.243431757.88

山东奇妙智能科技有限公司6020628.994636800.00-1350735.269306693.73

陕西物科金硅新材料科技有限责任公司17500000.00-368764.3717131235.63

小计28048934.7922136800.00-3902753.0846282981.71

二、联营企业

英国宝欧信特有限公司12315065.43-12315065.43韩国株式会社现代农业科技贸易流通有

498000.00498000.00498000.00

限公司

小计12813065.43498000.00498000.00-12315065.43

合计40862000.22498000.0022136800.00498000.00-16217818.5146282981.71

6-1-274济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本年增减变动本年末累计计入指定为以公允价本年确认追加或收回投计入其他综合收益的其他综合收益的值计量且其变动项目年初余额年末余额的股利收资（收回为负利得与损失（损失为利得与损失（损失计入其他综合收入值）负值）为负值）益的原因

济南宏圣置业有限公司4440404.99-302705.744137699.25-817697.17

VERSOGEN 14205397.66 -12869656.94 1335740.72 -12869656.94

威尔凯电气（上海）股份有限该项投资本集团

252500.00252500.00-4747500.00

公司均非交易性目的鲁资（章丘）股权投资基金合持有，而是基于战

11657225.1680091.8011737316.96-18262683.04

伙企业（有限合伙）略目的长期持有。

中铸未来教育科技（北京）有

2406176.48937922.893344099.37-1655900.63

限公司

连云港临海新材料有限公司20962128.38-9049264.7511912863.63-10158247.48

合计39718435.0114205397.66-21203612.7432720219.93

-48511685.26——

6-1-275济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本年终止确认的情况本年度无终止确认其他权益工具投资的情况。

13.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额18554144.7818554144.78

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额18554144.7818554144.78

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额11023401.4211023401.42

2.本年增加金额890297.04890297.04

（1）计提或摊销890297.04890297.04

3.本年减少金额

4.年末余额11913698.4611913698.46

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值6640446.326640446.32

2.年初账面价值7530743.367530743.36

（2）截至本年年末，本集团不存在未办妥产权证书的投资性房地产。

6-1-276济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备其他合计

一、账面原值

1.年初余额2145935227.004848743839.36110929554.4924018096.49426445201.90188145965.697744217884.93

2.本年增加金额131762507.98538309063.956214879.87936243.0571743525.736680305.43755646526.01

（1）购置2601150.9752597627.186187445.29799464.6218580949.045976057.7786742694.87

（2）在建工程转入129161357.01485711436.7727434.58136778.4353162576.69704247.66668903831.14

（3）企业合并增加

3.本年减少金额1170467.9220262743.723601028.431039728.883646661.474487002.9034207633.32

（1）处置或报废1170467.9220262743.723601028.431039728.883646661.474487002.9034207633.32

4.年末余额2276527267.065366790159.59113543405.9323914610.66494542066.16190339268.228465656777.62

二、累计折旧

1.年初余额539952561.331788167706.7783719094.3916231531.29333436144.81117588104.032879095142.62

2.本年增加金额92457485.41343835110.6010789422.182117671.7652274565.3611207266.01512681521.32

（1）本年计提92457485.41343835110.6010789422.182117671.7652274565.3611207266.01512681521.32

（2）企业合并增加

3.本年减少金额515614.0715964927.212600401.89656405.012914576.433628625.7626280550.37

（1）处置或报废515614.0715964927.212600401.89656405.012914576.433628625.7626280550.37

4.年末余额631894432.672116037890.1691908114.6817692798.04382796133.74125166744.283365496113.57

6-1-277济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备其他合计

三、减值准备

1.年初余额4676063.6768606165.8373282229.50

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置或报废

4.年末余额4676063.6768606165.8373282229.50

四、账面价值

1.年末账面价值1639956770.723182146103.6021635291.256221812.62111745932.4265172523.945026878434.55

2.年初账面价值1601306602.002991969966.7627210460.107786565.2093009057.0970557861.664791840512.81

6-1-278济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋建筑物6885158.122209094.454676063.67

机器设备106601120.9534860021.7868606165.833134933.34

合计113486279.0737069116.2373282229.503134933.34

（3）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

酚醛树脂车间186447299.78房产证办理中

珠海特种环氧酚醛树脂项目76149839.32房产证办理中

新能源电池厂房28959910.43房产证办理中

1000吨官能化聚苯醚24929285.96房产证办理中

甲醛车间23317347.20房产证办理中

集团仓库16364100.42房产证办理中

员工及研发公寓8235119.86小产权

加氢车间5470257.21房产证办理中

能源车间4544756.49房产证办理中

生物质精炼一体化车间及厂房1811685.77房产证办理中

其他26586927.15房产证办理中

（4）固定资产的减值测试情况项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式

房屋公允价值减去处置费用后的净额，建筑4676063.674676063.67参考计量日发生的有序交易中类似物资产的销售协议价格或可观察到的

机器市场价格，减去可直接归属于该资

71741099.173134933.3468606165.83

设备产处置的增量成本确定。

合计76417162.843134933.3473282229.50—

15.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程1274319308.381119030835.54

工程物资77100885.2069354415.22

合计1351420193.581188385250.76

15.1在建工程

6-1-279济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）在建工程情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值

100万吨/年秸秆生物质精炼一体化项

目（一期）208436572.00208436572.00

硬碳负极材料项目415294247.21415294247.21年产2万吨电池碳材料项目（一期）144627584.11144627584.11年产1000吨特种电子树脂项目8861430.868861430.86

木塑复合项目（一期）50073412.3050073412.30

纸模塑车间二期扩建项目22619062.2522619062.25年产1000吨多孔碳项目(二期)23273569.2823273569.28

其他401133430.37401133430.37

合计1274319308.381274319308.38

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

100万吨/年秸秆生物质精炼一体化

302880762.55302880762.55

项目（一期）

硬碳负极材料项目152845847.78152845847.78

6000吨特种环氧树脂、2万吨/年绿

140263980.14140263980.14

色高性能改性酚醛树脂项目

年产2万吨电池碳材料项目（一期）67072848.8867072848.88年产1000吨特种电子树脂项目56560676.4756560676.47

木塑复合项目（一期）50023562.7650023562.76热电联产项目(一期）38776166.1038776166.10

尚博公司新厂区公用工程改造项目32236540.6332236540.63

纸模塑车间二期扩建项目20303878.9920303878.99

其他258066571.24258066571.24

合计1119030835.541119030835.54

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他

100万吨/年秸秆生物质精炼一体化项目（一302880762.5527863007.1787790674.6434516523.08208436572.00期）

6-1-280济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他

硬碳负极材料项目152845847.78262448399.43415294247.21

6000吨特种环氧树脂、

2万吨/年绿色高性能140263980.1449198639.29189462619.43

改性酚醛树脂项目年产2万吨电池碳材

67072848.8877554735.23144627584.11

料项目（一期）年产1000吨特种电子

56560676.4794207571.12141906816.738861430.86

树脂项目

木塑复合项目（一期）50023562.7649849.5450073412.30热电联产项目(一期）38776166.103570004.2442346170.34尚博公司新厂区公用

32236540.63459456.6832695997.31

工程改造项目纸模塑车间二期扩建

20303878.992315183.2622619062.25

项目年产1000吨多孔碳项

23273569.2823273569.28

目(二期)

其他258066571.24317768411.82174701552.69401133430.37

合计1119030835.54858708827.06668903831.1434516523.081274319308.38（接上表）工程累本年计投入利息预算数（万工程进利息资本化累其中：本年利资金来工程名称占预算资本

元）度（%）计金额息资本化金额源比例化率

（%）（%）

100万吨/年秸秆生物质精炼一体借款/

206713.4799.0099.0031843301.42

化项目（一期）自筹

硬碳负极材料项目78200.0053.0053.00自筹

6000吨特种环氧树脂、2万吨/年

19553.00100.00100.004333045.263169660.452.09借款

绿色高性能改性酚醛树脂项目年产2万吨电池碳材料项目（一

14462.00100.00100.00自筹

期）

年产1000吨特种电子树脂项目20732.1072.7272.72自筹

木塑复合项目（一期）11000.0090.1890.18自筹热电联产项目(一期）34705.07100.00100.00自筹尚博公司新厂区公用工程改造项

4270.0076.57100.00自筹

目

纸模塑车间二期扩建项目2795.6080.9080.90自筹

年产1000吨多孔碳项目(二期)8400.0027.7127.71自筹

其他——————自筹

合计——————36176346.683169660.45————

6-1-281济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.2工程物资

年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备工程

77100885.2077100885.2069354415.2269354415.22

物资

合计77100885.2077100885.2069354415.2269354415.22

16.使用权资产

项目房屋及建筑物其他合计

一、账面原值

1.年初余额7246959.465682080.0212929039.48

2.本年增加金额168005.79168005.79

（1）租入168005.79168005.79

（2）企业合并增加

3.本年减少金额

4.年末余额7414965.255682080.0213097045.27

二、累计折旧

1.年初余额6932559.611234936.808167496.41

2.本年增加金额223346.50617468.40840814.90

（1）计提223346.50617468.40840814.90

（2）企业合并增加

3.本年减少金额

4.年末余额7155906.111852405.209008311.31

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值259059.143829674.824088733.96

2.年初账面价值314399.854447143.224761543.07

17.无形资产

6-1-282济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）无形资产明细项目软件土地使用权专利及其他合计

一、账面原值

1.年初余额34265928.96905138908.39131324862.661070729700.01

2.本年增加金额8290.997500000.007508290.99

(1)购置8290.997500000.007508290.99

(2)企业合并增加

3.本年减少金额120011.4143019.80163031.21

(1)处置120011.4143019.80163031.21

4.年末余额34154208.54905138908.39138781842.861078074959.79

二、累计摊销

1.年初余额29573845.03117465669.5246958803.95193998318.50

2.本年增加金额760413.4919139182.8711645331.8331544928.19

(1)计提760413.4919139182.8711645331.8331544928.19

(2)企业合并增加

3.本年减少金额1.601.60

(1)处置1.601.60

4.年末余额30334256.92136604852.3958604135.78225543245.09

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值3819951.62768534056.0080177707.08852531714.70

2.年初账面价值4692083.93787673238.8784366058.71876731381.51

注：本年末不存在通过公司内部研发形成的无形资产。

（2）截至本年末，本集团不存在未办妥产权证书的土地使用权。

18.商誉

（1）商誉原值本年本年被投资单位名称年初余额年末余额增加减少

6-1-283济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年本年被投资单位名称年初余额年末余额增加减少

承德东伟新材料科技有限公司6933123.766933123.76

合计6933123.766933123.76

（2）本集团不存在计提商誉减值准备的情况

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据及依据度保持一致

收购该公司形成的商誉，体现在合并日基于内部管理

承德东伟新经营该业务资产组，由于其能够独立产目的，该资产材料科技有生现金流量，故本公司将其生产、研发、是组组合归属于

限公司销售业务作为一个资产组，并将商誉全铸造产业分部部分配至该资产组。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限承德东伟新材料

506449666.57616170000.000.005年

科技有限公司

合计506449666.57616170000.000.00—（接上表）预测期的关键参预测期的关键参数的稳定期的稳定期的关键参项目数确定依据关键参数数的确定依据收入增长稳定期收入增长

承德东伟新收入增长率：0%-6%

收入增长率、利润率、利润率为0%利润率、

材料科技有利润率：12%-16%

率、折现率率、折现折现率与预测期

限公司折现率：11.04%率最后一年一致

合计———

19.长期待摊费用

本年项目年初余额本年增加本年摊销其他年末余额减少

装修费15404324.863208059.824257048.7614355335.92

6-1-284济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年项目年初余额本年增加本年摊销其他年末余额减少

管理费4375000.002500000.001875000.00

其他6282371.325216768.203393080.388106059.14

合计26061696.188424828.0210150129.1424336395.06

20.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备324556168.8850693947.86305620537.4549707041.88内部交易未实

现利润57426297.298415288.3458219606.038544657.32

递延收益40566000.696068466.7638790626.925796360.69

预提费用40608178.156490640.9946341819.147206628.31

其他311024052.6946370131.9496689198.7314661914.01

合计774180697.70118038475.89545661788.2785916602.21

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下

企业合并资产110902135.2917350215.58125168376.3121124816.72评估增值固定资产加速

543250050.9782150463.41516501811.4778796257.70

折旧

其他8435490.051506960.854761543.04714231.46

合计662587676.31101007639.84646431730.82100635305.88

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异104209424.31106773417.78

可弥补亏损699668559.86610770504.48

合计803877984.17717543922.26

（4）未确认递延所得税资产的可弥补亏损将于以下年度到期

6-1-285济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年份年末余额年初余额

2024年14383325.57

2025年17009207.8738223455.29

2026年31342404.6961595356.20

2027年90727060.05101543333.99

2028年228433791.33252162009.61

2029年及以后332156095.92142863023.82

合计699668559.86610770504.48

21.其他非流动资产

年末余额年初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备预付工程

135660728.85135660728.85178108880.37178108880.37

设备款预付无形

365973.45365973.45365973.45365973.45

资产款定期

44080493.0644080493.06

存款

合计136026702.30136026702.30222555346.88222555346.88

22.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况主要为开立银行

货币资金187950705.78187950705.78保证金等承兑汇票

应收账款68481187.2168481187.21质押取得借款

无形资产36721865.7331698767.30质押、抵押取得借款

合计293153758.72288130660.29——

（续）

6-1-286济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况主要为开立银

货币资金183817121.53183817121.53保证金等行承兑汇票

应收账款50000000.0050000000.00质押取得借款

固定资产283033429.74196876592.75抵押取得借款

在建工程188533031.24188533031.24抵押取得借款

无形资产36034152.2431414159.39抵押取得借款

其他非流动资产44080493.0644080493.06定期存款定期存储

合计785498227.81694721397.97——

23.短期借款

借款类别年末余额年初余额

质押借款65627491.35110116111.11

抵押借款30030986.5548839355.69

保证借款100096250.00

信用借款1448929077.51688235776.61

合计1544587555.41947287493.41

注：截至本年末，本集团无已逾期未偿还的短期借款。质押借款的质押物系本集团的专利、应收账款。

24.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票353960925.50384840000.00

商业承兑汇票189952753.79180567129.00

合计543913679.29565407129.00

注：截至本年末，本集团无已到期未支付的应付票据。

25.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

应付材料、成品款358441391.60342778676.08

应付设备、工程款255314425.86317350472.55

合计613755817.46660129148.63

6-1-287济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本集团不存在逾期的重要应付账款

26.合同负债

项目年末余额年初余额

预收货款174152218.2974574010.28

合计174152218.2974574010.28

注：本集团合同负债为预收的销货款，本年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入金额为59378179.89元。

27.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬69837195.31514855712.40511935058.9772757848.74

离职后福利-

设定提存计38733769.7538637698.0996071.66划辞退福利

合计69837195.31553589482.15550572757.0672853920.40

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴

68848110.65456272799.53453649057.6871471852.50

和补贴

职工福利费296844.0119441372.7819427450.78310766.01

社会保险费200467.2122822810.5822915291.25107986.54

其中：医疗保险费110783.6414371596.9914434275.8048104.83

工伤保险费81060.698446804.798467983.7759881.71

生育保险费8622.884408.8013031.68

住房公积金8051381.917838549.69212832.22工会经费和职工教

491773.448267347.608104709.57654411.47

育经费

合计69837195.31514855712.40511935058.9772757848.74

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费37197768.9937103777.5893991.41

失业保险费1536000.761533920.512080.25

6-1-288济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

合计38733769.7538637698.0996071.66

28.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税12719998.2328251223.49

企业所得税45003159.5553107146.63

个人所得税4079320.991437839.79

城建税422844.97783582.13

教育费附加215913.16365200.22

地方教育费附加143942.10243466.81

房产税3808312.452808461.68

土地使用税4343934.964109446.22

印花税3125548.612056758.68

其他税费739431.65898426.91

合计74602406.6794061552.56

29.其他应付款

项目年末余额年初余额

应付股利13882209.9310860679.44

其他应付款230774064.52216813258.25

合计244656274.45227673937.69

29.1应付股利

项目年末余额年初余额

普通股股利10685409.939275679.44

限制性股票股利3196800.001585000.00

合计13882209.9310860679.44

注：本集团不存在重要的超过1年未支付应付股利。

29.2其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

应付往来款183199530.57183168397.17

押金、保证金47574533.9833644861.08

6-1-289济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末余额年初余额

合计230774064.55216813258.25

（2）本集团不存在逾期的重要其他应付款

30.一年内到期的其他非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款101808182.28249782656.95

1年内到期的长期应付款61993333.00116000000.00

1年内到期的租赁负债766933.54923669.33

合计164568448.82366706326.28

31.其他流动负债

（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额

待转销项税额21042126.297888735.41

其他35332731.5121535634.57

合计56374857.8029424369.98

32.长期借款

（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额

信用借款353923400.316940474.37

保证借款397927958.33

抵押借款27221413.1378260883.42

质押借款195208541.66

减：一年内到期的长期借款101808182.28249782656.95

合计279336631.16428555200.83

33.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁负债4579943.205115545.70

减：一年内到期的租赁负债766933.54923669.33

合计3813009.664191876.37

34.长期应付款

6-1-290济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

中国农发重点建设基金有限公司63000000.0083000000.00

济南圣泉新旧动能转换股权投资基金41993333.0096000000.00

减：一年内到期部分61993333.00116000000.00

合计43000000.0063000000.00

35.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本期增加本期减少年末余额补助类型

政府补助247866724.8540910700.0037324102.96251453321.89政府拨付

合计247866724.8540910700.0037324102.96251453321.89

（2）政府补助项目

本期新增补助本期计入其他与资产相关/政府补助项目年初余额年末余额金额收益金额与收益相关

基础设施建设资金86060745.0086060745.00与资产相关

基础建设支持资金58857119.2415000000.006804108.2367053011.01与资产相关

中央工业转型升级资金25938000.002882000.0023056000.00与资产相关

秸秆综合利用16216818.8611330084.764886734.10与资产相关

2018年省级专项债券水污染防治项

10058333.331700000.008358333.33与资产相关

目

热电联产项目支持基础建设资金9504853.681018377.188486476.50与资产相关

2022年中央大气污染防治资金6949708.33758150.006191558.33与资产相关

济南市燃煤锅炉淘汰改造奖补资金4141666.67700000.003441666.67与资产相关

2020年先进制造业和数字经济发展

3591000.00532000.003059000.00与资产相关

专项资金工业技术改造投资普惠性奖补和分

3312151.50456848.482855303.02与资产相关

档激励

2020年度市级防霾治污（第二批）

2385760.00257920.002127840.00与资产相关

专项资金

100万吨/年秸秆生物质精炼一体化

3365479.87182520.273182959.60与收益相关

项目（一期）

基础建设资金4955357.14535714.314419642.83与资产相关

其他与资产相关项目11599757.0915306200.004116905.5922789051.50与资产相关

其他与收益相关项目929974.1410604500.006049474.145485000.00与收益相关

合计247866724.8540910700.0037324102.96251453321.89

36.股本

本期变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股回购注销小计

6-1-291济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股回购注销小计

股份总额784296800.0062252198.0093000.0062159198.00846455998.00

注1：本集团本期向特定对象发行新股62252198.00股，每股1元。

注2：本集团2022年限制性股票计划中部分激励对象已经离职，已不符合激励对象条件，根据《激励计划》的规定和股东大会授权，本集团对其持有的已获授但尚未解除限售的9.30万股限制性股票进行回购注销。

37.资本公积

项目年初余额本期增加本期减少年末余额

股本溢价2637555364.00809998790.62982699.323446571455.30

其他资本公积51034573.1324997910.5976032483.72

合计2688589937.13834996701.21982699.323522603939.02

注：本集团本期向特定对象发行新股，增加股本溢价807541248.23元；回购普通股形成交易费用减少股本溢价56699.32元；本期回购离职人员限制性股票，减少股本溢价926000.00元，本期发生权益性交易增加股本溢价2457542.39元，限制性股票激励计划形成股份支付增加其他资本公积24997910.59元。

38.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

限制性股票回购义务102781000.004811000.0097970000.00

普通股股票回购470720322.41470720322.41

合计102781000.00470720322.414811000.00568690322.41

注：本期股份回购股票增加库存股47072.03万元，回购注销离职人员限制性股票减少库存股101.9万股；本期分派股权激励部分现金红利减少库存股379.20万股。

39.其他综合收益

本期发生额项目年初余额本期所得税前税后归属于母税后归属于少年末余额

减：所得税费用发生额公司数股东

一、不能重分

类进损益的其-23895947.52-21203612.74-1250093.37-19953519.37-43849466.89他综合收益

其中：其他权

益工具投资公-23895947.52-21203612.74-1250093.37-19953519.37-43849466.89允价值变动

二、将重分类

进损益的其他-12584506.952672510.063982461.59-1309951.53-8602045.36

6-1-292济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期发生额项目年初余额本期所得税前税后归属于母税后归属于少年末余额

减：所得税费用发生额公司数股东综合收益

其中：外币财

务报表折算差-12584506.952672510.063982461.59-1309951.53-8602045.36额其他综合收益

合计-36480454.47-18531102.68-1250093.37-15971057.78-1309951.53-52451512.25

40.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费57210350.5020198999.1014911725.4562497624.15

合计57210350.5020198999.1014911725.4562497624.15

41.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积389312547.2732719798.99422032346.26

合计389312547.2732719798.99422032346.26

42.未分配利润

项目本年上年

上年年末余额5348307104.974755770816.36

加：年初未分配利润调整数

其中：会计政策变更

本年年初余额5348307104.974755770816.36

加：本年归属于母公司所有者的净利润867852621.19789409556.87

减：提取法定盈余公积32719798.9940297908.26

对股东的股利分配338603599.20156575360.00年末余额5844836327.975348307104.97

43.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务9712561026.117393200672.528982949912.566902094799.80

其他业务306989598.09260571615.88136580624.11118025106.46

6-1-293济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

合计10019550624.207653772288.409119530536.677020119906.26

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额合同分类主营业务收入主营业务成本商品类型

其中：合成树脂及衍生品8583461469.606437615770.22

生物质产品956243812.66819092263.89

其他172855743.85136492638.41按经营地区分类

其中：境内8645136521.736579289445.01

境外1067424504.38813911227.51按销售渠道分类

其中：直销9034291149.276821568368.44

经销678269876.84571632304.08

合计9712561026.117393200672.52

（3）与履约义务相关的信息

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金

额为182837423.55元，其中180230096.12元预计将于2025年度确认收入。

44.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城建税16426838.9212997007.99

教育费附加7376129.415681356.40

地方教育费附加5002363.783785079.75

房产税15305536.2814344221.95

土地使用税22930014.0322055661.68

印花税10494503.577043735.17

6-1-294济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

其他2552081.962968550.58

合计80087467.9568875613.52

45.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬142114978.53128049338.28

业务招待费56960242.6941274579.31

差旅费28947394.5224390630.42

广告宣传费19171319.6221551233.78

包装费25108057.2223596748.53

办公费14033101.9914240193.54

折旧摊销14847586.2113738564.59

其他58157134.5557094429.09

合计359339815.33323935717.54

46.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬168124087.66158603672.93

业务招待费11994537.307634975.54

折旧费80258818.6065965601.48

无形资产摊销26814824.6623166974.99

办公费30425097.9425093579.36

维修费17149027.939675593.40

车辆费用7309077.247241909.20

服务咨询费20600220.5718514128.38

其他32469725.0128504662.79

合计395145416.91344401098.07

47.研发费用

项目本年发生额上年发生额

材料直接投入243272657.54190001766.16

职工薪酬146896321.17119403622.05

折旧摊销79864756.1962023573.43

6-1-295济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

其他费用74040194.1861052612.59

合计544073929.08432481574.23

48.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用17423826.1867604436.55

减：利息收入12661235.958809493.69

汇兑损益10082016.83-18959820.25

其他支出5521877.171643160.99

合计20366484.2341478283.60

49.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

政府补助100797964.1979069618.54

增值税加计抵减48530369.8827897718.06

个税手续费返回575112.69500355.55

其他5250.00

合计149903446.76107472942.15

50.投资收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-16217818.51-10410770.20

处置交易性金融资产取得的投资收益2519854.00

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入300000.00

理财收益1059284.622308500.06

其他-50908793.04-29988736.81

合计-66067326.93-35271152.95

51.公允价值变动收益

项目本年发生额上年发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融工具-6123000.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-6123000.00

合计-6123000.00

52.信用减值损失

6-1-296济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失-11072023.52-6011346.79

应收账款坏账损失-28184291.67-5857576.39

其他应收款坏账损失-1734756.61434188.53

合计-40991071.80-11434734.65

53.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-18963815.05-12617855.67固定资产减值损失

合计-18963815.05-12617855.67

54.资产处置收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产处置收益-152143.677819818.81-152143.67

合计-152143.677819818.81-152143.67

55.营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得902.6618318.52902.66

其中：固定资产902.6618318.52902.66与企业日常活动无关的政

府补助135548.0065000.00135548.00

无需支付的应付款项6169260.431469206.756169260.43

其他收入3639057.2014316939.723639057.20

合计9944768.2915869464.999944768.29

56.营业外支出

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失1797724.562270912.121797724.56

其中：固定资产1797724.562270912.121797724.56

对外捐赠支出1891490.003654.031891490.00

其他支出7303789.576230830.337303789.57

合计10993004.138505396.4810993004.13

6-1-297济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

57.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用125992480.84126743887.77

递延所得税费用-27670089.0116194908.20

合计98322391.83142938795.97

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

本期合并利润总额989446075.77

按法定/适用税率计算的所得税费用148416911.37

子公司适用不同税率的影响25760877.57

调整以前期间所得税的影响117012.12

非应税收入的影响11176050.78

不可抵扣的成本、费用和损失的影响12497451.30

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6368394.23

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响25762748.39

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化1586004.21

研发费用加计扣除-58045339.36

设备投资抵免税额等324789.06

其他-62905719.37

所得税费用98322391.83

58.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收到的政府补助63375320.8472966765.51

利息收入13460677.867946017.21

收到的保证金等往来款124708096.64132767775.27

合计201544095.34213680557.99

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

6-1-298济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

费用的有关支出346300209.47319045362.91

保证金、往来款支出121234245.7784893454.19

合计467534455.24403938817.10

（2）与投资活动有关的现金

本集团本年不存在收到或支付的、重要的与投资活动有关的现金。

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

本集团本年不存在收到的其他与筹资活动有关的现金。

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

支付的筹资活动保证金3364984.25125065261.66

限制性股票回购1027792.101925000.00

股份回购款项499995015.40

租赁负债相关支出2012172.262463632.48

合计506399964.01129453894.14

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加项目年初余额现金变动非现金变动

短期借款（注）946968598.743364482858.2414435449.82

长期借款（含1年内到期）

677596131.77397541081.06

（注）

租赁负债（含1年内到期）5115545.701696360.97

应付股利10860679.44338603599.20

合计1640540955.653762023939.30354735409.99（接上表）本年减少项目期末余额现金变动非现金变动

短期借款（注）2763185827.1718202771.571544498308.06

长期借款（含1年内到期）

693967797.88249083.31380920331.64

（注）

6-1-299济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁负债（含1年内到期）2012172.26219791.214579943.20

应付股利335546268.7135800.0013882209.93

合计3794712066.0218707446.091943880792.83

注:上述负债变动情况仅列式本金，未包含利息。

59.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现

——

金流量：

净利润891123683.94802509633.68

加：资产减值准备18963815.0512617855.67

信用减值损失40991071.8011434734.65

固定资产折旧、油气资产折耗、

513571818.36520233728.97

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧840814.902899244.96

无形资产摊销31544928.1926093443.11

长期待摊费用摊销10111907.018080517.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”152143.67-7819818.81填列）固定资产报废损失（收益以“-”

1796821.902252593.60

填列）公允价值变动损益（收益以“-”-6123000.00

填列）

财务费用（收益以“-”填列）17423826.1867604436.55

投资损失（收益以“-”填列）66067326.9335271152.95递延所得税资产的减少（增加-34781169.4215323415.20以“-”填列）递延所得税负债的增加（减少

372333.96871493.00以“-”填列）

存货的减少（增加以“-”填列）-404843437.32-39501337.81经营性应收项目的减少（增加-399975173.34-799658105.87以“-”填列）经营性应付项目的增加（减少-512510021.99175877967.16以“-”填列）

其他-9868276.0610500903.22

经营活动产生的现金流量净额230982413.76850714858.14

2.不涉及现金收支的重大投资

6-1-300济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期金额上期金额

和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情

况：

现金的年末余额1030392241.85841657730.33

减：现金的年初余额841657730.33801432200.43

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额188734511.5240225529.90

（2）本年支付的取得子公司的现金净额项目金额

本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物1386441.00

其中：广东炬林能源开发有限公司1386441.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物51406.94

其中：广东炬林能源开发有限公司51406.94

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额1335034.06

（3）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金1030392241.85841657730.33

其中：库存现金84844.11184772.49

可随时用于支付的银行存款1030307397.74841472957.84现金等价物

年末现金和现金等价物余额1030392241.85841657730.33

其中：本集团使用受限制的现金和现金等价物

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金项目本年金额上年金额等价物的理由

6-1-301济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）不属于现金及现金项目本年金额上年金额等价物的理由

其他货币资金187950705.78183817121.53冻结保证金

合计187950705.78183817121.53—

60.外币货币性项目

（1）外币货币性项目年末余额项目外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金

其中：美元9035488.257.188464950703.73

欧元7893034.087.525759400606.57

巴西雷亚尔1006710.981.18211190033.05

波兰兹罗提624134.101.75971098288.77

港币250273.250.9260231753.04

韩元48871687.000.0049239471.27

印度卢比59857083.120.08545110418.19

卢布34961958.620.06612310985.47

墨西哥比索86566.850.349830281.08

泰铢1098041.450.2126233443.61应收账款

其中：美元16050450.677.1884115377059.54

巴西雷亚尔1613429.891.18211907235.47

卢布104939028.450.06616936469.80

墨西哥比索634513.540.3498221952.84

欧元3905074.777.525729388421.19

印度卢比232288356.240.085419837425.63

兹罗提2390264.581.75974206148.58其他应收款

其中：美元9029.587.188464908.24

韩元18602.000.004991.15

巴西雷亚尔35596.581.182142078.72

卢布75282.350.06614976.15

墨西哥比索29914.960.349810464.25

6-1-302济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目外币余额折算汇率折算人民币余额

欧元437932.527.52573295748.77

印度卢比1425000.000.0854121695.00

兹罗提15936.401.759728043.28应付账款

其中：美元427925.637.18843076100.58

巴西雷亚尔77151.101.182191200.31

卢布994552.870.066165739.94

欧元1517160.617.525711417695.60

印度卢比547892.010.085446789.97

兹罗提141671.451.7597249299.25其他应付款

其中：美元8729.237.188462749.20

欧元473548.027.52573563780.30

印度卢比786109.000.085467133.71

兹罗提8797.001.759715480.08一年内到期的长期借款

其中：欧元201509.127.85921583700.48长期借款

其中：欧元71805.367.8592564332.68

（2）境外经营实体主要经营子公司记账本位币本位币选择依据地圣泉香港有限公司香港人民币主要为境外人民币业务圣泉德国有限公司德国欧元当地主要流通货币巴西圣泉化学品贸易有限公司巴西雷亚尔当地主要流通货币圣泉英赛德欧洲有限责任公司西班牙欧元当地主要流通货币

SQ Polska Limited Liability波兰兹罗提当地主要流通货币

Company

SQ Enterprises Private Limited 印度印度卢比当地主要流通货币

The Scientific And Technical

Center Of Industrial 俄罗斯卢布当地主要流通货币

Technologies LLC

圣泉新材料（泰国）有限公司泰国泰铢当地主要流通货币

6-1-303济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经营子公司记账本位币本位币选择依据地圣泉香港有限公司香港人民币主要为境外人民币业务

SQ Mexico Foundry Materials S墨西哥比索当地主要流通货币

de RL de CV

61.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用227544.19333360.63

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用15019778.0912428894.85

与租赁相关的总现金流出11543108.0111390445.30

（2）本集团作为出租方

1）本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

办公楼出租收入1088067.96

合计1088067.96

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

直接材料投入243272657.54189974674.02

人员人工147842213.17119910112.15

折旧摊销80044951.8262142198.49

其他76944520.1165595321.04

合计548104342.64437622305.70

其中：费用化研发支出544073929.08431725638.86

资本化研发支出4030413.565896666.84

1.符合资本化条件的研发项目

本年增加金额本年减少金额确认为转入项目年初余额其年末余额内部开发支出无形资当期他产损益

鼻敏胶囊项目5896666.844030413.569927080.40

6-1-304济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加金额本年减少金额确认为转入项目年初余额其年末余额内部开发支出无形资当期他产损益

合计5896666.844030413.569927080.40

（1）重要的资本化研发项目预计经济利开始资本化开始资本化项目研发进度预计完成时间益产生方式的时点的具体依据公司于2023鼻敏年1月正式

胶囊26.94%2025年底上市销售2023年1月启动Ⅲ期临项目床试验

2.本集团不存在重要外购在研项目

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并股权取得时股权取得股权取得被购买方名称股权取得成本购买日

点比例（%）方式广东炬林能源开

2024.5.3114000000.0070.00现金取得2024.5.31

发有限公司（接上表）购买日至年末被购买方的财务信息被购买方名称购买日的确定依据收入净利润现金流量

广东炬林能源2024.05.31取得对被

401802.25-1364145.67779407.05

开发有限公司购买方实际控制权

（2）合并成本及商誉项目广东炬林能源开发有限公司

现金14000000.00

合并成本合计14000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额14000000.00商誉

6-1-305济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债广东炬林能源开发有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：32334536.7333009360.04

货币资金22164.1122164.11

应收账款12578014.5512578014.55

预付款项5924635.685924635.68

其他应收款13513726.0414188549.35

存货262122.42262122.42

其他流动资产30302.6530302.65

固定资产3571.283571.28

负债：12334536.7312334536.73

应付账款1825088.801825088.80

合同负债9076069.049076069.04

应付职工薪酬154439.34154439.34

应交税费34512.4034512.40

其他应付款1244427.151244427.15

净资产20000000.0020674823.31

减：少数股东权益6000000.006202446.99

取得的净资产14000000.0014472376.32

2.其他原因的合并范围变动

（1）本集团本年投资设立二级子公司山东圣泉进出口有限公司、浙江圣泉工贸发

展有限公司、三级子公司山东圣泉电池材料科技有限公司、山东圣泉电子材料有限公司、

SQ Mexico Foundry Materials S de RL de CV，本集团对以上公司均具备控制权，本年将其纳入合并范围。

（2）本集团投资设立的三级子公司 Shengquan（Australia） High-tech Pty.Ltd、SQ Medical Supplies Inc 均于本年注销，本年末不再纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

山东圣泉新材料股份有限公司济南济南生产销售99.940.06直接投资、股权转让

6-1-306济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

吉林圣泉倍进化工有限公司德惠德惠生产销售7525直接投资、股权转让

济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司济南济南生产销售5545直接投资、股权转让

济南圣泉铸造材料有限公司济南济南生产销售5545直接投资、股权转让济南圣泉唐和唐生物科技有限公司济南济南生产销售100直接投资

奇妙科技有限公司济南济南销售99.950.05直接投资

济南尚博医药股份有限公司济南济南生产销售76.50直接投资四川廷勋铸造材料有限公司江安江安生产销售100直接投资济南兴泉能源有限公司济南济南生产销售100直接投资霍尔果斯奇妙软件科技有限公司霍尔果斯霍尔果斯销售100直接投资

内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司巴彦淖尔巴彦淖尔生产销售50.30直接投资

山东圣泉新材料科技有限公司济南济南生产销售100直接投资、股权转让

营口圣泉高科材料有限公司营口营口生产销售100直接投资、股权转让巴彦淖尔市圣泉水务有限公司巴彦淖尔巴彦淖尔生产销售100直接投资山东圣泉石墨烯及复合材料研究院济南济南研发100直接投资

山东圣泉新能源科技有限公司济南济南生产销售42.7657.24直接投资

山东圣泉康众医药有限公司济南济南生产销售97.86直接投资山东省科技装备业商会济南济南研发100直接投资

圣泉英赛德欧洲有限责任公司西班牙西班牙生产销售60直接投资、股权转让

珠海圣泉高科材料有限公司珠海珠海生产销售83.57直接投资

SQPolskaLimitedLiabilityCompany 波兰波兰销售 100 直接投资

SQEnterprisesPrivateLimited 印度印度销售 100 股权转让

6-1-307济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

TheScientificAndTechnicalCenterOfIn俄罗斯俄罗斯销售100股权转让

dustrialTechnologiesLLC吉林创威交通装备有限公司德惠德惠生产销售100股权转让安徽圣泉新材料有限公司滁州滁州生产销售100直接投资安徽圣泉新能源有限公司安徽安徽生产销售100直接投资山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司淄博淄博生产销售51直接投资

ShengquanKoreaHigh-TechCo.Ltd. 韩国韩国销售 100 直接投资大庆圣泉纤维素制品有限公司大庆大庆生产销售100直接投资山东圣泉轨道交通装备有限公司济南济南生产销售100直接投资上海圣泉高科电子材料有限公司上海上海销售100直接投资大庆圣泉绿色电池材料有限公司大庆大庆销售9010直接投资大庆圣泉绿色新能源有限公司大庆大庆销售100直接投资大庆圣泉绿色风电有限公司大庆大庆销售100直接投资包头圣泉科利源科技有限公司包头包头销售100直接投资承德东伟新材料科技有限公司承德承德生产51股权转让山西东伟新材料科技有限公司临汾临汾销售51股权转让

陕西东伟卓铸新材料科技有限公司宝鸡宝鸡销售26.52股权转让

SQ Mexico Foundry Materials S de RL de墨西哥墨西哥生产100直接投资

CV广东炬林能源开发有限公司广州广州销售70股权转让山东圣泉电子材料有限公司济南济南生产100直接投资山东圣泉进出口有限公司日照日照销售100直接投资山东圣泉电池材料科技有限公司济南济南生产100直接投资浙江圣泉工贸发展有限公司舟山市舟山市销售100直接投资

圣泉新材料（泰国）有限公司泰国泰国生产100直接投资

2.本集团不存在重要的非全资子公司在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控

制子公司的情况

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况

本集团于2024年6月对子公司珠海圣泉高科材料有限公司增资，增资后股权比例由68.32%变为83.57%；本集团于2024年第四季度与子公司内蒙古圣泉科利源新材料科

技有限公司的少数股东内蒙古科利源新材料有限公司、内蒙古坤圆科技中心(有限合伙)、

内蒙古乾方科技中心(有限合伙)共同增资，增资后股权比例由52.37%变为50.30%。

（2）交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响

6-1-308济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）内蒙古圣泉科利珠海圣泉高科材料有项目源新材料科技有限公司限公司

现金143000000.00

购买成本/处置对价合计143000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的

-166299.06145765416.19子公司净资产份额

差额-166299.06-2765416.19

其中：调整资本公积-166299.06-2765416.19

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）合营企业或联营企业持股比例对合营企注（%）业或联营主要经营业务性合营企业或联营企业名称册企业投资地质地直接间接的会计处理方法英权益法核

BiosynthLimited 英国销售 25.00国算韩生产销权益法核

AnyCastingSoftwareCo.Ltd 韩国 50.00国售算济软件开权益法核

济南艾尼凯斯特软件有限公司济南50.00南发算

济南济生产销46.67权益法核算山东奇妙智能科技有限公司南售榆生产销权益法核

陕西物科金硅新材料科技有限责任公司榆林30.00林售算

（2）本集团不存在重要的合营企业或联营企业

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

年末余额/本年年初余额/上年项目发生额发生额

合营企业——

投资账面价值合计46282981.7128048934.79

下列各项按持股比例计算的合计数—

--净利润-3902753.08-5755062.36

--其他综合收益

--综合收益总额-3902753.08-5755062.36

联营企业—

6-1-309济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年年初余额/上年项目发生额发生额

投资账面价值合计12813065.43

下列各项按持股比例计算的合计数—

--净利润-12315065.43-4655707.84

--其他综合收益

--综合收益总额-12315065.43-4655707.84

（4）本集团的合营企业或联营企业向公司转移资金能力不存在的重大限制

九、政府补助

1.年末本集团不存在按应收金额确认的政府补助

2.涉及政府补助的负债项目

本年新增补本年转入其与资产/收益会计科目年初余额年末余额助金额他收益金额相关

递延收益4295454.0110604500.006231994.418667959.60与收益相关

递延收益243571270.8430306200.0031092108.55242785362.29与资产相关

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益63473861.2349281335.52

营业外收入135548.0065000.00

1.各类风险管理目标和政策

（1）市场风险

1）汇率风险

6-1-310济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本公司的几个下属子公司以美元、欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于各期期末，除下表所述资产或负债为外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目年末余额年初余额

货币资金134795984.7895242831.01

应收账款177874713.05190415660.37

其他应收款3568005.554814112.29

应付账款14946825.6617328982.69

其他应付款3709143.293911973.48

短期借款15937.5571095.86

长期借款2148033.163899543.43

一年内到期的非流动负债1583700.483040930.94

2）利率风险

本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于本期末，本集团的带息债务主要为人民币等计价的浮动利率借款合同，金额合计为127299329.79元（年初余额：671397383.41元），及人民币计价的固定利率借款合同，金额为

1798433039.05元（年初余额：954227967.78元）。

3）价格风险

（2）信用风险

6-1-311济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）于本期末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

本集团应收账款前五名金额合计情况为：

项目年末余额年初余额

前五名应收账款汇总262687148.44221251956.46

本集团将银行借款作为主要融资资金来源。于本期末，本集团尚未使用的银行借款额度为431622.95万元（年初余额：441052.55万元）。

于本期末，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年12月31日金额：

项目一年以内一到五年五年以上合计金融资产

货币资金1218342947.631218342947.63

应收票据401370798.26401370798.26

应收账款2041622838.652041622838.65

应收款项融资717293143.99717293143.99

其他应收款46106606.1646106606.16

其他流动资产444229456.16444229456.16一年内到期的

1785279.201785279.20

非流动资产

6-1-312济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目一年以内一到五年五年以上合计

长期应收款2201866.792201866.79金融负债

短期借款1544587555.411544587555.41

应付票据543913679.29543913679.29

应付账款613755817.46613755817.46

其他应付款244656274.45244656274.45一年内到期的

164568448.82164568448.82

非流动负债

长期借款279336631.16279336631.16

租赁负债3813009.663813009.66

长期应付款43000000.0043000000.00

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

本期发生额项目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响

所有外币对人民币升值5%14691753.1614691753.16

所有外币对人民币贬值5%-14691753.16-14691753.16

（2）利率风险敏感性分析

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

项目利率变动本期发生额

6-1-313济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对净利润的影响对股东权益的影响

浮动利率借款增加1%-1272993.29-1272993.29

浮动利率借款减少1%1272993.291272993.29

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价值合计允价值计量允价值计量计量

一、持续的公允价值计量————

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

其中：衍生金融资产

（二）应收款项融资717293143.99717293143.99

（三）其他权益工具投资32720219.9332720219.93持续以公允价值计量的资产

750013363.92750013363.92

总额

（四）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债

其中：衍生金融负债持续以公允价值计量的负债总额

2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

公司持续第三层次公允价值计量项目为非上市公司股权投资及应收款项融资，其中：

十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）控股股东及实际控制人

1）控股股东

序号关联方名称关联关系

1唐一林公司控股股东，直接持有公司16.60%的股份

6-1-314济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）实际控制人

序号关联方名称关联关系

公司实际控制人，董事长；与唐地源系父子关系；直接持有

1唐一林

16.60%的股份，与唐地源合计持有公司25.36%的股份

公司实际控制人，董事、总裁；与唐一林系父子关系；直接持

2唐地源

有公司8.76%的股份，与唐一林合计持有公司25.36%的股份

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）本企业合营企业及联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）合营企业或联营企业”相关内容。

（4）其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系祝建勋原董事

江成真董事、副总裁

上海裕投投资管理有限公司唐地源参股45%并担任监事的公司

孟庆文父母持股20.00%且任监事的公司，于2024年济南乘韵企业管理咨询有限公司

1月4日注销

济南禾川自动化工程有限公司张亚玲兄弟姐妹的配偶担任法人的公司

张亚玲兄弟姐妹的配偶担任法人的公司，于2024年5济南大成家政清洁服务有限公司月10日注销

青岛洛瑞机械有限公司唐磊兄弟姐妹持股23.8663%的公司

6-1-315济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称其他关联方与本公司关系

青岛洛林机械有限公司唐磊兄弟姐妹持股25.00%的公司

青岛安永机械有限公司唐磊兄弟姐妹持股25.00%并担任财务负责人的公司山东荣居龙投资控股有限公司黄俊实际控制的公司济南乘韵企业管理咨询有限公司于2024年1月4日注销。

济南瑞华税务师事务所有限公司孟军丽控制的公司中证天通会计师事务所（特殊普通孟军丽担任负责人的企业，孟军丽于2023年9月26合伙）山东分所日卸任

中证天通（北京）工程管理咨询有孟军丽担任负责人的企业，孟军丽于2024年12月25限公司山东分公司日卸任济南东力置业有限公司孟军丽担任监事的公司

中铸未来教育科技(北京)有限公持股14.9254%且唐一林担任董事，唐一林于2022年司8月19日卸任董事职务

鲁资(章丘)股权投资基金合伙企

持有出资额20.00%的企业

业(有限合伙)内蒙古科利源新材料有限公司对子公司具有重大影响的少数股东

注：本公司关联方还包括：*本公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员的关

系密切的（曾经的）家庭成员；*本公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员的关

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

山东奇妙智能科技有限公司采购服务464184.33122641.50

济南艾尼凯斯特软件有限公司采购服务79254.72

（2）销售商品/提供劳务关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

BiosynthLimited 销售商品 4077782.60 21499434.77

济南艾尼凯斯特软件有限公司提供服务350651.32732029.16

山东奇妙智能科技有限公司销售商品26283.18417481.04

陕西物科金硅新材料科技有限责任公司销售商品3656836.27

陕西物科金硅新材料科技有限责任公司提供服务188679.25

6-1-316济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计21217585.8921089197.23

3.关联方应收应付余额

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

内蒙古科利源新材料有

40794.8412238.4540794.844079.48

限公司

BiosynthLimited 2412915.85 120645.79 2495915.15 124795.75陕西物科金硅新材料科技

3312475.00165623.75

有限责任公司

合计5766185.69298507.992536709.99128875.23

其他应收款：

山东奇妙智能科技有限

70000.003500.00

公司济南艾尼凯斯特软件有

251974.8712598.74

限公司

合计321974.8716098.74

（2）应付项目本年度无关联方应付项目余额。

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

项目情况

公司本年授予的各项权益工具总额——

公司本年行权的各项权益工具总额——

公司本年失效的各项权益工具总额774610.00

6-1-317济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）理公司股权激励计划相关事项的议案》。2022年9月22日，圣泉集团召开第九届董事会第七次会议，审议通过了《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》、《关于调整公司2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》。本次限制性股票的授予日为2022年9月22日，首次实际授予对象为635名，授予数量为810.00万股，授予价格为11.00元/股。2023年9月

解除限售安排解除限售期间解除限售比例自首次授予部分限制性股票授予日起12个月后

第3个解除限售期的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授30.00%予日起48个月内的最后一个交易日当日止

本期失效的各项权益工具总额系14名股权激励对象于本期离职，其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计93000.00股已回购注销。

2.以权益结算的股份支付情况

项目本年授予日权益工具公允价值的确定方法根据授予日股票收盘价与授予价格确定

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日收盘价、授予价格

公司根据业绩指标完成情况等后续信息，修可行权权益工具数量的确定依据正预计可行权的限制性股票数量。

本年估计与上年估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累

24997910.59

计金额

3.本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员22168553.25

6-1-318济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

合计22168553.25

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至本报告出具日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项

本集团无重要的非调整事项。

2.利润分配情况

项目内容公司于2025年3月31日召开的第十届董事会第二次会议审

议通过《关于2024年度利润分配的预案》，拟以实施权益分派时股权登记日的总股本为基数，公司拟向全体股东每10股派发现金红利5.50元（含税），目前，公司总股本846455998股，以此计算合计拟派发现金红利465550798.90元（含税），拟分配的利润或股利

公司2024年度现金分红比例为53.61%。公司不送红股，不进行资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配，在实施权益分派的股权登记日前，公司总股本发生变动的，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。该预案尚需提交股东大会审议。

3.其他资产负债表日后事项说明

本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

截至2024年12月31日，本集团无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

6-1-319济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内753361818.23711289923.33

1-2年22331496.3525933195.39

2-3年11888607.302739730.42

3-4年1361239.541650578.05

4-5年100602.571842625.18

5年以上24405808.0423008272.61

合计813449572.03766464324.98

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账计提计提比账面余额

金额比例（%）金额例（%）

单项计提坏账准备的应收账款12402563.341.5212402563.34100.00

按组合计提坏账准备的应收账款801047008.6998.4840596595.485.07760450413.21

其中：账龄组合728525059.5289.5640596595.485.57687928464.04

合并范围内公司72521949.178.9272521949.17

合计813449572.03100.0052999158.826.52760450413.21

（续）年初余额类别账面余额坏账计提计提比账面余额

金额比例（%）金额例（%）

单项计提坏账准备的应收账款3276975.680.433276975.68100.00

按组合计提坏账准备的应收账款763187349.3099.5738529633.555.05724657715.75

其中：账龄组合687211748.6889.6638529633.555.61648682115.13

合并范围内公司75975600.629.9175975600.62

合计766464324.98100.0041806609.235.45724657715.75

1）应收账款按单项计提坏账准备

年末余额单位名称

应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由

单位一9167726.439167726.43100.00诉讼等事项

单位二820389.00820389.00100.00诉讼等事项

单位三700000.00700000.00100.00诉讼等事项

6-1-320济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额单位名称

应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由

单位四632811.08632811.08100.00诉讼等事项

单位五387032.60387032.60100.00诉讼等事项

单位六268018.00268018.00100.00诉讼等事项

单位七226586.23226586.23100.00诉讼等事项

单位八200000.00200000.00100.00诉讼等事项

合计12402563.3412402563.34100.00

2）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内714428959.5035721447.985.00

1至2年8228753.74822875.3810.00

2至3年2160104.31648031.2930.00

3至4年604448.46302224.2350.00

4至5年3884.573107.6680.00

5年以上3098908.943098908.94100.00

合计728525059.5240596595.48——

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额项目年初余额年末余额计提转销或核销

坏账准备41806609.23164089817.59152897268.0052999158.82

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款152897268.00

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额180268834.61元，占应收账款年末余额合计数的比例22.16%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额

6825695.31元。

2.其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类

6-1-321济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

内部往来款3584742709.683011548967.31

往来款28295174.1220884554.56

员工备用金借支2209126.202793170.55

押金、保证金99000.00

其他212350.46910719.94

小计3615459360.463036236412.36

减：坏账准备2685661.462287393.56

合计3612773699.003033949018.80

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内3556786045.662824390001.39

1-2年27939572.8536470876.64

2-3年161862.33230528.83

3-4年209458.33174222941.91

4-5年29440692.208481.42

5年以上921729.09913582.17

合计3615459360.463036236412.36

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账计提计提比账面余额

金额比例（%）金额例（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款3615459360.46100.002685661.460.073612773699.00

其中：账龄组合30716650.780.852685661.468.7428030989.32

合并范围内公司3584742709.6899.153584742709.68

合计3615459360.46100.002685661.460.073612773699.00

（续）年初余额类别账面余额坏账计提计提比账面余额

金额比例（%）金额例（%）

6-1-322济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账计提计提比账面余额

金额比例（%）金额例（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款3036236412.36100.002287393.560.083033949018.80

其中：账龄组合24687445.050.812287393.569.2722400051.49

合并范围内公司3011548967.3199.193011548967.31

合计3036236412.36100.002287393.560.083033949018.80

1）其他应收款按单项计提坏账准备无。

2）其他应收款按组合计提—账龄组合

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内28143962.791407198.145.00

1-2年1171806.04117180.6010.00

2-3年161862.3348558.7030.00

3-4年209458.33104729.1750.00

4-5年107832.2086265.7680.00

5年以上921729.09921729.09100.00

合计30716650.782685661.46——

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2024年1月1日

2287393.562287393.56

余额

2024年1月1日

余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提398267.90398267.90

6-1-323济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2024年12月31

2685661.462685661.46日余额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提其他

其他应收款坏账准备2287393.56398267.902685661.46

（5）本公司本年度无实际核销的其他应收款

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况坏账准单位名占其他应收款年末余款项性质年末余额账龄备年末

称额合计数的比例（%）余额

第一名内部往来款2617524267.971年以内72.40

第二名内部往来款179325813.731年以内4.96

第三名内部往来款157608593.701年以内4.36

第四名内部往来款115979344.811年以内3.21

第五名内部往来款95862429.731年以内2.65

合计3166300449.9487.58

3.长期股权投资

年末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2340778724.9828023398.452312755326.53

对联营、合营企业投资27419570.1627419570.16

合计2368198295.1428023398.452340174896.69

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2296905746.3528023398.452268882347.90

对联营、合营企业投资26316758.8726316758.87

合计2323222505.2228023398.452295199106.77

6-1-324济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）对子公司投资本年增减变动减值准备年末余被投资单位年初余额年末余额追加投资减少投资其他变动额

山东圣泉新材料股份有限公司210588085.75210588085.75

济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司21808824.2721808824.27

吉林圣泉倍进化工有限公司56350000.0056350000.006350000.00

济南圣泉铸造材料有限公司34070906.3734070906.37

奇妙科技有限公司100000000.00100000000.00

济南圣泉唐和唐生物科技有限公司150000000.00150000000.00

巴西圣泉化学品贸易有限公司4774664.704774664.704774664.70

圣泉德国有限公司25137633.7525137633.7516898733.75

圣泉香港有限公司224689380.31224689380.31

巴彦淖尔市圣泉生物科技有限公司50000000.0050000000.00

山东省糖科学研究院2000000.002000000.00

济南尚博医药股份有限公司126651388.23253011.02126904399.25

四川廷勋铸造材料有限公司19600000.0019600000.00

山东省圣泉生物质石墨烯研究院5000000.005000000.00

山东圣泉康众医药有限公司68500000.0068500000.00

山东圣泉新能源科技有限公司96452341.0096452341.00

山东省科技装备业商会200000.00200000.00

100

6-1-325济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动减值准备年末余被投资单位年初余额年末余额追加投资减少投资其他变动额

霍尔果斯奇妙软件科技有限公司9900000.009900000.00

济南兴泉能源有限公司100000000.00100000000.00

内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司79591300.003619967.6183211267.61

浙江圣泉进出口贸易有限公司20000000.0020000000.00

山东百伦思检测技术有限公司1000000.001000000.00

农发行建设基金（明股实债）102015711.97102015711.97

大庆圣泉绿色技术有限公司500000000.00500000000.00

安徽圣泉新材料有限公司59700000.0059700000.00

山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司5100000.005100000.00

承德东伟新材料科技有限公司223775510.00223775510.00

浙江圣泉工贸发展有限公司20000000.0020000000.00

山东圣泉进出口有限公司20000000.0020000000.00

合计2296905746.3543872978.632340778724.9828023398.45

（2）对联营、合营企业投资本年增减变动被投资单位年初余额年末余额减值准备年末余额追加投资权益法下确认的投资损益计提减值准备

AnyCastingSoftwareCo.Ltd 15829749.76 -1148631.21 14681118.55

101

6-1-326济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动被投资单位年初余额年末余额减值准备年末余额追加投资权益法下确认的投资损益计提减值准备

济南艾尼凯斯特软件有限公司4466380.12-1034622.243431757.88

山东奇妙智能科技有限公司6020628.994636800.00-1350735.269306693.73

合计26316758.874636800.00-3533988.7127419570.16

102

6-1-327济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务2925898696.742119216009.852895900446.942081383792.84

其他业务461063104.00410805962.92457037747.98403090689.97

合计3386961800.742530021972.773352938194.922484474482.81

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额合同分类主营业务收入主营业务成本商品类型

其中：合成树脂及衍生品2436597388.791798613284.08

生物质产品488708763.66320208069.82

其他592544.29394655.95按经营地区分类

其中：境内2547918087.561836252533.16

境外377980609.18282963476.69按销售渠道分类

其中：直销2660928434.271923171415.49

经销264970262.47196044594.36

合计2925898696.742119216009.85

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-3533988.71-5755062.36

处置交易性金融资产取得的投资收益3835758.00

理财收益368092.95472983.33

其他54630594.55-8879243.08

合计51464698.79-10325564.11

103

6-1-328济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本期金额说明

非流动资产处置损益-6269738.21计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）57643570.61除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益1059284.62

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1976127.78

债务重组损益-9462801.49

除上述各项之外的其他营业外收入和支出613038.06

其他符合非经常性损益定义的损益项目575112.69

小计46134594.06

减：所得税影响额6798081.89

少数股东权益影响额（税后）1182174.28

合计38154337.89——

2.净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东的净

8.621.051.05

利润扣除非经常性损益后归属于母

8.241.011.01

公司普通股股东的净利润济南圣泉集团股份有限公司

二○二五年三月三十一日

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6-1-329济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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6-1-330济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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6-1-331济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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6-1-332济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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6-1-333

行情