北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：605599公司简称：菜百股份

北京菜市口百货股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人谢华萍、主管会计工作负责人杨鹏艳及会计机构负责人（会计主管人员）周洁声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的公司未来发展战略和经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本报告中详细描述存在的相关风险，敬请广大投资者查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”中的相关内容，敬请投资者关注投资风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................20

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................33

第七节债券相关情况............................................36

第八节财务报告..............................................37

载有公司负责人谢华萍、主管会计工作负责人杨鹏艳、会计机构负责备查文件目录人周洁签名并盖章的财务报表报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会

西城区国资委、西城国资委指北京市西城区人民政府国有资产监督管理委员会金正公司指北京金正资产投资经营有限公司金融街资本指北京金融街资本运营集团有限公司

公司、本公司、菜百股份指北京菜市口百货股份有限公司深圳菜百指深圳市菜百黄金珠宝有限公司

电商子公司、电子商务、菜百指北京菜百电子商务有限公司电商保荐机构指中信证券股份有限公司上金所指上海黄金交易所

《公司章程》指《北京菜市口百货股份有限公司章程》

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元报告期指2026年半年度报告期末指2026年6月30日黄金租赁指向银行借入黄金原材料组织生产，同时按照一定的租借利率支付租息。当租借到期后，通过向上海黄金交易所购入等质等量的黄金实物归还银行

T+D业务 指 上海黄金交易所的延期交易品种，以保证金交易方式进行交易，客户可以选择合约交易日当天交割，也可以延期交割，同时引入延期补偿费机制来平抑供求矛盾

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称北京菜市口百货股份有限公司公司的中文简称菜百股份

公司的外文名称 Beijing Caishikou Department Store Co.Ltd.公司的外文名称缩写 CAIBAI公司的法定代表人谢华萍

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李沄沚梁一雯联系地址北京市西城区广安门内大街306号北京市西城区广安门内大街306号

电话010-83520088-638010-83520088-638

传真010-83520468010-83520468

电子信箱 cb_investors@bjcaibai.com.cn cb_investors@bjcaibai.com.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址北京市西城区广安门内大街306号公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址北京市西城区广安门内大街306号公司办公地址的邮政编码100053

公司网址 www.bjcaibai.com.cn

电子信箱 cb_investors@bjcaibai.com.cn报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报

登载半年度报告的网站地址 上海证券交易所（www.sse.com.cn）公司半年度报告备置地点北京市西城区广安门内大街306号报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 菜百股份 605599 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入21042253790.7415247849590.2238.00

利润总额595121568.00625895178.31-4.92

归属于上市公司股东的净利润436779234.85458687579.13-4.78

归属于上市公司股东的扣除非经常481391402.20395502554.9421.72性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额401086044.061302369263.85-69.20本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产4423069038.884673069896.94-5.35

总资产8840881138.919515106444.75-7.09

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标

（1－6上年同期月）增减(%)

基本每股收益（元／股）0.560.59-5.08

稀释每股收益（元／股）0.560.59-5.08

扣除非经常性损益后的基本每股收0.620.5121.57益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）9.1911.07减少1.88个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净10.139.55增加0.58个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1.报告期内营业收入同比增长38%，主要系公司专注主业发展，把握季节性及金价影响因素，抓

住市场机遇，保持收入规模稳步增长所致。

2.报告期内经营活动产生的现金流量净额同比下降69.20%，主要系本报告期与采购商品相关的支

出同比增长所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减173795.45附注七、73值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照292100.22附注七、67

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

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非经常性损益项目金额附注（如适用）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负-65119453.48附注七、68、70债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益5285403.34附注七、68对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-87377.25附注七、74、75其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-14838124.96

少数股东权益影响额（税后）-5239.41

合计-44612167.35

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

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十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司所属行业及发展情况

根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所处行业为“F52零售业”项下的“F5245珠宝首饰零售业”。

根据国家统计局数据，2026年上半年我国金银珠宝商品零售总额为1929亿元，同比增长1.9%。根据中国黄金协会统计数据，2026年上半年我国黄金消费量511.41吨，同比增长1.23%，

其中黄金首饰消费132.13吨，同比下降33.88%；金条及金币消费339.34吨，同比增长28.42%。

报告期内，国际国内金价呈现“先扬后抑”的极端走势。受地缘冲突升级与全球避险情绪推动，伦敦现货黄金于报告期内创出历史新高；此后通胀预期升温与国际货币政策转向驱动金价深度回调，半年整体收跌，市场短期波动显著加剧。在此背景下，黄金珠宝消费市场呈现显著的结构性分化。一方面，黄金的避险投资属性在极端波动行情中获得更广泛认可，贵金属投资类产品需求保持活跃，消费者配置黄金资产的意愿进一步增强；另一方面，金价高企推动黄金饰品消费结构加速升级，客群决策更趋审慎，消费偏好加速向高工艺、个性化产品倾斜。

2026年上半年，全国居民人均可支配收入22981元，同比名义增长5.2%。随着我国经济持

续发展和人均收入水平不断提高，消费者购买力增强，叠加悦己、婚庆、保值等多元需求因素，以及促消费等政策持续发力，对黄金珠宝的需求有望进一步释放。与此同时，随着消费者对产品品质、设计及文化内涵要求的不断提高，将推动行业向高端化、个性化、差异化方向持续演进。

（二）公司主营业务及产品情况公司主营业务为黄金珠宝商品的原料采购、款式设计、连锁销售和品牌运营，通过主品牌“菜百首饰”和专注于文化收藏的子品牌“菜百典藏”、专注于古法黄金的子品牌“菜百传世”以及

专注于时尚轻奢珠宝的子品牌“菜百悦时光”，聚焦黄金珠宝消费市场需求，形成矩阵式品牌发展架构，设计、销售包括黄金饰品、贵金属投资产品、贵金属文化产品和钻翠珠宝饰品等在内的全品类、多款式黄金珠宝商品，服务于广大、多样化的消费者群体。同时，公司通过开展黄金珠宝钻石定制、个性化设计、首饰咨询、以旧换新等特色服务，为消费者提供高附加值的增值服务，并以此促进黄金珠宝销售收入的增长。报告期内，公司主营业务及产品未发生重大变化。

（三）公司经营模式

公司采用抓两端、控中间的“微笑曲线”经营策略。业务核心聚焦于能体现黄金珠宝附加值的两端，上游着力于原材料采购的精准把控和产品设计的创新研发；下游着重首饰文化的深度推广、直营门店及线上销售渠道的精细化管理、会员资源的高效运营及增值服务的优质提供，全方位提升能为顾客带来更高附加值的环节。对于黄金珠宝行业中标准化程度较高的生产环节，公司采用委外加工模式，严格把控供应质量。

1.原料采购模式

公司获取原材料的方式主要包括黄金现货交易、黄金租赁及部分以旧换新业务取得旧金。在黄金现货交易方面，公司作为上海黄金交易所第一批综合类会员单位，具有直接从上金所采购黄金原材料的会员资格，可直接现货交易提取黄金实物，能够通过第一手采购保证原料质量，并通过“以销定采”的多批次、小批量的采购原则，降低原料价格风险。在黄金租赁方面，公司与银行签订黄金租赁合同，按照一定租赁利率从银行借入黄金原材料并对租入黄金拥有处置权，根据协议约定定期支付黄金租赁利息，租借到期后公司归还租赁黄金。同时，公司通过黄金 T+D合约对冲金价波动风险。在以旧换新业务方面，作为取得生产用原材料的补充性渠道，公司为顾客提供黄铂金首饰的以旧换新服务，通过该业务取得的旧饰，在委托有专业资质的贵金属精炼厂精炼提纯后进行加工，成为公司原材料的来源之一。

2.产品加工及采购模式

公司产品货源主要来自于自行采购原料进行委外加工、联营和成品采购。在产品加工方面，公司将黄金珠宝行业高度标准化的生产环节以委外加工方式完成，重点把控供应质量。公司通过制定严苛的供应链甄选程序及严于国家标准的“菜百首饰”质量订单标准，实现了对供应商的多

8/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告维度管控。公司按照“菜百首饰”质量订单标准向供应商下达订单，并安排驻厂采购人员在生产、出库环节进行多轮监督检查和有损检测，商品到货后委托第三方检测机构进行检测，检测合格后才能入库，随后在出库、销售等环节还有多道检验手续，以确保产品质量。在产品采购方面，联营采购模式下，公司与供应商签订联营合作协议，供应商向公司提供商品，公司按照统一经营理念、统一管理、统一收款、统一销售凭证、统一投诉处理对联营商品进行规范管理，双方按协议约定分成比例进行结算。成品采购模式下，公司直接向供应商采购商品，公司作为中国金币特许零售商，公司销售的贺岁金条、纪念币、熊猫金银币等商品采用成品采购模式。此外，为丰富产品款式，公司亦采用成品采购模式购入少量黄金饰品。

3.销售模式

公司以直营模式为主开展经营，销售网络主要包括线下直营店渠道、银行渠道和线上电商渠道等。截至报告期末，公司拥有包括覆盖北京各行政区和天津、河北、包头、西安、苏州、武汉的105家直营连锁门店；以及包括菜百首饰自营官方商城及在京东、天猫、抖音、快手等电商平

台开设的线上店铺、直播销售等在内的覆盖全国市场的线上销售网络；并与民生银行、北京农商

银行、北京银行等多家银行开展合作，利用银行渠道体系完善、网点众多的优点，在银行网点开展销售。

（四）公司市场地位

经过几十年的培育和发展，公司凭借产品质量、特色服务、品牌信誉、专业团队、精细化及标准化管理等在内的多方面优势，实现市场影响力和品牌竞争力的持续攀升，在黄金珠宝首饰行业具有较高的市场认可度和品牌知名度。目前，公司已成为北京市场收入规模位居前列的黄金珠宝企业，也是国内黄金珠宝行业中直营收入规模领先、单店收入规模领先，拥有线上线下全渠道成熟经营模式的黄金珠宝专业经营公司。多年来，公司以诚信经营和“心比金纯”的服务，赢得了广大消费者的信赖。公司消费者覆盖面和市场影响力逐年提升，并通过线上渠道服务全国消费者，提升品牌知名度。报告期内，公司荣获“全国产品和服务质量诚信承诺企业”等荣誉。

（五）业绩驱动因素

一是渠道布局与全域运营的深度融合。报告期内，公司营销网络持续优化调整，强化空白市场拓展与存量门店优化的专业统筹。线下门店在巩固北京核心市场的同时，外埠市场保持稳健增长，苏州、武汉等区域表现突出。线上渠道矩阵持续扩容，微信小店新渠道上线即实现规模突破，直播电商自播能力显著增强，达人号自播模式实现全品类商品同场售卖，有效提升单场销售转化效率，自播销售额实现稳步增长。线上线下协同效应持续释放，形成高效运营闭环。

二是品牌价值与文化赋能的双向提升。站在菜百七十周年节点，公司围绕“文化传承+价值共创”主线深化品牌建设，推动品牌从“产品驱动”向“文化驱动”转变，传播与体验双向发力。

优化达人矩阵与 KOS体系，小红书千互动爆文率突出，低投入撬动高声量；深化“馆店结合”，推出 AI数字人科普短视频，推动门店升级为文化体验空间；产品与责任协同赋能，推进 LOVIN恋意、百事如意、家和祥瑞等系列迭代，与天坛、颐和园等 IP合作，以文化赋能差异化竞争，推进“菜小宝·地球卫士”等公益项目，形成“文化+公益+传播”三位一体增长引擎。

三是市场机遇与自身优势的协同驱动。在全球地缘政治不确定性加剧的背景下，黄金的避险与资产配置价值受到市场高度关注，贵金属产品整体需求保持旺盛。公司凭借直营模式优势和上金所综合类会员资质，在行业格局中占据有利位置，差异化竞争力进一步凸显。线下依托对营销网络区域市场的深度了解与多年运营经验，精准捕捉消费需求；线上平台渠道销售保持稳健增长，持续加深平台合作，紧抓关键销售节点。

四是产品体系与质量管控的全面保障。公司构建覆盖黄金、铂金、钻翠珠宝等品类的全品类产品体系，通过开发差异化产品，精准覆盖不同消费群体需求，持续增强市场竞争力。公司持续健全质量管理体系，执行严于国家标准的“菜百首饰”质量订单标准，从原料采购到生产销售全流程把控，筑牢产品质量防线。通过强化产品供给与质量管控，持续增强消费者信任。

五是运营效率与成本管控的有效提升。通过实施全周期库存测算，精准把握库存动态，实现资源合理配置，存货周转效率持续优化。密切跟踪宏观经济形势与市场趋势，深化分析研究，推动前后端高效联动，坚持“以销定采”策略，增强市场挑战应对能力。报告期内，面对金价极端波动，公司动态优化定价调整机制，高效完成多轮首饰零售价格调整、投资基础价动态管理工作，凭借高频、精准、规范的精细化价格治理，有效对冲市场极端波动风险。同时，推进门店续签谈判，优化费用结构，与供应商构建紧密协作机制，以柔性供应链确保商品高效供应。

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报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年是“十五五”规划的开局之年，是菜百七十周年，是公司承前启后、继往开来的重要历史节点。报告期内，国际金价先创历史新高后深度回调，市场波动显著加剧；黄金税收政策调整对不同品类原料采购成本产生差异化影响，行业消费结构加速分化。面对多重压力叠加的经营环境，公司立足行业变革新格局，充分发挥直营模式和上金所综合类会员的独特优势，统筹推进“稳增长、调结构、强韧性、促创新”等各项举措，核心经营指标保持平稳，品牌影响力与行业地位持续提升。报告期内，公司实现营业收入2104225.38万元，同比增长38.00%，实现归属于上市公司股东的净利润43677.92万元，同比下降4.78%，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润48139.14万元，同比增长21.72%。

（一）紧贴市场应变局，调优结构强韧性

报告期内，国际金价极端波动催生了旺盛的黄金投资与避险需求。贵金属投资类产品延续高景气度，投资价值进一步凸显，黄金作为资产配置方式获得更多客群认可，公司紧抓市场机遇，该品类销售规模持续扩大。贵金属文化类产品受益于熊猫金币官方回购机制及收藏投资双重属性，叠加贺岁季生肖主题产品热销，销售实现显著增长。黄金饰品销售额同比上升，在产品结构优化升级的驱动下，整体呈现“精品化、轻量化、特色化”趋势，古法金、硬足金等工艺产品销售表现良好，推动黄金饰品盈利质量优化。钻翠珠宝品类整体承压，市场消费趋于理性，镶嵌类产品需求有所收缩，公司聚焦产品结构优化与主题场景营销，积极拓展银饰等高性价比替代品类，以巩固市场份额。

（二）深耕渠道拓全域，线上线下促融合

报告期内，公司持续深化全渠道营销网络布局。线下渠道方面，总店充分发挥“大本营”旗舰标杆作用，通过场景化陈列升级、顾客沙龙活动、AI数字人联动售货机等创新运营手段，持续提升消费体验和经营质效。连锁门店坚持“加密核心、填补空白”的布局策略，北京区域深化精细化管理，通过完善考核体系推动门店运营质量全面提升；外埠市场在华北、西北、华东、华中等地区稳健运营，重点区域销售规模稳步增长，区域结构持续优化。线上渠道方面，电商业务在外部环境变化下保持稳健经营，货架电商规模稳定，微信小店新渠道上线后快速形成销售规模。

直播电商结构加速重塑，自播业务在场次扩容、品类结构优化和数字人模式加持下实现显著增长，达人号创新自播模式成效显著，渠道结构更趋均衡。线上线下融合进一步深化，小红书 KOS 矩阵、抖音本地生活等多渠道并行，线上引流到店转化成效显著，形成“线上种草—线下体验—全域复购”的消费闭环。

（三）创新驱动铸精品，七十周年塑品牌

公司持续加大产品创新投入，以工艺突破提附加值、以 IP矩阵拓品类边界、以精细化运营促转化，将品牌文化势能转化为可感知的经营效能。产品端三线并进，自主系列矩阵化扩容，推进“百事如意”“LOVIN 恋意”“家和祥瑞”等新品迭代，以设计提升产品辨识度；工艺创新补位，MyStyle系列完成升级，推出硬足金镶钻产品，补齐高工艺、高附加值品类短板；IP 矩阵持续深化，围绕徐悲鸿纪念馆等 IP推出联名产品，形成“皇家园林+城市地标”文旅文创产品矩阵。品牌端多维协同，优化达人矩阵和 KOS内容生态，通过小红书、抖音等平台开展精细化运营，实现品牌声量与销售转化良性互动；党建引领铸魂，发布“红心聚力·创领金彩”党建品牌，构建“七个一”总纲领和“金彩”工作法，以高质量党建引领企业高质量发展；数字科技赋能体验升级，推出 AI数字人科普短视频和博物馆文创印章，以数字技术激活黄金珠宝传统文化传播，深化博物馆式消费体验。

（四）数智赋能深落地，AI应用提质效

公司持续以数智化驱动业务发展，报告期内进一步深化 AI技术在多个业务场景的应用落地。

在系统建设方面，成功上线门店自提仓小程序，打通“线上下单—线下取货”全链路 O2O业务模式，有力保障了外埠门店经营的合规性与连续性。自主开发的门店综合管理平台实现 IT资产全面系统化管理，物业管理系统的上线将报修、派单、维修、结算全流程纳入线上闭环。AI辅助设计平台完成底层架构重构，接入 3D生图能力，打通平台与 3D打印机的数据链路，实现屏幕端设计方案直出实物效果，显著提升设计研发效率。在业务赋能方面，推进 AI代码助手、AI视频生成、

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AI智能问答等前沿工具在日常研发与业务流程中的融合应用，有效缩短开发周期，降低内容制作成本。

（五）人才强企筑根基，组织激活增动能

公司深入贯彻新时代人才强企战略，以构建全方位人才培育机制为核心，夯实高质量发展根基。站在“十五五”规划开局之年的全新起点，公司圆满完成了三年一度的干部岗位竞聘和员工择优上岗工作，深入贯彻“能上能下、能进能出”的选人用人导向，各年龄段员工踊跃参与，人才队伍活力充沛。本次干部岗位竞聘、员工择优上岗工作，进一步打通了员工成长成才、干事创业的双向通道，在组织策划、流程管控和质量把关等方面持续创新、不断优化，取得系列亮点成果。本次竞聘工作同步开展组织架构调整，其中整合设立客户服务部、业务项目部、法务合规部三个一级部门，通过功能聚焦、治理优化与组织革新，为公司发展提供坚实的组织保障与制度支撑。在技能人才培养方面，公司依托西城区技能人才实训基地，取得贵金属首饰与宝玉石检测员初级、中级、高级自主认定资质，构建培训、考核与自主认定相融合的技能人才培养生态链。公司积极参加设计比赛及行业调研，持续提升专业视野与设计水平。深化校企合作，与中国地质大学、北京服装学院等院校持续推进企业综合课程实践项目。

2026年下半年，公司将继续紧扣“稳经营、优结构、强韧性”目标，主动应变，聚力攻坚，

奋力开创高质量发展新局面。重点做好以下几方面工作：

一是进一步深化全渠道直营优势。总店持续发挥旗舰标杆作用，做好消费结构调整与客户引流，夯实经营基本盘；北京连锁门店推行分层分类运营，深化区域经营精细化管理；外埠门店聚焦重点城市深耕，提升市场占有率与客户黏性；电商渠道稳固主力平台优势，优化直播矩阵，紧抓关键销售节点，实现高质量发展。

二是稳步拓展营销网络布局。立足“深耕北京、辐射全国”的发展战略，持续加密北京优质商圈及潜力区域布局，稳步推进新店项目落地。外埠市场加大优化调整力度，推动“菜百典藏”等特色业态向京外延伸。线上渠道持续丰富渠道形态，推动立体化渠道建设。同时，充分利用重要展会等平台扩大品牌影响力。

三是持续强化产品创新与供应链能力。加大产品创新开发力度，深耕饰品的时尚性与文化性，持续丰富文化 IP联名、高工产品、设计师作品等产品矩阵，着力提升重点品类的销售规模和盈利水平。稳步推进供应链数字化升级，探索智能化工具赋能门店配货与库存管理，提升整体运营效率。

四是深化品牌建设与会员运营。以菜百七十周年为契机，整合线上线下资源开展主题营销，持续扩大品牌影响力。差异化运营新媒体平台，精准触达目标客群，深化线上线下消费场景融合。

打造“商文旅+”融合模式，丰富博物馆式消费体验。优化会员全生命周期管理，依托 CRM 系统完善分层运营机制，深挖会员消费潜力，针对高净值客群提供专属服务体验。

五是持续加强人才梯队建设。深入推进“金色工程”人才培养体系，启动“金色工程—金色种子”人才发展计划，分层分类培育各类所需人才。依托技能人才实训基地，持续开展技能培训与等级认定，深化产教融合，为公司未来发展奠定人才基础。积极承办2026年全国行业职业技能竞赛——第八届全国珠宝玉石检测制作职业技能竞赛等高水平赛事，以赛促学、以赛强技，夯实公司高质量发展的人才根基。

六是深入推进数字化建设与合规管理。积极探索数字化运营工具的应用落地，以科技赋能门店经营与管理提效。深化业务财务协同，提升管理精细化水平。健全现代化公司治理体系，完善内控合规管理和质量管控，扎实推进安全生产和反诈反洗钱工作，筑牢企业经营安全防线。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）直营优势

公司坚持直营连锁模式经营，该模式在产品质量与服务质量管控方面具备显著优势，能够确保消费者在全销售渠道获得一致性的良好购物体验。依托全直营模式，公司可直接获取第一手消费者需求反馈，并快速传导至供应链端、设计端及运营端，形成跨环节联动与良性循环，从而快

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速响应市场需求与消费者偏好，灵活调整产品策略，提升整体销售业绩。报告期内，公司全直营模式和上金所综合类会员资格的独特优势进一步凸显，为公司合规经营和业务持续发展提供了坚实保障。未来，公司将持续关注行业市场动态与消费需求变化，聚焦主业、稳健发展、深耕市场，持续优化产品与服务体验。

（二）供应链与质量优势

公司持续推进柔性供应链建设，通过动态调节供应安排，有效降低货品滞压与资金占用风险。

在采购策略上，公司坚持“以销定采”的多批次、小批量原则，并依托信息化系统持续迭代，在要货端提供丰富的产品数据协助门店科学调整品类结构，在采购与库存管理端根据市场情况适时优化策略，确保库存周转灵活高效。在委外加工环节，公司聚焦附加值较高的设计端与销售端，将标准化生产环节委托专业加工厂商完成。在质量控制方面，公司坚持“以质取胜”经营理念，制定了较国家标准更为严格的“菜百首饰”质量订单标准，设立从原料采购、委外加工、到货检测到终端销售的多道检验机制，实现全流程可控制、可追溯，并由第三方检测机构出具检测证明。

在供应商管理方面，公司建立了涵盖经营规模、产品质量、新品开发、服务满意度等多维度的供应商准入与动态评价体系，积累了一批长期合作的优质供应商资源，通过长期稳定的供应链确保优质产品供应。

（三）服务优势

公司始终秉承“做每个人的黄金珠宝顾问”的服务使命，以有温度、专业化的服务夯实品牌核心优势。报告期内，公司新设客户服务部，将客户服务提升至一级部门统筹管理，从组织层面强化客户服务保障。公司构建了涵盖售前咨询讲解、售中陪伴式购物和售后以旧换新、保养维护、绳艺编织、刻字刻像、黄金回购等在内的33项服务承诺体系，并针对集团采购及个性化定制需求，由首饰设计中心团队提供专业化的黄金珠宝钻石定制服务。在高端服务方面，公司打造沉浸式文化贵宾沙龙，以标准化运营模式提升高净值客群的消费体验与品牌黏性。各销售渠道持续开展特色服务提升活动，营造争先创优的服务氛围，服务口碑稳步提升。此外，公司持续开展首饰免费清洗、保养、编织及咨询等志愿服务“五进”活动，深入社区、农村、企业、校园、机构为大众提供便民服务，以落地可感的暖心服务践行以客户为中心的品牌理念。

（四）数智化优势

公司持续以数智化驱动业务发展，构建完善的信息化系统架构，结合新零售实践探索，依托大数据重构传统“人、货、场”逻辑。近年来，通过数字化转型升级，打通采购、物流、销售、财务全链路数据共享通道，提升跨系统协同效率。同时基于 RFID技术重构业务场景，实现软硬件在物流、销售等环节的智能联动，为精准化运营与服务提供坚实数据支撑。自主开发的门店综合管理平台、物业管理系统等核心系统持续迭代，数字化运营能力稳步提升。新一代智能售卖机与 AI数字人结合运营模式持续优化，探索零售新业态。公司同步推进 CRM 会员系统持续迭代，构建四级会员精细化分层管理体系，依托多维度数据标签完善会员生命周期管理，为后续会员服务升级奠定坚实基础。

（五）人才优势

公司作为国有控股企业，坚持党管人才原则，始终秉持“德才兼备、以德为先”的用人导向，将人才队伍建设置于企业发展的核心战略位置。围绕人才梯队建设，公司构建了“核心团队领航、中坚力量支撑、专业人才筑基”的立体化培养体系。公司高级管理层深耕黄金珠宝行业多年，积淀深厚经验；中层管理团队具备市场营销、渠道建设、产品设计及财务、法务、标准化等领域专业能力，持有各类专业职业资质证书，保障业务精专发展；公司黄金珠宝销售顾问持专业证书上岗率超90%，处于行业领先水平。通过持续完善人才培育机制、拓宽成长通道，公司形成了结构合理、梯队衔接、专业过硬的人才队伍，为长期稳健发展提供了坚实的人才支撑。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入21042253790.7415247849590.2238.00

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营业成本19761543072.6414157410579.0639.58

销售费用328257903.90310388546.465.76

管理费用49077219.0151162686.14-4.08

财务费用42665821.7735423221.0120.45

研发费用4881545.735205572.24-6.22

经营活动产生的现金流量净额401086044.061302369263.85-69.20

投资活动产生的现金流量净额-455726949.20-358448611.14不适用

筹资活动产生的现金流量净额-658610110.88-604836639.38不适用

营业收入变动原因说明：营业收入本期发生额比上期增加5794404200.52元，主要系公司专注主业发展，把握季节性及金价影响因素，抓住市场机遇，保持收入规模稳步增长所致。

营业成本变动原因说明：营业成本本期发生额比上期增加5604132493.58元，主要系公司销售收入增长，成本相应增加所致。

销售费用变动原因说明：销售费用本期发生额比上期增加17869357.44元，主要系门店租金等运营费用、线上平台服务费增加所致。

管理费用变动原因说明：管理费用本期发生额比上期减少2085467.13元，主要系人工成本减少所致。

财务费用变动原因说明：财务费用本期发生额比上期增加7242600.76元，主要系销售增长导致刷卡手续费增加及利息收入下降所致。

研发费用变动原因说明：研发费用本期发生额比上期减少324026.51元，主要系研发人员投入有所减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额本期发生额比上期减

少901283219.79元，主要系本报告期与采购商品相关的支出同比增长所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额本期发生额比上期减

少97278338.06元，主要系报告期内公司将部分闲置资金购买理财产品所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额本期发生额比上期减

少53773471.50元，主要系公司于本期进行利润分配金额同比增加所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期上年期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产年期末变情况说明的比例的比例动比例

（%）（%）（%）

货币资金1900688212.5021.502897718420.5130.45-34.41主要系本报告期采购商品有所增加所致

交易性金1397716491.7015.81932939983.669.8049.82主要系本报告融资产期闲置资金购买理财产品所致

13/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

预付款项11583218.240.137033666.240.0764.68主要系本报告期采用预付款方式购买商品有所增加所致

其他应收50602304.580.57155288410.001.63-67.41主要系本报告款期末时点代理回购业务较年初有所减少所致

递延所得62102526.590.7047732277.290.5030.11主要系租金门税资产店按照租赁准则确认的递延所得税资产增加所致

应付账款62058815.100.70139903688.541.47-55.64主要系本报告期末应付账款时点余额较年初减少所致

应交税费25445354.010.29148185314.491.56-82.83主要系本期期末时点应交税费较上年期末时点减少所致其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元项目期末账面余额期末账面价值受限原因

货币资金612866893.10612866893.10上海黄金交易所交易保证金

货币资金1671751.681671751.68电子商务平台保证金

合计614538644.78614538644.78

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

2026年6月，公司对全资子公司深圳市菜百黄金珠宝有限公司进行减资，减少注册资本400万元，减资完成后深圳市菜百黄金珠宝有限公司注册资本为600万元，仍为公司全资子公司。

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(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

本期公允价值变计入权益的累计公本期出售/赎回资产类别期初数提的减本期购买金额其他变动期末数动损益允价值变动金额值

其他-银932939983.665986186.402660000000.002200151350.00-1058328.361397716491.70行理财产品

其他-权9505413.19-438559.0756027.749561440.93益工具投资

合计942445396.855986186.40-438559.072660000000.002200151350.00-1002300.621407277932.63证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

15/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

√适用□不适用

(1)报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末账面价计入权益的值占公司报初始投资期初账面本期公允价值报告期内报告期内期末账面衍生品投资类型累计公允价告期末净资金额价值变动损益购入金额售出金额价值值变动产比例

（%）

上海黄金交易所延期交易合约74519.22-52750.10-8015.54149399.69162742.2261176.6913.71

合计74519.22-52750.10-8015.54149399.69162742.2261176.6913.71

报告期内套期保值业务的会计政策、会报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则与上一报告期相比未发生重大变化，具体情况如下：

计核算具体原则，以及与上一报告期相公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号——套期会计》比是否发生重大变化的说明《企业会计准则第37号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对套期保值进行相应的核算处理。对于公允价值套期，在套期关系存续期间，公司将套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。对于现金流量套期，在套期关系存续期间，公司将套期工具累计利得或损失中不超过被套期项目累计预计现金流量现值变动的部分作为有效套期部分计入其他综合收益，超过部分作为无效套期部分计入当期损益。

报告期实际损益情况的说明报告期实际影响损益-3822.44万元

黄金延期交易合约与黄金原材料价格波动存在强相关的风险相互对冲的经济关系，公司通过上海黄金交易所套期保值效果的说明

延期交易合约的开仓及平仓操作，可有效的实现对冲黄金价格波动风险的效果。

衍生品投资资金来源公司自有资金，不涉及募集资金风险分析：公司进行黄金套期保值业务的主要目的是对冲黄金价格波动所带来的经营风险，但同时该项业务操作也存在一定的风险。1.市场风险。公司进行黄金套期保值业务的目的不是博取风险收益，而是为了锁定报告期衍生品持仓的风险分析及控制措风险，对冲黄金价格波动带来的经营风险，但套期保值市场本身仍存在一定的系统风险，可能存在交易损失施说明（包括但不限于市场风险、流动风险。2.资金及流动性风险。由于延期交易合约结算方式为当日无负债清算制，由此可能造成投入金额过大，性风险、信用风险、操作风险、法律风险导致资金流动风险，极端情况下可能因保证金补充不及时而造成被强行平仓带来实际损失。此外，根据上海等）黄金交易所的规定，延期交易合约的持仓根据市场交收情况产生递延补偿费用，如长期持仓可能将加大经营成本。3.政策及法律风险。如套期保值市场的法律法规等政策发生重大变化，可能引起市场波动或无法交易，从而带来风险。4.操作风险。套期保值交易系统相对复杂，可能存在操作不当产生的风险。5.技术风险。如

16/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

出现无法控制和不可预测的系统故障、网络故障、通讯故障等造成交易系统非正常运行，可能造成交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。

控制措施：1.公司按照套期保值业务与生产经营规模相匹配的原则，严格控制套期保值交易头寸规模，进行套期保值交易。2.严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用资金，严格按照公司相关制度和审批权限下达执行操作指令，防范、发现和化解风险，确保套期保值交易资金相对安全，避免业务流程中的操作风险。

根据历史业务数据，公司开展黄金套期保值业务有效对冲了黄金价格波动带来的经营风险。3.按照决策、执行、监督职能相分离的原则，履行开展黄金套期保值业务的审批和执行程序。依据公司股东大会授权，在预计额度范围内进行决策，由持有黄金交易资格证书的专业团队人员负责执行黄金套期保值业务操作指令和交易账户管理，公司财务部负责资金管理，公司审计部根据内部控制管理制度对于黄金套期保值业务开展内部审计工作，如发现问题将及时报告。公司董事会审计委员会、独立董事有权对资金管理使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。公司将严格按照《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，开展黄金套期保值业务，及时履行信息披露义务。4.公司设立符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易工作正常开展。当发生故障时，及时采取相应处理措施以减少损失。5.公司将持续加强对业务人员的培训，提升专业技能和业务水平，增强风险管理及防范意识，严格按照公司套期保值业务相关管理制度要求，强化套期保值业务管理工作，并建立异常情况及时报告流程，形成高效的风险处理程序。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品

公允价值变动的情况，对衍生品公允价公司采用2026年6月最后一个交易日（即2026年6月30日）在上海黄金交易所持仓的黄金延期交易合约值的分析应披露具体使用的方法及相关收盘价作为公允价值，浮动盈亏则为公允价值变动。

假设与参数的设定

涉诉情况（如适用）不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期2025年12月8日（如有）衍生品投资审批股东会公告披露日期2025年12月24日（如有）

(2)报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用√不适用其他说明无

17/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

深圳市菜百黄子公司金银饰品、玉石玉器、工艺美术品、金6000000.0010684343.3710671343.370.00-1228.07-1228.07金珠宝有限公条的销售；二手黄金饰品的销售。金银司饰品、玉石玉器、工艺美术品、金条的加工。

北京菜百电子子公司网上销售金属材料、工艺品、首饰、钟5000000.00213881020.24202963730.64403405375.2461110783.0245801461.26

商务有限公司表、服装鞋帽、日用杂货；收购黄金制品；维修首饰；软件开发；技术开发、

技术服务、技术转让、技术咨询、技术咨询；企业管理咨询；货物进出口、技

术进出口、代理进出口。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

报告期内，菜百股份全资子公司深圳菜百注册资本由1000万元减少至600万元。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

18/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.经营区域集中风险。

公司目前的销售区域主要集中于以北京市为核心的华北地区，且公司北京总店的销售占比较高。为改善销售集中的局面，公司已在河北省、天津市、陕西省、内蒙古自治区、江苏省及湖北省开设直营连锁门店，并利用电商渠道扩大销售区域。上述情况虽然在一定程度上改变了公司销售区域过于集中的状况，但并没有使这种局面得到根本的扭转。在公司目前的销售区域分布情况下，如华北地区经济环境、居民收入等发生重大不利变化，或区域珠宝行业竞争加剧，将对公司经营产生不利影响。

2.原材料价格波动风险。

公司产品的主要原材料为黄金和铂金，公司黄金、铂金原材料主要通过上金所采购，而国内黄金、铂金价格受国内外经济形势、通货膨胀、供求变化、地缘政治、国际金价等复杂因素影响，近年来上金所黄金、铂金价格呈波动走势。公司产品价格与上金所黄金、铂金价格具有高度相关性，公司产品销售价格采用随原材料价格波动而调整的定价原则，库存商品发出成本采用个别计价法确定。若黄金、铂金原材料价格持续上涨，则公司可直接通过调整产品销售价格消化原材料价格上涨带来的不利影响，获得经营收益。若黄金、铂金等原材料价格下跌，公司直接面临着产品销售价格下降，给经营业绩带来压力。

3.委外加工风险。

公司为黄金珠宝专业经营公司，聚焦于产品附加值较高的上下游两端，强调原料采购、款式设计、连锁销售和品牌运营等附加值高的核心环节，将附加值较低、标准化程度较高的珠宝首饰加工环节委托专业加工厂商进行生产。虽然公司对委外加工厂商进行了严格的筛选，并与主要委外加工厂商均建立了良好的长期业务合作关系，且终端销售产品已经第三方权威检测机构检测，但如委外加工厂商延迟交货，或加工工艺和产品质量达不到公司所规定的标准，可能对本公司存货管理及经营产生不利影响。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

19/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明

杨鹏艳财务总监（财务负责人）聘任其他新聘任

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用公司于2026年2月11日召开第八届董事会第九次会议，审议通过了《关于聘任公司财务总监（财务负责人）的议案》，同意聘任杨鹏艳女士为公司财务总监（财务负责人），任期自董事会审议通过之日起至公司第八届董事会任期届满之日止。具体详见公司于2026年2月12日在上海证券交易所官网 www.sse.com.cn披露的《北京菜市口百货股份有限公司关于聘任财务总监（财务负责人）的公告（2026-003）》。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）不适用

每10股派息数(元)（含税）不适用

每10股转增数（股）不适用利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

20/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履行如未能及时承诺承诺是否有履是否及时承诺背景承诺方承诺时间承诺期限应说明未完成履履行应说明类型内容行期限严格履行行的具体原因下一步计划解决同业竞争详见说明一详见说明一详见说明一是详见说明一是不适用不适用与首次公开发解决关联交易详见说明二详见说明二详见说明二是详见说明二是不适用不适用行相关的承诺股份限售详见说明三详见说明三详见说明三是详见说明三是不适用不适用其他详见说明四详见说明四详见说明四是详见说明四是不适用不适用其他承诺其他详见说明五详见说明五详见说明五否详见说明五是不适用不适用

一、避免同业竞争的承诺

（一）2020年7月13日，公司实际控制人北京市西城区人民政府国有资产监督管理委员会出具《关于避免同业竞争的声明与承诺函》，承诺如下：

1.截至本函出具之日，西城区国资委控制企业未从事自营黄金饰品、贵金属投资产品或其他珠宝饰品相关业务，没有从事或参与和菜百股份目前所从事

的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。

2.西城区国资委将采取必要措施，确保控制企业未来不会从事与菜百股份相同或相近似的生产经营业务，以避免对菜百股份的生产经营构成同业竞争。

3.如西城区国资委控制的企业获得从事新业务的商业机会，而该等新业务可能与菜百股份产生同业竞争的，西城区国资委控制的企业将在符合国家行业

政策及审批要求的条件下，优先将上述新业务的商业机会提供给菜百股份进行选择，并尽最大努力促使该等新业务的商业机会具备转移给菜百股份的条件。

4.如果菜百股份放弃上述新业务的商业机会，西城区国资委控制的企业可以自行经营有关的新业务，但未来随着经营发展之需要，菜百股份在适用的法律法规及相关监管规则允许的前提下，仍将享有下述权利：1）菜百股份有权一次性或多次向西城区国资委控制的企业收购上述业务中的资产、业务及其权益；2）除收购外，菜百股份在适用的法律法规及相关监管规则允许的前提下，亦可以选择以委（受）托经营、租赁、承包经营、许可使用等方式具体经营西城区国资委控制的企业与上述业务相关的资产及/或业务。

上述承诺在西城区国资委作为菜百股份实际控制人期间有效。

（二）2020年4月24日，公司控股股东北京市金正资产投资经营公司（现已更名为北京金正资产投资经营有限公司）出具《关于避免同业竞争的声明与承诺函》，承诺如下：

1.本公司控制企业目前没有以任何形式从事或参与和菜百公司目前所从事的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。

21/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

2.本公司将采取必要措施，确保控制企业未来不会从事与菜百公司相同或相近似的生产经营业务，以避免对菜百公司的生产经营构成同业竞争。

3.如本公司控制的企业获得从事新业务的商业机会，而该等新业务可能与菜百股份产生同业竞争的，本公司控制的企业将在符合国家行业政策及审批要

求的条件下，优先将上述新业务的商业机会提供给菜百公司进行选择，并尽最大努力促使该等新业务的商业机会具备转移给菜百公司的条件。

4.如果菜百公司放弃上述新业务的商业机会，本公司控制的企业可以自行经营有关的新业务，但未来随着经营发展之需要，菜百公司在适用的法律法规及相关监管规则允许的前提下，仍将享有下述权利：1）菜百公司有权一次性或多次向金正公司控制的企业收购上述业务中的资产、业务及其权益的权利；

2）除收购外，菜百公司在适用的法律法规及相关监管规则允许的前提下，亦可以选择以委（受）托经营、租赁、承包经营、许可使用等方式具体经营本

公司控制的企业与上述业务相关的资产及/或业务。

上述承诺于本公司对菜百公司拥有控制权期间持续有效，如违反上述承诺，本公司将依法承担给菜百公司造成的全部经济损失。

二、规范关联交易的承诺2020年4月24日，公司控股股东北京市金正资产投资经营公司（现已更名为北京金正资产投资经营有限公司）出具《关于规范关联交易及不占用公司资金的承诺函》，承诺如下：

1.本公司及本公司控制的企业（不包括菜百股份及其控股企业，下同）将尽量避免、减少与菜百股份发生关联交易或资金往来；如确实无法避免，本公司

及本公司控制的企业将严格遵守有关法律、法规、规范性文件和菜百股份内部制度关于关联交易的相关要求，按照通常的商业准则确定公允的交易价格及其他交易条件，并严格履行关联交易相关批准决策手续。

2.本公司不会利用控股股东地位谋求菜百股份在业务经营等方面给予本公司及本公司控制的企业优于第三方的条件和利益。

3.自本承诺出具之日起，本公司及本公司控制的企业保证不从菜百股份违规借用资金，承诺不直接或间接违规占用菜百股份资金或其他资产，不损害菜

百股份及其他股东的利益。

4.如出现因本公司违反上述承诺与保证而导致菜百股份或其他股东的权益受到损害，本公司愿意承担由此产生的全部责任，赔偿或补偿由此给菜百股份

造成的实际经济损失。

5.上述承诺于本公司对菜百股份拥有控制权期间持续有效。

三、股份限售的承诺

持股董事、监事和高级管理人员赵志良、王春利、谢华萍、宁才刚、李沄沚、张添一、高建忠、张雪娇、关强、时磊、董振邦、杨娜、杨鹏艳出具股份

锁定承诺函，承诺如下：

1.本人在担任菜百公司董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的菜百公司股份不超过本人所持菜百公司股份总数的25%，在离职后半年内不转让所

持菜百公司股份。

2.本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，上海证券交易所《股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。

3.本人将积极履行上述承诺，自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相应责任。若本人未遵守上述承诺事项，违规操作的收益将归菜

百公司所有，本人将在5个工作日内将前述收益缴纳至菜百公司指定账户。如因本人未履行上述承诺事项给菜百公司或者其他投资者造成损失的，本人将向菜百公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。如本人怠于承担前述责任，则菜百公司有权在分红或支付本人其他报酬时直接扣除相应款项。

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4.如相关法律法规或中国证券监督管理委员会对股份锁定期有其他要求，本人授权菜百公司董事会基于相关法律法规规定及中国证券监督管理委员会监管要求，对本人所持菜百公司股份的锁定期进行相应调整。

备注：

（1）赵志良、王春利、谢华萍、宁才刚、李沄沚、关强于2020年8月25日作出上述承诺，其中赵志良为公司原董事长，2024年11月12日公司董事

会换届后不再担任前述职务，截至2025年5月11日，其离任已满半年，截至2025年5月24日，其就任时确定的任期后半年已届满；王春利为公司原董事兼总经理，2024年11月12日公司董事会换届后不再担任前述职务，截至2025年5月11日，其离任已满半年，截至2025年5月24日，其就任时确定的任期后半年已届满；关强为公司原副总经理兼财务总监，2023年1月18日离任后不再担任前述职务，截至2023年7月17日，其离任已满半年，截至2025年5月24日，其就任时确定的任期后半年已届满。

（2）时磊于2021年1月26日作出上述承诺。

（3）张添一、董振邦、杨娜于2021年11月26日作出上述承诺，其中张添一为公司原职工代表监事，2025年12月23日离任后不再担任前述职务，截

至2026年6月22日，其离任已满半年。

（4）张雪娇于2023年5月17日作出上述承诺，张雪娇为公司原监事，2025年12月23日离任后不再担任前述职务，截至2026年6月22日，其离任已满半年。

（5）高建忠于2024年9月3日作出上述承诺，高建忠为公司原监事，2025年12月23日离任后不再担任前述职务，截至2026年6月22日，其离任已满半年。

（6）杨鹏艳于2026年2月11日作出上述承诺。

四、其他与首次公开发行相关的承诺

（一）持股5%以上股东的持股意向及减持意向2020年4月24日，公司控股股东北京市金正资产投资经营公司（现已更名为北京金正资产投资经营有限公司）出具《关于菜百公司首次公开发行股票并上市后持股意向和减持意向的承诺函》，承诺如下：

1.本公司拟长期、稳定持有菜百公司股份。在36个月限售期届满之日起2年内，本公司将严格依据相关法律法规及规范性文件以及证券监管机构的有关

要求、本公司就股份锁定事项出具的相关承诺执行有关股份限售事项。

2.本公司将根据《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》（中国证券监督管理委员会公告[2017]9号）、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》（上证发[2017]24号）等相关法律法规及规范性文件的规定进行减持。若《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》被修订、废止，本公司将依据不时修订的相关法律法规及规范性文件以及证券监管机构的有关要求进行减持。减持股份的条件、方式、价格及期限如下：

（1）减持股份的条件：1）法律、法规以及规范性文件规定的限售期限届满；2）承诺的限售期届满；3）不存在法律、法规以及规范性文件规定的不得转让股份的情形；4）减持前3个交易日发布减持股份意向公告。

（2）减持股份的方式：本公司因故需转让持有的菜百公司股份的，需在发布减持意向公告后6个月内通过证券交易所集中竞价交易系统、大宗交易系统或者协议转让等法律法规允许的方式进行减持。

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（3）减持股份的价格：如果本公司在股份锁定期满后两年内拟进行股份减持的，减持价格不低于发行价（如果公司发生派息、送股、资本公积金转增股本、配股和股份拆细等除权除息事项的，发行价将经除权除息调整后确定）。

3.本公司将严格遵守上述承诺，若本公司违反该等承诺进行减持的，则自愿将减持所得收益上缴至菜百公司，并同意归菜百公司所有。如本公司未将前

述违规减持公司股票所得收益上交菜百公司，则菜百公司有权扣留应付本公司现金分红中与本公司应上交菜百股份的违规减持所得金额相等的现金分红。

2020年4月24日，持股5%以上股东浙江明牌实业股份有限公司、北京恒安天润投资顾问有限公司、北京云南经济开发有限责任公司出具《关于菜百公司首次公开发行股票并上市后持股意向和减持意向的承诺函》，承诺如下：

1.本公司将根据《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》（中国证券监督管理委员会公告[2017]9号）、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》（上证发[2017]24号）等相关法律法规及规范性文件的规定进行减持。若《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》被修订、废止，本公司将依据不时修订的相关法律法规及规范性文件以及证券监管机构的有关要求进行减持。减持股份的条件、方式、价格及期限如下：

（1）减持股份的条件：1）法律、法规以及规范性文件规定的限售期限届满；2）承诺的限售期届满；3）不存在法律、法规以及规范性文件规定的不得转让股份的情形；4）减持前3个交易日发布减持股份意向公告。

（2）减持股份的方式：本公司因故需转让持有的菜百公司股份的，需在发布减持意向公告后6个月内通过证券交易所集中竞价交易系统、大宗交易系统或者协议转让等法律法规允许的方式进行减持。

（3）减持股份的价格：如果本公司在股份锁定期满后两年内拟进行股份减持的，减持价格不低于发行价（如果公司发生派息、送股、资本公积金转增股本、配股和股份拆细等除权除息事项的，发行价将经除权除息调整后确定）。

2.本公司将严格遵守上述承诺，若本公司违反该等承诺进行减持的，则自愿将减持所得收益上缴至菜百公司，并同意归菜百公司所有。如本公司未将前

述违规减持公司股票所得收益上交菜百公司，则菜百公司有权扣留应付本公司现金分红中与本公司应上交菜百公司的违规减持所得金额相等的现金分红。

（二）关于摊薄即期回报及相关填补措施

2020年8月25日，菜百股份出具《关于公司申请公开发行股票并上市摊薄即期回报及填补措施的承诺》，承诺如下：

为降低本次发行摊薄即期回报的影响，公司承诺将采取以下应对措施：

1.保障募集资金投资项目实施，提升投资回报

公司已对募投项目进行可行性研究论证，符合行业发展趋势，若募投项目顺利实施，将稳步提高公司的盈利能力。公司将加快募投项目实施，提升投资回报，降低上市后即期回报被摊薄的风险。

2.加强募集资金管理，提高募集资金使用效率

为规范募集资金的管理和使用，确保本次发行募集资金专款专用，公司将根据相关法律、法规和规范性文件的规定以及公司《募集资金管理制度》的要求，将募集资金存放于董事会指定的专用账户进行存储，做到专款专用。同时，公司将严格按照相关法律、法规和规范性文件的规定以及《募集资金管理制度》的要求使用募集资金，并接受保荐机构、开户银行、证券交易所和其他有权部门的监督。

本次募集资金到账后，公司将根据相关法律法规和《募集资金管理制度》的要求，严格管理募集资金，保证募集资金按照计划用途充分有效使用，加快募投项目建设，积极提高募集资金使用效率，努力提高股东回报。

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3.完善公司治理，为企业发展提供制度保障

公司将严格遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，确保股东能够充分行使权利，确保董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职权，做出科学、迅速和谨慎的决策；确保独立董事能够认真履行职责，维护公司整体利益，尤其是中小股东的合法权益；确保监事会能够独立有效地行使对董事、高级管理人员及公司财务的监督权和检查权，为公司发展提供制度保障。

公司将进一步健全内部控制制度，提升公司经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。积极引进专业型管理人才，提升公司管理水平，降低公司管理风险。

2020年8月25日，公司控股股东北京市金正资产投资经营公司（现已更名为北京金正资产投资经营有限公司）出具《关于切实履行填补摊薄即期回报措施承诺函》，承诺如下：

本公司承诺依照相关法律、法规及菜百公司章程的有关规定行使股东权利，不越权干预菜百公司经营管理活动，不侵占菜百公司利益。若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司愿意承担相应的法律责任。

公司全体董事及高级管理人员出具《北京菜市口百货股份有限公司全体董事及高级管理人员关于切实履行填补摊薄即期回报措施的承诺函》，承诺如下：

1.不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。

2.对本人的职务消费行为进行约束。

3.不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。

4.公司董事会或薪酬委员会制订薪酬制度时，应全力支持与公司填补回报措施的执行情况相挂钩的会议议案，并愿意投票赞成（若有投票权）该等议案。

5.若公司未来实施股权激励方案，应全力支持行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩的涉及股权激励的会议议案，并愿意投票赞成（若有投票权）该等议案。

6.本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此做出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本

人依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

备注：

（1）赵志良、王春利、陈捷、程嬿琳、刘伟、张山树、周晓鹏、张大鸣、戴敏、谢华萍、关强、宁才刚、李沄沚于2020年8月25日作出上述承诺，其

中陈捷为公司原董事兼副总经理，2021年11月26日公司董事会换届后不再担任前述职务；戴敏为公司原独立董事，2021年11月26日公司董事会换届后不再担任前述职务；程嬿琳为公司原董事，2023年1月18日离任后不再担任前述职务；关强为公司原副总经理兼财务总监，2023年1月18日离任后不再担任前述职务；赵志良为公司原董事长，2024年11月12日公司董事会换届后不再担任前述职务；王春利为公司原董事兼总经理，2024年11月12日公司董事会换届后不再担任前述职务。

（2）李卓、时磊于2021年1月26日作出上述承诺，其中李卓为公司原副总经理兼财务总监，2025年5月28日离任后不再担任前述职务。

（3）李燕、董振邦、杨娜于2021年11月26日作出上述承诺。

（4）贾强为公司原董事，于2023年2月6日作出上述承诺，2025年4月2日离任后不再担任前述职务。

（5）胡显发、王薇于2024年11月12日作出上述承诺。

（6）龚蕾于2025年5月28日作出上述承诺。

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（7）冯国华、汪继源于2025年12月23日作出上述承诺。

（8）杨鹏艳于2026年2月11日作出上述承诺。

（三）关于履行公开承诺的约束措施

2020年4月24日，菜百股份出具《关于未履行相关公开承诺约束措施承诺函》，承诺如下：

本公司将严格履行本公司在首次公开发行股票并上市过程中所作出的各项公开承诺事项，积极接受社会监督。如实际执行过程中，本公司对相关公开承诺未能履行、确认无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本公司无法控制的客观原因导致的除外）或履

行相关承诺将不利于维护公司及投资者权益的，本公司将采取以下措施予以约束：

1.公司违反关于首次公开发行股票并上市申请文件真实、准确、完整的承诺，关于稳定股价的承诺，关于招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大

遗漏应回购股票及赔偿投资者损失的承诺等公开承诺事项的，除因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因外，公司将：

（1）在公司股东大会或中国证监会指定的信息披露平台披露未履行公开承诺事项的详细情况，包括但不限于未履行承诺的内容、原因及后续处理等，并向公司股东和社会公众公开道歉；

（2）自愿接受社会监督，中国证监会等监督管理部门可以督促公司及时改正并继续履行公开承诺事项，同时接受中国证监会等监督管理部门依法进行的处理；

（3）因未履行公开承诺事项给公司股东和社会公众投资者造成损失的，承担相应的赔偿责任，补偿金额由本公司与投资者协商确定，或根据证券监督管

理部门、司法机关认定的方式确定；

（4）承诺确已无法履行或者履行承诺不利于维护公司股东和社会公众投资者权益的，将变更承诺或提出新承诺或者提出豁免履行承诺义务，并经公司股

东大会审议通过，股东大会应向股东提供网络投票方式。

2.如因不可抗力原因导致公司未能履行公开承诺事项或者未能按期履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需符合法律、法规、公司章程的规定并履行相关审批程序）并将接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：

（1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护公司投资者利益。

2020年4月24日，公司控股股东北京市金正资产投资经营公司（现已更名为北京金正资产投资经营有限公司）出具《关于未履行相关公开承诺约束措施承诺函》，承诺如下：

1.本公司在招股说明书中公开作出的相关承诺中已经包含约束措施的，则以该等承诺中明确的约束措施为准；若本公司违反该等承诺，本公司同意采取

该等承诺中已经明确的约束措施。

2.本公司在招股说明书中公开作出的相关承诺中未包含约束措施的，若本公司违反该等承诺，则同意采取如下约束措施：

（1）公开披露本公司未履行或未及时履行相关承诺的具体原因并向菜百股份股东及社会公众投资者道歉，同时根据相关法律法规规定及监管部门要求承担相应的法律责任或采取相关替代措施；

（2）若本公司未能履行该等承诺导致社会公众投资者在证券交易中遭受损失，本公司同意按照经司法机关最终裁决确认的赔偿金额冻结本公司相应自有资金，为本公司根据相关法律法规规定和监管机构要求赔偿投资者损失提供保障。

26/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

公司首次公开发行股票并上市申请期间全体时任董事、监事、高级管理人员出具《关于未履行相关公开承诺约束措施承诺函》，承诺如下：

1.本人在招股说明书中公开作出的相关承诺中已经包含约束措施的，则以该等承诺中明确的约束措施为准；若本人违反该等承诺，本人同意采取该等承

诺中已经明确的约束措施。

2.本人在招股说明书中公开作出的相关承诺中未包含约束措施的，若本人违反该等承诺，则同意采取如下约束措施：

（1）如果本人未能完全有效地履行承诺事项中的各项义务和责任，本人将在菜百股份的股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上及时披露未履行

承诺的详细情况、原因并向股东和社会公众投资者道歉。

（2）如本人未能履行相关承诺事项，菜百股份有权在前述事项发生之日起10个交易日内，停止对本人进行现金分红（如有），并停发本人应在菜百股

份领取的薪酬、津贴，直至本人履行相关承诺。

（3）如本人因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归菜百股份所有。本人在获得收益或知晓未履行相关承诺事项的事实之日起五个交易日内，应将所获收益支付给菜百股份指定账户。

（4）如本人因未履行或未及时履行相关承诺导致投资者受到损失的，本人同意依法赔偿投资者的损失。

备注：

（1）赵志良、王春利、陈捷、程嬿琳、刘伟、张山树、周晓鹏、张大鸣、戴敏、虞阿五、申俊峰、付颖、高建忠、刘惠敏、谢华萍、关强、宁才刚、李

沄沚于2020年4月24日作出上述承诺，其中陈捷为公司原董事兼副总经理，2021年11月26日公司董事会换届后不再担任前述职务；戴敏为公司原独立董事，2021年11月26日公司董事会换届后不再担任前述职务；虞阿五、申俊峰、付颖、刘惠敏为公司原监事，2021年11月26日公司监事会换届后

不再担任前述职务；程嬿琳为公司原董事，2023年1月18日离任后不再担任前述职务；关强为公司原副总经理兼财务总监，2023年1月18日离任后不再担任前述职务；赵志良为公司原董事长，2024年11月12日公司董事会换届后不再担任前述职务；王春利为公司原董事兼总经理，2024年11月12日公司董事会换届后不再担任前述职务；周晓鹏、张大鸣为公司原独立董事，2024年11月12日公司董事会换届后不再担任前述职务。高建忠为公司原监事，2025年12月23日离任后不再担任前述职务。

（2）李卓、时磊于2021年1月26日作出上述承诺，其中李卓为公司原副总经理兼财务总监，2025年5月28日离任后不再担任前述职务。

（四）招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺

2020年4月24日，菜百股份出具《关于招股说明书无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之承诺函》，承诺如下：

本公司《招股说明书》不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

如因《招股说明书》存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司董事会将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后五个工作日内，及时制订股份回购方案并提交公司股东大会审议批准，本公司将依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格参考回购条件成就时的二级市场价格确定。

若因发行人本次公开发行股票的《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。

在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关认定后的30天内，本公司将本着简化程序、积极协商、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的

27/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告直接经济损失。具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等具体内容待上述情形实际发生时，以最终确定的赔偿方案为准。如对损失认定存在争议，将以司法机关最终出具的司法裁决认定的数额为准。

若因发行人提供虚假记载资料、误导性陈述或对相关信息进行刻意隐瞒等原因导致保荐机构、会计师事务所、律师事务所等证券服务机构为发行人首次

公开发行制作、出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏情形的，上述机构因此对投资者承担赔偿责任的，发行人将依法赔偿上述机构损失。

2020年4月24日，公司控股股东北京市金正资产投资经营公司（现已更名为北京金正资产投资经营有限公司）出具《关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承诺函》，承诺如下：

1.本次发行的招股说明书若有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断菜百股份是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将依

法定程序督促菜百股份回购首次公开发行的全部新股；并且本公司将依法购回菜百股份上市后本公司已转让的原限售股份。

2.本次发行的招股说明书若有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。

公司首次公开发行股票并上市申请期间全体时任董事、监事、高级管理人员出具《关于招股说明书无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之承诺函》，承诺如下：

1.《招股说明书》所载之内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之情形，且本人对《招股说明书》所载内容的真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。

2.若《招股说明书》所载之内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依照相关法律、法规规定承担民

事赔偿责任，赔偿投资者损失。该等损失的赔偿金额以投资者因此而实际发生的直接损失为限，具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时，依据最终确定的赔偿方案为准，或中国证监会、司法机关认定的方式或金额确定。如违反上述承诺，则菜百股份有权将应付本人的薪酬、津贴予以暂时扣留，直至本人实际履行上述各项承诺事项为止。

3.本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。若法律、法规、规范性文件及中国证监会或证券交易所对发行人因违反上述承诺而应承担的相

关责任及后果有不同规定，本人自愿无条件地遵从该等规定。

备注：

（1）赵志良、王春利、陈捷、程嬿琳、刘伟、张山树、周晓鹏、张大鸣、戴敏、虞阿五、申俊峰、付颖、高建忠、刘惠敏、谢华萍、关强、宁才刚、李沄沚于2020年4月24日作出上述承诺。

（2）李卓、时磊于2020年11月29日作出上述承诺。

（五）不谋求实际控制人地位的承诺2020年5月12日，公司股东浙江明牌实业股份有限公司、北京恒安天润投资顾问有限公司、北京云南经济开发有限责任公司出具《关于不谋求实际控制人地位的承诺函》，承诺如下：

本公司实际控制人、本公司及本公司控制的主体保证不以任何方式直接或间接增持菜百公司的股份，也不主动通过其他关联方或一致行动人（如有）直接或间接增持菜百公司的股份（但因菜百公司的以资本公积金转增股本等被动因素增持除外）；不通过包括但不限于接受委托、征集投票权、协议安排等任何方式扩大在菜百公司的股份表决权。

28/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

本公司实际控制人、本公司及本公司控制的主体不以与除北京市金正资产投资经营公司以外的菜百公司其他主要股东及其关联方、一致行动人之间签署

一致行动协议或达成类似协议、安排等其他任何方式谋求菜百公司第一大股东或控股股东、实际控制人地位，且不会协助或促使任何其他方通过任何方式谋求菜百公司的控股股东及实际控制人地位。

本公司同意依法承担因违反上述承诺带来的不利后果，并赔偿因此给菜百公司及其实际控制人造成的损失。

备注：

上述关于不谋求实际控制人地位的承诺函在承诺人持有菜百公司股份期间持续有效。

（六）2020年4月24日，公司控股股东北京市金正资产投资经营公司（现已更名为北京金正资产投资经营有限公司）出具《关于保证北京菜市口百货股份有限公司独立性的承诺函》，承诺如下：

作为菜百公司控股股东，为保证菜百公司的独立运作，保护中小股东的利益，除依照相关法律法规和菜百公司章程依法行使股东权利外，保证不以任何方式影响菜百公司人员、资产、财务、机构、业务等方面的独立。具体承诺如下：

1.保证菜百公司人员独立

（1）本公司承诺与菜百公司保持人员独立，菜百公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不会在本公司控制的其他企业（即本公司的全资、控股或其他具有实际控制权的企业，但不含菜百公司及其下属控股企业，下同）担任除董事、监事以外的职务，不会在本公司控制的其他企业领薪。菜百公司的财务人员不会在本公司控制的其他企业兼职。

（2）菜百公司拥有独立的劳动、人事、工资管理制度，根据菜百公司制定的劳动人事管理制度选聘、任免、考核、奖罚员工。菜百公司的劳动、人事及薪酬管理体系与本公司控制的其他企业之间完全独立。

2.保证菜百公司资产独立完整

（1）菜百公司具有独立的与其经营相关的土地使用权、房屋，以及注册商标、商号、字号、专利等知识产权的所有权，具有独立的原料采购和产品销售系统。

（2）本公司及本公司控制的其他企业目前不存在、未来也不会以任何方式违法违规占用菜百公司的资金、资产。

3.保证菜百公司财务独立

（1）菜百公司设有独立的财务部门以及独立的财务核算体系，配有独立的财务人员，能够独立地做出财务决策，具有规范的财务会计制度，并拥有独立

的财务会计账簿，不存在本公司干预菜百公司资金或资产使用的情况。

（2）菜百公司独立在银行开设账户，不存在与本公司及本公司控制的其他企业共用银行账户的情形，也不存在将资金存入本公司账户的情形。

（3）菜百公司为独立的纳税人，已依法独立履行纳税申报及缴纳义务，不存在与本公司控制的其他企业混合纳税的情况。

4.保证菜百公司机构独立

（1）菜百公司拥有独立、完整的组织机构，并能独立自主地运作，独立行使经营管理职权，独立于本公司控制的其他企业。

（2）菜百公司办公机构和生产经营场所与本公司控制的其他企业分开，不存在与本公司控制的其他企业混合经营、合署办公等机构混同的情形，本公司不存在干预菜百公司独立运作的情形。

5.保证菜百公司业务独立

29/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

（1）菜百公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力，菜百公司的业务均按照市场化的方式独立运作，不存在需要依赖本公司进行经营活动的情况。

（2）本公司及本公司控制的其他企业除通过依法行使股东权利之外，不对菜百公司的业务活动进行干预。

（3）本公司承诺与菜百公司保持业务独立，不存在且不发生实质性同业竞争或显失公平的关联交易。

本承诺在本公司作为菜百公司的控股股东期间持续有效。若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司愿意承担相应的法律责任。

五、其他承诺

2021年11月26日，公司首次公开发行股票并上市后新任独立董事李燕、监事会主席杨纳新、监事汪继源、张添一、李静、高级管理人员董振邦、杨娜

出具《关于未履行相关公开承诺约束措施承诺函》，2023年2月6日，公司新任董事贾强、新任监事会主席饶玉出具《关于未履行相关公开承诺约束措施承诺函》，2023年5月17日，公司新任监事张雪娇出具《关于未履行相关公开承诺约束措施承诺函》，2024年11月12日，公司新任独立董事胡显发、王薇出具《关于未履行相关公开承诺约束措施承诺函》，2025年5月28日，公司新任董事龚蕾出具《关于未履行相关公开承诺约束措施承诺函》，

2025年12月23日，公司新任独立董事冯国华、职工代表董事汪继源出具《关于未履行相关公开承诺约束措施承诺函》，2026年2月11日，公司新任

财务总监杨鹏艳出具《关于未履行相关公开承诺约束措施承诺函》，承诺如下：

1.本人公开作出的相关承诺中已经包含约束措施的，则以该等承诺中明确的约束措施为准；若本人违反该等承诺，本人同意采取该等承诺中已经明确的约束措施。

2.本人公开作出的相关承诺中未包含约束措施的，若本人违反该等承诺，则同意采取如下约束措施：

（1）如果本人未能完全有效地履行承诺事项中的各项义务和责任，本人将在菜百公司的股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上及时披露未履行

承诺的详细情况、原因并向股东和社会公众投资者道歉。

（2）如本人未能履行相关承诺事项，菜百公司有权在前述事项发生之日起10个交易日内，停止对本人进行现金分红（如有），并停发本人应在菜百公

司领取的薪酬、津贴，直至本人履行相关承诺。

（3）如本人因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归菜百公司所有。本人在获得收益或知晓未履行相关承诺事项的事实之日起五个交易日内，应将所获收益支付给菜百公司指定账户。

（4）如本人因未履行或未及时履行相关承诺导致投资者受到损失的，本人同意依法赔偿投资者的损失。

注：杨纳新为公司原监事、监事会主席，于2023年1月18日离任后不再担任前述职务；李静为公司原监事，2023年4月8日离任后不再担任前述职务；贾强为公司原董事，2025年4月2日离任后不再担任前述职务，李卓为公司原副总经理兼财务总监，2025年5月28日离任后不再担任前述职务；

饶玉、张雪娇、汪继源、张添一为公司原监事，2025年12月23日离任后不再担任前述职务。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

31/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

32/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)17726

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结股东名称报告期比例限售条情况期末持股数量股东性质（全称）内增减(%)件股份股份数量数量状态北京金正资

产投资经营019110000024.570无0国有法人有限公司

33/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

浙江明牌实

业股份有限012600000016.200质押67500000境内非国有法人公司北京恒安天

润投资顾问010332000013.2800境内非国有无法人有限公司北京云南经

济开发有限0675818188.690无0境内非国有法人责任公司

赵志良0249959443.210无0境内自然人民航空管投

资管理有限0220500002.830无0国有法人公司北京金座投境内非国有

资管理有限0189000002.430无0法人公司

香港中央结-685466180023222.310无0其他算有限公司

王春利0160045462.060无0境内自然人京沙金业投资管理（北

094500001.210境内非国有无0

京）有限公法人司

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量北京金正资产投资经191100000人民币普通股191100000营有限公司浙江明牌实业股份有126000000人民币普通股126000000限公司北京恒安天润投资顾103320000人民币普通股103320000问有限公司北京云南经济开发有67581818人民币普通股67581818限责任公司赵志良24995944人民币普通股24995944民航空管投资管理有22050000人民币普通股22050000限公司北京金座投资管理有18900000人民币普通股18900000限公司香港中央结算有限公18002322人民币普通股18002322司王春利16004546人民币普通股16004546京沙金业投资管理9450000人民币普通股9450000（北京）有限公司前十名股东中回购专户不适用情况说明

34/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

上述股东委托表决权、

受托表决权、放弃表决不适用权的说明上述股东关联关系或一本公司未知前10名股东及前10名无限售条件股东之间是否存在关联致行动的说明关系或一致行动情况。

表决权恢复的优先股股不适用东及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

35/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

36/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：北京菜市口百货股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、11900688212.502897718420.51结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、21397716491.70932939983.66衍生金融资产应收票据

应收账款七、5189786791.94191118559.13应收款项融资

预付款项七、811583218.247033666.24应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、950602304.58155288410.00

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、104136143691.924255304159.76

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13737689219.70647800907.87

流动资产合计8424209930.589087204107.17

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资七、189561440.939505413.19其他非流动金融资产

投资性房地产七、2018306205.6118651605.72

固定资产七、21122354101.90130125379.92在建工程生产性生物资产

37/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产七、25155144710.65163405430.53

无形资产七、2618854077.5220452689.70

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、2830348145.1338029541.23

递延所得税资产七、2962102526.5947732277.29其他非流动资产

非流动资产合计416671208.33427902337.58

资产总计8840881138.919515106444.75

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债七、333516120000.003704620000.00衍生金融负债应付票据

应付账款七、3662058815.10139903688.54

预收款项七、37822481.741021661.34

合同负债七、38369301916.81357683409.87卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3950478550.5170209544.30

应交税费七、4025445354.01148185314.49

其他应付款七、4157935934.8262189424.47

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4353412653.4752565850.43

其他流动负债七、4448009315.8546498905.36

流动负债合计4183585022.314582877798.80

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47102156918.88106800035.66长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、511434349.131644253.85

38/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债七、2990043063.59119282005.63其他非流动负债

非流动负债合计193634331.60227726295.14

负债合计4377219353.914810604093.94

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53777777800.00777777800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55831633896.83831633896.83

减：库存股

其他综合收益七、57147527181.04227640589.95专项储备

盈余公积七、59957504699.55957504699.55一般风险准备

未分配利润七、601708625461.461878512910.61

归属于母公司所有者权益4423069038.884673069896.94（或股东权益）合计

少数股东权益40592746.1231432453.87所有者权益（或股东权4463661785.004704502350.81益）合计

负债和所有者权益8840881138.919515106444.75（或股东权益）总计

公司负责人：谢华萍主管会计工作负责人：杨鹏艳会计机构负责人：周洁母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：北京菜市口百货股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金1844675782.202833891348.49

交易性金融资产1397716491.70932939983.66衍生金融资产应收票据

应收账款十九、1184029819.91245227645.46应收款项融资

预付款项11583218.247033666.24

其他应收款十九、250230556.61157229915.28

其中：应收利息

应收股利2560000.00

存货4022441683.344093351974.51

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

39/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

其他流动资产733702285.89639637665.85

流动资产合计8244379837.898909312199.49

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、310000000.0010000000.00

其他权益工具投资9561440.939505413.19其他非流动金融资产

投资性房地产18306205.6118651605.72

固定资产122006686.91129703424.80在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产155144710.65162122636.70

无形资产18045889.4319500753.82

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用30303333.7137921277.13

递延所得税资产57776375.6943066959.86其他非流动资产

非流动资产合计421144642.93430472071.22

资产总计8665524480.829339784270.71

流动负债：

短期借款

交易性金融负债3516120000.003704620000.00衍生金融负债应付票据

应付账款61954565.11139683304.93

预收款项822481.741021661.34

合同负债399581893.91357655630.49

应付职工薪酬47727629.2965757125.64

应交税费20909321.39132291720.45

其他应付款55660907.9159836184.01

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债53412653.4752565850.43

其他流动负债51945712.7446495294.04

流动负债合计4208135165.564559926771.33

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债102156918.88106800035.66

40/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1434349.131644253.85

递延所得税负债90043063.59118961307.17其他非流动负债

非流动负债合计193634331.60227405596.68

负债合计4401769497.164787332368.01

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）777777800.00777777800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积831633896.83831633896.83

减：库存股

其他综合收益147527181.04227640589.95专项储备

盈余公积957504699.55957504699.55

未分配利润1549311406.241757894916.37所有者权益（或股东权4263754983.664552451902.70益）合计

负债和所有者权益8665524480.829339784270.71（或股东权益）总计

公司负责人：谢华萍主管会计工作负责人：杨鹏艳会计机构负责人：周洁合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入七、6121042253790.7415247849590.22

其中：营业收入七、6121042253790.7415247849590.22利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本20341758733.2114698613651.33

其中：营业成本七、6119761543072.6414157410579.06利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、62155333170.16139023046.42

销售费用七、63328257903.90310388546.46

管理费用七、6449077219.0151162686.14

41/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

研发费用七、654881545.735205572.24

财务费用七、6642665821.7735423221.01

其中：利息费用13621059.9513630828.89

利息收入1205066.421661281.55

加：其他收益七、67664060.30590909.01投资收益（损失以“-”号七、68-32838236.5459265064.60

填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-七、70-26995813.6024612744.35“”号填列）信用减值损失（损失以“-”七、71-5110912.58-3431921.54号填列）资产减值损失（损失以“-”七、72-41179005.31-4469413.58号填列）资产处置收益（损失以-七、73173795.4553386.47“”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填595208945.25625856708.20列）

加：营业外收入七、7417754.6338737.70

减：营业外支出七、75105131.88267.59四、利润总额（亏损总额以“-”号填595121568.00625895178.31列）

减：所得税费用七、76149182040.90156533995.61

五、净利润（净亏损以“-”号填列）445939527.10469361182.70

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”445939527.10469361182.70号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”436779234.85458687579.13（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以-”9160292.2510673603.57“号填列）六、其他综合收益的税后净额七、57-80113408.9148430849.90

（一）归属母公司所有者的其他-80113408.9148430849.90综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综42020.80-244140.09

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

42/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值

七、5742020.80-244140.09变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合-80155429.7148674989.99

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备七、57-80155429.7148674989.99

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额365826118.19517792032.60

（一）归属于母公司所有者的综356665825.94507118429.03合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收

七、579160292.2510673603.57益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.560.59

（二）稀释每股收益(元/股)0.560.59

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：谢华萍主管会计工作负责人：杨鹏艳会计机构负责人：周洁母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、420877801201.6615144351038.91

减：营业成本十九、419712701981.1214203411155.34

税金及附加138882180.78120026143.02

销售费用297112137.95255854356.05

管理费用45789029.3047967481.19

研发费用4881545.735205572.24

财务费用42667835.0935382001.45

其中：利息费用13621059.9513577655.67

利息收入1198506.291645488.63

加：其他收益640139.55574903.35

43/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告投资收益（损失以“-”号十九、5-32838236.5464065064.60

填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以--26995813.6024612744.35“”号填列）信用减值损失（损失以“-”-5110912.58-3431921.54号填列）资产减值损失（损失以“-”-40277567.06-4020874.41号填列）资产处置收益（损失以-173795.4527047.75“”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填531357896.91558331293.72列）

加：营业外收入17754.6338424.70

减：营业外支出65834.83237.59三、利润总额（亏损总额以“-”531309816.71558369480.83号填列）

减：所得税费用133226642.84138601030.25四、净利润（净亏损以“-”号填398083173.87419768450.58列）

（一）持续经营净利润（净亏损“-”398083173.87419768450.58以号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-80113408.9148430849.90

（一）不能重分类进损益的其他42020.80-244140.09综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值42020.80-244140.09

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综-80155429.7148674989.99合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

44/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

5.现金流量套期储备-80155429.7148674989.99

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额317969764.96468199300.48

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：谢华萍主管会计工作负责人：杨鹏艳会计机构负责人：周洁合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的23468293372.1916972628077.64现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

七、78998472679.961167550300.16现金

经营活动现金流入小计24466766052.1518140178377.80

购买商品、接受劳务支付的21878874884.8415562215797.83现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

45/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

支付给职工及为职工支付的218039067.55201068447.32现金

支付的各项税费741381219.45500407663.14支付其他与经营活动有关的

七、781227384836.25574117205.66现金

经营活动现金流出小计24065680008.0916837809113.95

经营活动产生的现金流401086044.061302369263.85量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和100000.00其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

七、782206084066.371806422183.00现金

投资活动现金流入小计2206084066.371806522183.00

购建固定资产、无形资产和1811015.5714970794.14其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

七、782660000000.002150000000.00现金

投资活动现金流出小计2661811015.572164970794.14

投资活动产生的现金流-455726949.20-358448611.14量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息606666684.00560000016.00支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

七、7851943426.8844836623.38现金

筹资活动现金流出小计658610110.88604836639.38

筹资活动产生的现金流-658610110.88-604836639.38量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

46/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

五、现金及现金等价物净增加-713251016.02339084013.33额

加：期初现金及现金等价物1999400583.741143043344.21余额

六、期末现金及现金等价物余1286149567.721482127357.54额

公司负责人：谢华萍主管会计工作负责人：杨鹏艳会计机构负责人：周洁母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的23389862864.6716851592539.04现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的996590328.871165301839.66现金

经营活动现金流入小计24386453193.5418016894378.70

购买商品、接受劳务支付的21889876985.3715565967106.93现金

支付给职工及为职工支付的206068269.66189190889.18现金

支付的各项税费682434169.55455841220.95

支付其他与经营活动有关的1203300763.48532905659.46现金

经营活动现金流出小计23981680188.0616743904876.52

经营活动产生的现金流量净404773005.481272989502.18额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2560000.004800000.00

处置固定资产、无形资产和100000.00其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的2206084066.371806422183.00现金

投资活动现金流入小计2208644066.371811322183.00

购建固定资产、无形资产和1784525.0014575349.75其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的2660000000.002150000000.00现金

投资活动现金流出小计2661784525.002164575349.75

47/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

投资活动产生的现金流-453140458.63-353253166.75量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息606666684.00560000016.00支付的现金

支付其他与筹资活动有关的50806125.8843133810.38现金

筹资活动现金流出小计657472809.88603133826.38

筹资活动产生的现金流-657472809.88-603133826.38量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加-705840263.03316602509.05额

加：期初现金及现金等价物1937223652.131117967993.01余额

六、期末现金及现金等价物余1231383389.101434570502.06额

公司负责人：谢华萍主管会计工作负责人：杨鹏艳会计机构负责人：周洁

48/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风其优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续股他备准股债备

一、上

年期末777777800.00831633896.83227640589.95957504699.551878512910.614673069896.9431432453.874704502350.81余额

加：会

计政策-变更前

期差错-更正

其-他

二、本

年期初777777800.00831633896.83227640589.95957504699.551878512910.614673069896.9431432453.874704502350.81余额

三、本期增减

变动金-80113408.91-169887449.15-250000858.069160292.25-240840565.81

额（减少以

49/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

“-”号

填列）

（一）

综合收-80113408.91436779234.85356665825.949160292.25365826118.19益总额

（二）所有者

投入和-减少资本

1．所

有者投-入的普通股

2．其

他权益

工具持-有者投入资本

3．股

份支付

计入所-有者权益的金额

4．其-

他

（三）

利润分-606666684.00-606666684.00-606666684.00配

1．提

取盈余-公积

2．提-

取一般

50/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

风险准备

3．对

所有者

（或股-606666684.00-606666684.00-606666684.00东）的分配

4．其-

他

（四）

所有者-权益内部结转

1．资

本公积

转增资-

本（或股本）

2．盈

余公积

转增资-

本（或股本）

3．盈

余公积-弥补亏损

4．设

定受益

计划变-动额结转留存收益

5．其-

他综合

51/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

收益结转留存收益

6．其-

他

（五）

专项储-备

1．本-

期提取

2．本-

期使用

（六）-其他

四、本

期期末777777800.00831633896.83147527181.04957504699.551708625461.464423069038.8840592746.124463661785.00余额

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风其优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续股他备准股债备

一、上

年期末777777800.00831633896.83110275157.59851674234.851411277027.273982638116.5411433320.873994071437.41余额

加：会

计政策-变更

52/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

前

期差错-更正

其-他

二、本

年期初777777800.00831633896.83110275157.59851674234.851411277027.273982638116.5411433320.873994071437.41余额

三、本期增减变动金

额（减48430849.90-101312436.87-52881586.979473603.57-43407983.40少以

“-”号

填列）

（一）

综合收48430849.90458687579.13507118429.0310673603.57517792032.60益总额

（二）所有者

投入和-减少资本

1．所

有者投-入的普通股

2．其

他权益

工具持-有者投入资本

3．股

份支付-计入所

53/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

有者权益的金额

4．其-

他

（三）

利润分-560000016.00-560000016.00-1200000.00-561200016.00配

1．提

取盈余-公积

2．提

取一般-风险准备

3．对

所有者

（或股-560000016.00-560000016.00-1200000.00-561200016.00东）的分配

4．其-

他

（四）

所有者-权益内部结转

1．资

本公积

转增资-

本（或股本）

2．盈

余公积-转增资

54/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

本（或股本）

3．盈

余公积-弥补亏损

4．设

定受益

计划变-动额结转留存收益

5．其

他综合

收益结-转留存收益

6．其-

他

（五）

专项储-备

1．本-

期提取

2．本-

期使用

（六）-其他

四、本

期期末777777800.00831633896.83158706007.49851674234.851309964590.403929756529.5720906924.443950663454.01余额

公司负责人：谢华萍主管会计工作负责人：杨鹏艳会计机构负责人：周洁

55/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目其他权益工具

实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额777777800.00831633896.83227640589.95957504699.551757894916.374552451902.70

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额777777800.00831633896.83227640589.95957504699.551757894916.374552451902.70

三、本期增减变动金

额（减少以“-”号填-80113408.91-208583510.13-288696919.04列）

（一）综合收益总额-80113408.91398083173.87317969764.96

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-606666684.00-606666684.00

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-606666684.00-606666684.00东）的分配

56/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额777777800.00831633896.83147527181.04957504699.551549311406.244263754983.66

2025年半年度

项目其他权益工具

实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额777777800.00831633896.83110275157.59851674234.851365420750.083936781839.35

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额777777800.00831633896.83110275157.59851674234.851365420750.083936781839.35

三、本期增减变动金

额（减少以“-”号填45733283.5048430849.90-140231565.42-46067432.02列）

（一）综合收益总额48430849.90419768450.58468199300.48

57/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

（二）所有者投入和45733283.5045733283.50减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他45733283.5045733283.50

（三）利润分配-560000016.00-560000016.00

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-560000016.00-560000016.00东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额777777800.00877367180.33158706007.49851674234.851225189184.663890714407.33

58/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

公司负责人：谢华萍主管会计工作负责人：杨鹏艳会计机构负责人：周洁

59/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

北京菜市口百货股份有限公司（以下简称“本公司”），前身即北京菜市口百货有限责任公司，根据北京市宣武区人民政府于1994年6月17日出具的《关于对菜市口百货商场组建菜市口百货有限责任公司请示的批复》（宣政复[1994]2号）和北京市体改委出具的《关于批准设立北京菜市口百货有限公司的批复》（京体改委字[1994]第116号），由北京市宣武区菜市口百货商场、中银金行、北京市宣武区白广路百货商场3家企业法人及赵志良等45名自然人共同发起设立，并于1994年12月9日在北京工商行政管理局领取了注册号为11503399的《企业法人营业执照》，注册资本1800万元。

2000年3月29日，经北京市人民政府京政办函[2000]35号批准，北京菜市口百货有限责任

公司以发起方式设立股份公司，2000年4月19日公司名称变更为北京菜市口百货股份有限公司，股本15000万元。后经货币增资、未分配利润转增股本，截至2020年12月31日止，本公司股本为70000.00万元。

本公司经中国证券监督管理委员会核准，于 2021年 8月 26日公开发行人民币普通股（A股）

7777.78万股，并于9月9日在上海证券交易所挂牌交易。此次发行完成后，本公司股份总数

77777.78万股。

本公司统一社会信用代码：91110102101542829P，注册地址：北京市西城区广安门内大街 306号，法定代表人：谢华萍。

本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构。董事会下设战略发展委员会、审计委员会、提名与薪酬考核委员会三个专门委员会。

本公司下设总店经营部、北区经营部、西区经营部、东区经营部、外埠经营部、客户服务部、

物流中心、原料交易部、市场开发部、业务项目部、品牌推广部、设计研发部、质量管理部、法

务合规部、信息技术部、人力资源部、财务管理部、党政事务部、证券事务部、审计部、安保物业部二十一个一级部门。

本公司所属行业为黄金珠宝首饰零售业，主营业务为销售金银饰品、工艺美术品、回收黄金、黄金饰品等。

本公司的控股股东为北京金正资产投资经营有限公司（以下简称“金正公司”），金正公司为北京金融街资本运营集团有限公司（以下简称“金融街资本”）的全资子公司，金融街资本的出资人为北京市西城区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“西城国资委”），本公司的实际控制人为西城国资委。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十二次会议于2026年8月25日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

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本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧及收入确认政策，具体会计政策见附注五、

21、附注五、34。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项总额的10%以上重要的单项计提坏账准备的应收款项且金额大于1000万元单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准转回或收回金额重要的坏账准备

备总额的10%以上且金额大于1000万元单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额重要的应收款项核销情况

的10%以上且金额大于1000万元

单项预付款项占预付款项总额的10%以上且金账龄超过1年的重要预付款项额大于1000万元重要的在建工程单个项目的投资预算金额大于1000万元

单项应付账款占应付账款总额的10%以上且金账龄超过1年的重要应付账款额大于1000万元单项账龄超过1年的预收款项占预收款项总额账龄超过1年的重要预收款项

的10%以上且金额大于1000万元单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额账龄超过1年的重要合同负债

的10%以上且金额大于3000万元单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款账龄超过1年的重要其他应付款

总额的10%以上且金额大于1000万元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的

重要的投资活动现金流入或流出总额的10%以上且金额大于

1000万元

对当期报表影响大于净资产10%，或预计对未不涉及现金收支的重大投资和筹资活动来现金流影响大于相对应现金流入或流出总

额的10%的活动

资产总额/收入总额/利润总额超过合并报表

重要的非全资子公司总资产/总收入/利润总额的5%的非全资子公司

预计影响合并报表净资产总额1%以上且金额重要的承诺事项大于3000万元的承诺事项

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预计影响合并报表净资产总额1%以上且金额重要的或有事项大于3000万元的或有事项

预计影响合并报表净资产总额1%以上且金额重要的资产负债表日后事项大于3000万元的资产负债表日后事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。

对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及

其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

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合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；该

金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为

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消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、

以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

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衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、39。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处

于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

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当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收结算时间差

应收账款组合2：应收合并范围内关联方（适用母公司）

应收账款组合3：应收其他客户

应收结算时间差系顾客持银行卡、购物卡及其他支付工具等消费形成的款项划账时间差。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收押金、保证金、备用金

其他应收款组合2：应收代理黄金回购款

其他应收款组合3：应收合并范围内关联方（适用母公司）

其他应收款组合4：应收其他客户

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多

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项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见本节“11.金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

见本节“11.金融工具”按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

见本节“11.金融工具”

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14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见本节“11.金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

见本节“11.金融工具”按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

见本节“11.金融工具”

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、委托加工物资、发出商品及周转材料。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价和个别计价法计价。

（3）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

包装物领用时采用一次转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

*原材料、委托加工物资主要包括黄金原料、铂金原料等。期末可变现净值按照资产负债表日所生产的成品终端销售价格，减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

* 库存商品主要包括投资金条、黄金饰品、铂金饰品、K金饰品、镶嵌饰品和翡翠珠宝等。期末可变现净值按照资产负债表日终端销售价格，减去估计的销售费用及相关税费后的金额确定。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用

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基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制

下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他

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综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；

然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假

定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、27。

20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、27。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物年限平均法50年51.9

机器设备年限平均法5-10年519.00-9.50

办公设备年限平均法5-15年519.00-6.33

运输设备年限平均法10年59.5

固定资产装修年限平均法按受益期0——

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，确定各类固定资产的年折旧率。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、27。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、27。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

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本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用本公司无形资产包括软件和特许经营权。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法

软件5-10预计使用年限、合同规定的受益年限和法年直线法律规定的有效年限三者中最短者

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、27。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形

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资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权

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定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、

股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：销售商品、提供代理服务。

销售商品

本公司销售黄金饰品、贵金属投资产品、贵金属文化产品、钻翠珠宝饰品等产品。

本公司商品销售方式以直销模式为主。主要销售渠道包括直营店、电商及银行。

直营店、电商及银行销售模式的收入确认时点如下：

*直营店销售分为自营店面模式及商场联营模式。自营店面模式是指通过自有房产或租赁房产销售商品，商场联营模式是指通过百货商场店中店模式销售商品，本公司于商品销售给客户并收取货款或者取得索取货款权利时确认销售收入。本公司与特定供应商采用联营模式进行合作，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

*电商销售渠道是指通过电子商务平台销售商品，本公司于客户签收并已收取货款或取得索取货款权利时确认销售收入。

*银行销售渠道是指通过与银行合作，利用银行网点销售各类定制化和非定制化金条、金银商品等，本公司于商品销售给客户并收取货款或者取得索取货款权利时确认销售收入。

本公司给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。

提供代理服务收入

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

*代理采购黄金原材料业务是指本公司作为代理人，根据代理采购协议为委托人提供代理服务以赚取代理手续费。本公司于收取客户货款并向客户发货时确认代理手续费收入。

*代理黄金回购业务是指本公司为供应商代理黄金回购并收取手续费的业务，按照代理黄金回购的时间和合同约定的手续费计算确认收入。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

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合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采

用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

36、政府补助

√适用□不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

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资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

38、租赁

√适用□不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于5万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

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作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和

《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

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每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

套期会计

在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

*被套期项目和套期工具之间存在经济关系。

*被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

*套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：

*因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

*套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

*被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

*套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。

公允价值套期

公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期，该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

现金流量套期

现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。

属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。

对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按

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上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。

本公司为规避原料价格波动而买入 T+D合约（以下简称“T+D业务”）作为套期保值工具。T+D是上海黄金交易所的延期交易品种，以保证金交易方式进行交易，客户可以选择合约交易日当天交割，也可以延期交割，同时引入延期补偿费机制来平抑供求矛盾的一种交易模式。

重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币

时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

√适用□不适用其他说明

*企业会计准则解释第19号

财政部于2025年12月19日发布《企业会计准则解释第19号》（财会〔2025〕32号）（以下简称“解释第19号”），就“非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”以及“指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”问题进行了明确。

执行解释第19号对本公司财务状况和经营成果无影响。

*企业会计准则解释第20号

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财政部于2026年6月4日发布《企业会计准则解释第20号》（财会〔2026〕7号）（以下简称“解释第20号”），就“关于金融资产合同现金流量特征的评估”、“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”等内容进行了规范及明确。

执行解释第20号对本公司财务状况和经营成果无影响。

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税应纳税增值额（应纳税额按应13%、6%、5%纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

消费税应税收入5%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用纳税主体名称所得税税率

北京菜市口百货股份有限公司25%

北京菜百电子商务有限公司25%

深圳市菜百黄金珠宝有限公司20%

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）根据财政部、国家税务总局公告2025年第11号文件的规定，会员单位或客户通过上海黄金

交易所、上海期货交易所（以下称交易所）交易标准黄金，卖出方会员单位或客户销售标准黄金时，免征增值税。未发生实物交割出库的，交易所免征增值税；发生实物交割出库的：*会员单位购入标准黄金用于投资性用途的，交易所实行增值税即征即退，同时免征城市维护建设税、教育费附加，并按照实际成交价格向买入方会员单位开具增值税专用发票；*会员单位购入用于非投资性用途的标准黄金，交易所免征增值税，并按照实际成交价格向买入方会员单位开具普通发票；*客户购入标准黄金，交易所免征增值税，并按照实际成交价格向买入方客户开具普通发票。

（2）依据《关于发布<熊猫普制金币免征增值税管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告

2013年第6号），本公司自2012年1月1日起销售熊猫普制金币，享受增值税免税政策。

83/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告（3）鉴于金银首饰以旧换新业务的特殊情况，财政部、国家税务总局《关于金银首饰等货物征收增值税问题的通知》明确规定，对金银首饰以旧换新业务，按销售方实际收取的不含增值税的全部价款计缴增值税。纳税人采用以旧换新、翻新改制方式销售的金银首饰应按其实际收取的不含增值税的全部价款确定计税依据，征收消费税。

（4）依据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金6316505.5611288707.76

银行存款839349897.28932924700.33

其他货币资金1054891908.791953381209.86

数字货币129900.87123802.56

合计1900688212.502897718420.51

其中：存放在境外的款项总额其他说明

本公司使用权受限的货币资金主要为上海黄金交易所交易保证金，受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

上海黄金交易所交易保证金612866893.10746292196.36

电子商务平台保证金1671751.682025640.41

购买理财产品支付冻结150000000.00

合计614538644.78898317836.77

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计1397716491.70932939983.66/入当期损益的金融资产

其中：

理财产品1397716491.70932939983.66/

合计1397716491.70932939983.66

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

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4、应收票据

(1)应收票据分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）197571044.60193791899.21

其中：0-6个月168447642.81193003209.21

6个月-1年29123401.79788690.00

1至2年--104645.69

2至3年104645.69--

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计197675690.29193896544.90

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额(%)金额比例

价值金额(%)金额比例价值

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

计提坏197675690.29100.007888898.353.99189786791.94193896544.90100.002777985.771.43191118559.13账准备

其中：

应收其123970894.8662.717888898.356.36116081996.5177793324.6940.122777985.773.5775015338.92他客户

其中：94742847.3847.93----94742847.3850432049.8426.01----50432049.84未逾期

逾期29228047.4814.787888898.3526.9921339149.1327361274.8514.112777985.7710.1524583289.08应收结

算时间73704795.4337.29----73704795.43116103220.2159.88----116103220.21差

合计197675690.29100.007888898.353.99189786791.94193896544.90100.002777985.771.43191118559.13

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收其他客户

单位：元币种：人民币

86/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期94742847.38----

逾期29228047.487888898.3526.99

合计123970894.867888898.356.36

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收结算时间差

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月73704795.43----

合计73704795.43----按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备金2777985.775110912.587888898.35额

合计2777985.775110912.587888898.35

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

87/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）北京华联（SKP）百 56149722.06 56149722.06 28.41 --货有限公司北京北苑苏

宁易购商业21682788.6721682788.6710.975710908.73管理有限公司中国民生银

行股份有限9332182.309332182.304.72-公司石家庄裕华

苏宁易购商7440613.127440613.123.762094273.07业管理有限公司北京京东世

纪信息技术5398567.495398567.492.73--有限公司

合计100003873.64100003873.6450.597805181.80其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

88/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

89/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内11583218.24100.007033666.24100.00

1至2年

2至3年

3年以上

合计11583218.24100.007033666.24100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

90/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

上海金币投资有限公司11257491.2497.19

北京开元中国金币经销中心325727.002.81有限公司

合计11583218.24100.00

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款50602304.58155288410.00

合计50602304.58155288410.00

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

91/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

92/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）31158185.90137402307.01

其中：0-6个月23958856.72137049154.56

6-12个月7199329.18353152.45

1至2年4718863.325809225.95

2至3年4149475.652505022.92

3年以上

3至4年1488061.3213648755.10

4至5年13174619.373585431.03

5年以上8659816.845084385.81

合计63349022.40168035127.82

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代理黄金回购款21749534.50127216664.06

押金、保证金等28730239.2427591935.32

其他12869248.6613226528.44

合计63349022.40168035127.82

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预整个存续期预期整个存续期预期

93/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

期信用损失信用损失(未发生信用损失(已发生

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余12746717.8212746717.82

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日12746717.8212746717.82

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提12746717.8212746717.82坏账准备

合计12746717.8212746717.82

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

94/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额深圳市翠绿黄

金精炼有限公14133064.0022.31代理黄金回0-6个月--购款司

康硕10948746.0817.28其他3-4年10948746.08美泰乐贵金属（苏州）有限7263639.5011.47代理黄金回0-6个月--购款公司

上海金币投资5467500.008.63押金保证金6个月-1年--有限公司北京华普联合

商业投资有限1797971.742.84租金5年以上1797971.74公司

合计39610921.3262.53//12746717.82

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料446214148.42--446214148.42152132112.59--152132112.59在产品

库存商品3457318607.8229090590.413428228017.413986578421.096187155.223980391265.87

周转材料6815151.67--6815151.677057233.95--7057233.95消耗性生物资产合同履约成本

委托加工物资156909197.34--156909197.3477383711.96--77383711.96

发出商品97977177.08--97977177.0838339835.39--38339835.39

合计4165234282.3329090590.414136143691.924261491314.986187155.224255304159.76

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

95/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品

库存商品6187155.2241179005.31--18275570.12--29090590.41周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计6187155.2241179005.31--18275570.12--29090590.41本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用

本期将已计提存货跌价准备的存货售出/本期存货可变现净值高于成本按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

96/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本补偿性资产

待抵扣进项税额96417060.47178959221.71

暂估进项税638080093.49465925770.10

预付各项费用3192065.742915916.06

合计737689219.70647800907.87补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

97/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

98/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

99/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

□适用√不适用

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动本期确累计计入其累计计入其期初期末指定为以公允价值计量且其变动计入其项目本期计入其本期计入其认的股他综合收益他综合收益余额追加减少余额他综合收益的原因他综合收益他综合收益其他利收入的利得的损失投资投资的利得的损失

国润黄9505413.1956027.749561440.93-438559.07由于国润黄金（深圳）有限公司是本公司

金（深出于战略目的而计划长期持有的投资，因圳）有此本公司将其指定为以公允价值计量且限公司其变动计入其他综合收益的金融资产。

合计9505413.1956027.749561440.93-438559.07/

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

100/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额34331230.6534331230.65

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额34331230.6534331230.65

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额15679624.9315679624.93

2.本期增加金额345400.11345400.11

（1）计提或摊销345400.11345400.11

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额16025025.0416025025.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值18306205.6118306205.61

2.期初账面价值18651605.7218651605.72

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

101/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产122354101.90130125379.92固定资产清理

合计122354101.90130125379.92

其他说明：

无固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备固定资产装修合计

一、账面原值：

1.期初142816801.6636533898.113437645.4218523602.7371395186.01272707133.93

余额

2.本期

增加金373858.40373858.40额

（1373858.40----373858.40）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末142816801.6636907756.513437645.4218523602.7371395186.01273080992.33

余额

二、累计折旧

1.期初54386194.4622129193.721622667.3611362260.4353081438.04142581754.01

余额

2.本期

增加金1997308.602454234.46161997.88799667.822731927.668145136.42额

（11997308.602454234.46161997.88799667.822731927.668145136.42）计提

102/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末56383503.0624583428.181784665.2412161928.2555813365.70150726890.43

余额

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末

账面价86433298.6012324328.331652980.186361674.4815581820.31122354101.90值

2.期初

账面价88430607.2014404704.391814978.067161342.3018313747.97130125379.92值

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

103/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

无在建工程

(1)在建工程情况

□适用√不适用

(2)重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

104/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额249627623.22249627623.22

2.本期增加金额33773021.8933773021.89

租入33773021.8933773021.89

3.本期减少金额22473682.5322473682.53

处置22473682.5322473682.53

4.期末余额260926962.58260926962.58

二、累计折旧

1.期初余额86222192.6986222192.69

2.本期增加金额41339180.7041339180.70

(1)计提41339180.7041339180.70

3.本期减少金额21779121.4621779121.46

(1)处置21779121.4621779121.46

4.期末余额105782251.93105782251.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值155144710.65155144710.65

2.期初账面价值163405430.53163405430.53

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

105/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

一、账面原值

1.期初余额40372680.1540372680.15

2.本期增加金额218326.17218326.17

(1)购置218326.17218326.17

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额40591006.3240591006.32

二、累计摊销

1.期初余额19919990.4519919990.45

2.本期增加金额1816938.351816938.35

（1）计提1816938.351816938.35

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额21736928.8021736928.80

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值18854077.5218854077.52

2.期初账面价值20452689.7020452689.70

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

□适用√不适用

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

106/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金本期摊销金项目期初余额其他减少金额期末余额额额使用权资产

改良及维护37761451.03254749.537840036.37--30176164.19支出

广告费等268090.20--96109.26--171980.94

合计38029541.23254749.537936145.63--30348145.13

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

107/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备49726206.5812431551.6521711858.815427964.71

抵消内部未实现利润5454419.241363604.817712523.611928130.90

递延收益1434349.13358587.281644253.85411063.46

交易性金融负债及 T+D 35787000.00 8946750.00 -- --业务公允价值变动计入其他综合收益的其

他权益工具公允价值变438559.07109639.76494586.81123646.70动

租赁负债账面价值与计155569572.3538892393.09159365886.0939841471.52税基础差异

合计248410106.3762102526.59190929109.1747732277.29

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

交易性金融资产公允7886076.601971519.152958218.56739554.64价值变动

交易性金融负债及 T+D 6749000.00 1687250.00业务公允价值变动

使用权资产账面价值155144710.6538786177.66163405430.5340851357.64与计税基础差异现金流量套期储备

（现金流量套期损益197141467.1349285366.78304015373.4176003843.35的有效部分）

合计360172254.3890043063.59477128022.50119282005.63

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异----

可抵扣亏损1228.07--

合计1228.07--

108/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2031年1228.07--/

合计1228.07--/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

□适用√不适用

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限账面余额账面价值受限受限类型情况类型情况

货币资金614538644.78614538644.78其他是748317836.77748317836.77其他是

货币资金150000000.00150000000.00冻结是

合计614538644.78614538644.78//898317836.77898317836.77//

其他说明：

本公司使用权受限的货币资金主要为上海黄金交易所交易保证金和电子商务平台保证金。

32、短期借款

(1)短期借款分类

□适用√不适用

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额指定的理由和依据

交易性金融负债/

其中：

指定为以公允价值计量且其变动3704620000.003516120000.00计入当期损益的金融负债

其中：

109/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

指定为以公允价值计量且其3704620000.003516120000.00变动计入当期损益的金融负债

合计3704620000.003516120000.00/

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款62058815.10139903688.54

合计62058815.10139903688.54

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租金822481.741021661.34

合计822481.741021661.34

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

110/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款369301916.81357683409.87

合计369301916.81357683409.87

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬70209544.30180286802.65200017796.4450478550.51

二、离职后福利-设定提存计划--17860920.6817860920.68--

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计70209544.30198147723.33217878717.1250478550.51

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和66704838.45129572207.22147223182.0749053863.60补贴

二、职工福利费--2052082.632052082.63--

三、社会保险费746086.1410734690.4110734690.41746086.14

其中：医疗保险费746086.1410473850.5510473850.55746086.14

工伤保险费--260839.86260839.86--生育保险费

四、住房公积金--12562870.3412562870.34--

五、工会经费和职工教育2411732.901553711.243286843.37678600.77经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬346886.8123811240.8124158127.62--

合计70209544.30180286802.65200017796.4450478550.51

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

111/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

1、基本养老保险17307898.9617307898.96

2、失业保险费553021.72553021.72

3、企业年金缴费

合计17860920.6817860920.68

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

企业所得税5051603.1972021318.09

消费税13054496.0417741240.59

增值税3254842.2146790846.99

城市维护建设税1137765.174516569.36

教育费附加（含地方教育费附加）813688.073227945.56

个人所得税104809.09265159.52

印花税2028150.243622234.38

合计25445354.01148185314.49

其他说明：

无

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款57935934.8262189424.47

合计57935934.8262189424.47

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

□适用√不适用

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付银行卡31894987.8039382238.40

应付费用11971404.817684191.11

工程款5801576.806758251.72

押金保证金5840323.685847235.68

112/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

暂收款项1746040.491737348.64

代收代付款项519247.67681661.76

其他162353.5798497.16

合计57935934.8262189424.47账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债53412653.4752565850.43

合计53412653.4752565850.43

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额48009315.8546498905.36

合计48009315.8546498905.36

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

113/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额169960638.33175938920.75

减：未确认的融资费用14391065.9816573034.66

小计155569572.35159365886.09

减：一年内到期的租赁负债53412653.4752565850.43

合计102156918.88106800035.66

其他说明：

2026年1-6月计提的租赁负债利息费用金额为3059801.64元，计入财务费用-利息支出金额为

3059801.64元。

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用

114/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1644253.85--209904.721434349.13与资产相关的政府补助

合计1644253.85--209904.721434349.13/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份777777800.00777777800.00总数

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

115/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股747845153.83----747845153.83本溢价）

其他资本公积83788743.00----83788743.00

合计831633896.83----831633896.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

116/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计入

期初减：前期计入期末项目本期所得税前发其他综合收益税后归属于

余额其他综合收益减：所得税费用税后归属于母公司余额生额当期转入留存少数股东当期转入损益收益

一、不能重分

类进损益的其-370940.1156027.74--14006.9442020.80-328919.31他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工

具投资公允价-370940.1156027.74--14006.9442020.80-328919.31值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类

进损益的其他228011530.06-105285330.351588575.93-26718476.57-80155429.71147856100.35综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

117/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

本期发生金额

减：前期计入

期初减：前期计入期末项目本期所得税前发其他综合收益税后归属于

余额其他综合收益减：所得税费用税后归属于母公司余额生额当期转入留存少数股东当期转入损益收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备

现金流量套228011530.06-105285330.351588575.93-26718476.57-80155429.71147856100.35期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益227640589.95-105229302.611588575.93-26704469.63-80113408.91147527181.04合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

其他综合收益的税后净额本期发生额为-80113408.91元。

118/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积759311915.14----759311915.14

任意盈余公积198192784.41----198192784.41储备基金企业发展基金其他

合计957504699.55----957504699.55

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1878512910.611411277027.27调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1878512910.611411277027.27

加：本期归属于母公司所有者的净436779234.851133066364.04利润

减：提取法定盈余公积--105830464.70提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利606666684.00560000016.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润1708625461.461878512910.61

其中：子公司当年提取的盈余公积8603134.06归属于母公司的金额

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

119/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

主营业务21026300915.2319761197672.5315234601841.0514157065178.95

其他业务15952875.51345400.1113247749.17345400.11

合计21042253790.7419761543072.6415247849590.2214157410579.06

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司承诺公司承担的预履行履约义重要的支是否为主公司提供的质量保项目转让商品期将退还给客务的时间付条款要责任人证类型及相关义务的性质户的款项

保证类质量保证，相客户取得相按约定账关义务为向客户保销售商品关商品控制商品是期支付证所销售的商品符权时合既定标准

合计/////

本公司在履行了交付商品的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

(4)分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用项目期末余额预计确认收入时间

预收货款369301916.81取决于客户提金时点

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税100030947.6297241660.09

城市维护建设税27803110.4519657737.69教育费附加（含地方教育费19867024.1814049301.09附加）

房产税1201577.811193672.24

印花税6390521.866835319.82

土地使用税38838.2438838.24

车船使用税1150.002650.00

环保税--3867.25

合计155333170.16139023046.42

120/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

员工薪酬157777771.25167709413.87

服务费70370579.0549279528.91

物业折旧及摊销费68065996.4257199729.90

广告宣传费18520668.0521281701.19

包装费5950316.786481290.60

能源费用1643636.121636160.15

其他5928936.236800721.84

合计328257903.90310388546.46

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

员工薪酬35488406.3537143850.63

物业折旧及摊销费5915837.396291366.20

聘请中介机构费1622330.311542597.79

服务费1548687.631675452.75

通讯费898231.51843212.31

修理费656171.19832173.52

办公费用345580.25396008.04

其他2601974.382438024.90

合计49077219.0151162686.14

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费4881545.735205572.24

合计4881545.735205572.24

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

121/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

利息支出13621059.9513630828.89

减：利息收入1205066.421661281.55

手续费及其他30249828.2423453673.67

合计42665821.7735423221.01

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

个税返还371960.08311684.29

政府补助292100.22279224.72

合计664060.30590909.01

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资5285403.348741793.56收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

处置交易性金融负债取得的投资收-141580705.23-366666814.10益

T+D 业务产生的投资收益 103356304.26 410598781.73

无效套期产生的投资收益100761.096591303.41

合计-32838236.5459265064.60

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

122/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产5986186.403065762.05

交易性金融负债494519000.00-239446017.70按公允价值计量的投资性房地产

T+D 业务产生的公允价值变动收 -527501000.00 260993000.00益

合计-26995813.6024612744.35

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-5110912.58-3431921.54其他应收款坏账损失债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-5110912.58-3431921.54

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成-41179005.31-4469413.58本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-41179005.31-4469413.58

123/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得（损失以--27047.75“-”填列）使用权资产处置利得（损失以173795.4526338.72“-”填列）

合计173795.4553386.47

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

违约金、补偿款11134.504145.0011134.50

废品收入269.03--269.03

其他6351.1034592.706351.10

合计17754.6338737.7017754.63

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损失合计

124/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

罚款、滞纳金103031.8857.59103031.88

其他2100.00210.002100.00

合计105131.88267.59105131.88

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用166086762.61155796021.58

递延所得税费用-16904721.71737974.03

合计149182040.90156533995.61

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额595121568.00

按法定/适用税率计算的所得税费用148780392.00子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响2153.22非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响399188.66使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性307.02差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用149182040.90

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

其他综合收益的税后净额详见本节“七、合并财务报表项目注释”之“57.其他综合收益”所述。

125/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到押金、保证金、备用金等898317836.77348750531.46

T+D损益 -- 815729591.00

往来代垫款98478515.81989154.16

政府补助及营业外收入471260.96419741.99

利息收入1205066.421661281.55

合计998472679.961167550300.16

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现费用153255402.47118281516.65

支付押金、保证金、备用金等615683860.70446378496.45

往来代垫款640632.209456924.97

T+D损益 457699809.00 --

营业外支出105131.88267.59

合计1227384836.25574117205.66

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品2200151350.001794614950.27

理财产品收益5932716.3711807232.73

合计2206084066.371806422183.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

126/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

购买理财产品2660000000.002150000000.00

合计2660000000.002150000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

借金手续费8724832.428728184.36

租赁付款额43218594.4636108439.02

合计51943426.8844836623.38

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额现金变非现金变动现金变动非现金变动期末余额动租赁负债（含159365886.09--36685253.4939613210.71868356.52155569572.35一年内到期的租赁负债）

合计159365886.09--36685253.4939613210.71868356.52155569572.35

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润445939527.10469361182.70

加：资产减值准备41179005.314469413.58

信用减值损失5110912.583431921.54

127/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

固定资产折旧、油气资产折耗、生8490536.537838780.55产性生物资产折旧

使用权资产摊销41339180.7035512949.54

无形资产摊销1816938.351939443.40

长期待摊费用摊销7936145.6311867067.78

处置固定资产、无形资产和其他长-173795.45-53386.47期资产的损失（收益以“-”号填列）固定资产报废损失（收益以“-”号----填列）公允价值变动损失（收益以“-”号-5986186.40-3065762.05填列）

财务费用（收益以“-”号填列）13621059.9513630828.89

投资损失（收益以“-”号填列）-5285403.34-8741793.56递延所得税资产减少（增加以“-”-14384256.24685640.97号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”-2520465.4752333.06号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）77981462.53479459645.71经营性应收项目的减少（增加以253508863.12-234839742.77“-”号填列）经营性应付项目的增加（减少以455920754.32“-”-360613574.56号填列）

其他-106873906.2864899986.66

经营活动产生的现金流量净额401086044.061302369263.85

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产33773021.8920768800.54

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1286149567.721482127357.54

减：现金的期初余额1999400583.741143043344.21

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-713251016.02339084013.33

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1286149567.721999400583.74

其中：库存现金6316505.5611288707.76

128/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

可随时用于支付的数字货币129900.87123802.56

可随时用于支付的银行存款839339897.28782914700.33

可随时用于支付的其他货币440363264.011205073373.09资金存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1286149567.721999400583.74

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

货币资金612866893.10746292196.36上海黄金交易所交易保证金

货币资金--150000000.00购买理财产品支付冻结

货币资金1671751.682025640.41电子商务平台保证金

合计614538644.78898317836.77/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

□适用√不适用

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

129/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额43218594.46(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋租赁736492.29

合计736492.29作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

130/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

人工费4881545.735205572.24

合计4881545.735205572.24

其中：费用化研发支出4881545.735205572.24资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1)本期发生的非同一控制下企业合并交易

□适用√不适用

(2)合并成本及商誉

□适用√不适用

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用√不适用

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用√不适用

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

(6)其他说明

□适用√不适用

131/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

132/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

深圳菜百深圳市6000000.00深圳市加工100投资设立

电子商务北京市5000000.00北京市线上销售80投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股

子公司名称%本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额比例（）

133/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

电子商务209160292.25--40592746.12

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子非公流司非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债动负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计名债负称债电子

209459853.874421166.37213881020.2410917289.60--10917289.60234547378.815676892.89240224271.7082741303.86320698.4683062002.32

商务本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量流量

电子商务403405375.2445801461.2645801461.26-3688296.274271014625.0853368017.8453368017.8428235652.27

其他说明：

无

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(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关209904.72209904.72

与收益相关82195.5069320.00

合计292100.22279224.72

其他说明：

无

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十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、交易性金融资产、其他权益工具

投资、应付账款、其他应付款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。

本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的50.59%（2025年：26.41%）；

本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的62.53%

（2025年：84.82%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行授信额度为54.84亿元（上年年末：48.47亿元）。

136/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

项目期末余额

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

金融负债：

交易性金融3516120000.00------3516120000.00负债

应付账款62058815.10------62058815.10

其他应付款57935934.82------57935934.82

一年内到期53412653.47------53412653.47的非流动负债

租赁负债--32232442.2519925642.6049998834.03102156918.88

金融负债合3689527403.3932232442.2519925642.6049998834.033791684322.27计

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

项目期末余额

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

金融负债：

交易性金融3704620000.00------3704620000.00负债

应付账款139903688.54------139903688.54

其他应付款62189424.47------62189424.47

一年内到期52565850.43------52565850.43的非流动负债

租赁负债--30936471.1526157066.8349706497.68106800035.66

金融负债合3959278963.4430936471.1526157066.8349706497.684066078999.10计

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于交易性金融负债等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本期数上期数

固定利率金融工具----

金融负债351612.00370462.00

其中：交易性金融负债351612.00370462.00

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浮动利率金融工具

金融资产139771.6593294.00

其中：浮动收益理财产品139771.6593294.00汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，本公司未持有外币资产及负债，因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化

本公司以市场价格采购黄金原材料，因此受到此等价格波动的影响。本公司采用上海黄金交易所黄金延期交易合约对预期的黄金原材料采购价格风险进行套期。套期工具公允价值变动中的有效套期部分计入其他综合收益且在相关被套期交易影响损益的当期计入利润表。

资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为49.51%（上年年末：50.56%）。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

√适用□不适用预期风被套期项目及相险管理相应风险管理相应套期活动对项目被套期风险的定性和定量信息关套期工具之间目标有策略和目标风险敞口的影响的经济关系效实现情况

定性分析：本公司使用自有资金开展套期保值业务的审批程序符合国公司通

家相关法律、法规及《公司章程》的过黄金

由于黄金市场有关规定，为规避黄金价格波动而公司使用黄公司套期工具和延期交通过买入或卖出价格变动而对开展的黄金延期交易套期保值业金延期交易被套期项目的现易锁定相应的黄金延期

预期黄金原材务，有利于控制经营风险，提高公合约对预期金流量均受黄金原材料交易合约作为套

料采购交易的司抵御市场波动的能力。定量分析：

黄金原材料价格变动影响，且采购价期工具对冲公司现金流量变动本公司基于顾客预订投资金条数量采购交易进价格变动所产生达到预现货业务端存在

进行现金流量分析预期的黄金原材料采购交易，行风险管理的影响是相反的。期经营的敞口风险。

套期以此为依据采用上海黄金交易所黄效果管金延期交易合约进行套期操作。套理目的。

期数量根据顾客预订量进行操作，基本保持此项业务无敞口。

公司使用黄由于黄金市场定性分析：本公司使用自有资金开公司套期工具和公司通通过买入或卖出金延期交易价格变动而对展套期保值业务的审批程序符合国被套期项目均受过黄金相应的黄金延期

合约对预期黄金租赁业务家相关法律、法规及《公司章程》的黄金价格变动影延期交交易合约作为套

黄金原材料实现风险对冲有关规定，为规避黄金价格波动而响，且价格变动所易锁定期工具对冲公司

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采购交易进开展的黄金延期交易套期保值业产生的影响是相原材料现货业务端存在

行风险管理务，有利于控制经营风险，提高公反的。采购价的敞口风险。

司抵御市场波动的能力。定量分析：达到预本公司基于黄金租赁数量分析预期期经营

的黄金原材料采购交易，以此为依效果管据采用上海黄金交易所黄金延期交理目的。

易合约进行套期操作。套期数量根据黄金租赁数量进行操作，基本保持此项业务无敞口。

其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已确认的被套期与被套期项目以项目账面价值中套期有效性和套期会计对公司的项目及套期工具相关所包含的被套期套期无效部分财务报表相关影响账面价值项目累计公允价来源值套期调整套期风险类型

商品价格风险147856100.35不适用被套期项目与其他综合收益税后

套期工具的相-80155429.71关性套期类别

现金流量套期147856100.35不适用被套期项目与其他综合收益税后

套期工具的相-80155429.71关性其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

√适用□不适用项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响

衍生工具未被指定为套期工具，公司使用黄金延期交易合约对

其公允价值变动产生的收益或-71206400.97黄金租赁业务进行风险管理损失直接计入当期损益其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

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(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产139771.65139771.65

1.以公允价值计量且变动139771.65139771.65

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投956.14956.14资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的140727.79140727.79资产总额

（六）交易性金融负债351612.00351612.00

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

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2.指定为以公允价值计量351612.00351612.00

且变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的351612.00351612.00负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

公司指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为公司向银行租借黄金实物业务，黄金存在活跃市场（即上海黄金交易所），并且上海黄金交易所每个交易日均会公布黄金合约交易的收盘价格，公司期末以最后一个交易日上海黄金交易所公布的收盘价格作为市价确定依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

单位：元币种：人民币内容期末公允价值估值技术不可观察输入值

交易性金融资产：

浮动收益理财产品1397716491.70--预期收益率

权益工具投资：

净资产收益率、流动

非上市股权投资9561440.93净资产法

性折扣率、净资产归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表

单位：元币种：人民币当期利得或损失总额项目（本期数）期初余额转入第三层次转出第三层次计入损益计入其他综合收益

交易性金融资产932939983.66----4927858.04--

其他权益工具投资9505413.19------56027.74

续：

购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的资产，计入损益的项目（本期数）期末余额购入发行出售结算当期未实现利得或损失的变动

交易性金融资2660000000.00--2200151350.00--1397716491.705986186.40产

其他权益工具--------9561440.93-438559.07投资

续：

项目（上期数）期初余额转入第三层转出第三层当期利得或损失总额

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次次计入损益计入其他综合收益

交易性金融资产474624548.04----43755.81--

其他权益工具投资9903163.02-------325520.12

续：

项目（上期数）购买、发行、出售和结算期末余额对于在报告期末持有的

购入发出售结资产，计入损益的当期行算未实现利得或损失的变动

交易性金融资产2150000000.00--1794614950.27--830053353.583065762.05

其他权益工具投资--------9577642.90-422357.10

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应

付账款、其他应付款等。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)

金正公司北京市投资11115624.5724.57本企业的母公司情况的说明

本公司的控股股东为金正公司，金正公司为金融街资本的全资子公司，金融街资本的出资人为西城国资委，西城国资委为本公司最终控制人。

本企业最终控制方是西城区国资委

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

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√适用□不适用

本企业子公司的情况详见本节“十、在其他主体中的权益”之“1.在子公司中的权益”所述。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系浙江明牌珠宝股份有限公司（以下简称公司关联自然人控制的其他企业“明牌珠宝”）北京熙诚教育投资有限公司（以下简称同受最终控制方控制“熙诚教育”）北京金融街服务中心有限公司（以下简同受最终控制方控制称“金融街服务中心”）北京金融街购物中心有限公司（以下简同受最终控制方控制称“金融街购物中心”）北京市普瑞姆物业管理有限责任公司同受最终控制方控制（以下简称“普瑞姆”）北京张一元茶叶有限责任公司（以下简控股股东之联营企业称“张一元”）北京设计之都发展有限公司（以下简称同受最终控制方控制“设计之都”）北京融晟置业有限公司（以下简称“融同受最终控制方控制晟置业”）北京清华池健康管理有限公司（以下简同受最终控制方控制称“清华池”）华夏银行股份有限公司（以下简称“华公司关联自然人原担任董事的其他企业夏银行”）

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明无

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易额上期发生关联方关联交易内容本期发生额度（如适用）度（如适用）额

明牌珠宝接受劳务203707.536500000否420346.41

熙诚教育接受劳务66037.7466037.74

融晟置业接受劳务--31320.30

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委托代销手续--36293.40华夏银行费

金融街购物中128914.62接受劳务心关联采购定价以市场同类商品价格为基础。

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

明牌珠宝接受委托代为销售99076.6438435.42

清华池出售商品17699.12--

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用

本公司本期与明牌珠宝代理销售的含税结算金额为299369.00元，不含税结算金额为264928.32元，公司本期确认代理佣金收入99076.64元。

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

144/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

张一元房产210240.00206346.66

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计赁和低价承担的租赁和低价承担的租出租方名称租赁资产种类量的可变支付的租增加的使量的可变支付的租增加的使值资产租赁负债利值资产租赁负债利租赁付款金用权资产租赁付款金用权资产赁的租金息支出赁的租金息支出额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）

融晟置业房屋建筑物----108396.362302.04金融街购物

房屋建筑物756290.9442030.18498162.6362801.26中心

普瑞姆房屋建筑物109560.00852.75107406.005814.95关联租赁情况说明

√适用□不适用关联租赁定价以市场同类出租价格为基础。

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(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬586.42553.72

(8)其他关联交易

√适用□不适用

*关联方存款利息收入及手续费支出

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华夏银行存款利息收入--1455.76

华夏银行手续费支出--138.60

注:截止报告期末，华夏银行不再构成公司关联方。

*其他关联交易

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

设计之都文创比赛奖金1000.00--

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备金融街购物中

其他应收款475990.10--475990.10--心

其他应收款张一元----140159.90--

146/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

预收款项张一元70080.10--

应付账款明牌珠宝155702.4594848.16

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

147/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

截至2026年6月30日止，本公司不存在应披露的承诺事项及应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

148/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2)报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）191814072.57247900985.54

其中：0-6个月162690670.78247112295.54

6个月-1年29123401.79788690.00

1至2年--104645.69

2至3年104645.69--

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计191918718.26248005631.23

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

149/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

计提价值计提价值比例比例

金额(%)金额比例金额金额比例(%)(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

提坏191918718.26100.007888898.354.11184029819.91248005631.23100.002777985.771.12245227645.46账准备

其中：

应收

其他118572296.2061.787888898.356.65110683397.8574421816.6530.012777985.773.7371643830.88客户其

中：89344248.7246.55----89344248.7247060541.8018.98----47060541.80未逾期

逾期29228047.4815.237888898.3526.9921339149.1327361274.8511.032777985.7710.1524583289.08应收合并

范围----------59801804.3924.11----59801804.39内关联方应收

结算73346422.0638.22----73346422.06113782010.1945.88----113782010.19时间差

合计191918718.26100.007888898.354.11184029819.91248005631.23100.002777985.771.12245227645.46

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收其他客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期89344248.72----

逾期29228047.487888898.3526.99

合计118572296.207888898.356.65

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

150/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

√适用□不适用

组合计提项目：应收结算时间差

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月73346422.06----

合计73346422.06----

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

应收账款2777985.775110912.587888898.35

合计2777985.775110912.587888898.35

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

151/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

北京华联56149722.0656149722.0629.25-（SKP）百货有限公司

北京北苑苏21682788.6721682788.6711.305710908.73宁易购商业管理有限公司

中国民生银9332182.309332182.304.86--行股份有限公司

石家庄裕华7440613.127440613.123.882094273.07苏宁易购商业管理有限公司

北京农村商3521935.083521935.081.84--业银行股份有限公司

合计98127241.2398127241.2351.137805181.80其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利--2560000.00

其他应收款50230556.61154669915.28

合计50230556.61157229915.28

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

152/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

深圳菜百--2560000.00

合计--2560000.00

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

153/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）31214956.93137212331.29

其中：0-6个月24020134.02136859677.84

6-12个月7194822.91352653.45

1至2年4718863.325689225.95

2至3年4029475.652455022.92

3年以上

3至4年1438061.322700009.02

154/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

4至5年2225873.293585431.03

5年以上8401297.844825866.81

合计52028528.35156467887.02

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代理黄金回购款21659277.50127216664.06

押金、保证金等28301720.2427163416.32

其他2067530.612087806.64

合计52028528.35156467887.02

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余1797971.741797971.74

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日1797971.741797971.74

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

155/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

北京华普联1797971.741797971.74合商业投资有限公司

合计1797971.741797971.74

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)深圳市翠绿黄

14133064.0027.16代理黄金回金精炼有限公0-6个月--

购款司美泰乐贵金属

(苏州)有限公7263639.5013.96代垫黄金回0-6个月--购款司

上海金币投资5467500.0010.51押金保证金6个月-1年--有限公司北京华普联合

商业投资有限1797971.743.46租金5年以上1797971.74公司

北京亮马万达押金保证0-6个月、6

广场商业管理1654659.883.18金、待退回个月-1年、--

有限公司款项4-5年合计30316835.1258.27//1797971.74

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

156/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资10000000.00--10000000.0010000000.00--10000000.00

对联营、合营企业投资

合计10000000.00--10000000.0010000000.00--10000000.00

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账减值准备期末被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）余额

深圳菜百6000000.006000000.00

电子商务4000000.004000000.00

合计10000000.0010000000.00

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

157/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务20861850298.9719712356581.0115131111050.8314203065755.23

其他业务15950902.69345400.1113239988.08345400.11

合计20877801201.6619712701981.1215144351038.9114203411155.34

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益4800000.00权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资5285403.348741793.56收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益

158/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

处置交易性金融负债取得的投资收-141580705.23-366666814.10益

T+D 业务产生的投资收益 103356304.26 410598781.73

无效套期产生的投资收益100761.096591303.41

合计-32838236.5464065064.60

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减173795.45附注七、73值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照292100.22附注七、67

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负-65119453.48附注七、68、70债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益5285403.34附注七、68对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损

159/160北京菜市口百货股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-87377.25附注七、74、75其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-14838124.96

少数股东权益影响额（税后）-5239.41

合计-44612167.35

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净9.190.560.56利润

扣除非经常性损益后归属于10.130.620.62公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：谢华萍

董事会批准报送日期：2026年8月25日修订信息

□适用√不适用