北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

公司代码：605599公司简称：菜百股份

北京菜市口百货股份有限公司

2025年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人谢华萍、主管会计工作负责人杨鹏艳及会计机构负责人（会计主管人员）杨鹏艳

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利

7.80元（含税）。截至2025年12月31日，公司总股本为777777800股，以此计算合计拟派发现金红

利606666684.00元（含税），占2025年度合并报表中归属于母公司股东净利润的53.54%。本年度不进行公积金转增股本、不送红股，剩余未分配利润结转至以后年度。本预案尚需提交公司2025年年度股东会审议。

截至报告期末，母公司存在未弥补亏损的相关情况及其对公司分红等事项的影响□适用√不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的公司未来发展战略和经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本报告中详细描述存在的相关风险，敬请广大投资者查阅本报告“第三节管理层讨

2/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告论与分析”之“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”之“（四）可能面对的风险”中的相关内容，敬请投资者关注投资风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................5

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................36

第五节重要事项..............................................53

第六节股份变动及股东情况.........................................73

第七节债券相关情况............................................79

第八节财务报告..............................................80

载有公司负责人谢华萍、主管会计工作负责人杨鹏艳、会计机构负责人杨鹏艳签名并盖章的财务报表

备查文件目录载有致同会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师纪小健、赵亚苹签名并盖章的审计报告原件报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会

西城区国资委、西城国资委指北京市西城区人民政府国有资产监督管理委员会金正公司指北京金正资产投资经营有限公司金融街资本指北京金融街资本运营集团有限公司

公司、本公司、菜百股份指北京菜市口百货股份有限公司深圳菜百指深圳市菜百黄金珠宝有限公司

电商子公司、电子商务、菜百指北京菜百电子商务有限公司电商保荐机构指中信证券股份有限公司上金所指上海黄金交易所

《公司章程》指《北京菜市口百货股份有限公司章程》

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元报告期指2025年度报告期末指2025年12月31日

向银行借入黄金原材料组织生产，同时按照一定的租黄金租赁指借利率支付租息。当租借到期后，通过向上海黄金交易所购入等质等量的黄金实物归还银行

上海黄金交易所的延期交易品种，以保证金交易方式T+D 进行交易，客户可以选择合约交易日当天交割，也可业务 指以延期交割，同时引入延期补偿费机制来平抑供求矛盾

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称北京菜市口百货股份有限公司公司的中文简称菜百股份

公司的外文名称 Beijing Caishikou Department Store Co.Ltd.公司的外文名称缩写 CAIBAI公司的法定代表人谢华萍

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李沄沚梁一雯联系地址北京市西城区广安门内大街306号北京市西城区广安门内大街306号

电话010-83520088-638010-83520088-638

传真010-83520468010-83520468

电子信箱 cb_investors@bjcaibai.com.cn cb_investors@bjcaibai.com.cn

三、基本情况简介公司注册地址北京市西城区广安门内大街306号

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公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址北京市西城区广安门内大街306号公司办公地址的邮政编码100053

公司网址 www.bjcaibai.com.cn

电子信箱 cb_investors@bjcaibai.com.cn

四、信息披露及备置地点

中国证券报（www.cs.com.cn）

上海证券报（www.cnstock.com）公司披露年度报告的媒体名称及网址

证券日报（www.zqrb.cn）

证券时报（www.stcn.com）

公司披露年度报告的证券交易所网址 上海证券交易所（www.sse.com.cn）公司年度报告备置地点北京市西城区广安门内大街306号

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 菜百股份 605599 不适用

六、其他相关资料

名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5办公地址

内）层

签字会计师姓名纪小健、赵亚苹名称中信证券股份有限公司办公地址北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦报告期内履行持续督导职责的签字的保荐代表

保荐机构唐亮、丁萌萌人姓名持续督导的期间2021年9月9日至2025年8月28日

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比主要会计数据2025年2024上年同年2023年期增减

(%)

营业收入28819547398.6020232657708.5242.4416552222313.14

利润总额1541329485.21969081999.9859.05951883077.22

归属于上市公司股东的净1133066364.04719008640.2957.59706787503.05利润

归属于上市公司股东的扣1025654512.04683758197.0650.00657582552.87除非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量1985148479.91381243785.44420.70690951588.14净额

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本期末比上年

2025年末2024年末同期末2023年末

增减（%）

归属于上市公司股东的净4673069896.943982638116.5417.343784280360.73资产

总资产9515106444.757156452786.0032.966356462210.21

(二)主要财务指标

主要财务指标2025年2024本期比上年同年(%)2023年期增减

基本每股收益（元／股）1.460.9258.700.91

稀释每股收益（元／股）1.460.9258.700.91

扣除非经常性损益后的基本每股1.320.8850.000.85收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）26.4718.73增加7.74个百19.82分点扣除非经常性损益后的加权平均

%23.9617.82

增加6.14个百18.44

净资产收益率（）分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1.报告期内营业收入同比增长42.44%，主要系公司专注于黄金珠宝零售主业，充分发挥全直营模式优势，积极应对变化和挑战，销售收入稳步增长所致。

2.报告期内利润总额同比增长59.05%，主要系公司销售收入增长所致。

3.报告期内归属于上市公司股东的净利润同比增长57.59%，主要系公司销售收入增长所致。

4.报告期内归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比增长50%，主要系公司销售收入增长所致。

5.报告期内经营活动产生的现金流量净额同比增长420.70%，主要系公司销售收入增长，同时不断

优化采购策略，导致经营性收入大于经营性支出，经营活动产生的现金流量同比增加所致。

6.报告期末总资产同比增长32.96%，主要系公司销售收入增长所致。

7.报告期内基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益分别同比增长

58.70%、58.70%、50.00%，主要系收入增长所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

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九、2025年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入8222330154.047025519436.185224060549.558347637258.83

归属于上市公司股东319667226.06139020353.07188068047.12486310737.79的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益276888546.47118614008.47189624790.29440527166.81后的净利润

经营活动产生的现金1538755243.66-236385979.81455387888.88227391327.18流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非经常性损益项目2025附注（如年金额2024年金额2023年金额适用）

非流动性资产处置损益，包括已-38952.93附注七、7375576132.49127975.68计提资产减值准备的冲销部分、

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符

合国家政策规定、按照确定的标4054055.88附注七、674713809.425385206.74

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有

效套期保值业务外，非金融企业附注七、

持有金融资产和金融负债产生的121559023.16687025808547.3544767900.40、公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益17663094.82附注七、6815998445.4514766568.88对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减附注七、9、382573.92值准备转回71

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

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企业因相关经营活动不再持续而

发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收-4239.75附注七、747579792.93577605.70入和支出、其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额35808370.0711795521.1316502141.07少数股东权益影响额（税12759.11130763.28300740.07后）

合计107411852.0035250443.2349204950.18

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十二、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额

交易性金融资产474624548.04932939983.66458315435.6220621313.38

交易性金融负债2274760000.003704620000.001429860000.00-1427038734.49

其他权益工具投资9903163.029505413.19-397749.83

合计2759287711.064647065396.851887777685.79-1406417421.11

十三、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的业务情况

（一）公司主营业务情况公司主营业务聚焦于黄金珠宝商品的原料采购、款式设计、连锁销售以及品牌运营。以“菜百首饰”主品牌为核心，协同专注古法黄金的子品牌“菜百传世”与主打时尚轻奢风格的子品牌“菜百悦时光”，构建立体化的品牌矩阵。公司精准定位消费市场的多元需求，销售涵盖黄金饰品、贵金属投资产品、贵金属文化产品以及钻翠珠宝饰品等全品类、多款式的黄金珠宝商品，为广大消费者提供便捷且全面的一站式珠宝购物体验。精心打造菜百黄金珠宝博物馆，涵盖矿物学、宝石学、生物学等各学科的矿物标体，为广大消费者提供更加沉浸式的内容盛宴。公司通过开展包括珠宝定制、个性化设计、首饰咨询、以旧换新等特色服务，为消费者提供高附加值的增值服务，促进黄金珠宝销售收入的增长。同时，公司积极构建线上线下一体化的全渠道销售网络，持续提升服务体验、品牌影响力和市场占有率。

报告期内，公司主营业务及产品未发生重大变化。

（二）公司经营模式

公司采用抓两端、控中间的“微笑曲线”经营策略。业务核心聚焦于能体现黄金珠宝附加值的两端，上游着力于原材料采购的精准把控和产品设计的创新研发；下游着重首饰文化的深度推广、直营门店及线上销售渠道的精细化管理、会员资源的高效运营及增值服务的优质提供，全方位提升能为顾客带来更高附加值的环节。对于黄金珠宝行业中标准化程度较高的生产环节，公司采用委外加工模式，严格把控供应质量。

1.原料采购模式

公司获取原材料的方式主要包括黄金现货交易、黄金租赁及部分以旧换新业务取得旧金。在黄金现货交易方面，公司作为上海黄金交易所第一批综合类会员单位，具有直接从上金所采购黄金原材料的会员资格，可直接现货交易提取黄金实物，能够通过第一手采购保证原料质量，并通过“以销定采”的多批次、小批量的采购原则，降低原料价格风险。在黄金租赁方面，公司与银行签订黄金租赁合同，按照一定租赁利率从银行借入黄金原材料并对租入黄金拥有处置权，根据协议约定定期支付黄金租赁利息，租借到期后公司归还租赁黄金。同时，公司通过黄金 T+D合约对冲金价波动风险。在以旧换新业务方面，作为取得生产用原材料的补充性渠道，公司为顾客提供黄铂金首饰的以旧换新服务，通过该业务取得的旧饰，在委托有专业资质的贵金属精炼厂精炼提纯后，加工成标准金锭，成为公司原材料的来源之一。

2.产品加工及采购模式

公司产品货源主要来自于自行采购原料进行委外加工、联营和成品采购。

在产品加工方面，公司将黄金珠宝行业高度标准化的生产环节以委外加工方式完成，重点把控供应质量。公司通过制定严苛的供应链甄选程序及严于国家标准的“菜百首饰”质量订单标准，实现了对供应商的多维度管控，同时通过地域分散等策略分散了加工中断等风险。公司按照“菜百首饰”质量订单标准向供应商下达订单，并安排驻厂采购人员在生产、出库环节进行多轮监督检查和有损检测，商品到货后委托第三方检测机构进行检测，检测合格后才能入库，随后在出库、销售等环节还有多道检验手续，以确保产品质量。

在产品采购方面，联营采购模式下，公司与供应商签订联营合作协议，供应商向公司提供商品，公司按照统一经营理念、统一管理、统一收款、统一销售凭证、统一投诉处理对联营商品进行规范管理，双方按协议约定分成比例进行结算。成品采购模式下，公司直接向供应商采购商品，公司作为中国金币特许零售商，公司销售的贺岁金条、纪念币、熊猫金银币等商品采用成品采购模式。此外，为丰富产品款式，公司亦采用成品采购模式购入少量黄金饰品。

3.销售模式

公司以直营模式为主开展经营，销售网络主要包括线下直营店渠道、线上电商渠道和银行渠道等。截至报告期末，公司拥有包括覆盖北京各行政区和天津、河北、包头、西安、苏州、武汉等地的106家直营连锁线下门店；以及包括菜百首饰自营官方商城及在京东、天猫、抖音、快手

等电商平台开设的线上店铺、直播销售等在内的覆盖全国市场的线上销售网络；并与北京农商银

行、民生银行、北京银行等多家银行开展合作，利用银行渠道体系完善、网点众多的优点，在银行网点开展销售。

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（三）市场地位

经过几十年的培育和发展，公司凭借产品质量、特色服务、品牌信誉、专业团队、精细化及标准化管理等在内的多方面优势，实现市场影响力和品牌竞争力的持续攀升，在黄金珠宝首饰行业具有较高的市场认可度和品牌知名度。目前，公司已成为北京市场收入规模位居前列的黄金珠宝企业，也是国内黄金珠宝行业中直营收入规模领先、单店收入规模领先，拥有线上线下全渠道成熟经营模式的黄金珠宝专业经营公司。多年来，公司以诚信经营和“心比金纯”的服务，赢得了广大消费者的信赖。截至报告期末，公司共有注册会员约386.5万名，较2024年末增长约21.3万名，消费者覆盖面和市场影响力逐年提升，并通过线上渠道服务全国消费者，提升品牌知名度。

报告期内，公司荣获“2025年度北京十大商业品牌”、“CCTV-1《大国品牌》国牌盛典年度品牌”等荣誉。

（四）竞争优势

公司始终专注于黄金珠宝零售主业，充分发挥全直营模式优势，通过统一的质量标准与服务规范，为消费者提供高品质、一致性消费体验，并依托全品类经营策略，快速响应市场偏好与消费需求，将销售端数据高效传导至供应链、设计及运营环节，形成各环节协同联动，推动整体业绩提升。公司创新打造“馆店结合”模式，将总店打造为集文化展示、非遗体验、购物服务于一体的北京菜百黄金珠宝博物馆，成为北京市文化旅游体验基地，增强顾客沉浸式购物体验。在团队建设方面，公司注重专业人才培养与内部培训，构建了一支具备丰富行业经验和高专业素养的管理与运营团队。基于“以情经商，以质取胜”的理念，菜百推出“金质服务”承诺与多项特色增值活动，持续提升客户满意度与忠诚度。同时，公司积极推进数字化转型，借助数字孪生系统、RFID技术及智能终端设备优化运营流程，强化数据支撑，为精准服务与业务高效运转奠定坚实基础。

（五）业绩驱动因素

1.主动应对市场变化，结构优化成效显著

面对消费需求结构性分化的市场环境，公司依托全直营模式快速响应，积极施策。在黄金饰品方面，公司紧抓消费趋势，重点推动镶嵌、鎏彩、点钻、缂丝等古法金产品成为销售热点，积极布局与培育轻量化、高工艺的硬足金一口价产品，持续优化产品结构，实现顾客满意度与经营业绩的双向共赢。贵金属投资类产品则因价格上涨，保值属性凸显，需求热度攀升，销售增幅显著。面对金价波动，依托公司对交易策略的科学规划，并坚持“以销定采”等动态采购策略，实现了经营风险的稳健管控。

2.持续加强品牌影响力，文化 IP驱动增长

公司在文化 IP领域积极发力，通过跨界合作、产品创新和体验升级，成功将传统文化与现代消费需求相结合，文化 IP运营成为品牌增长的又一引擎。公司深化与北海公园、景山公园等顶级文化地标的合作，创新推出与北京动物园、景山公园联名的“萌动京彩”、“万春纳福”系列产品，构建起“皇家园林+城市地标”的文旅文创产品矩阵，将京味文化转化为市场吸引力。同时，公司持续挖掘传统节庆文化 IP，打造系列贺岁产品，深化“贺岁经济”，公司全国首发、北京地区独家销售2026丙午（马）年贺岁金条，上线“圆圆满满平安吉祥”吉祥金银钱、“抱抱马”“小马多多”等多款式各品类的贺岁佳品，进一步提升品牌影响力。

3.稳健开拓营销网络，线上线下协同共进

报告期内，公司新开设连锁直营门店17家，不断优化资源配置、提升整体运营效率，充分考量地理位置、流量规模、消费潜力等多维度因素，结合区域特点，对门店布局进行优化调整，成功运营祥云小镇大型旗舰店，品牌全国知名度与终端形象同步提升。公司线上渠道保持高速增长态势，成为业绩重要驱动力。公司通过官方商城及主流电商平台的二十余家店铺构建全域销售网络，尤其是直播业务取得突破性进展，成功实现了线上线下流量的双向赋能与品销合一。

4.行业消费回暖，紧抓增长机遇

2025年，全国限额以上单位金银珠宝零售额达到3736亿元，同比增长12.8%，行业消费呈现复苏与回暖。在此背景下，居民收入水平提升与消费观念演进持续驱动需求升级，消费者对黄金珠宝的需求从基础保值佩戴，日益趋向追求其文化内涵、艺术审美与收藏价值。公司持续优化全渠道销售网络与专业服务体系，有效承接了市场整体回暖与投资需求激增带来的客流与销售机遇，为公司终端销售的增长提供了强劲动力。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

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□适用√不适用

二、报告期内公司所处行业情况

根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所处行业为“F52零售业”项下的“F5245珠宝首饰零售业”。

公司处于黄金珠宝行业的产业链中的终端零售环节，主要经营黄金饰品、贵金属投资产品、贵金属文化产品和钻翠珠宝饰品等在内的全品类黄金珠宝产品。

根据国家统计局数据，2025年全国居民人均可支配收入43377元，比上年名义增长5.0%，扣除价格因素，实际增长 5.0%，与 GDP 增速基本持平。2025 年我国金银珠宝商品零售总额为

3736亿元，较上年同期增长12.8%，年内国际国内金价涨幅显著，黄金保值增值属性凸显，带动

黄金珠宝行业消费需求。从价格来看，上海黄金交易所 Au9999黄金 2025年全年涨幅超 50%，受全球经济形势不确定性及全球货币政策等因素影响，金价持续攀升，全球央行购金，投资者寻求黄金避险保值，推动价格走高。从消费端来看，根据中国黄金协会统计数据，2025年全国黄金消费量950.10吨，与2024年同期相比下降3.57%。其中，黄金首饰消费量363.84吨，同比下降

31.61%。金价上涨使消费者购买成本增加，抑制了部分对价格敏感的消费需求。金条及金币消费

量504.24吨，同比增长35.14%，主要得益于投资者对黄金投资价值的关注，金条、金币作为相对稳健的投资产品，成为投资者资产配置的重要选择。

从行业长期发展趋势来看，黄金价格上涨虽对首饰消费有所冲击，但同时刺激了投资需求增长。伴随消费者对资产保值增值需求与日益深化的悦己观念，预期2026年黄金珠宝市场将迎来多方面变革与新的发展机遇，公司将在挑战中不断探索新的业绩增长点，保持健康稳定发展。

三、经营情况讨论与分析

2025年是“十四五”规划的收官之年，是全行业在变革中寻求突破的一年，是菜百股份锐意

进取、稳健前行的重要一年。报告期内，公司精准把握市场脉搏，坚持以消费者需求为核心，深化经营管理优化，在复杂多变的市场格局中，持续巩固高质量发展态势，经营业绩再创新高。报告期内，公司实现营业收入288.20亿元，同比增长42.44%，实现归属于母公司股东的净利润11.33亿元，同比增长57.59%。

（一）精准施策稳增长，把握分化见成效

公司以“做每个人的黄金珠宝顾问”为使命，以消费者需求为核心，丰富完善“节日、婚庆、悦己、国潮”等消费场景，公司充分发挥全直营模式快速响应优势，精准把握市场结构性机遇。

分品类来看，黄金饰品方面，消费者目光逐渐转向轻量化产品，硬足金产品抢占线上线下消费者市场，镶嵌及鎏彩等古法类产品成为潮流热点，公司紧跟市场需求变化，持续推出契合消费者喜好的各类黄金饰品，在金价波动上扬的背景下，黄金饰品销售依然实现了良好增长。贵金属文化类产品整体波动较小，基本保持稳定，公司聚焦产品结构优化与文化内涵挖掘，以此巩固市场份额并提升竞争优势。基于消费者投资保值意愿增加，贵金属投资类产品保值增值属性凸显，热度进一步攀升，黄金作为投资方式受更多客群选择认可，公司把握市场变化机遇，该品类销售增幅显著。得益于公司对消费趋势的研判以及对细分品类的拓展与培育，有效响应了市场对钻翠珠宝饰品的多元化需求，该品类销售同比实现增长。

（二）渠道协同促融合，全域发力提效能

公司密切关注市场动态，秉承“加密核心、填补空白”的布局策略，进一步发挥各渠道联动作用。总店夯实“大本营”作用，举办多样化活动吸引客流；连锁门店因地制宜精准营销，加强本地化链接，推广品牌文化。报告期内，开设线下门店17家，其中祥云小镇旗舰店作为公司目前规模最大的连锁分店，以特色主题展区重构消费动线，将黄金珠宝文化科普融入空间设计，真正将商业空间转化为文化体验目的地，创新升级了“馆店结合”模式；新开设的大吉巷菜百首饰店，是公司子品牌菜百传世形象店的2.0升级。报告期内，公司在菜百总店二层开设了“菜百典藏”专区，该专区依托菜百作为“中华老字号”的底蕴，将传统文化元素与现代审美融合，主打文化消费，致力于为消费者带来全新体验。此外，公司筛选重点区域，试点运行自助售卖机，进一步拓宽终端市场覆盖。同时，公司依托探店模式强化消费场景渗透，串联粉丝从种草到购买的完整链路，推动线上流量与线下场景的双向赋能，形成双端流量互引、品销合一的营销闭环。线上渠

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道保持高速增长，公司2025年持续深化线上渠道布局，与主流电商平台建立了紧密的战略合作关系，通过实施精准的差异化运营策略，针对各平台的用户特质与消费场景，定制了多样化的营销活动与产品组合，有效激发了各渠道的增长潜力。报告期内电商子公司实现营业收入66.66亿元，同比增长39.50%。

（三）传承创新双轮驱动，产品设计矩阵注入新活力

公司以“工艺创新、文化赋能、体验升级”为抓手，通过产品内涵深化与形式焕新，持续强化东方美学表达与品牌情感联结，系统性提升产品附加值与品牌辨识度。将手工拉丝等前沿工艺融入“丝蕴金”“2025东方花园”等系列新品，精准契合“悦己消费”市场趋势，推动产品设计向个性化、情感化、差异化转变。通过工艺创新，逐步构建自主产品的核心竞争力，为品牌注入个性标签。报告期内，公司上新景山公园、北京动物园两大 IP授权合作的产品，持续巩固“皇家园林+城市地标”的文旅文创产品矩阵。万春纳福系列“赑佑”“璇玑”“星檐”等足金作品、海誓金盟系列九龙壁金条成功入选2025“北京礼物”全球文创大赛获奖榜单“古都印记”赛道，菜百传世·人生如意足金项坠获评“场景创新”赛道奖项，《福禄传世代代相传》和《东方花园—多变式东方美学首饰系列》两项设计作品斩获“美国缪斯时尚设计奖金奖”，彰显了品牌文化创造力。同时，公司通过完善设计师培养机制，聚焦手绘、展陈、金工制作等核心技能，赋能设计师综合能力提升。

（四）数智赋能强根基，技术驱动助转型

公司持续推进数智化升级，深化信息技术应用。扎实推进会员系统建设，多品类卡券引流等方式有效提高触达效率，依托多维度数据标签，完善会员周期管理，为后续会员服务升级奠定坚实基础。同时，着力打造数智化运维体系，构建可视化管理矩阵，通过创新模式与技术手段，保障企业信息系统稳定运行。在流程自动化与智能交互层面，公司不仅深化了 RPA机器人的应用以提升内部运营效率，更强化了数字员工的能力建设与场景落地——数字人已广泛应用于直播电商、智能售卖机等前沿场景，实现7×24小时的产品讲解与顾客互动，显著提升了营销与服务的数字化、智能化水平。报告期内，公司新增1项实用新型专利、1项计算机软件著作权，数字化建设创新工作领域获评“市级职工创新工作室”，为公司数字化转型持续注入动力。

（五）管理效能持续深化，标准化体系应用实现新跨越

公司深刻践行“投资于人”的核心理念，坚持人才驱动发展战略，将人力资本作为长期战略性投入，以构建全方位人才培育机制为核心，夯实高质量发展根基。公司全面推进“金色工程”人才培养项目，分层分类培育各岗位核心人才，通过业务实战与管理培训双轨赋能，推动培训工作从“量”的覆盖转向“质”的跃升；同步打造标杆门店“驻店培养”项目，聚焦品牌形象提升、运营标准化、服务专业化，结合产品特性与市场趋势更新内部课程体系，通过系统化培养储备后备力量。持续完善人才梯队动态匹配机制，一系列举措协同发力，为公司战略落地与高质量发展筑牢人才支撑。深化产教融合模式，推进“企业教师进高校”及“课程综合实践”机制，实现人才培养前置化。2025年12月，公司响应国家技能人才发展战略，在北京市黄金珠宝行业率先开展“贵金属首饰与宝玉石检测员（中级）”培训及自主认定工作，22名员工全部通过考核，为建立行业特色人才生态链打下坚实基础。同时，深化与北京市标准化研究院合作，系统培养内部标准化人才，以标准化创新引领公司发展方向。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）直营优势

公司坚持直营连锁模式经营，该模式在产品质量与服务质量管控方面具备显著优势，能够确保消费者在全销售渠道获得一致性的良好购物体验。依托全直营模式，公司可直接获取第一手消费者需求反馈，并快速传导至供应链端、设计端及运营端，形成跨环节联动与良性循环，从而快速响应市场需求与消费者偏好，灵活调整产品策略，提升整体销售业绩。未来，公司将持续关注行业市场动态与消费需求变化，聚焦主业、稳健发展、深耕市场，持续优化产品与服务体验。

（二）供应链优势

公司持续推进柔性供应链建设，通过动态调节供应安排，进一步分散产品加工环节的潜在风险，在保障产品稳定交付的同时，也增强了供应链的响应能力。公司对现有信息化系统进行迭代更新，以更好地支持业务运营与用户体验。在要货端，通过提供更丰富的产品数据，协助门店科

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学调整品类结构，使其更贴近实际市场需求。在采购与库存管理方面，根据市场情况适时优化采购策略，完善采购影响因素分析，并持续调整配货与库存管理方式，确保库存周转灵活高效，切实提高商品流转效率，助力公司保持高效的运营态势。

（三）品牌优势

公司长期致力于“菜百首饰”主品牌建设，并通过专注于古法金品类的子品牌“菜百传世”和专注于时尚轻奢珠宝的子品牌“菜百悦时光”，构建细分赛道品牌矩阵。报告期内，公司总店二层新设“菜百典藏”专区，以传统工艺、生肖文化、现代美学三者结合，提升品牌产品形象。作为商务部首批命名的“中华老字号”企业，公司基于深耕黄金珠宝行业几十年的积淀，和对于产品质量控制和优质服务的坚守，品牌价值和影响力不断提升。公司从黄金珠宝零售向珠宝文化和零售场景创新延伸，依托总店“北京菜百黄金珠宝博物馆”，创新“馆店结合”模式，通过一系列的展览、科普、体验活动，传播黄金珠宝首饰文化，让首饰成为顾客寄托、传递和表达美好情感的载体。同时，公司深入挖掘中华优秀传统文化资源，与多家文化地标单位合作开发蕴含中国传统文化元素、具有传统情感寓意的系列黄金珠宝产品，打造注重情感、文化的品牌定位。随着公司线上线下营销网络建设的持续推进，品牌知名度和市场认可度进一步提升。

（四）质量优势

公司坚持“以情经商，以质取胜”的经营理念，严守产品质量关。在原料采购方面，公司作为上金所第一批综合类会员单位，具有直接从上金所采购黄金原材料的资格，通过第一手采购从源头把控黄金原料质量。在供应商遴选方面，公司制定了严格的供应商准入标准和动态管理机制，形成了涵盖经营规模、产品质量、货品种类、新品开发、服务满意度、合作关系等多个维度的供

应商考量标准体系，积累了一批长期合作的优质供应商资源，通过长期稳定的供应链确保优质产品供应。在订单标准方面，公司制定了较国家标准更为严格的“菜百首饰”质量订单标准，并依据标准执行采购。在产品检测等方面，公司设立多道检验机制，实现各环节的可控制和可追溯，

并由第三方检测机构出具检测证明。

（五）人才优势

公司秉持人才导向，坚持“德才兼备、以德为先”的选人用人原则，将人才培养放在企业发展的核心位置，多举措打造人才优势，通过选优配强“核心团队”、锻炼培养“中流砥柱”、积蓄储备“行家里手”的人才培养模式，构建了领军团队、中层管理者、专业技能人才、后备年轻力量，全方位、多备份的人才梯队。公司高级管理人员具备丰富的黄金珠宝行业经营管理经验，公司黄金珠宝销售顾问持专业证书上岗率超90%，同时公司拥有一批在市场营销、渠道建设、产品设计以及法律、财务管理、标准化管理、企业合规管理、人力资源管理等方面具有丰富经验，持有各类专业职业证书的中高级管理人员和行业各领域专家型人才。

五、报告期内主要经营情况

2025年，公司实现营业收入2881954.74万元，同比增长42.44%，实现归属于母公司股东的

净利润113306.64万元，同比增长57.59%，经营情况未发生重大变化，报告期内未发生对公司经营情况有重大影响的事项。未来，如黄金、钻石等原材料价格发生极端波动，将可能会对公司经营业务产生风险。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入28819547398.6020232657708.5242.44

营业成本26426331025.9118424192686.7543.43

销售费用539481193.54477561674.0912.97

管理费用106017845.73106746764.52-0.68

财务费用69304188.8249282319.2140.63

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研发费用8632504.198364189.173.21

经营活动产生的现金流量净额1985148479.91381243785.44420.70

投资活动产生的现金流量净额-472341356.53-92914364.20不适用

筹资活动产生的现金流量净额-656449883.85-640652275.16不适用

营业收入变动原因说明：营业收入本期发生额比上期增加8586889690.08元，主要系公司专注于黄金珠宝零售主业，充分发挥全直营模式优势，积极应对变化和挑战，销售收入稳步增长所致。

营业成本变动原因说明：营业成本本期发生额比上期增加8002138339.16元，主要系营业收入增长，营业成本相应增加所致。

销售费用变动原因说明：销售费用本期发生额比上期发生额增加61919519.45元，主要系门店运营成本及线上渠道服务费增加所致。

管理费用变动原因说明：管理费用本期发生额比上期减少728918.79元，主要系公司服务费、办公费等有所减少所致。

财务费用变动原因说明：财务费用本期发生额比上期增加20021869.61元，主要系销售增长导致刷卡手续费增加及利息收入下降所致。

研发费用变动原因说明：研发费用本期发生额比上期增加268315.02元，主要系研发投入有所增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额本期发生额比上期增

加1603904694.47元，主要系公司销售收入增长，同时不断优化采购策略，导致经营性收入大于经营性支出，经营活动产生的现金流量同比增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动现金流量净额本年发生数比上年发生数减

少379426992.33元，主要系公司报告期内销售增长带来较好的现金流，公司用闲置资金购买理财产品的金额有所增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动现金流量净额本年发生数比上年发生数减

少15797608.69元，主要系公司于本期进行利润分配金额同比增加所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用

报告期内，公司收入和成本分析如下：

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况营业收营业成毛利率比毛利率入比上本比上

分行业营业收入营业成本%上年增减（）年增减年增减

（%）

（%）（%）

黄金珠28791354962.7826425640225.708.2242.4343.43减少0.64宝零售个百分点主营业务分产品情况营业收营业成毛利率比毛利率入比上本比上分产品营业收入营业成本上年增减

（%）年增减年增减

（%）

（%）（%）

黄金饰5946151577.424776863984.4919.668.657.11增加1.15

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品个百分点贵金属

投资产21001389558.4020211154628.703.7662.7260.96增加1.05个百分点品贵金属

文化产1556481271.341316492789.5515.42-0.390.45减少0.71个百分点品

钻翠珠159471000.97112089545.8029.7113.2226.76减少7.51宝饰品个百分点

联营佣127861554.659039277.1692.93-3.2614.33减少1.09金收入个百分点主营业务分地区情况营业收营业成毛利率比毛利率入比上本比上分地区营业收入营业成本上年增减

（%）年增减年增减

（%）（%（%））

华北地23780693005.3821603092873.889.1641.2942.79减少0.95区个百分点

华东地2305952313.572226991800.903.4251.2649.89增加0.87区个百分点

华南地610336091.67591812236.883.04-19.94-21.06增加1.39区个百分点

华中地601924680.59574615398.864.5455.8952.75增加1.97区个百分点

东北地820110882.06802004982.702.21148.47148.47减少0.00区个百分点

西南地266938243.20256374470.183.9667.1865.79增加0.81区个百分点

西北地405399746.31370748462.308.5583.5980.76增加1.44区个百分点主营业务分销售模式情况营业收营业成毛利率比销售模毛利率入比上本比上

营业收入营业成本%上年增减式（）年增减年增减%%（%）（）（）

直销模28791354962.7826425640225.708.2242.4343.43减少0.64式个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

分行业变动说明：

报告期内，黄金珠宝零售营业收入同比增长，主要系公司坚持高质量发展，推动线下门店有序开拓，新增门店形成销售贡献；现有门店进行优化调整，门店运营规模稳步增长；线上渠道表现活跃，各大平台销售收入取得新进展。公司积极响应市场需求变化，持续完善产品矩阵，并紧跟贵金属投资品类畅销态势，结合报告期内金价延续高位波动的市场环境，共同促进销售表现提升。营业成本较上年同期增加，主要系收入增加导致成本相应增加所致。

分产品变动说明：

报告期内，黄金饰品销售稳健增长，主要系公司紧贴消费趋势，持续推出契合消费者喜好的各类黄金饰品所致。贵金属投资产品营业收入增幅较高，主要系金价涨幅显著，消费者对于黄金投资的需求持续增长所致。贵金属文化产品收入略有下降，主要系金价大幅上涨对消费者购买意

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愿产生了一定抑制效果。钻翠珠宝饰品营业收入本年实现较好的增幅，主要系公司精准把握市场机遇，铂金饰品、银饰等细分品类实现量额齐升所致。联营佣金收入略有下滑，主要系受市场整体因素影响，镶嵌类产品销售承压所致。

分地区变动说明：

报告期内，除华南地区外各地区营业收入均有所上升，其中东北地区收入增幅明显，主要系公司持续通过直播运营方式带动区域销售规模，收入规模增长所致。华北地区、西北地区收入增长主要系公司加密区域线下门店布局，优化区域门店结构，通过调改门店等方式深耕市场，销售收入稳步增长所致。其他区域销售主要来自线上销售渠道，主要系公司不断融合线上、线下消费双赋能，推动直播业务与达人合作、结合店铺自播双轨并行，销售增幅显著。

分销售模式情况说明：

公司以直销模式直接面向消费者销售黄金珠宝商品，报告期内营业收入增加原因见本段“分行业变动说明”。

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比销售量比库存量比主要产品单位生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减

（%）（%）（%）

黄金饰品千克不适用6514.103203.75不适用-24.02-19.57贵金属文

千克不适用2898.582208.09不适用-17.90-16.71化产品贵金属投

千克不适用30048.261081.35不适用14.72-29.64资产品钻翠珠宝

万件不适用16.6128.35不适用11.70-0.63饰品产销量情况说明

黄金饰品、贵金属文化产品销售量分别同比下降24.02%、17.90%，主要系受金价快速上涨因素影响，部分消费者持观望情绪，购买意愿受到一定抑制所致。贵金属投资产品销售量增长14.72%，主要系公司抓住消费者需求变化及黄金市场消费热点，线上线下销售渠道同步发力，实现销售增量所致。

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元币种：人民币分行业情况本期占上年同期本期金额较成本构情况分行业本期金额总成本上年同期金额占总成本上年同期变成项目说明

比例(%)比例(%)动比例(%)

黄金珠宝料、工、26425640225.7099.99718423501886.5499.99643.43报告期内销售零售费收入增长所致分产品情况本期占上年同期本期金额较成本构情况分产品本期金额总成本上年同期金额占总成本上年同期变

成项目(%)(%)(%)说明比例比例动比例

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报告期内受金

料、工、

黄金饰品4776863984.4918.084459796484.0924.217.11价变化销售收费入有所增加所致报告期内受金条类产品消费需求持续增长

贵金属投料、工、20211154628.7076.4812556754695.3168.1560.96及金价上升进资产品费一步刺激消费需求增长所致。

报告期内受产品价格高位影

贵金属文料、工、1316492789.554.981310620892.057.110.45响，在一定程化产品费度上抑制了顾客消费意愿。

报告期内，受消费市场变化

钻翠珠宝料、工、112089545.800.4288423718.210.4826.76影响，铂金及饰品费银饰品逆势增长，成本有所增加所致。

报告期内联营

联营佣金-9039277.160.037906096.880.0414.33商品运营效率收入进一步提高所致。

成本分析其他情况说明无

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

属于同一控制人控制的客户或供应商视为同一客户或供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。

下列客户及供应商信息按照同一控制口径合并计算列示的情况说明

本公司将属于同一控制人控制的客户（仅同受同一国有资产管理机构实际控制的除外）视为同一客户合并列示。本公司将属于同一控制人控制的供应商（仅同受同一国有资产管理机构实际控制的除外）视为同一供应商合并列示。

A.公司主要销售客户及主要供应商情况

√适用□不适用

前五名客户销售额154997.25万元，占年度销售总额5.38%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

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前五名供应商采购额2900531.36万元，占年度采购总额86.15%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

B.报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

序号供应商名称采购额占年度采购总额比例（%）

1上海黄金交易所2303427.5768.42

其他说明：

上海黄金交易所是经国务院批准，由中国人民银行组建，专门从事黄金等贵金属交易的金融市场。公司作为上金所综合类会员，具有从上金所直接购买黄金原料的资格。公司主营业务为黄金珠宝零售，通过上金所采购黄金原料符合主营业务需要，与行业特点和公司自身经营情况相符。

公司采购黄金原料的价格依据上金所平台实时交易价格或收盘价格确定，交易价格公允。

报告期内，公司前五大供应商主要为黄金原料供应商，前五大供应商采购金额合计占当期采购金额比例高，主要因公司主营销售黄金类产品，对黄金原料需求量大所致。

C. 报告期内公司股票被实施退市风险警示或其他风险警示前五名销售客户

□适用√不适用前五名供应商

□适用√不适用

D. 报告期内公司存在贸易业务收入

□适用√不适用

贸易业务占营业收入比例超过10%前五名销售客户

□适用√不适用

贸易业务收入占营业收入比例超过10%前五名供应商

□适用√不适用

其他说明：

无

3、费用

√适用□不适用

单位：元

科目本期数上年同期数变动比例%

销售费用539481193.54477561674.0912.97

管理费用106017845.73106746764.52-0.68

研发费用8632504.198364189.173.21

财务费用69304188.8249282319.2140.63

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变动原因说明：

（1）销售费用本期发生额较上年同期增加61919519.45元，主要系门店运营成本及线上渠道服务费增加所致。

（2）管理费用本期发生额较上年同期减少728918.79元，主要系公司服务费、办公费有所减少所致。

（3）研发费用本期发生额较上年同期增加268315.02元，主要系研发投入有所增加所致。

（4）财务费用本期发生额较上年同期增加20021869.61元，主要系销售增长导致刷卡手续费增加及利息收入下降所致。

4、研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期费用化研发投入8632504.19本期资本化研发投入

研发投入合计8632504.19

研发投入总额占营业收入比例（%）0.03

研发投入资本化的比重（%）

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量27

研发人员数量占公司总人数的比例（%）1.84研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0硕士研究生4本科18专科5高中及以下0研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）6

30-40岁（含30岁，不含40岁）14

40-50岁（含40岁，不含50岁）6

50-60岁（含50岁，不含60岁）1

60岁及以上0

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

单位：元

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科目本期数上年同期数变动比例（%）

经营活动产生的现金1985148479.91381243785.44420.70流量净额

投资活动产生的现金-472341356.53-92914364.20不适用流量净额

筹资活动产生的现金-656449883.85-640652275.16不适用流量净额

变动原因说明：

（1）经营活动产生的现金流量净额本年发生数比上年发生数增加1603904694.47元，主要系公

司销售收入增长，同时不断优化采购策略，导致经营性收入大于经营性支出，经营活动产生的现金流量同比增加所致。

（2）投资活动产生的现金流量净额本年发生数比上年发生数减少379426992.33元，主要系公司

报告期内销售增长带来较好的现金流，公司用闲置资金购买理财产品有所增加所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额本年发生数比上年发生数减少15797608.69元，主要系公司于本期利润分配金额同比增加所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末上期期末本期期末金数占总资数占总资额较上期期项目名称本期期末数上期期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）主要系公司

货币资金2897718420.5130.451491641123.6720.8494.26销售额增长所致。

主要系公司用闲置资金

交易性金融932939983.669.80474624548.046.6396.56购买理财产资产品有所增加所致。

主要系2025年末采用预

预付款项7033666.240.0716024548.730.22-56.11付款方式采购商品有所减少所致。

主要系公司代理黄金回

其他应收款155288410.001.6359867704.790.84159.39购业务增长所致。

其他流动资647800907.876.81462590360.956.4640.04主要系待抵产扣进项税有

21/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

所增加所致。

主要系2025

长期待摊费年新开门店38029541.230.4024443327.300.3455.58用装修费增加所致。

主要系2025

交易性金融3704620000.0038.932274760000.0031.7962.86年金价持续负债上涨所致。

主要系销售额增长，采应付账款139903688.541.4790376812.851.2654.80购金额有所增加所致。

主要系2025年12月份销售增长导致

应交税费148185314.491.5666399423.460.93123.17应交税金有所增长所致。

主要系公司

其他应付款62189424.470.6527606261.570.39125.27代理黄金回购业务增长所致。

主要系租金门店按照租

递延所得税赁准则确认119282005.631.2586356639.701.2138.13负债的递延所得税负债增加所致。

其他说明：

无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期末账面价值受限原因

货币资金746292196.36746292196.36上海黄金交易所交易保证金

货币资金150000000.00150000000.00购买理财产品支付冻结

货币资金2025640.412025640.41电子商务平台保证金

合计898317836.77898317836.77

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4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

详见“零售行业经营性信息分析”所述。

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零售行业经营性信息分析

1、报告期末已开业门店分布情况

√适用□不适用自有物业门店租赁物业门店地区经营业态建筑面积建筑面积

门店数量(门店数量万平米)(万平米)

北京市直营11.21721.32

河北省直营00160.25

天津市直营0040.03

陕西省直营0070.07

江苏省直营0020.02

湖北省直营0020.02

内蒙古自治区直营0020.01

2、其他说明

√适用□不适用

（1）报告期内营业收入前十家门店情况

建筑面积/使用面积租赁期限门店名称地址物业权属开业时间（平方米）（月）

总店北京市西城区广安门内大街306号12123.17自有2000年9月/

北京市大兴区黄村镇兴丰南大街（三段）185

大兴店1065.94租赁2004年9月120号星城商厦一层北京市大兴区欣宁街15号院1号楼1层

大兴荟聚店 01D104 143 租赁 2022年 8月 36

北京市海淀区远大路一号金源燕莎MALL购世纪金源店

物中心一层1099-1101191.92租赁2025年5月23.67

SKP店 北京市朝阳区建国路 87 号北京 SKP 负一层 17 租赁 2011年 4月 12

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B1119北京市顺义区新顺南大街11号院1号楼隆顺义隆华店920租赁2007年9月59华购物中心一层

西单店北京市西城区西单北大街129号-16680租赁2011年1月60北京市房山区良乡镇拱辰大街53号大厦一

良乡店1071.07租赁2010年4月120层北京市通州区新华西街58号院1号楼1层

通州苏宁店107-1036245租赁2014年11月6北京市通州区云景东路1号商业综合楼一层

通州贵友店3-1103-111180租赁2020年8月36、

注：上述门店租赁期限为现行有效的租赁合同中约定的租赁期限。

（2）报告期内门店变动情况

下述门店均为直营店，经营业态均为黄金珠宝零售，具体情况如下：

新增门店

建筑面积/开业门店经营场租赁期限区域门店名称地址使用面积

时间所取得方式（月）（平方米）

北京市平谷区谷丰东路 14 号院平谷万达广场 1层 1006A

北京市平谷万达店171.152025年1月租赁36室菜百首饰北京市顺义区空港街道安泰大街祥云小镇购物中心北区

北京市 祥云小镇店 6-101a/201a 1675 2025年 4月 租赁 108号

北京市海淀区远大路一号金源燕莎MALL 购物中心一层

北京市世纪金源店1099-1101191.922025年5月租赁23.67

北京市海淀区北三环西路 38 号双安商场二层 Z25 号菜百

北京市双安商场店52.62025年9月租赁24首饰

昌平合生汇 北京市昌平区北清路 1号院北京超极合生汇西区一层 L1-北京市1022025年3月租赁36

西区店 61A&62A 号

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建筑面积/开业门店经营场租赁期限区域门店名称地址使用面积

时间所取得方式（月）（平方米）

北京市西城区骡马市大街 20号院一区 8幢-2 层-222-B24

北京市 大吉巷店 1-b 222-B242-a 124.89 2025年 5月 租赁 36、

北京市 金融街店 北京市西城区金城坊街 2号楼-01-102-B105 170.34 2025年 1月 租赁 36

北京市 百货大楼店 北京市东城区王府井大街 253号一层 F1-015店铺 120 2025年 9月 租赁 27石景山万达

北京市 北京市石景山区石景山路乙 18 号院 4号楼 1F-D002 30 2025年 9月 租赁 12店北京市丰台区丽泽路16号院1号楼1至5层101内1层

北京市丽泽天街店2956.752025年5月租赁36.81号邯郸新世纪河北省邯郸市丛台区丛东街道中华北大街29号邯郸新世

河北省 A56 85 2025年 4月 租赁 36店 纪中心二层 室涿州京通奥河北省保定市涿州市双塔范阳西路129号京通大奥莱一

河北省 F1-01/F1-02 976.2 2025年 1月 租赁 120莱店 层天津河东万

天津市 天津市河东区津滨大道 53 号 1F层 112B、113 74.82 2025年 8月 租赁 24达店

天津梅江天 天津市西青区津门湖街丽江道 6 号龙湖梅江天街 2 层 A-

天津市 2F-C01 41.09 2025年 12月 租赁 36街店

陕西省西安市碑林区解放路 6号西安钟楼开元商城 B1层

陕西省 西安开元店 B1H02 57 2025年 8月 租赁 12号西安熙地港陕西省西安市经济技术开发区未央路170号熙地港购物

陕西省 047C 100.06 2025年 10月 租赁 38店 中心一层 号菜百首饰西安永宁国陕西省西安市碑林区南大街2号永宁宫美术馆一号楼一陕西省

际店 层 1F02 129 2025年 10月 租赁 26号

注：上述门店租赁期限为现行有效的租赁合同中约定的租赁期限。

减少门店

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建筑面积/使用面积区域门店名称地址减少原因停业时间（平方米）北京市海淀区新建宫门路19号颐和园东

北京市颐和园文创店合同到期2025年10月33.5宫门南九卿前排东屋北京市朝阳区常通路2号院1号楼北京长北京市长楹天街店

楹天街 A栋-1F-C09 合同到期 2025年 10月 49.81北京市石景山区石景山路乙18号院4号北京市石景山苏宁店物业方经营调整2025年12月62楼一层百货楼北京市门头沟区紫金路20号院1号楼1层

北京市 门头沟融悦汇店 F1-06 物业方经营调整 2025年 9月 82.05号

北京市海淀区远大路一号金源燕莎MALL

北京市远大店门店位置调整2025年3月255.52

购物中心一层 1063N/1065河北省保定市涿州市范阳西路118号汇金河北省涿州汇金广场店006门店位置调整2025年5月320购物广场一层号河北省邯郸市邯山万达广场室内步行街1

河北省 邯郸万达店 F 1052 物业方经营调整 2025年 3月 158.91层 号

天津市河东区津滨大道 53 号 1FJY-BX-11

天津市天津河东万达店（中岛）6店铺位置调整2025年9月19.8陕西省西安市雁塔区长安中路赛格国际购陕西省西安赛格二店物业方经营调整2025年6月403物中心 6层 6A01-2陕西省西安市雁塔区二环南路西段64号陕西省西安凯德门店合同到期2025年6月47凯德广场新地城商场 01 层 K07 号陕西省西安市碑林区东大街解放市场6号

陕西省 西安开元店 F1 1F-C-01 门店位置调整 2025年 6月 44开元钟楼店 层 号将于2026年度租赁期满的门店区域2026年度租赁期满门店数量北京市42天津市1河北省9陕西省3

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江苏省2湖北省2内蒙古自治区2

续租安排：公司将于合同到期前与出租方洽谈续约事宜。

（3）分地区线下门店销售情况

下述门店均为直营店，经营业态均为黄金珠宝零售，具体情况如下：

单位：万元区域平均销售增长率每平方米营业面积销售额

北京市62.13%59.40

北京市（总店）30.51%144.77

天津市36.01%35.30

河北省47.82%30.28

陕西省45.12%24.81

内蒙古自治区37.73%38.93

江苏省-13.84%33.68

湖北省435.49%24.41

注1：上表中“北京市”不含总店。

注2：营业面积按报告期末已开业门店面积计算。

（4）仓储物流情况

物流体系总体情况及模式：公司在北京总店设置物流中心，响应北京总店及各分店的仓储管理及物流需求。物流中心采取自配货结合合作快递物流公司配货的方式进行货品配送。线上渠道采取与快递公司合作或使用合作电商平台的合作快递公司的方式，向消费者及合作电商平台自营仓进行货品配送。随着募集资金投资项目“智慧物流建设项目”于报告期内完成结项，公司已建成覆盖全渠道的 RFID系统与面向线上业务的自动化仓储体系，显著提升了货品分拣、发货及盘点等环节的运行效率。线上业务数字孪生平台已上线应用，实现了对采购、理货、库存及自动化仓储运行的全程可视化监控与智能调度，公司物流体系自动化、智能化水平得到了全面提升。

物流体系建设计划：公司计划在募集资金投资项目“智慧物流建设项目”完成的基础上，持续深化物流体系建设。依托已投用的自动化仓储与信息化系统，公司将进一步融合 RFID、数字孪生等技术，优化仓储管理、分拣、包装及物流输送等环节的信息流与作业流程。通过深化大数据分析与智慧化应用，不断提升供应链协同效率、管理决策水平与整体运营效能。

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（5）自营模式下商品采购与存货情况

公司货源主要来自于自采原料进行委外加工、联营和成品采购。在原料采购方面，公司系第一批上海黄金交易所综合类会员，贵金属类原材料主要来自上海黄金交易所及银行黄金租赁等，有较强的货源保障。委外加工和成品采购主要通过合同进行约定，公司制定了严苛的供应链甄选程序及高于国家质量标准的菜百首饰订单标准，实现了对供应商的多维度管控，同时通过地域分散等策略分散了加工中断等风险。此外，公司通过实销实结的方式与多家优秀供应商开展联营合作，规避各类风险。

在滞销处理政策方面，贵金属类产品可实现再加工，如果出现滞销商品，在公司多级授权审批下，可实现再加工为适销商品。钻翠珠宝类商品进货原则为以销定采，公司根据销售规模进行合理调配，每月进行库存商品盘点，关注库存商品账龄情况，根据商品销售周期，如有库龄较长且不适销产品将及时进行款式调整。

减值计提政策：期末可变现净值按照资产负债表日终端销售价格，减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额确定。

（6）费用及变动情况

单位：万元

费用类别本期数上年同期数变动比例（%）

租金8053.646667.5620.79

广告宣传及促销费3477.344372.65-20.48

门店装饰装修费2252.911990.4113.19

物流费（自有）20.1326.57-24.24

物流费（外包）2127.021715.5223.99

（7）线上销售情况

线上、线下销售额及占比情况

渠道2025年销售额（万元）占总销售额比例（%）

线上销售727956.8325.28

线下销售2088606.0372.54

银行销售62572.632.17自建线上平台情况

平台名称营业收入（万元）访问量（万人次）入驻数（个）

菜百首饰官方商城3527.05397.291加盟外部平台情况

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截至报告期末，公司已与京东、天猫、抖音、快手等多个外部电商平台合作开展线上销售业务，2025年基于外部电商平台实现的营业收入为724429.78万元。

（8）收入确认情况

本公司商品销售收入确认的具体方法如下：

本公司商品销售方式以直销模式为主，主要销售渠道包括直营店、电商及银行。

*直营店销售分为自营店面模式及商场联营模式。自营店面模式是指通过自有房产或租赁房产销售商品，商场联营模式是指通过百货商场店中店模式销售商品，本公司于商品销售给客户并收取货款或者取得索取货款权利时确认销售收入。本公司与特定供应商采用联营模式进行合作，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

*电商销售渠道是指通过电子商务平台销售商品，本公司于客户签收并已收取货款或取得索取货款权利时确认销售收入。

*银行销售渠道是指通过与银行合作，利用银行网点销售各类定制化和非定制化金条、金银商品等，本公司于商品销售给客户并收取货款或者取得索取货款权利时确认销售收入。

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价本期计提的减本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数值变动损益值金额动

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其他-银行理474624548.042958218.564800836978.604341855213.50-3624548.04932939983.66财产品

其他-其他权9903163.02-494586.81-397749.839505413.19益工具投资

合计484527711.062958218.56-494586.81-4800836978.604341855213.50-4022297.87942445396.85证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

√适用□不适用

(1).报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末账面价计入权益本期公允值占公司报初始投期初账面的累计公报告期内报告期内期末账面衍生品投资类型价值变动告期末净资资金额价值允价值变购入金额售出金额价值损益产比例动

（%）

上海黄金交易所延期交易合约34572.2520337.8011766.37160605.92120658.9574519.2215.84

合计34572.2520337.8011766.37160605.92120658.9574519.2215.84

报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则与上一报告期相比未发生重大变化，具体情况报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具

如下：公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号—体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变—套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对套期保值进行相应化的说明的核算处理。对于公允价值套期，在套期关系存续期间，公司将套期工具公允价值变动形成的利得或

31/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

损失计入当期损益。对于现金流量套期，在套期关系存续期间，公司将套期工具累计利得或损失中不超过被套期项目累计预计现金流量现值变动的部分作为有效套期部分计入其他综合收益，超过部分作为无效套期部分计入当期损益。

报告期实际损益情况的说明报告期实际影响损益9557.62万元。

黄金延期交易合约与黄金原材料价格波动存在强相关的风险相互对冲的经济关系，公司通过上海黄金套期保值效果的说明

交易所延期交易合约的开仓及平仓操作，可有效的实现对冲黄金价格波动风险的效果。

衍生品投资资金来源公司自有资金，不涉及募集资金风险分析：公司进行黄金套期保值业务的主要目的是对冲黄金价格波动所带来的经营风险，但同时该项业务操作也存在一定的风险。1.市场风险。公司进行黄金套期保值业务的目的不是博取风险收益，而是为了锁定风险，对冲黄金价格波动带来的经营风险，但套期保值市场本身仍存在一定的系统风险，可能存在交易损失风险。2.资金及流动性风险。由于延期交易合约结算方式为当日无负债清算制，由此可能造成投入金额过大，导致资金流动风险，极端情况下可能因保证金补充不及时而造成被强行平仓带来实际损失。此外，根据上海黄金交易所的规定，延期交易合约的持仓根据市场交收情况产生递延补偿费用，如长期持仓可能将加大经营成本。3.政策及法律风险。如套期保值市场的法律法规等政策发生重大变化，可能引起市场波动或无法交易，从而带来风险。4.操作风险。套期保值交易系统相对复杂，可能存在操作不当产生的风险。5.技术风险。如出现无法控制和不可预测的系统故障、网络故障、通讯故障等造成交易系统非正常运行，可能造成交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。

报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明

控制措施：1.公司按照套期保值业务与生产经营规模相匹配的原则，严格控制套期保值交易头寸规模，（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风进行套期保值交易。2.严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用资金，严格按照公司相关制度险、操作风险、法律风险等）

和审批权限下达执行操作指令，防范、发现和化解风险，确保套期保值交易资金相对安全，避免业务流程中的操作风险。根据历史业务数据，公司开展黄金套期保值业务有效对冲了黄金价格波动带来的经营风险。3.按照决策、执行、监督职能相分离的原则，履行开展黄金套期保值业务的审批和执行程序。依据公司股东会授权，在预计额度范围内进行决策，由持有黄金交易资格证书的专业团队人员负责执行黄金套期保值业务操作指令和交易账户管理，公司财务部负责资金管理，公司审计部根据内部控制管理制度对于黄金套期保值业务开展内部审计工作，如发现问题将及时报告。公司董事会审计委员会、独立董事有权对资金管理使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。公司将严格按照《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，开展黄金套期保值业务，及时履行信息披露义务。4.公司设立符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易工作正常开展。当发生故障时，及时采取相应处理措施以减少损失。5.公司将持续加强对业务人员的培训，提升专业技能和业务水平，增强风险管理及防范意识，严格按照公司套期保值业务相关管理制度要求，强化套期保值业务管理工

32/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告作，并建立异常情况及时报告流程，形成高效的风险处理程序。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值

公司采用2025年12月最后一个交易日（即2025年12月31日）在上海黄金交易所持仓的黄金延期

变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具交易合约收盘价作为公允价值，浮动盈亏则为公允价值变动。

体使用的方法及相关假设与参数的设定

涉诉情况（如适用）不适用

衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有）2025年1月9日、2025年12月8日

衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有）2025年1月25日、2025年12月24日

(2).报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用√不适用

其他说明：

无

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

深圳市菜百黄金银饰品、玉石玉器、工

子公司10000000.0013245571.4410672571.441651622.471304937.101234808.63

金珠宝有限公艺美术品、金条的销售；

33/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

司二手黄金饰品的销售。

金银饰品、玉石玉器、工

艺美术品、金条的加工。

网上销售金属材料、工

艺品、首饰、钟表、服装

鞋帽、日用杂货；收购黄金制品；维修首饰；软件北京菜百电子

子公司开发；技术开发、技术服5000000.00240224271.70157162269.386666058706.03141602841.27105995665.01商务有限公司

务、技术转让、技术咨询；企业管理咨询；货物进

出口、技术进出口、代理进出口。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

2025年 1月 13日，北京产权交易所出具《企业国有资产交易凭证》（项目编号：G02025BJ1000022），菜百股份全资子公司深圳菜百持有的菜百电商

80%股权无偿划转至菜百股份直接持有，并于2025年3月完成上述划转涉及的工商变更手续。本次菜百电商80%股权无偿划转事项系菜百股份与全资子

公司深圳菜百之间的划转，对菜百股份整体生产经营和业绩不产生重大影响。

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

34/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司所处行业情况”所述。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司始终秉承“以情经商，以质取胜”的经营理念，大力践行“做每个人的黄金珠宝顾问”的企业使命，力求服务广大、多样化的消费者群体。公司以强大的产业链资源整合能力为依托，聚集优质供应商、研发团队、检测机构、推广机构等合作伙伴，不断提升自身综合竞争优势。公司以建设多品牌矩阵为目标，稳步提升满足各消费人群需求。公司以开发新颖款式，强化品牌差异为追求，重视高素质设计团队的培养与时尚设计款式的研发，以具有文化底蕴和艺术美感的产品占领市场。公司秉承“心比金纯”的服务理念，为消费者持续提供优质的黄金珠宝商品及服务，迎合其对美好生活的追求。

(三)经营计划

√适用□不适用

2026年是公司建场七十周年及“十五五”发展规划的开局之年，公司将坚持稳中求进工作总基调，聚焦高质量发展，强化战略引领，统筹推进经营发展与风险防控，持续巩固经营成果。

一是聚焦主责主业，提升经营质量。公司各业务单元将围绕提质增效主线，压实经营责任。

深耕国内市场布局，核心门店发挥压舱石作用，优化商品结构与消费场景；北京区域强化资源整合与精准运营；北京以外区域拓展注重存量优化与增量突破；电商业务推进货架与直播双轮驱动，打造规模与质量并重的增长引擎。

二是优化营销网络，稳步拓展渠道。坚持质量优先、精准布局策略，有序推进京内核心商圈门店优化与加密，稳步拓展京外市场。推动多品牌发展，探索“菜百典藏”形象店落地，提升品牌价值。深化博物馆“馆店联动”模式，升级文化消费新地标，赋能市场效能。

三是强化运营韧性，防范经营风险。深化会员运营，增强客户粘性；推进智慧物流与智慧门店建设和人工智能应用，提升运营效率与动态平衡能力。密切关注金价波动与市场变化，强化资金管理，完善风险应对机制，为经营工作稳健运行提供支撑。

四是围绕七十周年，深化品牌与文化。策划贯穿全年的主题营销与品牌传播活动，传递品牌价值。深化企业文化与人才建设，实施干部竞聘与员工轮岗，积极参加国家级技能大赛。联动权威媒体，参与行业展会，策划文化盛典与公益活动，履行社会责任，增强软实力。

五是推动产品创新与数字化赋能。围绕 IP联名、周年主题、典藏系列等方向推进产品线升级，构建多元产品矩阵。以业务赋能与效率驱动为核心，稳步推进数智化建设，探索智慧门店“云货架”、数字人客服等新场景，提升顾客体验与运营效率，为高质量发展注入科技动能。

六是夯实公司治理与风险防控。全面落实“十五五”规划宣贯与执行，确保战略目标有效传导与落地。持续完善内控合规，严格落实监管要求，加强商品质量、供方管理与知识产权保护。

强化反诈反洗钱、安全生产与党建引领，保障公司稳健运行。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1.经营区域集中风险。

公司目前的销售区域主要集中于以北京市为核心的华北地区，且公司北京总店的销售占比较高。为改善销售集中的局面，公司已在河北省、天津市、陕西省、内蒙古自治区、江苏省及湖北省开设直营连锁门店，并利用电商渠道扩大销售区域。上述情况虽然在一定程度上改变了公司销售区域过于集中的状况，但并没有使这种局面得到根本的扭转。在公司目前的销售区域分布情况下，如华北地区经济环境、居民收入等发生重大不利变化，或区域珠宝行业竞争加剧，将对公司经营产生不利影响。

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2.原材料价格波动风险。

公司产品的主要原材料为黄金和铂金，公司黄金、铂金原材料主要通过上金所采购，而国内黄金、铂金价格受国内外经济形势、通货膨胀、供求变化、地缘政治、国际金价等复杂因素影响，近年来上金所黄金、铂金价格呈波动走势。公司产品价格与上金所黄金、铂金价格具有高度相关性，公司产品销售价格采用随原材料价格波动而调整的定价原则，库存商品发出成本采用个别计价法确定。若黄金、铂金原材料价格持续上涨，则公司可直接通过调整产品销售价格消化原材料价格上涨带来的不利影响，获得经营收益。若黄金、铂金等原材料价格下跌，公司直接面临着产品销售价格下降，给经营业绩带来压力。

3.委外加工风险。

公司为黄金珠宝专业经营公司，聚焦于产品附加值较高的上下游两端，强调原料采购、款式设计、连锁销售和品牌运营等附加值高的核心环节，将附加值较低、标准化程度较高的珠宝首饰加工环节委托专业加工厂商进行生产。虽然公司对委外加工厂商进行了严格的筛选，并与主要委外加工厂商均建立了良好的长期业务合作关系，且终端销售产品已经第三方权威检测机构检测，但如委外加工厂商延迟交货，或加工工艺和产品质量达不到公司所规定的标准，可能对本公司存货管理及经营产生不利影响。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》及中国证监会、上海证券交易所相关法律法规及规范性文件要求，不断完善法人治理结构，提升公司治理水平，规范公司运作，建立了规范、清晰的公司治理结构，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。公司治理的实际情况符合上述法律法规及规范性文件要求。

1.关于股东与股东会：公司严格按照《公司章程》和《股东会议事规则》的要求召集、召开股东会，保障股东充分行使表决权；公司能平等对待所有股东，确保股东行使股东权利。

2.关于控股股东与上市公司的关系：公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面

相互独立，公司董事会和管理层能够独立运作。公司未发生过控股股东非经营性占用公司资金和资产的情况，公司也没有为控股股东及其子公司提供担保的情形。

3.关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》《公司章程》规定的程序选举董事，公司董事

会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《公司章程》等制度出席董事会和股东会，勤勉诚信地履行各自的职责。报告期内，因公司取消监事会，公司增设1名独立董事及1名职工董事，公司董事会成员由9名调整为11名。

公司董事会下设战略发展委员会、提名与薪酬考核委员会和审计委员会，其中，提名与薪酬考核委员会和审计委员会中独立董事占多数并担任委员会召集人。公司各专门委员会严格按照各专业委员会工作细则履行职责，发挥专业优势，为董事会决策提供意见或建议，提高董事会决策的科学性。

4.关于监事和监事会：公司取消监事会前，公司原监事会严格执行《公司法》《公司章程》的

有关规定，人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够依据《公司章程》等制度认真履行监事职责，对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责情况进行监督。2025年12月23日，经公司

2025年第三次临时股东大会审议通过，公司取消设置监事会，监事会的职权由公司董事会审计委

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员会行使，《监事会议事规则》相应废止，第八届监事会监事不再担任公司监事职务。

5.关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规及制度要求，真实、准确、完整、及时

地通过上海证券交易所网站和《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》披露信息，并做好信息披露前的保密工作及重大事项的内幕信息知情人登记备案工作，切实履行上市公司信息披露义务，保证公司信息披露的公开、公平、公正。报告期内，公司2025年的信息披露未受到监管机构批评、谴责或处罚。

6.关于投资者关系及相关利益者：公司及时接听各类投资者的电话并细致答复，积极与投资

者通过上证 e互动、业绩说明会、投资者调研活动等方式进行交流，认真维护投资者，特别是中小投资者的利益。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

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三、董事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动及薪酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从公司获是否在公任期起始任期终止年初持股年末持股年度内股份增减变动姓名职务性别年龄得的税前司关联方日期日期数数增减变动量原因薪酬总额获取薪酬（万元）

董事长2024-11-122027-11-11

谢华萍女48103262810326280/205.86否

董事2021-11-262027-11-11

董事、总经

宁才刚男462024-11-122027-11-11103162810316280/205.53否理

董事（离贾强男442023-02-062025-04-02000/0.00是

任）

龚蕾董事女462025-05-282027-11-11000/0.00是

董事、常务2024-11-122027-11-11副总经理

李沄沚男382053982053980/163.49否

董事会秘2018-11-152027-11-11书

刘伟董事男632000-04-192027-11-11000/0.00是

张山树董事男672018-11-152027-11-11000/0.00是

李燕独立董事女692021-11-262027-11-11000/16.00否

胡显发独立董事男492024-11-122027-11-11000/16.00否

王薇独立董事女492024-11-122027-11-11000/16.00是

冯国华独立董事男582025-12-232027-11-11000/0.40否职工代表

汪继源男412025-12-232027-11-11000/22.76否董事

李卓副总经理男452020-12-292025-05-28000/61.96否

38/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告（离任）

财务总监2023-01-192025-05-28（离任）

董振邦副总经理男402021-11-262027-11-116499646499640/152.06否

时磊副总经理女472020-12-292027-11-11103072810307280/146.75否

杨娜副总经理女462021-11-262027-11-114580554580550/138.19否

杨鹏艳财务总监女392026-02-112027-11-1197491974910//否

合计/////450589245058920/1145.00/

注：公司于2026年2月11日召开第八届董事会第九次会议，审议通过了《关于聘任公司财务总监（财务负责人）的议案》，同意聘任杨鹏艳女士为公司财务总监（财务负责人），任期自董事会审议通过之日起至公司第八届董事会任期届满之日止。

姓名主要工作经历

现任公司党委书记、董事长。曾任公司职工、分店店长、珠宝部主任、翡翠部主任、售后服务部主任、人力资源部主任、人力资源部经理、谢华萍

总经理见习助理、总经理助理、副总经理、董事、常务副总经理等职务。

现任公司党委副书记、董事、总经理。曾任公司职工、配送部副主任、配送中心副经理、物流中心经理、总经理助理、副总经理，深圳市宁才刚

菜百黄金珠宝有限公司执行董事，北京菜百电子商务有限公司董事长，国润黄金（深圳）有限公司监事等职务。

现任公司党委委员、纪委书记。曾任北京熙诚健康科技有限公司董事长，北京市西城区纪委、北京市纪委、中央纪委、国务院纠风办、北贾强（离任）京市国土资源局东城分局公务员，长城人寿保险股份有限公司总部职工、党委办公室经理，北京金融街资本运营集团有限公司（原北京金融街资本运营中心，下同）纪检监察部副总监、总监，北京金正资产投资经营有限公司董事、总经理等职务。

现任公司董事，北京金融街资本运营集团有限公司总经理助理，北京金正资产投资经营有限公司党支部书记、董事长兼总经理，北京金正光彩融资担保有限公司董事长。曾任北京珠江房地产开发有限公司职员，北京城建七建设工程有限公司职员，北京金融街建设开发有限责任公司职员，北京华融综合投资公司办公室秘书，北京金融街奕兴置业有限公司办公室主任、董事会办公室主任、董事会秘书，北京华融龚蕾

金晖置业有限公司人力资源部经理，北京金融街投资（集团）有限公司人力资源部业务经理，北京茶业交易中心有限责任公司经理办董事会秘书，北京金融街资本运营中心综合管理部总监、工会副主席，北京熙诚资本控股有限公司董事，北京金融街资本运营集团有限公司董事会办公室总监、综合管理部总监、工会副主席、董事会秘书（总经理助理级）。

现任公司董事、常务副总经理、董事会秘书。曾任公司职工、见习主任、见习经理、副经理、团总支副书记、团总支书记、工会副主席、李沄沚

副总经理、团委书记等职务。

现任公司董事，北京恒安天润投资顾问有限公司执行董事、经理，北京央美艺术投资有限公司董事长、经理，北京央美艺术品有限公司执刘伟行董事、经理。曾任北京七巧板广告有限公司董事长、总经理等职务。

现任公司董事，北京金座投资管理有限公司党委书记兼副董事长，北京鹤鸣堂医药有限责任公司董事，瑞蚨祥（北京）投资管理有限公司张山树董事，北京德寿堂医药有限公司董事。曾任宣武区百货公司保卫科干事、保卫科副科长，宣武区医药药材总公司人保科科长、党委副书记

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兼工会主席，北京金座投资管理有限公司副经理、党委副书记兼监事会主席、工会主席等职务。

现任公司独立董事，中央财经大学教授、博士生导师，中国电影产业集团股份有限公司独立董事，北京首旅酒店（集团）股份有限公司独立董事。曾任青岛港国际股份有限公司独立董事，青岛啤酒股份有限公司独立监事，青岛啤酒股份有限公司独立董事，安徽荃银高科种业李燕

股份有限公司独立董事，东华软件股份公司独立董事，江西富祥药业股份有限公司独立董事，北京华力创通科技股份有限公司独立董事等职务。

现任公司独立董事，北京金诚同达律师事务所高级合伙人，大连达利凯普科技股份公司独立董事。曾任北京市朝阳区人民法院法官助理、胡显发

助理审判员、审判员、团委书记、副庭长，中国民生银行股份有限公司高级经理等职务。

现任公司独立董事，北京薇一美好品牌管理有限责任公司 CEO、监事，北京联益慈善基金会理事，中华女子学院兼职客座教授，北京印刷学院兼职客座教授，北京服装学院企业导师，中国电影剪辑学会短片短视频艺术委员会委员，北京市文化娱乐法学会文化与数字创意行王薇业工作委员会副主任委员，北京市海淀区人工智能行业妇女联合会执委。曾任中国航空工业总公司625所宣传部借调《中国航空报》人物访谈编辑、《环球飞行》杂志联合出版人、人物访谈节目撰稿人，新浪网编辑、高级编辑，搜狐网奥运频道负责人、主编，新浪网新闻中心媒体合作副总监、总监、政务微博合作负责人、智库负责人、副总编，北海星行天下科技有限公司法人、CEO等职务。

现任公司独立董事，上海领教企业咨询管理有限公司领教，惠生工程技术服务有限公司独立董事，卡奥斯物联科技股份有限公司独立董冯国华 事。曾任金蝶国际软件集团有限公司 CEO兼执行董事、中国惠普有限公司副总裁、国际商业机器（中国）有限公司副总裁、汉能控股集团有限公司高级副总裁、微软（中国）有限公司副总裁、敏华控股有限公司 CEO 兼执行董事。

现任公司职工代表董事、财务管理部科员，北京永睿财务顾问有限公司监事。曾任公司职工代表监事，中国国际技术智力合作集团有限公汪继源司（原中国国际技术智力合作公司）业务一部副经理，北京金正元资产评估有限责任公司审计项目经理、财务会计，北京中泽永诚会计师事务所有限公司审计项目经理等职务。

曾任公司财务总监、副总经理，中国中钢集团公司资产财务部职员，北京金融街投资（集团）有限公司财务部高级会计主管，北京金融街李卓（离任）

资本运营集团有限公司财务部经理、财务部副总监等职务。

现任公司副总经理，深圳市菜百黄金珠宝有限公司总经理，北京菜百电子商务有限公司董事长。曾任公司职工、足金部见习副主任、团总董振邦

支书记、商品部主任、党办见习主任、业务拓展部经理、总经理助理，北京菜百电子商务有限公司董事、总经理等职务。

现任公司副总经理。曾任公司职工、黄金部主任、经营管理部副经理、通州蓝岛店店长、总经理见习助理、总经理助理、工会副主席等职时磊务。

现任公司副总经理。曾任公司配送中心珠宝专业技师、物流中心产品开发部主任、品牌推广部经理、总经理助理，北京菜百电子商务有限杨娜公司董事等职务。

杨鹏艳现任公司财务总监、总经理助理。曾任公司财务管理部科员、见习经理、副经理、经理等职务。

其它情况说明

□适用√不适用

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(二)现任及报告期内离任董事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用在股东单位担任任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务北京金正资产投资经营

贾强董事、总经理2021年10月2025年4月有限公司

北京金正资产投资经营党支部书记、董事龚蕾2025年4月至今有限公司长兼总经理北京恒安天润投资顾问

刘伟执行董事、经理2004年8月至今有限公司北京金座投资管理有限党委书记兼副董张山树2015年8月至今公司事长在股东单位任职北京金正资产投资经营有限公司为公司控股股东；北京金融街资本运营集团情况的说明有限公司为公司间接控股股东。

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务北京熙诚健康科技有限贾强董事长2022年8月2025年6月公司北京金正光彩融资担保龚蕾董事长2025年10月至今有限公司北京央美艺术投资有限

刘伟董事长、经理2009年6月至今公司北京央美艺术品有限公

刘伟执行董事、经理2013年10月至今司北京鹤鸣堂医药有限责张山树董事2001年9月至今任公司

瑞蚨祥（北京）投资管理张山树董事2012年9月至今有限公司北京德寿堂医药有限公张山树董事2013年8月至今司

李燕中央财经大学教授、博士生导师1982年7月至今青岛港国际股份有限公李燕独立董事2019年5月2025年10月司李燕青岛啤酒股份有限公司独立监事2011年6月2025年5月北京首旅酒店（集团）股李燕独立董事2021年9月至今份有限公司中国电影产业集团股份李燕独立董事2025年12月至今有限公司北京金诚同达律师事务商事争议解决一胡显发2017年5月至今所组高级合伙人大连达利凯普科技股份胡显发独立董事2021年3月至今公司北京薇一美好品牌管理

王薇 CEO、监事 2023年 5月 至今有限责任公司

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王薇北京联益慈善基金会理事2023年12月至今王薇中华女子学院兼职客座教授2024年2月至今王薇北京印刷学院兼职客座教授2024年7月至今王薇北京服装学院企业导师2024年8月至今中国电影剪辑学会短片王薇委员2021年9月至今短视频艺术委员会北京市文化娱乐法学会王薇文化与数字创意行业工副主任委员2026年1月至今作委员会北京市海淀区人工智能王薇执委2025年11月至今行业妇女联合会上海领教企业咨询管理冯国华领教2023年7月至今有限公司惠生工程技术服务有限冯国华独立董事2015年12月至今公司卡奥斯物联科技股份有冯国华独立董事2022年12月至今限公司北京永睿财务顾问有限汪继源监事2014年9月至今公司深圳市菜百黄金珠宝有董振邦总经理2023年12月至今限公司北京菜百电子商务有限董振邦董事长2024年11月至今公司在其他单位任职深圳市菜百黄金珠宝有限公司为公司全资子公司；北京菜百电子商务有限公情况的说明司为公司控股子公司。

(三)董事、高级管理人员薪酬情况

√适用□不适用

公司董事报酬提交董事会提名与薪酬考核委员会、董事会、股东会

董事、高级管理人员薪酬的审议；公司高级管理人员报酬提交董事会提名与薪酬考核委员会、决策程序董事会审议。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董公司提名与薪酬考核委员会结合公司当年经营业绩指标及个人指

事专门会议关于董事、高级

标完成情况，对董事、高级管理人员薪酬方案进行了审议，并同意管理人员薪酬事项发表建议提交公司董事会审议。

的具体情况

1.董事薪酬：公司董事长的薪酬根据公司业绩、个人履职、有无事

故等各项考评指标综合认定，最高不超过当年职工（合同制）工资集体协商确定的人均工资的12倍；董事总经理年度薪酬不超过董

事长的100%，其他在公司担任管理职务的非独立董事年度薪酬不董事、高级管理人员薪酬确超过董事长的80%；未在公司担任管理职务的非独立董事，不领取定依据董事津贴；公司第八届独立董事津贴为每年16万元（含税）。

2.高级管理人员薪酬：结合行业薪酬水平、岗位职责、履职情况、公司当年经营业绩指标及个人指标完成情况确定；高级管理人员兼

任董事的，其薪酬标准原则上按内部高级管理人员薪酬标准确定，不重复计算。

董事和高级管理人员薪酬的详见本节之“三、董事和高级管理人员的情况”之“（一）现任及报实际支付情况告期内离任董事和高级管理人员持股变动及薪酬情况”。

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报告期末全体董事和高级管1145.00万元理人员实际获得的薪酬合计

经综合各项考评指标，全体董事和高级管理人员的任职资格均符合报告期末全体董事和高级管

《公司法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规、规范性理人员实际获得薪酬的考核

文件及《公司章程》的有关规定，涉及考核的董事和高级管理人员依据和完成情况

的考核等次均为“A优秀”。

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的递延无支付安排报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的止付无追索情况

(四)公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因

因个人工作安排原因，2025贾强董事离任年4月辞任后不再担任公司董事

2025年5月，经公司2024年年度股东大会审议，选举龚蕾董事选举龚蕾女士为公司第八届董事会非独立董事

因工作调动，2025年5月李卓副总经理、财务总监离任辞任后不再担任公司副总

经理、财务总监

2025年12月，经公司2025

年第三次临时股东大会审冯国华独立董事选举议，选举冯国华先生为公司

第八届董事会独立董事

2025年12月，经公司职工

代表大会审议，选举汪继源汪继源职工代表董事选举先生为公司第八届董事会职工代表董事

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

四、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东会的情况是否参加股东董事参加董事会情况独立会情况姓名董事本年应参亲自出以通讯委托出缺席是否连续两出席股东

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加董事会席次数方式参席次数次数次未亲自参会的次数次数加次数加会议谢华萍否77000否4宁才刚否77100否4贾强否11000否1龚蕾否54100否2李沄沚否77000否4刘伟否77600否4张山树否77100否4李燕是77200否4胡显发是77400否4王薇是77100否4冯国华是00000否0汪继源否00000否4

注：汪继源先生以监事身份出席股东会。

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数7

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数7

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

五、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会李燕、胡显发、张山树

提名与薪酬考核委员会胡显发、王薇、刘伟

战略发展委员会谢华萍、宁才刚、王薇、李沄沚、龚蕾

(二)报告期内审计委员会召开7次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况会议审议通过了前述2025-01-03审议《关于公司衍生品交易（黄金套期议案，并同意将该议无保值）额度预计的议案》案提交公司董事会审议。

2025-04-151.审议《关于公司<2024年度董事会审会议审议通过了前述无计委员会履职情况报告>的议案》1-7项议案，同意将1-

44/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告2.审议《关于公司<2024年度非经营性7项议案提交公司董资金占用及其他关联资金往来情况事会审议，审阅了《北表>的议案》京菜市口百货股份有3.审议《关于公司<2024年度内部控制限公司审计部2024评价报告>的议案》年度专项检查报告》4.审议《关于公司<2024年度财务决算并形成了评估结论意报告及2025年度财务预算报告>的议见，认为2024年度公案》司已按照企业内部控5.审议《关于公司<2024年年度报告>制规范体系和相关规全文及摘要的议案》定的要求在所有重大6.审议《关于公司<2025年第一季度报方面保持了有效的内告>的议案》部控制，不存在内部7.审议《关于公司<2024年度会计师事控制重大缺陷。务所履职情况评估报告>及<董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履行监督职责情况报告>的议案》8.审阅《北京菜市口百货股份有限公司审计部2024年度专项检查报告》审议《关于开展公司2025年度财务报会议审议通过了前述

2025-07-25告及内部控制审计机构选聘工作的议议案，并同意启动选无案》聘工作。

会议审议通过了前述2025-07-30审议《关于续聘公司2025年度财务报议案，并同意将该议无告及内部控制审计机构的议案》案提交公司董事会审议。

会议审议通过了前述议案，同意将该议案提交公司董事会审议，审阅了《北京菜市口百货股份有限公司1.<2025审计部2025年半年审议《关于公司年半年度报>度专项检查报告》并2025-08-15告全文及摘要的议案》2.形成了评估结论意无审阅《北京菜市口百货股份有限公司

2025见，认为2025年半年审计部年半年度专项检查报告》

度公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效

的内部控制，不存在内部控制重大缺陷。

会议审议通过了前述2025-10-23审议《关于公司<2025年第三季度报议案，并同意将该议无告>的议案》案提交公司董事会审议。

1.审议《关于修订<会计师事务所选聘会议审议通过了前述2025-11-25制度>的议案》议案，并同意将该议2.无审议《关于公司衍生品交易（黄金套案提交公司董事会审期保值）额度预计的议案》议。

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(三)报告期内提名与薪酬考核委员会召开2次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况会议逐项审议通过1.逐项审议《关于公司2024年度董事了第1项议案，审2025-04-15及高级管理人员薪酬的议案》议通过了前述第22.1-2无审议《关于增补公司第八届董事会非项议案，同意将独立董事的议案》项议案提交公司董事会审议。

会议审议通过了前2025-11-14审议《关于选举公司第八届董事会独立述议案，并同意将无董事的议案》该议案提交公司董事会审议。

(四)报告期内战略发展委员会召开1次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况会议审议通过了前述2025-04-15审议《关于公司<2024年度环境、社议案，并同意将该议无会和公司治理（ESG）报告>的议案》 案提交公司董事会审议。

(五)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

六、审计委员会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

七、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量1386主要子公司在职员工的数量84在职员工的数量合计1470母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工429人数专业构成专业构成类别专业构成人数销售人员1198管理人员206财务人员31行政人员8研发人员27合计1470教育程度

教育程度类别数量（人）硕士研究生43

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本科553专科714高中及以下160合计1470

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司建立了完善的薪酬制度和薪酬考核体系，工资分配遵循按劳分配原则，实行同工同酬，建立按贡献分配、按技能分配、按效益分配的分配制度。工资绩效奖金部分执行向一线员工倾斜、向专业技术人才倾斜、向做出突出贡献的管理人员倾斜的“三倾斜”政策，吸引和保留关键人才，提高员工满意度，支持战略和业务目标的实现。公司依据企业经济效益情况，建立职工工资正常调整机制。

(三)培训计划

√适用□不适用

公司紧扣高质量发展脉搏，深入践行“人才是第一资源”的战略思想，依托“西城区技能人才实训基地”这一核心平台，以构建全周期人才链为主线，打造了覆盖人才引入、梯队建设、专业赋能与价值输出的立体化培养体系。在源头引入环节，公司通过深化产教融合，与北京财贸职业学院等院校共建“岗位综合实践课程”，实现校园到职场的能力无缝衔接。在梯队搭建环节，公司全面启动“金色工程”分层级培养体系，设立“金色纽带”“金色未来”项目，吸纳125名业务骨干进入系统化培养序列，形成了“储备一批、成长一批、重用一批”的良性人才生态。在专业赋能环节，公司率先实现技能人才自主评价的机制突破，成功组织“贵金属首饰与宝玉石检测员（中级）”认定工作，打通了“岗位练兵—技能取证—职业晋升”的成长闭环；同时创新推出“驻店培训”模式，将课堂搭建于柜台一线，围绕实战场景全面赋能销售团队的服务技能与专业素养。

在北京市第十五届商业服务业技能大赛中，设计团队包揽“商品展示技术”项目冠亚军，并荣获“优胜奖”及“优胜工作者”称号，以实绩彰显了人才输出的专业高度。公司构建起一条完整、畅通、高效的人才链，实现了员工成长与企业发展的同频共振，为企业高质量发展注入了澎湃动能。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用劳务外包的工时总数136281小时

劳务外包支付的报酬总额（万元）337.92

八、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用1.2020年5月15日，公司2020年第一次临时股东大会审议通过了《北京菜市口百货股份有限公司首次公开发行股票并上市后三年股东分红回报规划》。规划中明确：*公司实行积极、持续、稳定的利润分配政策，公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司当年的实际经营和可持续发展情况；在符合分红条件的情况下，公司原则上每年度分配一次利润，根据公司盈利情况及资金需求情况也可以进行中期分红。*公司可以采取现金、股票、现金和股票相结合或其他合法方式分配股利，优先采用现金方式；公司在经营状况良好、董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配，且公司具有成长性、每股净资产摊薄等真实合理因素时，可采用股票股利进行利润分配。*公司上市后未来三年，在当年实现的净利润为正数且当年末未分配利润为正数，且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营的情况下，公司应当优先采用现金方式进行分红，最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。

*存在下列情形，公司可以不按照前款规定进行现金分红：一是现金分红影响公司正常经营的资

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金需求；二是公司未来十二个月内有重大现金支出等事项（募集资金项目除外）。重大现金支出是指：公司拟对外投资、收购资产等交易累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%以上；三是公司未来十二个月内拟对外投资、购买资产等交易累计支出达到或超过公司最近一期经

审计总资产的30%以上；四是董事会认为不适宜现金分红的其他情形。目前公司上市已满三年。

2.2025年12月23日，公司2025年第三次临时股东大会审议通过了《关于取消监事会并修订<公司章程>的议案》，修订后的《公司章程》第一百八十二条明确公司利润分配政策为：

“（1）利润分配原则：公司实行积极、持续、稳定的利润分配政策，其中公司现金股利政策目标为任何三个连续会计年度内，公司以现金累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十，且每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之十（“可分配利润”指年度合并报表归属于上市公司股东的净利润）。公司以现金为对价，采用要约方式、集中竞价方式回购股份的，视同公司现金分红，纳入现金分红的相关比例计算。

（2）利润分配周期：公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司当年的实际经营和

可持续发展情况。在符合分红条件的情况下，公司原则上每年度分配一次利润，根据公司盈利情况及资金需求情况也可以进行中期分红。

（3）利润分配形式：公司可以采取现金、股票、现金和股票相结合或其他合法方式分配利润。在

利润分配方式中，公司年度报告期内盈利、母公司报表中未分配利润为正，且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营的情况下，相对于股票股利方式，公司优先采用现金方式分配利润。

（4）利润分配的具体条件：

1）公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平、债务偿还能力

以及是否有重大资金支出安排和投资者回报等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：

（a）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到百分之八十；

（b）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到百分之四十；

（c）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到百分之二十。

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前款第三项规定处理。

重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产等交易累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的百分之五十以上。

现金分红在本次利润分配中所占比例为现金股利除以现金股利与股票股利之和。

2)在确保上述现金股利分配的前提下，公司在经营状况良好、董事会认为公司股票价格与公司股

本规模不匹配，且具有公司成长性、每股净资产摊薄等真实合理因素时，可以根据公司实际经营需要，进行股票股利分配。

3)存在下列情形之一的，公司可以不按照前述规定进行现金分红：

（a）现金分红影响公司正常经营的资金需求；

（b）公司未来十二个月内有重大现金支出等事项（募集资金项目除外）；

（c）公司未来十二个月内拟对外投资、购买资产等交易累计支出达到或者超过公司最近一期经审计总资产的百分之三十以上；

（d）董事会认为不适宜现金分红的其他情形。

4)存在下列情形之一的，公司可以不进行利润分配：

（a）当公司最近一年审计报告为非无保留意见或带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见；

（b）资产负债率高于百分之七十；

（c）法律法规及本章程规定的其他情形。”

3.报告期内，公司分别于2025年4月25日、2025年5月28日召开第八届董事会第三次会议、

2024年年度股东大会，审议通过了公司2024年度利润分配方案，并于2025年6月16日完成2024年年度权益分派。公司以实施权益分派股权登记日2025年6月13日登记的总股本777777800股为基数，向全体股东每10股派发现金股利7.20元（含税）。此次权益分派合计派发现金红利

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560000016元（含税），占公司2024年度合并报表中归属于母公司股东净利润的77.89%。本次权

益分派未进行公积金转增股本、未送红股，剩余未分配利润结转至以后年度。

4.公司于2026年4月27日召开第八届董事会第十次会议，审议通过了公司2025年度利润分配方

案：公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利

7.80元（含税）。截至2025年12月31日，公司总股本为777777800股，以此计算合计拟派发现

金红利606666684.00元（含税），占2025年度合并报表中归属于母公司股东净利润的53.54%。

本年度不进行公积金转增股本、不送红股，剩余未分配利润结转至以后年度。本方案尚需提交公司2025年年度股东会审议。

5.公司2024年度、2025年度利润分配方案符合现金分红政策的规定。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保√是□否护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）7.80

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）606666684.00

合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利1133066364.04润

现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普53.54

通股股东的净利润的比率（%）

以现金方式回购股份计入现金分红的金额0.00

合计分红金额（含税）606666684.00

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普53.54

通股股东的净利润的比率（%）

(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1)1711111160.00

最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)-

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最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额

(3)=(1)+(2)1711111160.00

最近三个会计年度年均净利润金额(4)852954169.13

最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4)200.61

最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股1133066364.04股东的净利润

最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润1757894916.37

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司高级管理人员薪酬由基本年薪和绩效年薪构成，其中基本年薪结合行业薪酬水平、岗位职责和履职情况确定；绩效年薪根据公司当年经营业绩指标及个人指标完成情况确定。高级管理人员兼任董事的，其薪酬标准原则上按内部高级管理人员薪酬标准确定，不重复计算。

十、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司已经建立健全内部控制体系并在持续完善，各项内控制度符合有关法律法规的要求，较为健全、合理、有效，能够确保公司财务报告真实、准确和完整；能够有效防范经营管理风险，保证公司经营活动的有序开展；能够适应公司现行管理要求和发展需要，确保公司发展战略和经营目标的全面实施。根据2026年4月27日公司第八届董事会第十次会议审议通过的《北京菜市口百货股份有限公司2025年度内部控制评价报告》及致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的

《北京菜市口百货股份有限公司2025年度内部控制审计报告》，报告期内公司内部控制不存在重大缺陷情况。上述报告全文详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

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□适用√不适用

十一、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

报告期内，公司严格执行内部控制管理制度等各项规章，从财务管理、重大事项决策、信息报送等方面对子公司进行严格的管理控制，增强内部控制制度的执行力和内部控制管理的有效性，建立健全风险防控体系，形成管理闭环，进一步提升全面风险管理能力。

对子公司的管理控制存在异常的风险提示

□适用√不适用

十二、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用2026年4月27日公司第八届董事会第十次会议审议通过了《北京菜市口百货股份有限公司2025年度内部控制评价报告》；同日，致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《北京菜市口百货股份有限公司2025年度内部控制审计报告》。上述报告全文详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是√否

十三、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

十四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十五、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

√适用□不适用详见公司同日在上交所网站（www.sse.com.cn）披露的《北京菜市口百货股份有限公司 2025年度环境、社会和公司治理（ESG）报告》。

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）10/向北京青少年发展基金会捐款10万元

其中：资金（万元）10开展“爱在菜百金色未来公益基金”专项活动，用于青少年发展、青少年帮扶

51/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告和青少年成长。

物资折款（万元）//

惠及人数（人）25/具体说明

□适用√不适用

十六、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

详见《北京菜市口百货股份有限公司 2025年度环境、社会和公司治理（ESG）报告》具体说明

□适用√不适用

十七、其他

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及承诺承诺是否有履行是否及时严行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容期限格履行成履行的具体说明下一原因步计划解决同业详见说明一详见说明一详见说明一是详见说明一是不适用不适用竞争与首次公开发行相解决关联详见说明二详见说明二详见说明二是详见说明二是不适用不适用关的承诺交易股份限售详见说明三详见说明三详见说明三是详见说明三是不适用不适用其他详见说明四详见说明四详见说明四是详见说明四是不适用不适用其他承诺其他详见说明五详见说明五详见说明五否详见说明五是不适用不适用

一、避免同业竞争的承诺

（一）2020年7月13日，公司实际控制人北京市西城区人民政府国有资产监督管理委员会出具《关于避免同业竞争的声明与承诺函》，承诺如下：

1.截至本函出具之日，西城区国资委控制企业未从事自营黄金饰品、贵金属投资产品或其他珠宝饰品相关业务，没有从事或参与和菜百股份目前所从事

的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。

2.西城区国资委将采取必要措施，确保控制企业未来不会从事与菜百股份相同或相近似的生产经营业务，以避免对菜百股份的生产经营构成同业竞争。

3.如西城区国资委控制的企业获得从事新业务的商业机会，而该等新业务可能与菜百股份产生同业竞争的，西城区国资委控制的企业将在符合国家行业

政策及审批要求的条件下，优先将上述新业务的商业机会提供给菜百股份进行选择，并尽最大努力促使该等新业务的商业机会具备转移给菜百股份的条件。

4.如果菜百股份放弃上述新业务的商业机会，西城区国资委控制的企业可以自行经营有关的新业务，但未来随着经营发展之需要，菜百股份在适用的法律法规及相关监管规则允许的前提下，仍将享有下述权利：1）菜百股份有权一次性或多次向西城区国资委控制的企业收购上述业务中的资产、业务及其权益；2）除收购外，菜百股份在适用的法律法规及相关监管规则允许的前提下，亦可以选择以委（受）托经营、租赁、承包经营、许可使用等方式具体经营西城区国资委控制的企业与上述业务相关的资产及/或业务。

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上述承诺在西城区国资委作为菜百股份实际控制人期间有效。

（二）2020年4月24日，公司控股股东北京市金正资产投资经营公司（现已更名为北京金正资产投资经营有限公司）出具《关于避免同业竞争的声明与承诺函》，承诺如下：

1.本公司控制企业目前没有以任何形式从事或参与和菜百公司目前所从事的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。

2.本公司将采取必要措施，确保控制企业未来不会从事与菜百公司相同或相近似的生产经营业务，以避免对菜百公司的生产经营构成同业竞争。

3.如本公司控制的企业获得从事新业务的商业机会，而该等新业务可能与菜百股份产生同业竞争的，本公司控制的企业将在符合国家行业政策及审批要

求的条件下，优先将上述新业务的商业机会提供给菜百公司进行选择，并尽最大努力促使该等新业务的商业机会具备转移给菜百公司的条件。

4.如果菜百公司放弃上述新业务的商业机会，本公司控制的企业可以自行经营有关的新业务，但未来随着经营发展之需要，菜百公司在适用的法律法规及相关监管规则允许的前提下，仍将享有下述权利：1）菜百公司有权一次性或多次向金正公司控制的企业收购上述业务中的资产、业务及其权益的权利；

2）除收购外，菜百公司在适用的法律法规及相关监管规则允许的前提下，亦可以选择以委（受）托经营、租赁、承包经营、许可使用等方式具体经营本

公司控制的企业与上述业务相关的资产及/或业务。

上述承诺于本公司对菜百公司拥有控制权期间持续有效，如违反上述承诺，本公司将依法承担给菜百公司造成的全部经济损失。

二、规范关联交易的承诺2020年4月24日，公司控股股东北京市金正资产投资经营公司（现已更名为北京金正资产投资经营有限公司）出具《关于规范关联交易及不占用公司资金的承诺函》，承诺如下：

1.本公司及本公司控制的企业（不包括菜百股份及其控股企业，下同）将尽量避免、减少与菜百股份发生关联交易或资金往来；如确实无法避免，本公司

及本公司控制的企业将严格遵守有关法律、法规、规范性文件和菜百股份内部制度关于关联交易的相关要求，按照通常的商业准则确定公允的交易价格及其他交易条件，并严格履行关联交易相关批准决策手续。

2.本公司不会利用控股股东地位谋求菜百股份在业务经营等方面给予本公司及本公司控制的企业优于第三方的条件和利益。

3.自本承诺出具之日起，本公司及本公司控制的企业保证不从菜百股份违规借用资金，承诺不直接或间接违规占用菜百股份资金或其他资产，不损害菜

百股份及其他股东的利益。

4.如出现因本公司违反上述承诺与保证而导致菜百股份或其他股东的权益受到损害，本公司愿意承担由此产生的全部责任，赔偿或补偿由此给菜百股份

造成的实际经济损失。

5.上述承诺于本公司对菜百股份拥有控制权期间持续有效。

三、股份限售的承诺

持股董事、监事和高级管理人员赵志良、王春利、谢华萍、宁才刚、李沄沚、张添一、高建忠、张雪娇、关强、时磊、董振邦、杨娜、杨鹏艳出具股份

锁定承诺函，承诺如下：

1.本人在担任菜百公司董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的菜百公司股份不超过本人所持菜百公司股份总数的25%，在离职后半年内不转让所

持菜百公司股份。

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2.本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，上海证券交易所《股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。

3.本人将积极履行上述承诺，自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相应责任。若本人未遵守上述承诺事项，违规操作的收益将归菜

百公司所有，本人将在5个工作日内将前述收益缴纳至菜百公司指定账户。如因本人未履行上述承诺事项给菜百公司或者其他投资者造成损失的，本人将向菜百公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。如本人怠于承担前述责任，则菜百公司有权在分红或支付本人其他报酬时直接扣除相应款项。

4.如相关法律法规或中国证券监督管理委员会对股份锁定期有其他要求，本人授权菜百公司董事会基于相关法律法规规定及中国证券监督管理委员会监管要求，对本人所持菜百公司股份的锁定期进行相应调整。

备注：

（1）赵志良、王春利、谢华萍、宁才刚、李沄沚、关强于2020年8月25日作出上述承诺，其中赵志良为公司原董事长，2024年11月12日公司董事

会换届后不再担任前述职务，截至2025年5月11日，其离任已满半年，截至2025年5月24日，其就任时确定的任期后半年已届满；王春利为公司原董事兼总经理，2024年11月12日公司董事会换届后不再担任前述职务，截至2025年5月11日，其离任已满半年，截至2025年5月24日，其就任时确定的任期后半年已届满；关强为公司原副总经理兼财务总监，2023年1月18日离任后不再担任前述职务，截至2023年7月17日，其离任已满半年，截至2025年5月24日，其就任时确定的任期后半年已届满。

（2）时磊于2021年1月26日作出上述承诺。

（3）张添一、董振邦、杨娜于2021年11月26日作出上述承诺，其中张添一为公司原职工代表监事，2025年12月23日离任后不再担任前述职务。

（4）张雪娇于2023年5月17日作出上述承诺，张雪娇为公司原监事，2025年12月23日离任后不再担任前述职务。

（5）高建忠于2024年9月3日作出上述承诺，高建忠为公司原监事，2025年12月23日离任后不再担任前述职务。

（6）杨鹏艳于2026年2月11日作出上述承诺。

四、其他与首次公开发行相关的承诺

（一）持股5%以上股东的持股意向及减持意向2020年4月24日，公司控股股东北京市金正资产投资经营公司（现已更名为北京金正资产投资经营有限公司）出具《关于菜百公司首次公开发行股票并上市后持股意向和减持意向的承诺函》，承诺如下：

1.本公司拟长期、稳定持有菜百公司股份。在36个月限售期届满之日起2年内，本公司将严格依据相关法律法规及规范性文件以及证券监管机构的有关

要求、本公司就股份锁定事项出具的相关承诺执行有关股份限售事项。

2.本公司将根据《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》（中国证券监督管理委员会公告[2017]9号）、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》（上证发[2017]24号）等相关法律法规及规范性文件的规定进行减持。若《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》被修订、废止，本公司将依据不时修订的相关法律法规及规范性文件以及证券监管机构的有关要求进行减持。减持股份的条件、方式、价格及期限如下：

（1）减持股份的条件：1）法律、法规以及规范性文件规定的限售期限届满；2）承诺的限售期届满；3）不存在法律、法规以及规范性文件规定的不得转让股份的情形；4）减持前3个交易日发布减持股份意向公告。

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（2）减持股份的方式：本公司因故需转让持有的菜百公司股份的，需在发布减持意向公告后6个月内通过证券交易所集中竞价交易系统、大宗交易系统或者协议转让等法律法规允许的方式进行减持。

（3）减持股份的价格：如果本公司在股份锁定期满后两年内拟进行股份减持的，减持价格不低于发行价（如果公司发生派息、送股、资本公积金转增股本、配股和股份拆细等除权除息事项的，发行价将经除权除息调整后确定）。

3.本公司将严格遵守上述承诺，若本公司违反该等承诺进行减持的，则自愿将减持所得收益上缴至菜百公司，并同意归菜百公司所有。如本公司未将前

述违规减持公司股票所得收益上交菜百公司，则菜百公司有权扣留应付本公司现金分红中与本公司应上交菜百股份的违规减持所得金额相等的现金分红。

2020年4月24日，持股5%以上股东浙江明牌实业股份有限公司、北京恒安天润投资顾问有限公司、北京云南经济开发有限责任公司出具《关于菜百公司首次公开发行股票并上市后持股意向和减持意向的承诺函》，承诺如下：

1.本公司将根据《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》（中国证券监督管理委员会公告[2017]9号）、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》（上证发[2017]24号）等相关法律法规及规范性文件的规定进行减持。若《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》被修订、废止，本公司将依据不时修订的相关法律法规及规范性文件以及证券监管机构的有关要求进行减持。减持股份的条件、方式、价格及期限如下：

（1）减持股份的条件：1）法律、法规以及规范性文件规定的限售期限届满；2）承诺的限售期届满；3）不存在法律、法规以及规范性文件规定的不得转让股份的情形；4）减持前3个交易日发布减持股份意向公告。

（2）减持股份的方式：本公司因故需转让持有的菜百公司股份的，需在发布减持意向公告后6个月内通过证券交易所集中竞价交易系统、大宗交易系统或者协议转让等法律法规允许的方式进行减持。

（3）减持股份的价格：如果本公司在股份锁定期满后两年内拟进行股份减持的，减持价格不低于发行价（如果公司发生派息、送股、资本公积金转增股本、配股和股份拆细等除权除息事项的，发行价将经除权除息调整后确定）。

2.本公司将严格遵守上述承诺，若本公司违反该等承诺进行减持的，则自愿将减持所得收益上缴至菜百公司，并同意归菜百公司所有。如本公司未将前

述违规减持公司股票所得收益上交菜百公司，则菜百公司有权扣留应付本公司现金分红中与本公司应上交菜百公司的违规减持所得金额相等的现金分红。

（二）关于摊薄即期回报及相关填补措施

2020年8月25日，菜百股份出具《关于公司申请公开发行股票并上市摊薄即期回报及填补措施的承诺》，承诺如下：

为降低本次发行摊薄即期回报的影响，公司承诺将采取以下应对措施：

1.保障募集资金投资项目实施，提升投资回报

公司已对募投项目进行可行性研究论证，符合行业发展趋势，若募投项目顺利实施，将稳步提高公司的盈利能力。公司将加快募投项目实施，提升投资回报，降低上市后即期回报被摊薄的风险。

2.加强募集资金管理，提高募集资金使用效率

为规范募集资金的管理和使用，确保本次发行募集资金专款专用，公司将根据相关法律、法规和规范性文件的规定以及公司《募集资金管理制度》的要求，将募集资金存放于董事会指定的专用账户进行存储，做到专款专用。同时，公司将严格按照相关法律、法规和规范性文件的规定以及《募集资金管理制度》的要求使用募集资金，并接受保荐机构、开户银行、证券交易所和其他有权部门的监督。

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本次募集资金到账后，公司将根据相关法律法规和《募集资金管理制度》的要求，严格管理募集资金，保证募集资金按照计划用途充分有效使用，加快募投项目建设，积极提高募集资金使用效率，努力提高股东回报。

3.完善公司治理，为企业发展提供制度保障

公司将严格遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，确保股东能够充分行使权利，确保董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职权，做出科学、迅速和谨慎的决策；确保独立董事能够认真履行职责，维护公司整体利益，尤其是中小股东的合法权益；确保监事会能够独立有效地行使对董事、高级管理人员及公司财务的监督权和检查权，为公司发展提供制度保障。

公司将进一步健全内部控制制度，提升公司经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。积极引进专业型管理人才，提升公司管理水平，降低公司管理风险。

2020年8月25日，公司控股股东北京市金正资产投资经营公司（现已更名为北京金正资产投资经营有限公司）出具《关于切实履行填补摊薄即期回报措施承诺函》，承诺如下：

本公司承诺依照相关法律、法规及菜百公司章程的有关规定行使股东权利，不越权干预菜百公司经营管理活动，不侵占菜百公司利益。若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司愿意承担相应的法律责任。

公司全体董事及高级管理人员出具《北京菜市口百货股份有限公司全体董事及高级管理人员关于切实履行填补摊薄即期回报措施的承诺函》，承诺如下：

1.不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。

2.对本人的职务消费行为进行约束。

3.不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。

4.公司董事会或薪酬委员会制订薪酬制度时，应全力支持与公司填补回报措施的执行情况相挂钩的会议议案，并愿意投票赞成（若有投票权）该等议案。

5.若公司未来实施股权激励方案，应全力支持行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩的涉及股权激励的会议议案，并愿意投票赞成（若有投票权）该等议案。

6.本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此做出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本

人依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

备注：

（1）赵志良、王春利、陈捷、程嬿琳、刘伟、张山树、周晓鹏、张大鸣、戴敏、谢华萍、关强、宁才刚、李沄沚于2020年8月25日作出上述承诺，其

中陈捷为公司原董事兼副总经理，2021年11月26日公司董事会换届后不再担任前述职务，现任公司党委副书记兼工会主席；戴敏为公司原独立董事，

2021年11月26日公司董事会换届后不再担任前述职务；程嬿琳为公司原董事，2023年1月18日离任后不再担任前述职务；关强为公司原副总经理兼

财务总监，2023年1月18日离任后不再担任前述职务；赵志良为公司原董事长，2024年11月12日公司董事会换届后不再担任前述职务；王春利为公司原董事兼总经理，2024年11月12日公司董事会换届后不再担任前述职务。

（2）李卓、时磊于2021年1月26日作出上述承诺，其中李卓为公司原副总经理兼财务总监，2025年5月28日离任后不再担任前述职务。

（3）李燕、董振邦、杨娜于2021年11月26日作出上述承诺。

（4）贾强为公司原董事，于2023年2月6日作出上述承诺，2025年4月2日离任后不再担任前述职务。

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（5）胡显发、王薇于2024年11月12日作出上述承诺。

（6）龚蕾于2025年5月28日作出上述承诺。

（7）冯国华、汪继源于2025年12月23日作出上述承诺。

（8）杨鹏艳于2026年2月11日作出上述承诺。

（三）关于履行公开承诺的约束措施

2020年4月24日，菜百股份出具《关于未履行相关公开承诺约束措施承诺函》，承诺如下：

本公司将严格履行本公司在首次公开发行股票并上市过程中所作出的各项公开承诺事项，积极接受社会监督。如实际执行过程中，本公司对相关公开承诺未能履行、确认无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本公司无法控制的客观原因导致的除外）或履

行相关承诺将不利于维护公司及投资者权益的，本公司将采取以下措施予以约束：

1.公司违反关于首次公开发行股票并上市申请文件真实、准确、完整的承诺，关于稳定股价的承诺，关于招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大

遗漏应回购股票及赔偿投资者损失的承诺等公开承诺事项的，除因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因外，公司将：

（1）在公司股东大会或中国证监会指定的信息披露平台披露未履行公开承诺事项的详细情况，包括但不限于未履行承诺的内容、原因及后续处理等，并向公司股东和社会公众公开道歉；

（2）自愿接受社会监督，中国证监会等监督管理部门可以督促公司及时改正并继续履行公开承诺事项，同时接受中国证监会等监督管理部门依法进行的处理；

（3）因未履行公开承诺事项给公司股东和社会公众投资者造成损失的，承担相应的赔偿责任，补偿金额由本公司与投资者协商确定，或根据证券监督管

理部门、司法机关认定的方式确定；

（4）承诺确已无法履行或者履行承诺不利于维护公司股东和社会公众投资者权益的，将变更承诺或提出新承诺或者提出豁免履行承诺义务，并经公司股

东大会审议通过，股东大会应向股东提供网络投票方式。

2.如因不可抗力原因导致公司未能履行公开承诺事项或者未能按期履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需符合法律、法规、公司章程的规定并履行相关审批程序）并将接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：

（1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；

（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护公司投资者利益。

2020年4月24日，公司控股股东北京市金正资产投资经营公司（现已更名为北京金正资产投资经营有限公司）出具《关于未履行相关公开承诺约束措施承诺函》，承诺如下：

1.本公司在招股说明书中公开作出的相关承诺中已经包含约束措施的，则以该等承诺中明确的约束措施为准；若本公司违反该等承诺，本公司同意采取

该等承诺中已经明确的约束措施。

2.本公司在招股说明书中公开作出的相关承诺中未包含约束措施的，若本公司违反该等承诺，则同意采取如下约束措施：

（1）公开披露本公司未履行或未及时履行相关承诺的具体原因并向菜百股份股东及社会公众投资者道歉，同时根据相关法律法规规定及监管部门要求承担相应的法律责任或采取相关替代措施；

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（2）若本公司未能履行该等承诺导致社会公众投资者在证券交易中遭受损失，本公司同意按照经司法机关最终裁决确认的赔偿金额冻结本公司相应自有资金，为本公司根据相关法律法规规定和监管机构要求赔偿投资者损失提供保障。

公司首次公开发行股票并上市申请期间全体时任董事、监事、高级管理人员出具《关于未履行相关公开承诺约束措施承诺函》，承诺如下：

1.本人在招股说明书中公开作出的相关承诺中已经包含约束措施的，则以该等承诺中明确的约束措施为准；若本人违反该等承诺，本人同意采取该等承

诺中已经明确的约束措施。

2.本人在招股说明书中公开作出的相关承诺中未包含约束措施的，若本人违反该等承诺，则同意采取如下约束措施：

（1）如果本人未能完全有效地履行承诺事项中的各项义务和责任，本人将在菜百股份的股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上及时披露未履行

承诺的详细情况、原因并向股东和社会公众投资者道歉。

（2）如本人未能履行相关承诺事项，菜百股份有权在前述事项发生之日起10个交易日内，停止对本人进行现金分红（如有），并停发本人应在菜百股份

领取的薪酬、津贴，直至本人履行相关承诺。

（3）如本人因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归菜百股份所有。本人在获得收益或知晓未履行相关承诺事项的事实之日起五个交易日内，应将所获收益支付给菜百股份指定账户。

（4）如本人因未履行或未及时履行相关承诺导致投资者受到损失的，本人同意依法赔偿投资者的损失。

备注：

（1）赵志良、王春利、陈捷、程嬿琳、刘伟、张山树、周晓鹏、张大鸣、戴敏、虞阿五、申俊峰、付颖、高建忠、刘惠敏、谢华萍、关强、宁才刚、李

沄沚于2020年4月24日作出上述承诺，其中陈捷为公司原董事兼副总经理，2021年11月26日公司董事会换届后不再担任前述职务，现任公司党委副书记兼工会主席；戴敏为公司原独立董事，2021年11月26日公司董事会换届后不再担任前述职务；虞阿五、申俊峰、付颖、刘惠敏为公司原监事，2021年11月26日公司监事会换届后不再担任前述职务；程嬿琳为公司原董事，2023年1月18日离任后不再担任前述职务；关强为公司原副总经理兼财务总监，2023年1月18日离任后不再担任前述职务；赵志良为公司原董事长，2024年11月12日公司董事会换届后不再担任前述职务；王春利为公司原董事兼总经理，2024年11月12日公司董事会换届后不再担任前述职务；周晓鹏、张大鸣为公司原独立董事，2024年11月12日公司董事会换届后不再担任前述职务。高建忠为公司原监事，2025年12月23日离任后不再担任前述职务。

（2）李卓、时磊于2021年1月26日作出上述承诺，其中李卓为公司原副总经理兼财务总监，2025年5月28日离任后不再担任前述职务。

（五）招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺

2020年4月24日，菜百股份出具《关于招股说明书无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之承诺函》，承诺如下：

本公司《招股说明书》不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

如因《招股说明书》存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司董事会将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后五个工作日内，及时制订股份回购方案并提交公司股东大会审议批准，本公司将依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格参考回购条件成就时的二级市场价格确定。

若因发行人本次公开发行股票的《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。

在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关认定后的30天内，本公司将本着简化程序、积极协商、切实保障投资者特别是中小投资者利益的

59/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等具体内容待上述情形实际发生时，以最终确定的赔偿方案为准。如对损失认定存在争议，将以司法机关最终出具的司法裁决认定的数额为准。

若因发行人提供虚假记载资料、误导性陈述或对相关信息进行刻意隐瞒等原因导致保荐机构、会计师事务所、律师事务所等证券服务机构为发行人首次

公开发行制作、出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏情形的，上述机构因此对投资者承担赔偿责任的，发行人将依法赔偿上述机构损失。

2020年4月24日，公司控股股东北京市金正资产投资经营公司（现已更名为北京金正资产投资经营有限公司）出具《关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承诺函》，承诺如下：

1.本次发行的招股说明书若有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断菜百股份是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将依

法定程序督促菜百股份回购首次公开发行的全部新股；并且本公司将依法购回菜百股份上市后本公司已转让的原限售股份。

2.本次发行的招股说明书若有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。

公司首次公开发行股票并上市申请期间全体时任董事、监事、高级管理人员出具《关于招股说明书无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之承诺函》，承诺如下：

1.《招股说明书》所载之内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之情形，且本人对《招股说明书》所载内容的真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。

2.若《招股说明书》所载之内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依照相关法律、法规规定承担民

事赔偿责任，赔偿投资者损失。该等损失的赔偿金额以投资者因此而实际发生的直接损失为限，具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时，依据最终确定的赔偿方案为准，或中国证监会、司法机关认定的方式或金额确定。如违反上述承诺，则菜百股份有权将应付本人的薪酬、津贴予以暂时扣留，直至本人实际履行上述各项承诺事项为止。

3.本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。若法律、法规、规范性文件及中国证监会或证券交易所对发行人因违反上述承诺而应承担的相

关责任及后果有不同规定，本人自愿无条件地遵从该等规定。

备注：

（1）赵志良、王春利、陈捷、程嬿琳、刘伟、张山树、周晓鹏、张大鸣、戴敏、虞阿五、申俊峰、付颖、高建忠、刘惠敏、谢华萍、关强、宁才刚、李沄沚于2020年4月24日作出上述承诺。

（2）李卓、时磊于2020年11月29日作出上述承诺。

（六）不谋求实际控制人地位的承诺2020年5月12日，公司股东浙江明牌实业股份有限公司、北京恒安天润投资顾问有限公司、北京云南经济开发有限责任公司出具《关于不谋求实际控制人地位的承诺函》，承诺如下：

本公司实际控制人、本公司及本公司控制的主体保证不以任何方式直接或间接增持菜百公司的股份，也不主动通过其他关联方或一致行动人（如有）直接或间接增持菜百公司的股份（但因菜百公司的以资本公积金转增股本等被动因素增持除外）；不通过包括但不限于接受委托、征集投票权、协议安排等

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任何方式扩大在菜百公司的股份表决权。

本公司实际控制人、本公司及本公司控制的主体不以与除北京市金正资产投资经营公司以外的菜百公司其他主要股东及其关联方、一致行动人之间签署

一致行动协议或达成类似协议、安排等其他任何方式谋求菜百公司第一大股东或控股股东、实际控制人地位，且不会协助或促使任何其他方通过任何方式谋求菜百公司的控股股东及实际控制人地位。

本公司同意依法承担因违反上述承诺带来的不利后果，并赔偿因此给菜百公司及其实际控制人造成的损失。

备注：

上述关于不谋求实际控制人地位的承诺函在承诺人持有菜百公司股份期间持续有效。

（七）2020年4月24日，公司控股股东北京市金正资产投资经营公司（现已更名为北京金正资产投资经营有限公司）出具《关于保证北京菜市口百货股份有限公司独立性的承诺函》，承诺如下：

作为菜百公司控股股东，为保证菜百公司的独立运作，保护中小股东的利益，除依照相关法律法规和菜百公司章程依法行使股东权利外，保证不以任何方式影响菜百公司人员、资产、财务、机构、业务等方面的独立。具体承诺如下：

1.保证菜百公司人员独立

（1）本公司承诺与菜百公司保持人员独立，菜百公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不会在本公司控制的其他企业（即本公司的全资、控股或其他具有实际控制权的企业，但不含菜百公司及其下属控股企业，下同）担任除董事、监事以外的职务，不会在本公司控制的其他企业领薪。菜百公司的财务人员不会在本公司控制的其他企业兼职。

（2）菜百公司拥有独立的劳动、人事、工资管理制度，根据菜百公司制定的劳动人事管理制度选聘、任免、考核、奖罚员工。菜百公司的劳动、人事及薪酬管理体系与本公司控制的其他企业之间完全独立。

2.保证菜百公司资产独立完整

（1）菜百公司具有独立的与其经营相关的土地使用权、房屋，以及注册商标、商号、字号、专利等知识产权的所有权，具有独立的原料采购和产品销售系统。

（2）本公司及本公司控制的其他企业目前不存在、未来也不会以任何方式违法违规占用菜百公司的资金、资产。

3.保证菜百公司财务独立

（1）菜百公司设有独立的财务部门以及独立的财务核算体系，配有独立的财务人员，能够独立地做出财务决策，具有规范的财务会计制度，并拥有独立

的财务会计账簿，不存在本公司干预菜百公司资金或资产使用的情况。

（2）菜百公司独立在银行开设账户，不存在与本公司及本公司控制的其他企业共用银行账户的情形，也不存在将资金存入本公司账户的情形。

（3）菜百公司为独立的纳税人，已依法独立履行纳税申报及缴纳义务，不存在与本公司控制的其他企业混合纳税的情况。

4.保证菜百公司机构独立

（1）菜百公司拥有独立、完整的组织机构，并能独立自主地运作，独立行使经营管理职权，独立于本公司控制的其他企业。

（2）菜百公司办公机构和生产经营场所与本公司控制的其他企业分开，不存在与本公司控制的其他企业混合经营、合署办公等机构混同的情形，本公司不存在干预菜百公司独立运作的情形。

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5.保证菜百公司业务独立

（1）菜百公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力，菜百公司的业务均按照市场化的方式独立运作，不存在需要依赖本公司进行经营活动的情况。

（2）本公司及本公司控制的其他企业除通过依法行使股东权利之外，不对菜百公司的业务活动进行干预。

（3）本公司承诺与菜百公司保持业务独立，不存在且不发生实质性同业竞争或显失公平的关联交易。

本承诺在本公司作为菜百公司的控股股东期间持续有效。若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司愿意承担相应的法律责任。

五、其他承诺

2021年11月26日，公司首次公开发行股票并上市后新任独立董事李燕、监事会主席杨纳新、监事汪继源、张添一、李静、高级管理人员董振邦、杨娜

出具《关于未履行相关公开承诺约束措施承诺函》，2023年2月6日，公司新任董事贾强、新任监事会主席饶玉出具《关于未履行相关公开承诺约束措施承诺函》，2023年5月17日，公司新任监事张雪娇出具《关于未履行相关公开承诺约束措施承诺函》，2024年11月12日，公司新任独立董事胡显发、王薇出具《关于未履行相关公开承诺约束措施承诺函》，2025年5月28日，公司新任董事龚蕾出具《关于未履行相关公开承诺约束措施承诺函》，2025年12月23日，公司新任独立董事冯国华、职工代表董事汪继源出具《关于未履行相关公开承诺约束措施承诺函》，2026年2月11日，公司新任财务总监杨鹏艳出具《关于未履行相关公开承诺约束措施承诺函》，承诺如下：

1.本人公开作出的相关承诺中已经包含约束措施的，则以该等承诺中明确的约束措施为准；若本人违反该等承诺，本人同意采取该等承诺中已经明确的约束措施。

2.本人公开作出的相关承诺中未包含约束措施的，若本人违反该等承诺，则同意采取如下约束措施：

（1）如果本人未能完全有效地履行承诺事项中的各项义务和责任，本人将在菜百公司的股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上及时披露未履行

承诺的详细情况、原因并向股东和社会公众投资者道歉。

（2）如本人未能履行相关承诺事项，菜百公司有权在前述事项发生之日起10个交易日内，停止对本人进行现金分红（如有），并停发本人应在菜百公司

领取的薪酬、津贴，直至本人履行相关承诺。

（3）如本人因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归菜百公司所有。本人在获得收益或知晓未履行相关承诺事项的事实之日起五个交易日内，应将所获收益支付给菜百公司指定账户。

（4）如本人因未履行或未及时履行相关承诺导致投资者受到损失的，本人同意依法赔偿投资者的损失。

注：杨纳新为公司原监事、监事会主席，于2023年1月18日离任后不再担任前述职务；李静为公司原监事，2023年4月8日离任后不再担任前述职务；贾强为公司原董事，2025年4月2日离任后不再担任前述职务，李卓为公司原副总经理兼财务总监，2025年5月28日离任后不再担任前述职务；

饶玉、张雪娇、汪继源、张添一为公司原监事，2025年12月23日离任后不再担任前述职务。

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(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺情况

□适用√不适用业绩承诺变更情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬1110000.00

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境内会计师事务所审计年限8年境内会计师事务所注册会计师姓名纪小健、赵亚苹境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计

纪小健（5年）、赵亚苹（4年）年限

注：注册会计师纪小健、赵亚苹分别于2021年、2022年开始签署本公司审计报告名称报酬致同会计师事务所（特殊普通内部控制审计会计师事务所320000.00

合伙）财务顾问不适用不适用保荐人不适用不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用2025年8月26日公司召开2025年第二次临时股东大会，审议通过了《关于续聘公司2025年度财务报告及内部控制审计机构的议案》，续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司

2025年度财务审计和内部控制审计机构，为公司提供2025年度财务审计和内部控制审计服务。

上述议案提交股东会审议前，已经公司董事会审计委员会、董事会、监事会审议通过，审计委员会委员按照评分标准和评价要素，充分了解、审查、评价了该事务所的资质条件、执业记录、专业胜任能力、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水

平、投资者保护能力、诚信状况、独立性等方面情况，经充分了解该事务所胜任能力，认为致同会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、期货相关业务执业资格，具备为上市公司提供审计服务的专业胜任能力，能够满足公司财务和内部控制审计工作的要求，全体委员一致同意续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2025年度财务审计机构及内部控制审计机构，同意将该事项提交公司董事会审议。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

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十、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

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3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

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(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1).委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型风险特征未到期余额逾期未收回金额

银行理财产品低风险932939983.660.00其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1).委托贷款总体情况

□适用√不适用

67/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元

招股书或超募资金截至报告其中：截截至报告截至报告本年度募集资金本年度投变更用途募集资金募集资金募集资金募集说明总额期末累计至报告期期末募集期末超募投入金净额入金额的募集资

来源到位时间总额1书中募集（3）=投入募集末超募资资金累计资金累计8额占比（）（）金总额

资金承诺（1）-资金总额金累计投投入进度投入进度（%）

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投资总额（2）（4）入总额（%）(6)（%）(7)（9）

（2）（5）＝(4)/(1)＝(5)/(3)=(8)/(1

)首次公开2021年9发行股票月177777.8072310.1272310.120.0074618.700.00103.190.004605.866.3766813.26日

合计/77777.8072310.1272310.120.0074618.700.00//4605.86/66813.26其他说明

√适用□不适用注1：根据公司于2022年4月25日召开的第七届董事会第三次会议和第七届监事会第三次会议审议通过的《关于以募集资金等额置换募投项目相关费用的议案》（详情请见公司于 2022年 4月 27 日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 刊发的 2022-019 号公告），公司可以募集资金等额置换以自有资金方式先行支付的募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）相关费用（以下简称“等额置换费用”）。上表中本年度使用金额包含报告期内自募集资金专户直接投入募投项目的资金、报告期内使用募集资金等额置换募投项目费用，不包含上期发生的已计入上期已使用募集资金的在本报告期内进行置换的营销网络建设项目等额置换费用2.35万元。

注2：截至报告期末累计投入募集资金总额超出募集资金净额部分，系募集资金专户资金产生的利息再投入所致。

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元项目可是否为截至报投入行性是招股书截至报告告期末项目达是进度投入进项本年本项目已否发生或者募募集资金期末累计累计投到预定否是否度未达募集资项目目是否涉及变本年投实现实现的效重大变节余金集说明计划投资投入募集入进度可使用已符合计划的

金来源名称性更投向(1)入金额的效益或者研化，如额书中的总额资金总额（%）状态日结计划具体原质益发成果是，请承诺投（2）(3)＝期项的进因

资项目(2)/(1)说明具度体情况

69/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

营销生是，此项目未首次公

网络产取消，调整募开发行是66813.264262.0469338.43103.7820258是是不适用否0.38建设建集资金投资年月股票项目设总额计算机软信息件著作权

化平运是，此项目未首次公3项；实用

台升营取消，调整募3487.1479.123387.6497.152025不适开发行是8是是不适用新型专利否108.75级建管集资金投资年月用股票3项；外观设项理总额设计专利目2项

智慧运是，此项目未首次公

物流营取消，调整募开发行是1241.39175.121153.7792.942025不适是是不适用无否99.38建设管集资金投资年8月用股票项目理总额定制是，此项目未首次公及设外观设计研取消，调整募开发行计中是768.3389.59738.8696.162025不适8是是不适用专利137否36.61发集资金投资年月用股票心项项总额目

合计////72310.124605.8674618.70///////245.12

注：

1.上表数据系截至2025年12月31日募集资金明细使用情况。

2.上表所列出的数据可能因四舍五入原因，与根据上表所列示的相关单项数据直接计算在尾数上略有差异。

3.营销网络建设项目本年投入金额：包含报告期内自募集资金专户直接投入募投项目的资金、报告期内使用募集资金等额置换募投项目费用，不包含上

期发生的在本报告期内进行置换的等额置换费用2.35万元。

4.定制及设计中心项目本年投入金额：包含报告期内自募集资金专户直接投入募投项目的资金、报告期内使用募集资金等额置换募投项目费用。

5.营销网络建设项目截至报告期末累计投入募集资金总额超出募集资金计划投资总额部分，系募集资金专户资金产生的利息再投入所致。

6.营销网络建设项目本年实现的效益：营业收入481766.11万元、净利润22681.20万元；营销网络建设项目已实现的效益：营业收入989386.05万元、净利润35413.50万元。

7.“信息化平台升级建设项目”“智慧物流建设项目”及“定制及设计中心项目”已于2025年8月结项，前述三个项目节余资金244.48万元（含项目未

70/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告使用资金及扣减银行手续费后的利息收入）及募集资金专户注销结息0.26万元用于“营销网络建设项目”，转入该项目募集资金专用账户，详见公司于2025年 8月 7日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《北京菜市口百货股份有限公司关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金用于其他募投项目的公告（2025-030）》。“营销网络建设项目”已于2025年8月结项，该项目专户注销前无节余资金，专户注销后银行结息0.38万元转入自有资金账户用于永久补充流动资金，详见公司于 2025 年 8月 28 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《北京菜市口百货股份有限公司关于募投项目“营销网络建设项目”结项暨首次公开发行募集资金投资项目全部结项的公告（2025-036）》。

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

3、报告期内募投项目重新论证的具体情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

71/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

□适用√不适用

4、其他

√适用□不适用根据公司于2022年4月25日召开的第七届董事会第三次会议和第七届监事会第三次会议审议通过的《关于以募集资金等额置换募投项目相关费用的议案》（详情请见公司于2022年4月27日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 刊发的 2022-019号公告），公司可以募集资金等额置换以自有资金方式先行支付的募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）相关费用（以下简称“等额置换费用”）。本报告期内，公司已使用募集资金等额置换募投项目费用为1869.46万元（含上期发生但未在上期进行置换的在本报告期内进行置换的营销网络建设项目等额置换费用2.35万元）。

(五)中介机构关于募集资金存储与使用情况的专项核查、鉴证的结论性意见

√适用□不适用致同会计师事务所（特殊普通合伙）认为：《北京菜市口百货股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》符合《上市公司募集资金监管规则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》有关规定及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了菜百股份2025年度募集资金的存放、管理与实际使用情况。

中信证券股份有限公司认为：公司有效地执行了募集资金监管协议，符合《上市公司募集资金监管规则》等相关法律、法规及规范性文件的规定，保荐人对公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况无异议。

核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

72/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)14406年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数

()14553户截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数不适用

（户）年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先不适用

73/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

股股东总数（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结股东名称报告期内增期末持股数比例限售条情况

(%)股东性质（全称）减量件股份股份数量数量状态北京金正资

产投资经营019110000024.570无0国有法人有限公司浙江明牌实境内非国有

业股份有限012600000016.200质押67500000法人公司北京恒安天

润投资顾问010332000013.280境内非国有无0法人有限公司北京云南经

济开发有限0675818188.6900境内非国有无法人责任公司

赵志良0249959443.210无0境内自然人民航空管投

资管理有限0220500002.830无0国有法人公司北京金座投

资管理有限0189000002.4300境内非国有无法人公司

香港中央结10136818186877882.400无0其他算有限公司

王春利0160045462.060无0境内自然人京沙金业投资管理（北094500001.2100境内非国有无京）有限公法人司

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量北京金正资产投资经营有191100000人民币普通股191100000限公司浙江明牌实业股份有限公126000000人民币普通股126000000司北京恒安天润投资顾问有103320000人民币普通股103320000限公司北京云南经济开发有限责67581818人民币普通股67581818任公司赵志良24995944人民币普通股24995944民航空管投资管理有限公22050000人民币普通股22050000司

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北京金座投资管理有限公18900000人民币普通股18900000司香港中央结算有限公司18687788人民币普通股18687788王春利16004546人民币普通股16004546

京沙金业投资管理（北京）9450000人民币普通股9450000有限公司前十名股东中回购专户情不适用况说明

上述股东委托表决权、受托不适用

表决权、放弃表决权的说明上述股东关联关系或一致本公司未知前10名股东及前10名无限售条件股东之间是否存在行动的说明关联关系或一致行动情况。

表决权恢复的优先股股东不适用及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用名称北京金正资产投资经营有限公司单位负责人或法定代表人龚蕾成立日期1993年5月18日

对国有资产产权经营管理、国有资产优化配置、收缴国有资

产权益、收缴国有产权转让收入、国有资产投资、咨询服务；

餐饮服务（禁止在居民住宅楼、未配套设立专用烟道的商住综合楼、商住综合楼内与居住层相邻的商业楼层内，新建、改建、扩建产生油烟、异味、废气的饮食服务；禁止新建与主要经营业务

居住、医疗卫生、文化教育、科研、行政办公等为主要功能的场所边界水平距离小于9米的项目）。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）报告期内控股和参股的其他境内外 截至 2025 年 12 月 31 日，持有北京银行（601169.SH）上市公司的股权情况112991939股股份其他情况说明无

75/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1、法人

√适用□不适用名称北京市西城区人民政府国有资产监督管理委员会单位负责人或法定代表人高翔主要经营业务国有资产监督管理

西城区国资委同时为以下上市公司的实际控制人：金融街报告期内控股和参股的其他境内外（ 000402.SZ）、华远地产（ 600743.SH）、金融街物业上市公司的股权情况

（01502.HK）、金融街证券（01476.HK）其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

76/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币单位负责人或组织机构注册资主要经营业务或管理活动法人股东名称成立日期法定代表人代码本等情况

批发、零售：袜子、服装、

纺织面料、化纤织品、纺织

品、塑料薄膜、日用百货、

建筑材料、家用电器、电子浙江明牌实业股

虞阿五1999-12-069133060071761311500产品；货物进出口、技术进

份有限公司 816X出口；实业投资；物业管理；

企业管理咨询服务；计算机

软、硬件技术开发、技术咨询及技术成果转让。

投资顾问；企业形象策划；

计算机软硬件、网络产品技

术开发、咨询、转让；承办北京恒安天润投

刘伟2004-08-1691110109766280680展览展示；组织文化艺术交

资顾问有限公司 00XK 流活动（不含营业性演出）；

销售日用品。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的

77/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；

不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）浙江明牌实业股份有限公司于2022年2月24日将其所持有的公司62500000股限售

股股份质押给浙江绍兴恒信农村商业银行股份有限公司城东支行，质押到期日为2025年2月23日，详情请见公司2022-009号临时公告；于2023年8月31日将其所持有的公司30000000股股份质押给中信银行股份有限公司绍兴分行，质押到期日为2026年

8月30日，详情请见公司2023-032号临时公告；于2023年9月15日提前解除其所持

公司25000000股股份的质押，详情请见公司2023-033号临时公告；于2023年11月

14日将其所持有的公司40000000股股份质押给交通银行股份有限公司绍兴中国轻纺城支行，质押到期日为2026年11月13日，详情请见公司2023-037号临时公告；于

2024年3月29日提前解除其所持公司30000000股股份的质押，详情请见公司2024-

009号临时公告；于2024年7月5日提前解除其所持公司40000000股股份的质押，

情况说明详情请见公司2024-021号临时公告；于2025年1月8日将其所持有的公司15000000

股股份质押给中国农业银行股份有限公司绍兴越中支行，质押到期日为2028年1月7日，详情请见公司2025-007号临时公告；于2025年2月13日提前解除其所持公司

37500000股股份的质押，并于同日将前述提前解除质押的37500000股份重新质押给

浙江绍兴恒信农村商业银行股份有限公司城东支行，质押到期日为2028年2月12日，详情请见公司2025-009号临时公告；于2025年6月26日将其所持有的公司15000000

股股份质押给中国农业银行股份有限公司绍兴越中支行，质押到期日为2028年6月23日，详情请见公司2025-024号临时公告；于2025年9月25日提前解除其所持公司

30000000股股份的质押，并于同日将前述提前解除质押的30000000股份重新质押给

中信银行股份有限公司绍兴分行，质押到期日为2028年9月24日，详情请见公司2025-

038号临时公告。

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

九、优先股相关情况

□适用√不适用

78/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

79/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

致同审字（2026）第 110A017925号

北京菜市口百货股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京菜市口百货股份有限公司（以下简称“菜百股份”）财务报表，包括2025年

12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了菜百股份2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体审计的独立性要求（如适用），我们独立于菜百股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）黄金及珠宝首饰销售收入的确认

相关信息披露详见财务报表附注三、25及附注五、33。

1、事项描述

菜百股份2025年度黄金及珠宝首饰销售收入占营业总收入的比例超过95%。由于黄金及珠宝首饰销售收入的确认影响到菜百股份的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险。因此，我们将黄金及珠宝首饰销售收入的确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对黄金及珠宝首饰销售收入的确认主要执行了以下程序：

（1）了解和评价与收入循环相关的内部控制的设计，并测试关键控制的运行有效性；

（2）选取样本检查销售合同及协议，识别与商品的控制权转移相关的合同条款与条件，评价黄金及珠宝首饰收入确认方法是否符合企业会计准则的规定；

（3）收集同行业公司的财务信息，分析公司营业收入变化、毛利率水平是否与同行业公司相符；

（4）实施分析程序，检查分品类、分月份毛利率波动是否合理；

（5）检查期后回款情况，获取应收账款客户明细表，检查期后收款凭证；

（6）检查销售凭证、收款凭证、发票等支持性文件；将收入与增值税进行勾稽比对；对重要客户实施了应收账款余额及交易额函证程序；

（7）获取上海黄金交易所黄金价格表，并与公司销售商品的单价实施比对分析程序，检查是否合理；

（8）对营业收入执行截止测试，选取资产负债表日前后确认的收入执行抽样测试，核对至销

售发票和相关证据，以认定收入确认是否记录在正确的会计期间内。

（二）存货的存在及计价

相关信息披露详见财务报表附注三、13及附注五、6。

1、事项描述

菜百股份截至2025年12月31日存货账面价值占资产总额的比重超过40%，主要为黄金及珠宝首饰等。由于黄金及珠宝首饰具有体积小、单位价值高、容易被盗窃的特性，并且其价值容

80/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

易受黄金市场价格波动而变动，因此其存在性和计价风险较大。

由于公司存货具有的特殊性质，期末账面价值重大且期末按照成本与可变现净值孰低计量，存货可变现净值的确定需要管理层运用估计和判断，因此，我们将存货的存在及计价识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对存货的存在及计价主要执行了以下程序：

（1）了解和评价与存货相关的内部控制的设计，并测试关键控制的运行有效性；

（2）获取并检查公司黄金原料采购记录，查询上海黄金交易所交易系统会员交易数据，并核

对采购种类、数量及金额与账面记录是否一致；

（3）获取并检查公司与重要黄金及珠宝首饰供应商的采购记录，检查公司与委外加工商之间

的采购明细，根据采购订单，检查供应商发货单、检测证书、验收入库单及业务系统入库记录，核对相关支持性文件与账面记录是否一致；

（4）结合黄金的市场价格变动趋势，选取重要品类，分析其各月份采购入库价格的合理性；

（5）对发出商品，检查电商平台订单、收款单据、库房发货记录以及期后顾客确认收货证据等原始信息；

（6）获取公司期末存货盘点计划，与管理层讨论并评价存货盘点计划的合理性；执行存货监盘程序，关注库龄较长可能存在减值的情况，执行抽盘时进行双向测试，并选取部分黄金饰品进行称重以核实存货数量的准确性；对存货的检测结果进行抽查；

（7）对管理层确定可变现净值时的估计售价、销售费用等数据进行测算并与实际数据进行核对，以评价管理层在确定存货可变现净值时做出的判断是否合理。

四、其他信息

菜百股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括菜百股份2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

菜百股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估菜百股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算菜百股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督菜百股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导

81/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

致对菜百股份的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致菜百股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就菜百股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师

中国·北京二〇二六年四月二十七日

二、财务报表合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：北京菜市口百货股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、12897718420.511491641123.67结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2932939983.66474624548.04衍生金融资产应收票据

应收账款七、5191118559.13245807088.86应收款项融资

预付款项七、87033666.2416024548.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、9155288410.0059867704.79

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、104255304159.763947266770.96

82/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13647800907.87462590360.95

流动资产合计9087204107.176697822146.00

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资七、189505413.199903163.02其他非流动金融资产

投资性房地产七、2018651605.7219342405.93

固定资产七、21130125379.92141309880.06在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产七、25163405430.53187013993.18

无形资产七、2620452689.7021072759.72

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、2838029541.2324443327.30

递延所得税资产七、2947732277.2948628210.09

其他非流动资产七、306916900.70

非流动资产合计427902337.58458630640.00

资产总计9515106444.757156452786.00

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债七、333704620000.002274760000.00衍生金融负债应付票据

应付账款七、36139903688.5490376812.85

预收款项七、371021661.341214195.28

合同负债七、38357683409.87327528220.55卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3970209544.3066557350.44

应交税费七、40148185314.4966399423.46

其他应付款七、4162189424.4727606261.57

其中：应付利息

83/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4352565850.4349124028.11

其他流动负债七、4446498905.3642578694.70

流动负债合计4582877798.802946144986.96

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47106800035.66127815658.64长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、511644253.852064063.29

递延所得税负债七、29119282005.6386356639.70其他非流动负债

非流动负债合计227726295.14216236361.63

负债合计4810604093.943162381348.59

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53777777800.00777777800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55831633896.83831633896.83

减：库存股

其他综合收益七、57227640589.95110275157.59专项储备

盈余公积七、59957504699.55851674234.85一般风险准备

未分配利润七、601878512910.611411277027.27

归属于母公司所有者权益4673069896.943982638116.54（或股东权益）合计

少数股东权益31432453.8711433320.87所有者权益（或股东权4704502350.813994071437.41益）合计负债和所有者权益（或9515106444.757156452786.00股东权益）总计

公司负责人：谢华萍主管会计工作负责人：杨鹏艳会计机构负责人：杨鹏艳母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：北京菜市口百货股份有限公司

84/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金2833891348.491465447885.21

交易性金融资产932939983.66474624548.04衍生金融资产应收票据

应收账款十九、1245227645.46509048227.81应收款项融资

预付款项7033666.2416021748.73

其他应收款十九、2157229915.2857879435.75

其中：应收利息

应收股利2560000.00

存货4093351974.513658752100.99

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产639637665.85439879960.68

流动资产合计8909312199.496621653907.21

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、310000000.0010000000.00

其他权益工具投资9505413.199903163.02其他非流动金融资产

投资性房地产18651605.7219342405.93

固定资产129703424.80140844705.45在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产162122636.70182684050.36

无形资产19500753.8220329493.78

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用37921277.1323808522.69

递延所得税资产43066959.8644541068.29

其他非流动资产6916900.70

非流动资产合计430472071.22458370310.22

资产总计9339784270.717080024217.43

流动负债：

短期借款

交易性金融负债3704620000.002274760000.00衍生金融负债应付票据

85/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

应付账款139683304.9390145102.33

预收款项1021661.341214195.28

合同负债357655630.49326247725.76

应付职工薪酬65757125.6462015547.65

应交税费132291720.4559695518.40

其他应付款59836184.0125278689.03

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债52565850.4346495276.04

其他流动负债46495294.0442412230.25

流动负债合计4559926771.332928264284.74

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债106800035.66127639876.06长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1644253.852064063.29

递延所得税负债118961307.1785274153.99其他非流动负债

非流动负债合计227405596.68214978093.34

负债合计4787332368.013143242378.08

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）777777800.00777777800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积831633896.83831633896.83

减：库存股

其他综合收益227640589.95110275157.59专项储备

盈余公积957504699.55851674234.85

未分配利润1757894916.371365420750.08所有者权益（或股东权4552451902.703936781839.35益）合计负债和所有者权益（或9339784270.717080024217.43股东权益）总计

公司负责人：谢华萍主管会计工作负责人：杨鹏艳会计机构负责人：杨鹏艳合并利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

86/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入七、6128819547398.6020232657708.52

其中：营业收入七、6128819547398.6020232657708.52利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本27408378981.3119310778196.74

其中：营业成本七、6126426331025.9118424192686.75利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、62258612223.12244630563.00

销售费用七、63539481193.54477561674.09

管理费用七、64106017845.73106746764.52

研发费用七、658632504.198364189.17

财务费用七、6669304188.8249282319.21

其中：利息费用25810582.4026165175.83

利息收入2978774.7010800672.32

加：其他收益七、674365740.175452603.51投资收益（损失以“－”号填七、68129514899.4230869799.38

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以七、709707218.5610937193.42“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、71-2727028.7510461.67

填列）资产减值损失（损失以“-”号七、72-10656568.80-723495.20

填列）资产处置收益（损失以“－”七、7368095.21579248.11号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）1541440773.10969005322.67

加：营业外收入七、7496289.34827741.97

减：营业外支出七、75207577.23751064.66四、利润总额（亏损总额以“－”号填1541329485.21969081999.98列）

减：所得税费用七、76387063988.17243458013.87

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1154265497.04725623986.11

（一）按经营持续性分类

87/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告1.持续经营净利润（净亏损以“”1154265497.04725623986.11－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”1133066364.04719008640.29（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”21199133.006615345.82号填列）

六、其他综合收益的税后净额117365432.3623793575.52

（一）归属母公司所有者的其他综117365432.3623793575.52合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综-298312.375652.51

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值-298312.375652.51变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合117663744.7323787923.01

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备117663744.7323787923.01

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1271630929.40749417561.63

（一）归属于母公司所有者的综合1250431796.40742802215.81收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益21199133.006615345.82总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)1.460.92

（二）稀释每股收益(元/股)1.460.92

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：谢华萍主管会计工作负责人：杨鹏艳会计机构负责人：杨鹏艳

88/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

母公司利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业收入十九、428410597980.5820118213021.61

减：营业成本十九、426289093011.9518471231900.14

税金及附加225218267.87217275971.45

销售费用446312675.97398093386.44

管理费用99008370.94100526271.09

研发费用8632504.198364189.17

财务费用69259874.0849189609.90

其中：利息费用25749141.1826027708.34

利息收入2954791.4610748924.66

加：其他收益4343734.514795880.91投资收益（损失以“－”号填十九、5136874899.4238719799.38

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以9707218.5610937193.42“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2727028.75-50957.02填列）资产减值损失（损失以“-”号-10208029.63-657480.20填列）资产处置收益（损失以“－”41756.49579248.11号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）1411105826.18927855378.02

加：营业外收入45976.34824609.23

减：营业外支出207459.79749308.34三、利润总额（亏损总额以“－”号1410944342.73927930678.91填列）

减：所得税费用352639695.74231071144.01

四、净利润（净亏损以“－”号填列）1058304646.99696859534.90

（一）持续经营净利润（净亏损以“”1058304646.99696859534.90－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额117365432.3623793575.52

（一）不能重分类进损益的其他综-298312.375652.51合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值-298312.375652.51

89/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合117663744.7323787923.01收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备117663744.7323787923.01

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1175670079.35720653110.42

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：谢华萍主管会计工作负责人：杨鹏艳会计机构负责人：杨鹏艳合并现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现32228728049.5022590808124.05金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

七、782224127759.38934335791.65现金

经营活动现金流入小计34452855808.8823525143915.70

购买商品、接受劳务支付的现30018063836.4221539228768.94

90/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的356478382.03336207564.64现金

支付的各项税费873399893.20668731623.58支付其他与经营活动有关的

七、781219765217.32599732173.10现金

经营活动现金流出小计32467707328.9723143900130.26

经营活动产生的现金流1985148479.91381243785.44量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其118550.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

七、784363358510.502727634814.78现金

投资活动现金流入小计4363477060.502727634814.78

购建固定资产、无形资产和其34981438.4340549178.98他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

七、784800836978.602780000000.00现金

投资活动现金流出小计4835818417.032820549178.98

投资活动产生的现金流-472341356.53-92914364.20量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支561200016.00545526824.60

91/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

付的现金

其中：子公司支付给少数股东1200000.001004967.30

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

七、7895249867.8595125450.56现金

筹资活动现金流出小计656449883.85640652275.16

筹资活动产生的现金流-656449883.85-640652275.16量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额七、78856357239.53-352322853.92

加：期初现金及现金等价物余1143043344.211495366198.13额

六、期末现金及现金等价物余额1999400583.741143043344.21

公司负责人：谢华萍主管会计工作负责人：杨鹏艳会计机构负责人：杨鹏艳母公司现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现31996684060.8422489301378.52金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的2220914170.62932519204.15现金

经营活动现金流入小计34217598231.4623421820582.67

购买商品、接受劳务支付的现30025376683.9221559462391.35金

支付给职工及为职工支付的337054085.69318550180.83现金

支付的各项税费779231323.84613457408.62

支付其他与经营活动有关的1136983251.16531831592.77现金

经营活动现金流出小计32278645344.6123023301573.57

经营活动产生的现金流量净1938952886.85398519009.10额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金4800000.007850000.00

处置固定资产、无形资产和其115000.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的4363358510.502727634814.78现金

投资活动现金流入小计4368273510.502735484814.78

购建固定资产、无形资产和其34444128.6140059747.47

92/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的4800836978.602780000000.00现金

投资活动现金流出小计4835281107.212820059747.47

投资活动产生的现金流-467007596.71-84574932.69量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支560000016.00544521857.30付的现金

支付其他与筹资活动有关的92689615.0291912541.35现金

筹资活动现金流出小计652689631.02636434398.65

筹资活动产生的现金流-652689631.02-636434398.65量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额819255659.12-322490322.24

加：期初现金及现金等价物余1117967993.011440458315.25额

六、期末现金及现金等价物余额1937223652.131117967993.01

公司负责人：谢华萍主管会计工作负责人：杨鹏艳会计机构负责人：杨鹏艳

93/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具减专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股：项风其优永资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其库储险他先续他存备准股债股备

一、上年

年末余777777800.00831633896.83110275157.59851674234.851411277027.273982638116.5411433320.873994071437.41额

加：会计

政策变-更前

期差错-更正

其-他

二、本年

期初余777777800.00831633896.83110275157.59851674234.851411277027.273982638116.5411433320.873994071437.41额

三、本期增减变

动金额117365432.36105830464.70467235883.34690431780.4019999133.00710430913.40

（减少以“－”号填列）

（一）综

合收益117365432.361133066364.041250431796.4021199133.001271630929.40总额

94/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

（二）所

有者投-入和减少资本

1．所有

者投入-的普通股

2．其他

权益工

具持有-者投入资本

3．股份

支付计

入所有-者权益的金额

4．其他-

（三）利105830464.70-665830480.70-560000016.00-1200000.00-561200016.00润分配

1．提取

盈余公105830464.70-105830464.70积

2．提取

一般风-险准备

3．对所

有者（或-560000016.00-560000016.00-1200000.00-561200016.00股东）的分配

4．其他-

（四）所

有者权-益内部结转

1．资本-

95/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转

增资本-

（或股本）

3．盈余

公积弥-补亏损

4．设定

受益计

划变动-额结转留存收益

5．其他

综合收

益结转-留存收益

6．其他-

（五）专-项储备

1．本期-

提取

2．本期-

使用

（六）其-他

四、本期

期末余777777800.00831633896.83227640589.95957504699.551878512910.614673069896.9431432453.874704502350.81额

96/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东权

减：所有者权益合计

实收资本(或项风其益优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计

股本)其储险他先续股他备准股债备

一、上年年末余额777777800.00831633896.8386481582.07781988281.361306398800.473784280360.735822942.353790103303.08

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年期初余额777777800.00831633896.8386481582.07781988281.361306398800.473784280360.735822942.353790103303.08三、本期增减变动金额（减“”23793575.5269685953.49104878226.80198357755.815610378.52203968134.33少以－号填列）

（一）综合收益总额23793575.52719008640.29742802215.816615345.82749417561.63

（二）所有者投入和减少资-本

1．所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入-

资本

3．股份支付计入所有者权益-

的金额

4．其他-

（三）利润分配69685953.49-614130413.49-544444460.00-1004967.30-545449427.30

1．提取盈余公积69685953.49-69685953.49-

2．提取一般风险准备-

3．对所有者（或股东）的分-544444460.00-544444460.00-1004967.30-545449427.30

配

4．其他-

（四）所有者权益内部结转-1．资本公积转增资本（或股-本）2．盈余公积转增资本（或股-本）

97/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转-

留存收益

5．其他综合收益结转留存收-

益

6．其他-

（五）专项储备-

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-

四、本期期末余额777777800.00831633896.83110275157.59851674234.851411277027.273982638116.5411433320.873994071437.41

公司负责人：谢华萍主管会计工作负责人：杨鹏艳会计机构负责人：杨鹏艳母公司所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

其他权益工具专

减：

项目实收资本(或股优永项

其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续储他股股债备

一、上年年末余额777777800.00831633896.83110275157.59851674234.851365420750.083936781839.35

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额777777800.00831633896.83110275157.59851674234.851365420750.083936781839.35

三、本期增减变动

金额（减少以“－”117365432.36105830464.70392474166.29615670063.35号填列）

（一）综合收益总117365432.361058304646.991175670079.35额

98/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配105830464.70-665830480.70-560000016.00

1．提取盈余公积105830464.70-105830464.702．对所有者（或股-560000016.00-560000016.00东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额777777800.00831633896.83227640589.95957504699.551757894916.374552451902.70

99/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

2024年度

其他权益工具专

减：

项目实收资本(或股优永项

其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续储他股股债备

一、上年年末余额777777800.00831633896.8386481582.07781988281.361282691628.673760573188.93

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额777777800.00831633896.8386481582.07781988281.361282691628.673760573188.93

三、本期增减变动

金额（减少以“－”23793575.5269685953.4982729121.41176208650.42号填列）

（一）综合收益总23793575.52696859534.90720653110.42额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配69685953.49-614130413.49-544444460.00

1．提取盈余公积69685953.49-69685953.492．对所有者（或股-544444460.00-544444460.00东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

100/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额777777800.00831633896.83110275157.59851674234.851365420750.083936781839.35

公司负责人：谢华萍主管会计工作负责人：杨鹏艳会计机构负责人：杨鹏艳

101/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

北京菜市口百货股份有限公司（以下简称“本公司”），前身即北京菜市口百货有限责任公司，根据北京市宣武区人民政府于1994年6月17日出具的《关于对菜市口百货商场组建菜市口百货有限责任公司请示的批复》（宣政复[1994]2号）和北京市体改委出具的《关于批准设立北京菜市口百货有限公司的批复》（京体改委字[1994]第116号），由北京市宣武区菜市口百货商场、中银金行、北京市宣武区白广路百货商场3家企业法人及赵志良等45名自然人共同发起设立，并于1994年12月9日在北京工商行政管理局领取了注册号为11503399的《企业法人营业执照》，注册资本

1800万元。

2000年3月29日，经北京市人民政府京政办函[2000]35号批准，北京菜市口百货有限责任

公司以发起方式设立股份公司，2000年4月19日公司名称变更为北京菜市口百货股份有限公司，股本15000万元。后经货币增资、未分配利润转增股本，截至2020年12月31日止，本公司股本为70000.00万元。

本公司经中国证券监督管理委员会核准，于 2021 年 8 月 26 日公开发行人民币普通股（A 股）

7777.78万股，并于9月9日在上海证券交易所挂牌交易。此次发行完成后，本公司股份总数

77777.78万股。

本公司统一社会信用代码：91110102101542829P，注册地址：北京市西城区广安门内大街 306号，法定代表人：谢华萍。

本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构。董事会下设战略发展委员会、审计委员会、提名与薪酬考核委员会三个专门委员会。

本公司下设人力资源部、安保物业部、原料交易部、物流中心、质量法务部、党政事务部、

证券事务部、设计研发部、审计部、财务管理部、信息技术部、品牌推广部、市场拓展一部、市

场拓展二部、总店经营部、连锁经营一部、连锁经营二部十七个一级部门。

本公司所属行业为黄金珠宝首饰零售业，主营业务为销售金银饰品、工艺美术品、回收黄金、黄金饰品等。

本公司的控股股东为北京金正资产投资经营有限公司（以下简称“金正公司”），金正公司为北京金融街资本运营集团有限公司（以下简称“金融街资本”）的全资子公司，金融街资本的出资人为北京市西城区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“西城国资委”），本公司的实际控制人为西城国资委。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十次会议于2026年4月27日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用本公司财务报表以持续经营为编制基础。

102/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧及收入确认政策，具体会计政策见附注五、21、附注五、34。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项总额的10%以上重要的单项计提坏账准备的应收款项且金额大于1000万元单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准转回或收回金额重要的坏账准备

备总额的10%以上且金额大于1000万元单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额重要的应收款项核销情况

的10%以上且金额大于1000万元

单项预付款项占预付款项总额的10%以上且金账龄超过1年的重要预付款项额大于1000万元重要的在建工程单个项目的投资预算金额大于1000万元

单项应付账款占应付账款总额的10%以上且金账龄超过1年的重要应付账款额大于1000万元单项账龄超过1年的预收款项占预收款项总额账龄超过1年的重要预收款项

的10%以上且金额大于1000万元单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额账龄超过1年的重要合同负债

的10%以上且金额大于3000万元单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款账龄超过1年的重要其他应付款

总额的10%以上且金额大于1000万元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的

重要的投资活动现金流入或流出总额的10%以上且金额大于

1000万元

对当期报表影响大于净资产10%，或预计对未不涉及现金收支的重大投资和筹资活动来现金流影响大于相对应现金流入或流出总

额的10%的活动

103/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

资产总额/收入总额/利润总额超过合并报表

重要的非全资子公司总资产/总收入/利润总额的5%的非全资子公司

预计影响合并报表净资产总额1%以上且金额重要的承诺事项大于3000万元的承诺事项

预计影响合并报表净资产总额1%以上且金额重要的或有事项大于3000万元的或有事项

预计影响合并报表净资产总额1%以上且金额重要的资产负债表日后事项大于3000万元的资产负债表日后事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。

对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及

其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

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在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

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9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；该

金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损

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失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、

以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣

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除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、39。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处

于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

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对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收结算时间差

应收账款组合2：应收合并范围内关联方（适用母公司）

应收账款组合3：应收其他客户

应收结算时间差系顾客持银行卡、购物卡及其他支付工具等消费形成的款项划账时间差。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收押金、保证金、备用金

其他应收款组合2：应收代理黄金回购款

其他应收款组合3：应收合并范围内关联方（适用母公司）

其他应收款组合4：应收其他客户

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多

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项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见本节“11.金融工具”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

见本节“11.金融工具”。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

见本节“11.金融工具”。

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14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见本节“11.金融工具”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

见本节“11.金融工具”。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

见本节“11.金融工具”。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类本公司存货分为原材料、库存商品、委托加工物资、发出商品及周转材料。

（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价和个别计价法计价。

（3）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。包装物领用时采用一次转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

*原材料、委托加工物资主要包括黄金原料、铂金原料等。期末可变现净值按照资产负债表日所生产的成品终端销售价格，减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

* 库存商品主要包括投资金条、黄金饰品、铂金饰品、K金饰品、镶嵌饰品和翡翠珠宝等。期末可变现净值按照资产负债表日终端销售价格，减去估计的销售费用及相关税费后的金额确定。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用

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基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企

业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧

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失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排

所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的

方法见附注五、27。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、

27。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可

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靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5051.90

机器设备年限平均法5-10519.00-9.50

办公设备年限平均法5-15519.00-6.33

运输设备年限平均法1059.50

固定资产装修年限平均法按受益期0——

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注五、27。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认

原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；*借

款费用已经发生；*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；

正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；

一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

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24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本公司无形资产包括软件和特许经营权。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的确定类别使用寿命摊销方法备注依据

预计使用年限、合同规定的受益

软件5-10年年限和法律规定直线法--的有效年限三者中最短者

预计使用年限、合同规定的受益

特许经营权按受益期年限和法律规定直线法--的有效年限三者中最短者

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、27。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无

115/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告形资产。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

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*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确

认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服

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务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：销售商品、提供代理服务。

销售商品

本公司销售黄金饰品、贵金属投资产品、贵金属文化产品、钻翠珠宝饰品等产品。

本公司商品销售方式以直销模式为主。主要销售渠道包括直营店、电商及银行。

直营店、电商及银行销售模式的收入确认时点如下：

*直营店销售分为自营店面模式及商场联营模式。自营店面模式是指通过自有房产或租赁房产销售商品，商场联营模式是指通过百货商场店中店模式销售商品，本公司于商品销售给客户并收取货款或者取得索取货款权利时确认销售收入。本公司与特定供应商采用联营模式进行合作，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

*电商销售渠道是指通过电子商务平台销售商品，本公司于客户签收并已收取货款或取得索取货款权利时确认销售收入。

*银行销售渠道是指通过与银行合作，利用银行网点销售各类定制化和非定制化金条、金银商品等，本公司于商品销售给客户并收取货款或者取得索取货款权利时确认销售收入。

本公司给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。

提供代理服务收入

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

*代理采购黄金原材料业务是指本公司作为代理人，根据代理采购协议为委托人提供代理服务以赚取代理手续费。本公司于收取客户货款并向客户发货时确认代理手续费收入。

*代理黄金回购业务是指本公司为供应商代理黄金回购并收取手续费的业务，按照代理黄金回购的时间和合同约定的手续费计算确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

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35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用

与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

36、政府补助

√适用□不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致

119/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

38、租赁

√适用□不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于5万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成

120/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

121/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

套期会计

在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

*被套期项目和套期工具之间存在经济关系。

*被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

*套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：

*因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

*套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

*被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

*套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。

公允价值套期

公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期，该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。

122/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

现金流量套期

现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。

属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。

对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。

本公司为规避原料价格波动而买入 T+D合约（以下简称“T+D业务”）作为套期保值工具。T+D是上海黄金交易所的延期交易品种，以保证金交易方式进行交易，客户可以选择合约交易日当天交割，也可以延期交割，同时引入延期补偿费机制来平抑供求矛盾的一种交易模式。

重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币

时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划

123/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

40、重要会计政策和会计估计的变更

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

41、2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

42、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用

税种计税依据税率（%）增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当13、6、5期允许抵扣的进项税后的余额

计算）消费税应税收入5

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7、5

企业所得税应纳税所得额25、20教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）北京菜市口百货股份有限公司25北京菜百电子商务有限公司25深圳市菜百黄金珠宝有限公司20

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）根据财政部、国家税务总局公告2025年第11号文件的规定，会员单位或客户通过上海黄金

交易所、上海期货交易所（以下称交易所）交易标准黄金，卖出方会员单位或客户销售标准黄金时，免征增值税。未发生实物交割出库的，交易所免征增值税；发生实物交割出库的：*会员单位购入标准黄金用于投资性用途的，交易所实行增值税即征即退，同时免征城市维护建设税、教

124/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

育费附加，并按照实际成交价格向买入方会员单位开具增值税专用发票；*会员单位购入用于非投资性用途的标准黄金，交易所免征增值税，并按照实际成交价格向买入方会员单位开具普通发票；*客户购入标准黄金，交易所免征增值税，并按照实际成交价格向买入方客户开具普通发票。

（2）依据《关于发布<熊猫普制金币免征增值税管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告

2013年第6号），本公司自2012年1月1日起销售熊猫普制金币，享受增值税免税政策。

（3）鉴于金银首饰以旧换新业务的特殊情况，财政部、国家税务总局《关于金银首饰等货物征收增值税问题的通知》明确规定，对金银首饰以旧换新业务，按销售方实际收取的不含增值税的全部价款计缴增值税。纳税人采用以旧换新、翻新改制方式销售的金银首饰应按其实际收取的不含增值税的全部价款确定计税依据，征收消费税。

（4）依据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金11288707.7613641887.88

银行存款932924700.33699252376.85

其他货币资金1953381209.86778650081.58

数字货币123802.5696777.36

合计2897718420.511491641123.67

其中：存放在境外的款项总额

其他说明：

本公司使用权受限的货币资金主要为上海黄金交易所交易保证金，受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

上海黄金交易所交易保证金746292196.36346822467.20

购买理财产品支付冻结150000000.00--

电子商务平台保证金2025640.411117887.26

冻结的银行存款--657425.00

合计898317836.77348597779.46

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计932939983.66474624548.04/入当期损益的金融资产

其中：

125/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

浮动收益理财产品932939983.66474624548.04/

合计932939983.66474624548.04/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

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无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）193791899.21245858045.88

其中：0-6个月193003209.21245753400.19

6个月-1年788690.00104645.69

1至2年104645.69--

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计193896544.90245858045.88

127/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比例比例计提比例

金额(%)金额价值

(%)金额价值

(%)金额(%)

按组合计提193896544.90100.002777985.771.43191118559.13245858045.88100.0050957.020.02245807088.86坏账准备

其中：

应收其他客77793324.6940.122777985.773.5775015338.92195313923.3079.4450957.020.03195262966.28户

其中：未逾期50432049.8426.01----50432049.84195013644.5579.32----195013644.55

逾期27361274.8514.112777985.7710.1524583289.08300278.750.1250957.0216.97249321.73

应收结算时116103220.2159.88----116103220.2150544122.5820.56----50544122.58间差

合计193896544.90100.002777985.771.43191118559.13245858045.88100.0050957.020.02245807088.86

128/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收其他客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期50432049.84----

逾期27361274.852777985.7710.15

合计77793324.692777985.773.57

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收结算时间差

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月116103220.21----

合计116103220.21----按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备金50957.022727028.752777985.77额

合计50957.022727028.752777985.77

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

129/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）北京北苑苏

宁易购商业22053451.7322053451.7311.371819385.04管理有限公司华联 SKP（陕西）百货有限10648581.2910648581.295.49公司石家庄裕华

苏宁易购商7482778.767482778.763.86680745.20业管理有限公司北京合生合

沃商业管理6064757.866064757.863.13咨询有限公司西安赛格商

业运营管理4968074.094968074.092.56有限公司

合计51217643.7351217643.7326.412500130.24

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

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(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

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(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

132/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

(8).其他说明

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内7033666.2410016024548.73100

1至2年

2至3年

3年以上

合计7033666.2410016024548.73100

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

北京开元中国金币经销中心4440314.0063.13有限公司

上海金币投资有限公司2593352.2436.87

合计7033666.24100.00

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款155288410.0059867704.79

合计155288410.0059867704.79

其他说明：

□适用√不适用

133/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

134/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

135/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）137402307.0145291822.19

其中：0-6个月137049154.5642376602.60

6-12个月353152.452915219.59

1至2年5809225.952772207.70

2至3年2505022.9213853805.62

3年以上

3至4年13648755.103690207.58

4至5年3585431.03954093.55

5年以上5084385.816052285.97

合计168035127.8272614422.61

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代理黄金回购款127216664.0633598616.57

押金、保证金等27591935.3224923070.85

其他13226528.4414092735.19

合计168035127.8272614422.61

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段

12整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来个月预合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用期信用损失

减值)减值)

2025年1月1日余12746717.8212746717.82

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

136/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日12746717.8212746717.82

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销

按单项计提坏12746717.8212746717.82账准备

合计12746717.8212746717.82

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄

数的比例(%)期末余额

137/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

深圳市翠绿

黄金精炼有74162398.4244.14代理黄金回0-6个月购款限公司中国黄金集

团营销有限33209446.0019.76代理黄金回0-6个月购款公司深圳市众恒

隆实业有限18734733.0011.15代理黄金回0-6个月购款公司

康硕10948746.086.52其他3-4年10948746.08

上海金币投5467500.003.25押金保证金0-6个月--资有限公司

合计142522823.5084.82//10948746.08

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价存货跌价准

准备/合

项目备/合同履账面余额账面价值账面余额同履约成账面价值约成本减值本减值准准备备

原材152132112.59--152132112.5964855368.98--64855368.98料

库存3986578421.096187155.223980391265.873466554464.2385307.043466469157.19商品

周转7057233.95--7057233.957839718.05--7839718.05材料委托

加工77383711.96--77383711.96361514826.89--361514826.89物资

发出38339835.39--38339835.3946587699.85--46587699.85商品

合计4261491314.986187155.224255304159.763947352078.0085307.043947266770.96

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

138/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品

库存商品85307.0410656568.804554720.62--6187155.22周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计85307.0410656568.804554720.62--6187155.22本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用

本期将已计提存货跌价准备的存货售出/本期存货可变现净值高于成本按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

139/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

一年内到期的非流动资产的其他说明：

无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣进项税额178959221.7166456818.36

暂估进项税465925770.10388815898.12

预付各项费用2915916.067317644.47

合计647800907.87462590360.95

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

140/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

141/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

142/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

143/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动本期累计计本期计追减确认入其他累计计入其他期初入其他本期计入其他期末指定为以公允价值计量且其变动项目加少其的股综合收综合收益的损余额综合收综合收益的损余额计入其他综合收益的原因投投他利收益的利失益的利失资资入得得

由于国润黄金（深圳）有限公司是国润黄本公司出于战略目的而计划长期

金（深9903163.02397749.839505413.19494586.81持有的投资，因此本公司将其指圳）有限定为以公允价值计量且其变动计公司入其他综合收益的金融资产。

合计9903163.02397749.839505413.19494586.81/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

144/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额34331230.6534331230.65

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额34331230.6534331230.65

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额14988824.7214988824.72

2.本期增加金额690800.21690800.21

（1）计提或摊销690800.21690800.21

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额15679624.9315679624.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值18651605.7218651605.72

2.期初账面价值19342405.9319342405.93

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

145/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产130125379.92141309880.06固定资产清理

合计130125379.92141309880.06

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币固定资产装项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计修

一、账面原值：

1.期初余额142816801.6633842818.694556052.8517677600.2671395186.01270288459.47

2.本期增加--2903639.26301802.571112889.94--4318331.77

金额

（1）购置--2903639.26301802.571112889.94--4318331.77

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少212559.841420210.00266887.47--1899657.31

金额

（1）处置212559.841420210.00266887.47--1899657.31或报废

4.期末余额142816801.6636533898.113437645.4218523602.7371395186.01272707133.93

二、累计折旧

1.期初余额51331805.3617507387.892657428.169864375.2847617582.72128978579.41

2.本期增加3054389.104823737.68314438.701664259.555463855.3215320680.35

金额

（1）计提3054389.104823737.68314438.701664259.555463855.3215320680.35

3.本期减少--201931.851349199.50166374.40--1717505.75

金额

（1）处置--201931.851349199.50166374.40--1717505.75

146/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

或报废

4.期末余额54386194.4622129193.721622667.3611362260.4353081438.04142581754.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面88430607.2014404704.391814978.067161342.3018313747.97130125379.92

价值

2.期初账面91484996.3016335430.801898624.697813224.9823777603.29141309880.06

价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

147/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

148/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房租及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额247227066.31247227066.31

2.本期增加金额48360184.6948360184.69

租入48360184.6948360184.69

3.本期减少金额45959627.7845959627.78

处置45959627.7845959627.78

4.期末余额249627623.22249627623.22

二、累计折旧

1.期初余额60213073.1360213073.13

2.本期增加金额71567446.2271567446.22

（1）计提71567446.2271567446.22

3.本期减少金额45558326.6645558326.66

（1）处置45558326.6645558326.66

4.期末余额86222192.6986222192.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值163405430.53163405430.53

2.期初账面价值187013993.18187013993.18

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

149/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

土地使非专利项目专利权特许经营权软件合计用权技术

一、账面原值

1.期初余额172566.3837126672.5637299238.94

2.本期增加金--3246007.593246007.59

额

（1）购置--3246007.593246007.59

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金172566.38172566.38

额

（1）失效且

终止确认的部172566.38172566.38分

4.期末余额40372680.1540372680.15

二、累计摊销

1.期初余额149557.5316076921.6916226479.22

2.本期增加金23008.853843068.763866077.61

额

（1）计提23008.853843068.763866077.61

3.本期减少金172566.38--172566.38

额

（1）失效且终172566.38172566.38止确认的部分

4.期末余额19919990.4519919990.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价--20452689.7020452689.70

值

2.期初账面价23008.8521049750.8721072759.72

值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0

150/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

151/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额使用权资产

改良及维护24336098.3234847459.6621422106.95--37761451.03支出

广告费等107228.98328500.25167639.03--268090.20

合计24443327.3035175959.9121589745.98--38029541.23

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备21711858.815427964.7112882981.883220745.48

内部交易未实现利润7712523.611928130.902529271.45632317.86可抵扣亏损

递延收益1644253.85411063.462064063.29516015.82计入其他综合收益的其

他权益工具公允价值变494586.81123646.7096836.9824209.24动

租赁负债账面价值与计159365886.0939841471.52176939686.7544234921.69税基础差异

合计190929109.1747732277.29194512840.3548628210.09

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

交易性金融资产公允价2958218.56739554.643624548.04906137.01

152/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

值变动

交易性金融负债及 T+D 6749000.00 1687250.00 7657637.16 1914409.29业务公允价值变动

使用权资产账面价值与163405430.5340851357.64187013993.1846753498.30计税基础差异现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效304015373.4176003843.35147130380.4336782595.10

部分）

小计477128022.50119282005.63345426558.8186356639.70

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余减值准账面价减值准账面余额账面价值额备值备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付采购长期资6916900.70--6916900.70产

合计6916900.70--6916900.70

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况

货币748317836.77748317836.77其他是347940354.46347940354.46其他是资金

153/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

货币657425.00657425.00冻结是资金

货币150000000.00150000000.00冻结是资金

合计898317836.77898317836.77//348597779.46348597779.46//

其他说明：

本公司使用权受限的货币资金主要为上海黄金交易所交易保证金。

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额指定的理由和依据

交易性金融负债/

其中：

指定为以公允价值计量且其变动2274760000.003704620000.00计入当期损益的金融负债

其中：

指定为以公允价值计量且其变动2274760000.003704620000.00计入当期损益的金融负债

合计2274760000.003704620000.00/

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

154/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款139903688.5490376812.85

合计139903688.5490376812.85

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租金1021661.341214195.28

合计1021661.341214195.28

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款357683409.87327528220.55

合计357683409.87327528220.55

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

155/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬66557350.44326435019.74322782825.8870209544.30

二、离职后福利-设定提存--33837350.4433837350.44--计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计66557350.44360272370.18356620176.3270209544.30

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补63654143.30229528915.90226478220.7566704838.45贴

二、职工福利费--5585144.045585144.04--

三、社会保险费746086.1420302768.0520302768.05746086.14

其中：医疗保险费746086.1419815006.0319815006.03746086.14

工伤保险费--487762.02487762.02--

生育保险费--------

四、住房公积金--23987379.1723987379.17--

五、工会经费和职工教育2157121.005503376.675248764.772411732.90经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

其他短期薪酬--41527435.9141180549.10346886.81

合计66557350.44326435019.74322782825.8870209544.30

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险32789314.7432789314.74

2、失业保险费1048035.701048035.70

3、企业年金缴费

合计33837350.4433837350.44

156/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

企业所得税72021318.0934948125.50

消费税17741240.5918427764.48

增值税46790846.997582528.66

城市维护建设税4516569.361785021.16教育费附加（含地方教育费附3227945.561277356.25加）

个人所得税265159.52123365.23

印花税3622234.382254520.42

环保税--741.76

合计148185314.4966399423.46

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款62189424.4727606261.57

合计62189424.4727606261.57

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

157/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付费用7684191.117025293.34

工程款6758251.722239405.46

应付银行卡39382238.4010210803.70

押金保证金5847235.686027488.49

代收代付款项681661.76771802.75

暂收款项1737348.641246760.52

其他98497.1684707.31

合计62189424.4727606261.57账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债52565850.4349124028.11

合计52565850.4349124028.11

其他说明：

无

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额46498905.3642578694.70

合计46498905.3642578694.70

158/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

159/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额175938920.75198985556.20

减：未确认的融资费用16573034.6622045869.45

减：一年内到期的租赁负债52565850.4349124028.11

合计106800035.66127815658.64

其他说明：

2025年计提的租赁负债利息费用金额为6857045.54元，计入财务费用-利息支出金额为

6857045.54元。

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助2064063.29--419809.441644253.85与资产相关的政府补助

合计2064063.29--419809.441644253.85/

其他说明：

□适用√不适用

160/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数777777800.00777777800.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本747845153.83----747845153.83溢价）

其他资本公积83788743.00----83788743.00

合计831633896.83----831633896.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

161/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额税后

减：前期计

期初减：前期计入其归属期末

项目本期所得税前发生入其他综合减：所得税税后归属于母公余额他综合收益当期于少余额额收益当期转费用司转入损益数股入留存收益东

一、不能重

分类进损益-72627.74-397749.83-99437.46-298312.37-370940.11的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益

工具投资公-72627.74-397749.83-99437.46-298312.37-370940.11允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分

类进损益的110347785.33162009310.985124318.0039221248.25117663744.73228011530.06其他综合收

162/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备

现金流量110347785.33162009310.985124318.0039221248.25117663744.73228011530.06套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收110275157.59161611561.155124318.0039121810.79117365432.36227640589.95益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

其他综合收益的税后净额本期发生额为117365432.36元

163/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积653481450.44105830464.70--759311915.14

任意盈余公积198192784.41----198192784.41储备基金企业发展基金其他

合计851674234.85105830464.70--957504699.55

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润1411277027.271306398800.47调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润1411277027.271306398800.47

加：本期归属于母公司所有者的净利1133066364.04719008640.29润

减：提取法定盈余公积105830464.7069685953.49提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利560000016.00544444460.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润1878512910.611411277027.27

其中：子公司当年提取的盈余公积归8603134.063397650.80属于母公司的金额

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

164/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务28791354962.7826425640225.7020215002656.0218423501886.54

其他业务28192435.82690800.2117655052.50690800.21

合计28819547398.6026426331025.9120232657708.5218424192686.75

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司承诺公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支是否为主项目转让商品期将退还给客量保证类型及务的时间付条款要责任人的性质户的款项相关义务保证类质量保

客户取得相证，相关义务按约定账销售商品关商品控制商品是为向客户保证期支付权时所销售的商品符合既定标准

合计/////

本公司在履行了交付商品的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

(4).分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用项目期末余额预计确认收入时间

预收货款357683409.87取决于客户提金时点

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税184527675.78188700165.25

城市维护建设税34211900.1626105959.17教育费附加（含地方教育费附24454118.2218667124.36加）

165/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

房产税2387782.542388273.40

印花税12939092.708678390.58

土地使用税77676.4880098.48

车船使用税10110.009810.00

环保税3867.24741.76

合计258612223.12244630563.00

其他说明：

各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

员工薪酬278006561.88245614484.76

物业折旧及摊销费112815315.9393598454.77

服务费84850059.1668144585.09

广告宣传费33020636.9743726476.37

包装费11684013.3411345993.68

能源费用4285324.953646119.59

其他14819281.3111485559.83

合计539481193.54477561674.09

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

员工薪酬73633304.1173738206.58

物业折旧及摊销费12262465.2512702178.77

聘请中介机构费4832225.394738727.43

服务费3446125.924807362.84

修理费2454975.281430769.53

通讯费1669988.151539370.90

办公费用1190129.261367586.02

其他6528632.376422562.45

合计106017845.73106746764.52

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费8632504.198364189.17

合计8632504.198364189.17

其他说明：

166/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出25810582.4026165175.83

减：利息收入2978774.7010800672.32

手续费及其他46472381.1233917815.70

合计69304188.8249282319.21无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

个税返还311684.29738794.09

稳岗补贴32926.4418051.98

传统商场升级转型鼓励资金419809.44419809.44

西城区发改委节能改造项目补--340788.00助资金

批发和零售、餐饮企业支持政2500000.00--策项目资金

北京市扩大文化和旅游新消费1000000.00--奖励

北京市商务局消费季支持资金--1148000.00

西城区商务局贡献重点奖励--1113000.00

北京市商务局网络消费市场奖--564000.00励

西城区发改委企业经济社会发--500000.00展综合贡献奖励款

新型学徒制培训项目拨款--427000.00

其他101320.00183160.00

合计4365740.175452603.51

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收17663094.8215998445.45益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入

167/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

处置交易性金融负债取得的投资收益-1230409734.49-394384159.31

T+D业务产生的投资收益 1325985918.66 402841016.79

无效套期产生的投资收益16275620.436414496.45

合计129514899.4230869799.38

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产2958218.563279556.26

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

交易性金融负债-196629000.00-83843362.84按公允价值计量的投资性房地产

T+D业务产生的公允价值变动收益 203378000.00 91501000.00

合计9707218.5610937193.42

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-2727028.7510461.67

合计-2727028.7510461.67

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

168/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本-10656568.80-723495.20减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-10656568.80-723495.20

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”41756.49--填列）使用权资产处置利得（损失以“-”26338.72579248.11填列）

合计68095.21579248.11

其他说明：

无

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

违约金、补偿款59145.00786568.8959145.00

169/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

废品收入11.067957.7111.06

其他37133.2833215.3737133.28

合计96289.34827741.9796289.34

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失对外捐赠

非流动资产毁损报107048.143115.62107048.14废损失

公益性捐赠支出100000.00736942.00100000.00

罚款、滞纳金57.595356.8757.59

其他471.505650.17471.50

合计207577.23751064.66207577.23

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用392364500.23243361025.27

递延所得税费用-5300512.0696988.60

合计387063988.17243458013.87

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额1541329485.21

按法定/适用税率计算的所得税费用385332371.30

170/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

子公司适用不同税率的影响-65246.86

调整以前期间所得税的影响108201.64非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1880609.25使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

税收优惠政策的影响-191947.16

所得税费用387063988.17

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

其他综合收益的税后净额详见本节“七、合并财务报表项目注释”之“57.其他综合收益”所述。

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到押金、保证金、备用金等348790531.46238768374.86

T+D损益 1866496402.00 665386502.00

往来代垫款1819326.8113816423.74

政府补助及营业外收入4042724.415563818.73

利息收入2978774.7010800672.32

合计2224127759.38934335791.65

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现费用318076308.37243769449.50

支付押金、保证金、备用金等901359706.05354090141.43

往来代垫款228673.811124633.13

营业外支出100529.09747949.04

合计1219765217.32599732173.10

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

171/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品4341855213.502710000000.00

理财产品收益21503297.0017634814.78

合计4363358510.502727634814.78

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买理财产品4800836978.602780000000.00

合计4800836978.602780000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

借金手续费18966715.3921930485.17

租赁付款额76283152.4673194965.39

合计95249867.8595125450.56

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金非现金变动现金变动非现金变

172/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

变动动租赁负债（含一年内到期的租赁负176939686.75--54784381.6171930542.43427639.84159365886.09

债）

合计176939686.75--54784381.6171930542.43427639.84159365886.09

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1154265497.04725623986.11

加：资产减值准备10656568.80723495.20

信用减值损失2727028.75-10461.67

固定资产折旧、油气资产折耗、生产16011480.5614345735.76性生物资产折旧

使用权资产摊销71567446.2263070750.57

无形资产摊销3866077.613854684.21

长期待摊费用摊销21589745.9819675437.96

处置固定资产、无形资产和其他长期

“”-68095.21-579248.11资产的损失（收益以－号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填107048.143115.62列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-2958218.56-3279556.26列）

财务费用（收益以“－”号填列）25810582.4026165175.83

投资损失（收益以“－”号填列）-17663094.82-15998445.45递延所得税资产减少（增加以“－”号995370.26-26693684.75填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号-6295882.3226790673.35填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-318693957.60-714917760.64经营性应收项目的减少（增加以“－”-766872977.04-236764016.63号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”1633218866.72467516673.65号填列）

其他156884992.9831717230.69

经营活动产生的现金流量净额1985148479.91381243785.44

173/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产48360184.69176013924.18

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1999400583.741143043344.21

减：现金的期初余额1143043344.211495366198.13

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额856357239.53-352322853.92

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1999400583.741143043344.21

其中：库存现金11288707.7613641887.88

可随时用于支付的数字货币123802.5696777.36

可随时用于支付的银行存款782914700.33698584951.85

可随时用于支付的其他货币资1205073373.09430719727.12金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1999400583.741143043344.21

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

174/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

货币资金746292196.36346822467.20上海黄金交易所交易保证金

货币资金150000000.00--购买理财产品支付冻结

货币资金2025640.411117887.26电子商务平台保证金

货币资金--657425.00冻结的银行存款

合计898317836.77348597779.46——

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额76283152.46(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋租赁4890085.20

合计4890085.20

175/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：

无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费8632504.198364189.17

合计8632504.198364189.17

其中：费用化研发支出8632504.198364189.17资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

其他说明：

无

176/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的非同一控制下企业合并交易

□适用√不适用

(2).合并成本及商誉

□适用√不适用

(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用√不适用

(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用√不适用

(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

(6).其他说明

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

177/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司主要经营持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称地直接间接方式深圳菜深圳市10000000深圳市加工100投资设立百罗湖区电子商北京市北京市5000000线上销售80投资设立务西城区

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例东的损益告分派的股利益余额

电子商务20%21199133.001200000.0031432453.87

178/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

179/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子期末余额期初余额公司非流动负非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计名债债称电子

234547378.815676892.89240224271.7082741303.86320698.4683062002.32384408674.829276687.33393685362.15335556662.41962095.37336518757.78

商务本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流综合收益总营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润经营活动现金流量量额

电子商务6666058706.03105995665.01105995665.0145049067.374778471474.9333076729.1033076729.10-20942269.06

其他说明：

无

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

180/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关419809.44760597.44

与收益相关3634246.443953211.98

合计4054055.884713809.42

其他说明：

无

181/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、交易性金融资产、其他权益工具

投资、应付账款、其他应付款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。

本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的26.41%（2024年：44.35%）；

本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的84.82%

（2024年：65.10%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行授信额度为48.47亿元（上年年末：60.94亿元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单

182/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告位：元）：

项目期末余额

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

金融负

债：

交易性金3704620000.00------3704620000.00融负债

应付账款139903688.54------139903688.54

其他应付62189424.47------62189424.47款一年内到

期的非流52565850.43------52565850.43动负债

租赁负债--30936471.1526157066.8349706497.68106800035.66

金融负债3959278963.4430936471.1526157066.8349706497.684066078999.10合计

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

项目上年年末余额

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

金融负

债：

交易性金2274760000.00------2274760000.00融负债

应付账款90376812.85------90376812.85

其他应付27606261.57------27606261.57款一年内到

期的非流49124028.11------49124028.11动负债

租赁负债--32160887.5922644015.3073010755.75127815658.64

金融负债2441867102.5332160887.5922644015.3073010755.752569682761.17合计

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于交易性金融负债等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

183/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

项目本期数上期数

固定利率金融工具----

金融负债370462.00227476.00

其中：交易性金融负债370462.00227476.00

浮动利率金融工具----

金融资产93294.0047462.45

其中：浮动收益理财产品93294.0047462.45汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，本公司未持有外币资产及负债，因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化

本公司以市场价格采购黄金原材料，因此受到此等价格波动的影响。本公司采用上海黄金交易所黄金延期交易合约对预期的黄金原材料采购价格风险进行套期。套期工具公允价值变动中的有效套期部分计入其他综合收益且在相关被套期交易影响损益的当期计入利润表。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为50.56%（上年年末：44.19%）。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

√适用□不适用被套期项目预期风险相应风险相应套期活动及相关套期管理目标项目管理策略被套期风险的定性和定量信息对风险敞口的工具之间的有效实现和目标影响经济关系情况

定性分析：本公司使用自有资金开展套期保值业务的审批程序由于黄金符合国家相关法律、法规及《公公司套期工市场价格公司通过司章程》的有关规定，为规避黄具和被套期通过买入或卖公司使用黄变动而对黄金延期金价格波动而开展的黄金延期项目的现金出相应的黄金金延期交易预期黄金交易锁定

交易套期保值业务，有利于控制流量均受黄延期交易合约合约对预期原材料采原材料采

经营风险，提高公司抵御市场波金价格变动作为套期工具黄金原材料购交易的购价达到动的能力。定量分析：本公司基影响，且价对冲公司现货采购交易进现金流量预期经营于顾客预订投资金条数量分析格变动所产业务端存在的行风险管理变动进行效果管理

预期的黄金原材料采购交易，以生的影响是敞口风险。

现金流量目的。

此为依据采用上海黄金交易所相反的。

套期黄金延期交易合约进行套期操作。套期数量根据顾客预订量进

184/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告行操作，基本保持此项业务无敞口。

定性分析：本公司使用自有资金开展套期保值业务的审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定，为规避黄公司套期工公司通过通过买入或卖公司使用黄由于黄金金价格波动而开展的黄金延期具和被套期黄金延期出相应的黄金

金延期交易市场价格交易套期保值业务，有利于控制项目均受黄交易锁定延期交易合约

合约对预期变动而对经营风险，提高公司抵御市场波金价格变动原材料采作为套期工具

黄金原材料黄金租赁动的能力。定量分析：本公司黄影响，且价购价达到对冲公司现货采购交易进业务实现金租赁数量分析预期的黄金原格变动所产预期经营业务端存在的

行风险管理风险对冲材料采购交易，以此为依据采用生的影响是效果管理敞口风险。

上海黄金交易所黄金延期交易相反的。目的。

合约进行套期操作。套期数量根据黄金租赁数量进行操作，基本保持此项业务无敞口。

其他说明：

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已确认的被套期与被套期项目以项目账面价值中套期会计对公司套期有效性和套项目及套期工具相关所包含的被套期的财务报表相关期无效部分来源账面价值项目累计公允价影响值套期调整套期风险类型其他综合收益税被套期项目与套

商品价格风险228011530.06不适用后117663744.73期工具的相关性元套期类别其他综合收益税

现金流量套期228011530.06被套期项目与套不适用后117663744.73期工具的相关性元

其他说明：

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

√适用□不适用项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响

公司使用黄金延期交易合约对公司使用黄金延期交易合约对102325184.17黄金租赁业务进行风险管理黄金租赁业务进行风险管理

其他说明：

□适用√不适用

185/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产93294.0093294.00

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融93294.0093294.00资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资950.54950.54

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

186/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

持续以公允价值计量的94244.5494244.54资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益370462.00----370462.00的金融负债

持续以公允价值计量的370462.00----370462.00负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

公司指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为公司向银行租借黄金实物业务，黄金存在活跃市场（即上海黄金交易所），并且上海黄金交易所每个交易日均会公布黄金合约交易的收盘价格，公司期末以最后一个交易日上海黄金交易所公布的收盘价格作为市价确定依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

（1）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

单位：元内容期末公允价值估值技术不可观察输入值

交易性金融资产：

浮动收益理财产品932939983.66--预期收益率

权益工具投资：

非上市股权投资9505413.19净资产收益率、流动净资产法

性折扣率、净资产

（2）归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表当期利得或损失总额

项目（本期转入第三层转出第三层期初余额计入损益计入其他综

数）次次合收益

交易性金融474624548.04-----666329.48--资产

187/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

其他权益工9903163.02-------397749.83具投资

续：

项目购买、发行、出售和结算对于在报告

（本期期末持有的数）资产，计入期末余额损益的当期购入发行出售结算未实现利得或损失的变动交易性

金融资4800836978.60--4341855213.50--932939983.662958218.56产其他权

益工具--------9505413.19-494586.81投资

续：

当期利得或损失总额

项目（上期转入第三层转出第三层期初余额计入其他综

数）次次计入损益合收益

交易性金融402718421.30----1906126.74--资产

其他权益工9895626.34------7536.68具投资

续：

项目购买、发行、出售和结算对于在报告

（上期期末持有的数）资产，计入期末余额损益的当期购入发行出售结算未实现利得或损失的变动交易性

金融资2780000000.00--2710000000.00--474624548.043279556.26产其他权

益工具--------9903163.02-96836.98投资

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

188/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应

付账款、其他应付款等。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)

金正公司北京市投资11115624.5724.57本企业的母公司情况的说明

本公司的控股股东为金正公司，金正公司为金融街资本的全资子公司，金融街资本的出资人为西城国资委，西城国资委为本公司最终控制人。

本企业最终控制方是西城区国资委

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见本节“十、在其他主体中的权益”之“1.在子公司中的权益”所述。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

189/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告浙江明牌珠宝股份有限公司（以下简称公司关联自然人控制的其他企业“明牌珠宝”）北京熙诚教育投资有限公司（以下简称同受最终控制方控制“熙诚教育”）北京金融街服务中心有限公司（以下简称同受最终控制方控制“金融街服务中心”）北京金融街购物中心有限公司（以下简称同受最终控制方控制“金融街购物中心”）北京市普瑞姆物业管理有限责任公司（以同受最终控制方控制下简称“普瑞姆”）北京张一元茶叶有限责任公司（以下简称控股股东之联营企业“张一元”）北京融晟置业有限公司（以下简称“融晟同受最终控制方控制置业”）华夏银行股份有限公司（以下简称“华夏公司关联自然人原担任董事的其他企业银行”）

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

其他说明：

无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交易获批的交易额关联方关联交易内容本期发生额额度（如适上期发生额度（如适用）

用）

明牌珠宝接受劳务707544.206500000.00否907130.87

熙诚教育接受劳务493396.22--

融晟置业接受劳务59326.9375640.11

张一元采购商品6600.0014500.00金融街服务中

接受劳务--31000.00心委托代销手续

华夏银行180198.006656.00费金融街购物中

接受劳务292866.505799.96心关联采购定价以市场同类商品价格为基础。

本公司本期与华夏银行代理销售的含税结算金额为46868796.00元，不含税结算金额

41476810.62元，公司本期代销手续费支出为180198.00元。

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

明牌珠宝接受委托代为销售84210.81159906.50

190/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

张一元提供劳务--28301.88

融晟置业出售商品--17415.52

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用

本公司本期与明牌珠宝代理销售的含税结算金额为262444.00元，不含税结算金额为232251.31元，公司本期确认代理佣金收入84210.81元。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

张一元房产416586.66397119.96

191/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理的短未纳入租赁未纳入租赁增加简化处理的短期租增加出租方租赁资期租赁和低价负债计量的承担的租赁负债计量的承担的租赁的使赁和低价值资产租支付的租的使名称产种类值资产租赁的可变租赁付支付的租金负债利息支可变租赁付负债利息支用权赁的租金费用（如金用权租金费用（如款额（如适出款额（如适出资产适用）资产适用）用）用）

融晟置房屋建177228.002513.10237643.204608.51业筑物房屋建

普瑞姆216966.009186.36212706.0018620.32筑物金融街房屋建

购物中1349092.80115430.86208679.21--11135.54筑物心关联租赁情况说明

□适用√不适用

192/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1145.001531.67

(8).其他关联交易

√适用□不适用

*存放于关联方的货币资金

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容期末余额期初余额

华夏银行关联方存款--1460145.65

注:截止报告期末，华夏银行不再构成公司关联方。

*关联方存款利息收入及手续费支出

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华夏银行存款利息收入1854.69369.62

华夏银行手续费支出872.84200.00

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备金融街购物

其他应收款475990.10--510990.10--中心

其他应收款张一元140159.90------

193/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

其他应收款融晟置业----80776.55--

应收账款华夏银行----63100.00--

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

预收款项张一元--66186.76

应付账款明牌珠宝94848.1689183.39

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

194/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项及应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利606666684.00经审议批准宣告发放的利润或股利

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

195/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

196/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）247900985.54509099184.83

其中：0-6个月247112295.54508994539.14

6个月-1年788690.00104645.69

1至2年104645.69--

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计248005631.23509099184.83

197/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比

金额价值价值(%)金额(%)金额例(%)金额例(%)

按组合计提坏248005631.23100.002777985.771.12245227645.46509099184.83100.0050957.020.01509048227.81账准备

其中：

应收其他客户74421816.6530.012777985.773.7371643830.88142553689.3428.0050957.020.04142502732.32

其中：未逾期47060541.8018.98----47060541.80142253410.5927.94----142253410.59

逾期27361274.8511.032777985.7710.1524583289.08300278.750.0650957.0216.97249321.73

应收合并范围59801804.3924.11----59801804.39318272104.9062.52----318272104.90内关联方

应收结算时间113782010.1945.88----113782010.1948273390.599.48----48273390.59差

合计248005631.23100.002777985.771.12245227645.46509099184.83100.0050957.020.01509048227.81

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

198/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收其他客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期47060541.80----

逾期27361274.852777985.7710.15

合计74421816.652777985.773.73

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：应收合并范围内关联方

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月59801804.39----

合计59801804.39----

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：应收结算时间差

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月113782010.19----

合计113782010.19----

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

应收账款50957.022727028.752777985.77

合计50957.022727028.752777985.77

199/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合应收账款期末合同资产应收账款和合同同资产期末余额坏账准备期单位名称余额期末余额资产期末余额合计数的比例末余额

（%）

北京菜百电子商59801804.3959801804.3924.11务有限公司北京北苑苏宁易

购商业管理有限22053451.7322053451.738.891819385.04公司

华联 SKP（陕西） 10648581.29 10648581.29 4.29百货有限公司石家庄裕华苏宁

易购商业管理有7482778.767482778.763.02680745.20限公司北京合生合沃商

业管理咨询有限6064757.866064757.862.45公司

合计106051374.03106051374.0342.762500130.24

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

200/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

应收股利2560000.00--

其他应收款154669915.2857879435.75

合计157229915.2857879435.75

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用

201/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

深圳菜百2560000.00--

合计2560000.00--

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

202/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）137212331.2943784824.15

其中：0-6个月136859677.8440889604.56

6-12个月352653.452895219.59

1至2年5689225.952666660.70

2至3年2455022.922905059.54

3年以上

3至4年2700009.023690207.58

4至5年3585431.03954093.55

5年以上4825866.815676561.97

合计156467887.0259677407.49

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代理黄金回购款127216664.0632283061.43

押金、保证金等27163416.3224301799.85

其他2087806.643092546.21

合计156467887.0259677407.49

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预整个存续期预期信整个存续期预期信

203/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

期信用损失用损失(未发生信用损失(已发生信

用减值)用减值)

2025年1月1日余1797971.741797971.74

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日1797971.741797971.74

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回北京华普联

合商业投资1797971.741797971.74有限公司

合计1797971.741797971.74

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

204/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余款项的坏账准备单位名称期末余额账龄

额合计数的比例(%)性质期末余额

深圳市翠绿黄代理黄0-6个

金精炼有限公74079330.0647.35金回购--月司款代理黄

中国黄金集团33209446.0021.220-6个金回购--营销有限公司月款代理黄

深圳市众恒隆18734733.0011.970-6个金回购--实业有限公司月款

上海金币投资5467500.003.50押金保0-6个--有限公司证金月

华普联合1797971.741.155年租金1797971.74以上

合计133288980.8085.19//1797971.74

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00

对联营、合营企业投资

合计10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值本期增减变动减值被投期末余额期初余额（账准备追计提准备资单（账面价面价值）期初加减少投资减值其他期末

位值）余额投准备余额

205/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

资

深圳10000000.004000000.006000000.00菜百

电子4000000.004000000.00商务

合计10000000.004000000.004000000.0010000000.00

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务28382422759.5726288402211.7420100575128.9018470541099.93

其他业务28175221.01690800.2117637892.71690800.21

合计28410597980.5826289093011.9520118213021.6118471231900.14

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

206/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益7360000.007850000.00权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收17663094.8215998445.45益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

处置交易性金融负债取得的投资收益-1230409734.49-394384159.31

T+D业务产生的投资收益 1325985918.66 402841016.79

无效套期产生的投资收益16275620.436414496.45

合计136874899.4238719799.38

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-38952.93附注七、73、75准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定4054055.88附注七、67

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产121559023.16附注七、68、70生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

207/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

委托他人投资或管理资产的损益17663094.82附注七、68对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4239.75附注七、74、75其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额35808370.07

少数股东权益影响额（税后）12759.11

合计107411852.00

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净26.471.46--利润

扣除非经常性损益后归属于23.961.32--公司普通股股东的净利润

208/209北京菜市口百货股份有限公司2025年年度报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：谢华萍

董事会批准报送日期：2026年4月27日修订信息

□适用√不适用