哈尔滨新光光电科技股份有限公司
2024年度
审计报告索引页码审计报告公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-108哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况哈尔滨新光光电科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，包含子公司时统称本集团），前身为哈尔滨新光光电科技有限公司，是由康立新和哈尔滨工业大学远光光电仪器有限公司（现已更名为哈尔滨工大远光科技股份有限公司，以下简称“远光股份”）于2007年11月30日共同出资组建，设立时注册资本及实收资本人民币2000万元，康立新以货币资金人民币1200万元出资，占注册资本的60%；远光股份以货币资金人民币800万元出资，占注册资本的40%。
经历次股权转让及增资后，2018年12月11日，有限公司全体股东签订《哈尔滨新光光电科技股份有限公司发起人协议书》，本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，将有限公司截至2018年9月30日止经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的净资产按1：0.2917的比例折为7500万股（每股面值1元），注册资本及股本均为人民币7500万元，公司股东按原有出资比例享有折股后股本。
经中国证券监督管理委员会以《关于同意哈尔滨新光光电科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2019〕1172号）注册同意，本公司首次公开发行股票并于2019年7月22日在上海证券交易所科创板上市，向社会公开发行人民币普通股（A股）2500万元，每股面值1元，发行价格为38.09元/股。本公司增加注册资本及股本人民币2500万元，变更后的注册资本及股本均为人民币10000万元。
2021年2月10日，本公司取得哈尔滨市松北区市场监督管理局换发的统一社会信
用代码为912301996656799864的营业执照，注册资本为人民币10000万元，法定代表人为康为民，注册地址和总部办公地址均为哈尔滨市松北区创新路1294号。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业，主要经营范围包括：从事光机电一体化产品、工业自动化控制系统装置、光学仪器、光学材料、光学镜头、光学监控
设备、投影设备的技术开发、生产、销售及技术咨询、技术转让、技术服务；安防工
程设计、施工、安装、维修；计算机软件的开发、技术咨询、技术转让、技术服务；
电力科技的研发及技术咨询、技术服务；智能化电力保护监控装置、智能网络控制系
统产品的研发、生产、销售及技术服务；人工智能软件的技术开发与技术服务；货物进出口、技术进出口；自有房屋租赁；检测服务；医疗器械生产及销售（涉及许可经营的项目经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营）。
主营业务是光电产品的生产研发及销售，报告期内主营业务未发生重大变更。
本财务报表于2025年4月25日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
13哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2.持续经营
本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政
策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、
研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据披露事项附注中的披露位置重要的单项计提坏账准备
五、4.应收账款单项金额超过500.00万元的应收款项应收款项本期坏账准备收
五、4.应收账款单项金额超过100.00万元回或转回金额重要的
14哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）涉及重要性标准判断的该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据披露事项附注中的披露位置本期重要的应收款项核销
/债权投资核销/其他债五、4.应收账款单项金额超过100.00万元权投资核销
账面价值发生的重大变动五、5.合同资产
账面价值变动金额占期初余额30%以
（合同资产、预收款五、23.预收款项上，且金额超过1000.00万元项、合同负债）五、24.合同负债公司将单项在建工程明细金额超过合并
重要的在建工程五、13.在建工程
资产总额0.5%的认定为重要账龄超过1年或逾期的重
五、21.应付账款单项金额超过500.00万元要应付账款账龄超过1年或逾期的重
五、22.其他应付款单项金额超过500.00万元要其他应付款
重大合同变更或重大交易五、37.营业收入、营
单项金额超过500.00万元价格调整业成本
五、52.现金流量表项公司将单项现金流量金额超过合并资产重要的投资活动现金流量
目总额1%的认定为重要非全资子公司对集团外营业收入金额超
八、1.在子公司中的权
重要的非全资子公司过集团总收入10%或净利润占合并净益
利润10%以上对合营企业或联营企业的长期股权投资
重要的合营企业或联营八、2.在合营企业或联
账面价值超过集团净资产1%且金额超企业营企业中的权益
过3000.00万元
重要的承诺事项十四、承诺及或有事项公司将重组、并购等事项认定为重要公司将极大可能产生或有义务的事项认
重要的或有事项十四、承诺及或有事项定为重要
公司将资产负债表日后利润分配情况、
重要的资产负债表日后事十五、资产负债表日后
股票和债券的发行、重要的对外投项事项
资、重要的债务重组等认定为重要
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并
15哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
16哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
（处置部分股权未丧失控制权的情况下）本集团在不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（处置子公司丧失控制权的情况下）本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对
被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
（多次分步交易处置子公司的）本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资
直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
17哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
18哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行
19哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理
或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用
20哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据确认收入日期确定账龄。
对应收本集团合并范围内关联方款项、基本确定能收回或回收风险极小的款项等
销售或提供服务形成的应收款项，确定为无信用风险的应收账款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收账款，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。
本集团对其他未单项测试的应收账款，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息、账龄，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定应收账款账龄组合的预期信用损失，计提坏账准备。预计违约损失率如下：
21哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上
违约损失率5%10%30%50%80%100%账龄按先进先出法计算。
?应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
对于银行承兑汇票，本集团判断银行承兑票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不计提应收银行承兑票据坏账准备；
对于商业承兑汇票，本集团在收入确认时对应收账款进行初始确认，后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连续计算的原则划分应收商业承兑票据的账龄；本集团再根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定应收商业承兑汇票的预期信用损失，计提坏账准备。
预计违约损失率如下：
账龄1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上
违约损失率5%10%30%50%80%100%账龄按先进先出法计算。
?其他应收款的组合类别及确定依据
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著
增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
1）对应收本集团合并范围内关联方款项、应收补贴款等的其他应收款，确定为无
信用风险的其他应收款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
2）本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的其
他应收款，确定为信用风险自初始确认后显著增加的其他应收款，按照该其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。
22哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）本集团对其他未单项测试的其他应收款，基于所有合理且有依据的信息，包括
前瞻性信息、账龄，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定其他应收款账龄组合的预期信用损失，计提坏账准备。预计违约损失率如下：
账龄1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上
违约损失率5%10%30%50%80%100%账龄按先进先出法计算。
3)减值准备的核销
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
23哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10.存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、发出商品、产成品等等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；通用材料领用时采用加权平均法确定其实际成本，专用材料领用时采用个别计价法确定其成本，库存商品领用时采用个别计价法确定其成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
24哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的
材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
11.合同资产与合同负债
（1）合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、9金融资产减值相关内容。
（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
12.与合同成本有关的资产
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
25哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13.长期股权投资
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确
的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发
生重要交易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等本集团认为对被投资单位具有重大影响。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。
26哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货
币性资产交换取的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
(全部处置权益法核算的长期股权投资的情况下)采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
(部分处置权益法核算的长期股权投资后仍按权益法核算的情况下)因处置部分股
权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。
27哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）(部分处置权益法核算的长期股权投资后转为金融工具的情况下)因处置部分股权
后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
(部分处置子公司股权并丧失控制权的情况下)因处置部分长期股权投资丧失了对
被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(存在多次交易分步处置子公司股权至丧失控制权的情况下)本集团对于分步处置
股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14.投资性房地产
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物20-3053.17-4.75土地使用权5002
15.固定资产
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
28哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋建筑物20-3053.17-4.75
2机器设备3-1059.5-31.67
3运输设备4-5519-23.75
4办公设备3-5519-31.67
5其他3-1059.5-31.67
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
本公司各类别在建工程结转为固定资产的标准和时点。
项目结转固定资产的标准和时点
（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完
成；（2）建造工程达到设计和合同要求，经勘察、设计、施工
、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门房屋及建筑物验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调
试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一机器设备
段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
17.借款费用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过一段时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件
29哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权和软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、其他费用等。
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
19.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等
30哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括房屋的装修费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。房屋的装修费的摊销年限为5年。
21.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工
伤保险费、生育保险费、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，以及为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在年度报告期结束后十二个月内完全支付确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付内退（内待）补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。
22.预计负债
31哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
23.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
24.收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济
32哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）利益；*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可
变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。
合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
33哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、22预计负
债进行会计处理。本集团为向客户提供了超过法定质保期限或范围的质量保证，属于对所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为一项单项履约义务。本集团按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。
（2）具体方法
本集团收入具体确认政策如下：
（1）光电产品批产销售收入确认方法：1）A 产品，以已取得产品评审文件的时间作为收入确认的时点；2）B产品，以取得交接文件的时间作为收入确认的时点。
（2）研发产品及民品销售收入确认方法：若合同明确规定验收，则以取得验收报
告作为收入确认的时点，若无规定需验收，则以产品交付作为收入确认的时点。
（3）若合同中约定了暂定价格的(可变对价)，按合同暂定价格确认暂定价收入，每一资产负债表日，重新估计暂定价格(可变对价)金额，如与合同暂定价格有差异，按差异金额调整当期收入价格审定后签订补价协议或取得补价通知进行补价结算当期确认收入为审定价收入减前期已累计确认收入。
25.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
34哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应
35哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
27.租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。/合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
36哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围
或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
37哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
28.持有待售
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分
38哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
29.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
（对于第三层次）第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。
30.安全生产费
本集团对军工武器装备研制与实验业务包括光机电一体化产品、工业自动化控制系统装置等，根据财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的有关规定计提和使用安全生产费。提取安全生产费时，计入相关业务的成本，同时计入“专项储备”科目。按规定范围使用安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
39哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）详细计提比例如下：
类别标准2023年1-12月计提比例
军品收入上年收入0.50%-2.00%
31.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注财政部于2024年12月6日发布《关于印发<企业会计准则解释
第18号>的通知》（财会〔2024〕24号）（以下简称“解释18号”），其中明确了对于不属于单项履约义务的保证类质保费用应计入营业成本的相关内容。企业在首次执行解释18号内容根据法律、行政法时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当规或者国家统一的按照《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错会计制度要求的会更正》等有关规定，将上述保证类质量保证会计处理涉及的会计政策变更。
计科目和报表列报项目的变更作为会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第
18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的内容规定，并采用追溯调整法进行会计处理。
根据解释18号的规定，对合并利润表相关项目调整如下：
2023年度
受影响的项目调整前调整金额调整后
营业成本105172599.614186861.75109359461.36
销售费用21260846.09-4186861.7517073984.34
对母公司利润表影响如下：
2023年度
受影响的项目调整前调整金额调整后
营业成本115726198.964186861.75119913060.71
销售费用17958031.04-4186861.7513771169.29
（2）重要会计估计变更本期无重要会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
40哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税种计税依据税率备注
产品销售13%
增值税技术开发合同收入6%
房租收入5%征收率
城市维护建设税应交流转税额7%、5%
教育费附加应交流转税额3%
地方教育费附加应交流转税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
本公司15%
睿诚公司20%
天悟公司15%
睿光公司25%
睿晟公司20%
2.税收优惠（1）本公司于2023年10月16日，通过高新技术企业复核，再次取得《高新技术企业证书》（编号 GR202323000485），有效期三年。本公司 2024 年度享受高新技术企业15%所得税率的优惠政策。
（2）本公司子公司天悟公司于2023年10月26日，通过高新技术企业复核，取得《高新技术企业证书》（编号 GR202323001425），有效期三年。本公司子公司天悟公司2024年度享受高新技术企业15%所得税率的优惠政策。
（3）根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022
年第13号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万
元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司睿诚公司、睿晟公司符合上述优惠政策。
（4）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司享受该优惠政策。
41哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金72779.83339640.52
银行存款119884336.63424071266.71
其他货币资金733.081523819.36存放财务公司存款
合计119957849.54425934726.59
其中：存放在境外的款项总额
2.交易性金融资产
项目年末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产564320887.92262531188.34
其中：银行理财产品564320887.92262531188.34指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计564320887.92262531188.34
3.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额银行承兑汇票
商业承兑汇票4598329.7016496473.10
合计4598329.7016496473.10
（2）按坏账计提方法分类列示
42哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值比例计提比账面价值
金额比例（%）金额金额金额例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备10412500.00100.005814170.3055.844598329.7020651500.00100.004155026.9020.1216496473.10
其中：账龄组合10412500.00100.005814170.3055.844598329.7020651500.00100.004155026.9020.1216496473.10
合计10412500.00100.005814170.3055.844598329.7020651500.00100.004155026.9020.1216496473.10
43哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）应收票据按组合计提坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1726500.0086325.005.00
1至2年686000.0068600.0010.00
2至3年2275419.06682625.7230.00
3-4年772002.73386001.3750.00
4-5年1809800.001447840.0080.00
5年以上3142778.213142778.21100.00
合计10412500.005814170.30
（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额年初类别收回或转销或年末余额余额计提其他转回核销按组合计提坏
账准备的应收4155026.901659143.405814170.30票据
合计4155026.901659143.405814170.30
4.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）78763568.7378322665.54
1-2年49043231.1252287235.69
2-3年42518272.3824821157.53
3-4年22634113.6814347722.21
4-5年11947722.2120501636.75
5年以上29052613.4312097085.08
合计233959521.55202377502.80
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示
44哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备233959521.55100.0071525831.3030.57162433690.25202377502.80100.0052263459.7025.82150114043.10
其中：账龄组合233959521.55100.0071525831.3030.57162433690.25202377502.80100.0052263459.7025.82150114043.10
合计233959521.55100.0071525831.3030.57162433690.25202377502.80100.0052263459.7025.82150114043.10
45哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）应收账款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内78763568.733938178.445.00
1至2年49043231.124904323.1110.00
2至3年42518272.3812755481.7130.00
3至4年22634113.6811317056.8450.00
4至5年11947722.219558177.7780.00
5年以上29052613.4329052613.43100.00
合计233959521.5571525831.30
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额收回类别年初余额转销或年末余额计提或转其他核销回
坏账准备52263459.7019306446.608000.00-36075.0071525831.30
合计52263459.7019306446.608000.00-36075.0071525831.30
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
实际核销的应收账款8000.00
46哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款年末余合同资产年末余应收账款和合同资产占应收账款和合同资产应收账款和合同资产单位名称额额年末余额年末余额合计数的比例坏账准备年末余额
客户430498000.0030498000.0011.76%8627200.00
客户123686668.7023686668.709.13%1534777.61
客户223120826.00178560.0023299386.008.98%15913346.00
客户32591900.0016418000.0019009900.007.33%15770495.00
南京楠川智能科技有限公司14600000.0014600000.005.63%7300000.00
合计94497394.7016596560.00111093954.7042.83%49145818.61
47哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内30249576.9293.7513278872.1070.99
1－2年839579.372.604044690.4321.62
2－3年969019.183.001325413.607.09
3年以上208068.540.6555722.110.30
合计32266244.01100.0018704698.24100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额合计数的单位名称年末余额
比例(%)
供应商517469456.9123.15
供应商506542525.5920.28
供应商525250866.0516.27
供应商321770023.035.49
供应商361428658.604.43
合计22461530.1869.62
6.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款4892808.642896608.72
合计4892808.642896608.72
6.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金及押金3669074.401207647.72
员工备用金859955.721065803.37
其他往来款807646.86864271.86
合计5336676.983137722.95
48哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）4501757.392225309.91
1-2年187227.06788320.86
2-3年634992.5381094.18
3年以上12700.0042998.00
合计5336676.983137722.95
49哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值比例计提比账面价值
金额比例（%）金额金额金额
（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备5336676.98100.00443868.348.324892808.643137722.95100.00241114.237.682896608.72
其中：账龄组合5336676.98100.00443868.348.324892808.643137722.95100.00241114.237.682896608.72
合计5336676.98100.00443868.348.324892808.643137722.95100.00241114.237.682896608.72
50哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）其他应收款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）4501757.39225087.875.00
1-2年187227.0618722.7110.00
2-3年634992.53190497.7630.00
3年以上12700.009560.0075.28
合计5336676.98443868.34—
2）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月期信用损失期信用损失合计
预期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
2024年1月1日余额111265.49129848.74241114.23
2024年1月1日余额在
————本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段129848.74-129848.74
本年计提206757.33206757.33本年转回本年转销本年核销
其他变动-4003.22-4003.22
2024年12月31日余额443868.34443868.34
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销
坏账准备241114.23206757.33-4003.22443868.34
合计241114.23206757.33-4003.22443868.34
51哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）本年度无实际核销的其他应收款
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）保证金及
客户46931900.001年以内17.4646595.00押金北京辰安科技股保证金及
922250.001年以内17.2846112.50
份有限公司押金北京世纪星空影其他往来
656225.663年以内12.30183507.70
业投资有限公司款中技国际招标有保证金及
540000.001年以内10.1227000.00
限公司押金国网黑龙江招标保证金及
200000.001年以内3.7510000.00
有限公司押金
合计—3250375.66—60.91313215.20
7.存货
（1）存货分类年末余额年初余额存货跌
存货跌价价准备/
项目准备/合同合同履账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本约成本减值准备减值准备
原材料23895336.2623895336.2627348664.3827348664.38
在产品30907566.394007900.5026899665.8965310979.474099873.7661211105.71
库存商品21881295.23446056.1921435239.0423271627.24502722.7422768904.50
发出商品12957679.713143872.079813807.648590887.551339406.057251481.50
合计89641877.597597828.7682044048.83124522158.645942002.55118580156.09
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
52哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年减少项目年初余额转回或转年末余额计提其他其他销
在产品4099873.762046630.632138603.894007900.50
库存商品502722.7496924.00153590.55446056.19
发出商品1339406.051804466.023143872.07
合计5942002.553948020.652292194.447597828.76存货跌价准备计提项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因产品的估计售价减去估计的销售费用和相关税产品因实现销售转主营库存商品费后的金额确定业务成本产品的估计售价减去估计的销售费用和相关税发出商品费后的金额确定所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计产品因实现销售转主营
在产品将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费业务成本后的金额确定
8.合同资产
（1）合同资产情况年末余额年初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
已验收未结算15960000.0015708000.00252000.0015960000.0012516000.003444000.00
未到期质保金9489110.75798900.098690210.6613119414.38958073.3812161341.00
合计25449110.7516506900.098942210.6629079414.3813474073.3815605341.00
（2）本年内账面价值发生的重大变动金额和原因无
53哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）合同资产按坏账计提方法分类列示年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比例账面价值比例账面价值
金额比例（%）金额金额金额例
（%）（%）
（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备25449110.75100.0016506900.0964.868942210.6629079414.38100.0013474073.3846.3415605341.00
其中：账龄组合25449110.75100.0016506900.0964.868942210.6629079414.38100.0013474073.3846.3415605341.00
合计25449110.75100.0016506900.0964.868942210.6629079414.38100.0013474073.3846.3415605341.00
54哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）合同资产按组合计提坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内7839479.62391973.985.00
1至2年609816.1360981.6110.00
2至3年1331815.00399544.5030.00
3至4年
4至5年68000.0054400.0080.00
5年以上15600000.0015600000.00100.00
合计25449110.7516506900.09
（4）合同资产计提坏账准备情况本年变动金额本年本年年初年末项目本年收回转销其他原因余额余额
计提或转/核变动回销合同资按组合
产减值13474073.383044851.71-12025.0016506900.09计提准备
合计13474073.383044851.71-12025.0016506900.09—
（5）本年无核销的合同资产
9.其他流动资产
项目年末余额年初余额
待认证进项税额172267.8450026.44
增值税留抵进项税额3350949.683390589.78
预缴所得税95003.82
预缴社保9436.20
预缴增值税25660.80
合计3523217.523570717.04
55哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.长期股权投资
（1）长期股权投资情况本年增减变动年初减值减值其他年末余额被投资余额准备权益法下确宣告发放计提准备追加减少综合（账面价单位（账面年初认的投资损其他权益变动现金股利减值其他（注）年末投资投资收益值）
价值）余额益或利润准备余额调整
一、合营企业
二、联营企业
中久公司-1046328.6817338240.764944747.5021236659.58
小计-1046328.6817338240.764944747.5021236659.58
合计-1046328.6817338240.764944747.5021236659.58
注：其他为成本法转权益法时剩余股权的公允价值。
56哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.年初余额34669313.815071842.0939741155.90
2.本年增加金额
3.本年减少金额18923603.434489615.7823413219.21
（1）处置
（2）其他转出（固定资产/
18923603.434489615.7823413219.21无形资产）
4.年末余额15745710.38582226.3116327936.69
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额14230379.601534966.9715765346.57
2.本年增加金额943212.1463438.641006650.78
（1）计提或摊销943212.1463438.641006650.78
3.本年减少金额10927498.571446056.5412373555.11
（1）处置
（2）其他转出（固定资产/
10927498.571446056.5412373555.11无形资产）
4.年末余额4246093.17152349.074398442.24
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值11499617.21429877.2411929494.45
2.年初账面价值20438934.213536875.1223975809.33
12.固定资产
项目年末余额年初余额
固定资产211452535.86210358644.47固定资产清理
合计211452535.86210358644.47
12.1固定资产
57哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输工具办公设备其他合计
一、账面原值
1.年初余额187555179.6575403351.673128798.8714420652.527134765.80287642748.51
2.本年增加金额18923603.4310958351.422554522.84148674.6332585152.32
（1）购置3204417.721948076.31148674.635301168.66
（2）在建工程转入3109647.893109647.89
（3）投资性房地产转入18923603.4318923603.43
（4）自研设备转入3679684.04606446.534286130.57
（5）内部重分类964601.77964601.77
3.本年减少金额1198644.753394729.014593373.76
（1）处置或报废50702.14591568.31642270.45
（2）内部重分类964601.77964601.77
（3）企业合并减少1147942.611838558.932986501.54
4.年末余额206478783.0885163058.343128798.8713580446.357283440.43315634527.07
二、累计折旧
1.年初余额32114321.6933184356.922558161.067090226.532337037.8477284104.04
2.本年增加金额17387451.997166183.94201298.322651024.72805355.3728211314.34
（1）计提6459953.426935172.99201298.322651024.72805355.3717052804.82
（2）投资性房地产转入10927498.5710927498.57
58哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输工具办公设备其他合计
（3）内部重分类231010.95231010.95
3.本年减少金额231010.95214430.58867985.641313427.17
（1）处置或报废48167.03393364.34441531.37
（2）内部重分类231010.95231010.95
（3）企业合并减少166263.55474621.30640884.85
4.年末余额49270762.7340136110.282759459.388873265.613142393.21104181991.21
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值157208020.3545026948.06369339.494707180.744141047.22211452535.86
2.年初账面价值155440857.9642218994.75570637.817330425.994797727.96210358644.47
59哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程4415012.367244161.51工程物资
合计4415012.367244161.51
13.1在建工程
（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待安装设备4415012.364415012.367244161.517244161.51
合计4415012.364415012.367244161.517244161.51
（2）重要在建工程项目本年变动情况无
（3）本年计提在建工程减值准备情况无
14.使用权资产
（1）使用权资产情况项目房屋合计
一、账面原值
1.年初余额4083526.054083526.05
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额4083526.054083526.05
二、累计折旧
1.年初余额854802.08854802.08
2.本年增加金额1773002.721773002.72
（1）计提1773002.721773002.72
3.本年减少金额
4.年末余额2627804.802627804.80
三、减值准备
60哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋合计
四、账面价值
1.年末账面价值1455721.251455721.25
2.年初账面价值3228723.973228723.97
15.无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权专利权软件合计
一、账面原值
1.年初余额23171968.212241333.664301656.0529714957.92
2.本年增加金额4489615.781074116.845563732.62
(1)购置1074116.841074116.84
(2)投资性房地产转入4489615.784489615.78
3.本年减少金额181199.42181199.42
(1)处置
(2)企业合并减少181199.42181199.42
4.年末余额27661583.992241333.665194573.4735097491.12
二、累计摊销
1.年初余额3437133.73517302.101479627.265434063.09
2.本年增加金额1952215.62104133.36814158.022870507.00
(1)计提506159.08104133.36814158.021424450.46
(2)投资性房地产转入1446056.541446056.54
3.本年减少金额28998.4728998.47
(1)处置
(2)企业合并减少28998.4728998.47
4.年末余额5389349.35621435.462264786.818275571.62
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值22272234.641619898.202929786.6626821919.50
2.年初账面价值19734834.481724031.562822028.7924280894.83
16.长期待摊费用
项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
装修改造费499423.63300332.50199091.13
61哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
合计499423.63300332.50199091.13
17.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备41943962.826292941.07
可抵扣亏损58653530.668798029.6085230370.8013467335.98
递延收益17013476.042811470.43租赁负债（含1年内
1280173.66192026.052812650.57421897.59
到期）
合计59933704.328990055.65147000460.2322993645.07
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债交易性金融资产公
951198.29142679.74731188.34109678.25
允价值变动增值
使用权资产1455721.25218358.193228723.97484308.60内部交易未实现损
3518843.90879710.98
益
合计2406919.54361037.937478756.211473697.83
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异114864330.6634557153.34
可抵扣亏损90926376.6318420601.10
合计205790707.2952977754.44
注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
62哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年份年末金额年初金额备注
2024548700.04
2025598519.53598519.53
20265264027.845386100.03
20274295673.614295673.61
20286898483.837591607.89
20299401097.33
203319560884.85
203444907689.64
合计90926376.6318420601.10—
18.所有权或使用权受到限制的资产
年末年初项目账面账面受限受限账面账面受限受限余额价值类型情况余额价值类型情况货币资履约保函履约保函
222990.00222990.00
金保证金保证金
合计——222990.00222990.00
19.应付票据
票据种类年末余额年初余额银行承兑汇票
商业承兑汇票12496399.02851500.00
合计12496399.02851500.00
20.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
1年以内（含1年）23778853.2726527010.64
1-2年（含2年）12772596.658899665.46
2-3年（含3年）3135244.801696057.40
3年以上4448012.652763274.96
合计44134707.3739886008.46
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
63哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称年末余额未偿还或结转的原因
供应商232655752.19对方未开票、尚未结算
供应商81547169.81对方未开票、尚未结算
供应商541047216.11对方未开票、尚未结算
供应商473195000.00对方未开票、尚未结算
合计8445138.11
21.预收款项
（1）预收款项列示类别年末余额年初余额
租赁款1602145.381728870.39
合计1602145.381728870.39
（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项无
（3）本年账面价值发生重大变动情况无
22.合同负债
（1）合同负债情况项目年末余额年初余额
1年以内(含1年)58118830.4042455472.10
1-2年1607662.9919438328.56
2-3年1278464.64129198.76
3年以上162688.26333472.70
合计61167646.2962356472.12
（2）账龄超过1年的重要合同负债无
（3）本年账面价值发生重大变动情况无
23.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
64哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬7481390.3577873667.9775933251.279421807.05
离职后福利-设定提存计划52138.467559223.607549044.0862317.98
辞退福利38250.0038250.00
合计7533528.8185471141.5783520545.359484125.03
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴7005191.8063961520.0562041199.608925512.25
职工福利费4321473.684320557.78915.90
社会保险费58293.064665632.754672014.9951910.82
其中：医疗保险费31560.514335805.214320638.7646726.96
工伤保险费23343.41308585.55329904.382024.58
生育保险费3389.1421241.9921471.853159.28
住房公积金237183.003679340.803686669.80229854.00
工会经费和职工教育经费180722.491245700.691212809.10213614.08
合计7481390.3577873667.9775933251.279421807.05
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险50446.287321590.657311605.1360431.80
失业保险费1692.18237632.95237438.951886.18
合计52138.467559223.607549044.0862317.98
24.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税5236654.111199693.43
残疾人保障金678655.54590297.17
企业所得税0.010.01
个人所得税492872.57289448.31
城市维护建设税367993.5583979.33
房产税115665.87123341.29
土地使用税7500.537500.53
教育费附加（含地方教育费附加）262851.9959984.67
其他税费48174.3727300.39
65哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
合计7210368.542381545.13
25.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息应付股利
其他应付款3860236.522171548.44
合计3860236.522171548.44
25.1其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额
保证金及押金409762.00458829.95
报销未付款项969300.91920969.85
其他2481173.61791748.64
合计3860236.522171548.44
（2）无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
26.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的租赁负债1280173.661754739.40
合计1280173.661754739.40
27.其他流动负债
（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额
待转销项税额2498635.414345429.53
合计2498635.414345429.53
28.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁付款额1071095.52
未确认融资费用-13184.35
合计1057911.17
66哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
29.预计负债
项目年末余额年初余额形成原因
预计售后服务费用434434.00合同履约预计成本
合计434434.00—
30.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助37413476.041386800.005424544.1733375731.87资金补助
合计37413476.041386800.005424544.1733375731.87—
67哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目本年计入本年计入本年冲减
负债年初本年新增补助其他年末与资产相关/营业外收其他收益成本费用项目余额金额变动余额与收益相关入金额金额金额
2019年省支持重大科技
4716103.241765945.892950157.35与资产相关
成果转化项目资金
2020年中央引导地方科
2778489.312778489.31与资产相关
技发展资金
建设补贴20400000.0020400000.00与资产相关
2022年中央引导地方科
500000.00500000.00与资产相关
技发展专项资金黑龙江省科学技术厅拨
2004000.002004000.00与资产相关
省重点研发项目
21年技术再提升补助54150.00722.0053428.00与资产相关
光学成像研发中心项目4366243.21973982.683392260.53与资产相关大口径高功率光束控制
2090728.13355631.241735096.89与资产相关
系统研制及产业化项目
与资产/收益相
搬迁补偿503762.1551372.16452389.99关
东北林业大学直接经费151900.00151900.00与资产相关
东北林业大学间接经费196600.00196600.00与资产相关
22年技术在提升补助500000.0089403.32410596.68与资产相关
国家重点研发课题经费398300.00398300.00与资产相关
学科协同创新成果项目140000.00140000.00与资产相关
68哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入本年计入本年冲减
负债年初本年新增补助其他年末与资产相关/营业外收其他收益成本费用项目余额金额变动余额与收益相关入金额金额金额
合计37413476.041386800.003237057.292187486.8833375731.87
69哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额发行公积金其年末余额送股小计新股转股他
股份总额100000000.00100000000.00
32.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价1023449470.411023449470.41
其他资本公积17338240.7617338240.76
合计1023449470.4117338240.761040787711.17
注：其他资本公积本年增加系确认的长期股权投资其他权益变动。
33.库存股
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
库存股20236099.4720236099.47
合计20236099.4720236099.47
34.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费1770949.541658162.88366282.913062829.51
合计1770949.541658162.88366282.913062829.51
35.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积13056925.9113056925.91
合计13056925.9113056925.91
36.未分配利润
项目本年上年
调整前上年末未分配利润23453877.8962621807.42
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整会计政策变更重大前期差错更正
70哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年上年同一控制合并范围变更其他调整因素
调整后年初未分配利润23453877.8962621807.42
加：本年归属于母公司所有者的净利润-67958363.34-39167929.53
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
本年年末余额-44504485.4523453877.89
37.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务168240841.92116085544.25156121058.11107699855.01
其他业务3699231.561523611.016107893.321659606.35
合计171940073.48117609155.26162228951.43109359461.36
（2）营业收入、营业成本的分解信息合计合同分类营业收入营业成本
主营业务168240841.92116085544.25
商品类型168240841.92116085544.25
其中：批产产品销售16270435.214499647.02
研发产品销售123179462.6286671984.76
民品产品销售28790944.0924913912.47
按经营地区分类168240841.92116085544.25
其中：国内168240841.92116085544.25国外
按商品转让的时间分类168240841.92116085544.25
其中：某一时点转让168240841.92116085544.25某一时段内转让
71哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计合同分类营业收入营业成本
其他业务3699231.561523611.01
合计171940073.48117609155.26
（3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为15987.90万元，其中，15987.90万元预计将于2025年度确认收入。
（4）合同中可变对价相关信息
本年新签订2个暂定价合同，合同金额共计1976.80万元，截至2024年末，未出现价格调减迹象。
（5）重大合同变更或重大交易价格调整无。
38.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税939444.78426365.08
教育费附加671031.98304543.75
房产税2333811.382080209.93
土地使用税198102.36198102.36
印花税105159.48359553.20
合计4247549.983368774.32
39.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬11763336.415906359.31
招待费4032702.734986488.68
折旧416965.98406323.54
差旅费3244701.372902384.04
宣传费86200.93338622.33
中标服务费674039.11309489.73
房租872487.20403539.97
交通费154784.06272690.68
取暖费12027.99
72哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
其他1978707.181548086.06
合计23235952.9617073984.34
40.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬21099731.6423419222.71
折旧费9952418.889330706.75
长期待摊费用300332.50480609.77
招待费949699.171721271.24
租赁费289133.39370473.44
中介机构服务费1583909.062368445.53
办公费2087073.131761430.66
差旅费690691.282239995.86
物业费2375175.492179297.28
取暖费872133.13501527.24
无形资产摊销1114005.41766621.85
低值易耗品摊销170247.80496940.49
车辆使用费1356365.931550987.26
残保金598988.98307062.24
交通费154496.07174948.40
检测维修费1183895.36656120.73
电费676554.67506089.06
消防服务费800.00
其他1081805.221719605.87
合计46536657.1150552156.38
41.研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬16351954.8621414019.90
材料费10159501.4413102465.07
折旧费4682148.314177668.59
专家咨询费1303093.581318000.00
差旅费705659.09914417.38
73哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
房租333395.80
取暖费、水电费501185.84500230.77
产品试制加工的制造费64633.17259459.66
其他12194.1723031.36
合计33780370.4642042688.53
42.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用107417.3762405.97
减：利息收入4549824.087672644.35
加：汇兑损失
其他支出108202.9595028.74
合计-4334203.76-7515209.64
43.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
2019重大技术成果转化1765945.89
军民融合发展示范引导资金1500000.00
增值税加计递减1214187.89
光学成像研发中心项目973982.68973982.68
支持军民融合产业发展具体措施奖励资金500000.00
稳岗补贴收入414120.9715280.10
大口径高功率光束控制系统研制及产业化项目355631.241159271.87
生活补贴336500.00411469.00
产品退税款290658.22579436.48
研发后补助290000.00670000.00
落户政策补助194200.00
高新技术企业奖补150000.00
2023年第一批安居补助款120000.0060000.00
22年技术在提升补助89403.32
搬迁补偿款51372.16496237.85
人才补贴46800.0066600.00
个税手续费返还14599.1947845.66
74哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
21年技术再提升补助722.0018050.00
国家技术中心奖励7000000.00
首台套政府奖励2000000.00
小巨人奖励1000000.00
2季度产值能力再提升奖励273900.00
菁英团队人才项目奖补250000.00
2023年第一批高新技术企业认定奖补资金250000.00
哈尔滨市单项冠军产品奖励资金200000.00
市级认定奖励款30000.00
政府补贴失业保险21000.00
2022年科技型中小企业首次评价入库认定奖励
20000.00
资金
中久招才引智奖励9000.00
合计8308123.5615552073.64
44.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1046328.68
处置长期股权投资产生的投资收益1026262.61
处置交易性金融资产取得的投资收益9437719.029495167.44
合计9417652.959495167.44
45.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产220009.95185103.41
合计220009.95185103.41
46.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收票据坏账损失-1659143.401649745.85
应收账款坏账损失-19306446.60-11363961.18
其他应收款坏账损失-206757.33-37940.12
合计-21172347.33-9752155.45
47.资产减值损失
75哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3948020.65-3151217.33
合同资产减值损失-3044851.71-5092711.35
合计-6992872.36-8243928.68
48.资产处置收益（损失以“－”号填列）
本年上年项目发生额发生额持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益-10659.36
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收益-10659.36
其中:固定资产处置收益-10659.36非货币性资产交换收益债务重组中因处置非流动资产收益
合计-10659.36
49.营业外收入
计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
其他31280.8530961.6431280.85
合计31280.8530961.6431280.85
50.营业外支出
计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额
非流动资产毁损报废损失21096.1721096.17
公益性捐赠支出13500.0050000.0013500.00
罚款、滞纳金200260.61649.80200260.61
合计234856.7850649.80234856.78
51.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用2512.09
76哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
递延所得税费用10531989.45-4758514.77
合计10531989.45-4756002.68
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额-59558417.69
按法定/适用税率计算的所得税费用-8933762.65
子公司适用不同税率的影响-1434313.17调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响-201069.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响294093.59使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
24656291.51
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-3849250.76
所得税费用10531989.45
52.现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
政府补助5243678.3814482782.00
其他往来款6592577.933486634.80
利息收入4549824.087665920.22
其他受限资金减少222990.00120000.00
备用金及保证金8073739.445550198.00
其他35188.6062327.78
合计24717998.4331367862.80
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
职工备用金及其他5135374.593732820.18
差旅费8601554.6910526043.17
房租及物业费3587724.122379145.67
77哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
招待费5048443.185990027.65
取暖费2102510.252062671.48
保证金10756621.005481878.02
办公费5815214.205907282.13
中介服务费、咨询费3127055.672996286.83
装修及绿化费797362.43634750.34
宣传费154942.43183552.87
其他受限资金增加222990.00
其他4334206.442580549.29
代付款2651436.95
合计49461009.0045349434.58
（2）与投资活动有关的现金
1）收到的重要的与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
理财产品1906774000.001516000000.00
合计1906774000.001516000000.00
2）支付的重要的与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
理财产品2208343689.631393800000.00
合计2208343689.631393800000.00
3）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
处置子公司收到的现金净额794115.19
合计794115.19
（3）与筹资活动有关的现金
1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
代收股东税款及股利分配税款6536629.00
合计6536629.00
78哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
代付股东税款及股利分配税款6536629.00
支付租赁付款额1620684.271717470.69
回购股份6633129.54
合计1620684.2714887229.23
3）筹资活动产生的各项负债变动情况
本年增加本年减少项目年初余额现金非现金非现金年末余额现金变动变动变动变动租赁负债（含一年内到期的2812650.5788207.371620684.281280173.66非流动负债）
合计2812650.5788207.371620684.281280173.66
（4）以净额列报现金流量的说明无。
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
收到的尚未到期的应收票据10412500.00元，支付的尚未到期的应付票据
12496399.02元。
53.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润-70090407.14-40690988.34
加：资产减值准备6992872.368243928.68
信用减值损失21172347.339752155.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
18059455.6016505563.25
资产折旧
使用权资产折旧1773002.721313141.17
无形资产摊销1424450.46925598.74
长期待摊费用摊销300332.50480609.77
79哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
10659.36损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）21096.17
公允价值变动损失（收益以“-”填列）-220009.95-185103.41
财务费用（收益以“-”填列）107417.3762405.97
投资损失（收益以“-”填列）-9417652.95-9495167.44
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）14003589.42-6007578.09
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-1112659.901249063.32
存货的减少（增加以“-”填列）30594150.482553187.41
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-33425715.4014694728.93
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）17630349.746691772.08
其他-4380634.64-5419237.56
经营活动产生的现金流量净额-6568015.83684739.29
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额119957849.54425711736.59
减：现金的年初余额425711736.59318541464.18
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-305753887.05107170272.41
（2）本年收到的处置子公司的现金净额项目金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物1605437.50
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2399552.69
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额-794115.19
（3）现金和现金等价物的构成
80哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
现金119957849.54425711736.59
其中：库存现金72779.83339640.52
可随时用于支付的银行存款119884336.63424071266.71
可随时用于支付的其他货币资金733.081300829.36现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额119957849.54425711736.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（4）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无。
（5）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现项目本年金额上年金额金等价物的理由
履约保证金222990.00
合计222990.00—
54.租赁
（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额
租赁负债利息费用88207.3762405.97
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1161620.591107409.21计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租
赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出2636159.993258582.94售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
（2）本集团作为出租方
81哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）本集团作为出租人的经营租赁
其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入
资产出租2662143.65
合计2662143.65
2）本集团作为出租人的融资租赁无。
六、研发支出项目本年发生额上年发生额
职工薪酬16351954.8621414019.90
材料费10159501.4413102465.07
折旧费4682148.314177668.59
专家咨询费1303093.581318000.00
差旅费705659.09914417.38
房租333395.80
取暖费、水电费501185.84500230.77
产品试制加工的制造费64633.17259459.66
其他12194.1723031.36
合计33780370.4642042688.53
其中：费用化研发支出33780370.4642042688.53资本化研发支出
七、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并无。
2.同一控制下企业合并无。
3.反向收购无。
82哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.处置子公司
（1）本年丧失子公司控制权的交易或事项丧失控与原子制权之公司股处置价款与丧失日合并权投资处置投资对控制丧失控制权丧失控制权财务报相关的丧失控丧失控丧失控按照公允价值丧失控制权丧失控应的合并财权之之日合并财之日合并财表层面其他综子公司名制权时制权时制权时重新计量剩余时点的处置制权的务报表层面日剩务报表层面务报表层面剩余股合收益称点的处点的处点的判股权产生的利价款时点享有该子公余股剩余股权的剩余股权的权公允转入投置比例置方式断依据得或损失司净资产份权的账面价值公允价值价值的资损益额的差额比例确定方或留存法及主收益的要假设金额股权转2024年不具有市场价
中久公司1605437.5012.50%1264722.0438.50%1049403.624944747.503895343.880.00让7月1日控制权格
83哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.其他原因的合并范围变动无。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要持股比例子公司注册注册业务取得经营（%）名称资本地性质方式地直接间接
从事光机电一体化产品、工业自
动化控制系统装置、光学仪器、
500万元光学材料、光学镜头、光学监控投资
睿诚公司深圳深圳80
人民币设备、投影设备的技术开发、生设立
产、销售及技术咨询、技术转
让、技术服务检验检测服务；电力科技的研发及技术咨询服务；智能化电力保
护监控装置、智能网络控制系统
产品的研发、生产、销售及技术服务；人工智能软件的技术开发与技术服务。从事光机电一体化产品、工业自动化控制系统装
300万元投资
天悟公司哈尔滨哈尔滨置、光学仪器、光学监控设备、80人民币设立
投影设备的技术开发、生产、销
售及技术咨询、技术转让、技术服务；安防工程设计、施工；安
防设备安装、维修；计算机软硬
件的技术开发、技术咨询、技术
转让、技术服务；货物或技术进出口；汽车租赁。
光学仪器制造;光学仪器销售;光
学玻璃制造;光学玻璃销售;机械
2000万元设备研发;机械设备销售;光电子投资
睿光公司惠州惠州100
人名币器件制造;光电子器件销售;工业设立
自动控制系统装置制造;幻灯及投
影设备制造;激光打标加工;技术
84哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要持股比例子公司注册注册业务取得经营（%）名称资本地性质方式地直接间接
服务、技术开发、技术咨询、技
术交流、技术转让、技术推广;安
防设备制造;地理遥感信息服务;
软件开发;智能无人飞行器制造;
智能无人飞行器销售;智能仪器仪
表制造;智能仪器仪表销售;智能
车载设备制造;人工智能行业应用
系统集成服务;数字视频监控系统
制造;数字视频监控系统销售;电
子测量仪器制造;电子测量仪器销
售;住房租赁;非居住房地产租赁;货物进出口。(除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展
经营活动)
技术服务、技术开发、技术咨询、技
术交流、技术转让、技术推广；智能输配电及控制设备销售；电子测量仪器制造；网络设备制造；网络设备销售；住房租赁；生物质能技术服务；
人工智能行业应用系统集成服务；光学仪器制造；工业自动控制系统装置制造；光学仪器销售；功能玻璃和新型光学材料销售；光学玻璃制造；光
2000万元投资设
睿晟公司南京南京学玻璃销售；新材料技术研发；数字100人民币立视频监控系统制造；安全技术防范系统设计施工服务；幻灯及投影设备制造；工业机器人制造；智能机器人的研发；服务消费机器人制造；智能仓储装备销售；物料搬运装备制造；智能基础制造装备制造；安防设备制造；安防设备销售；信息系统集成服务；软件开发；人工智能应用软件开发；人工智能基础软件开发；智能无
85哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要持股比例子公司注册注册业务取得经营（%）名称资本地性质方式地直接间接人飞行器制造；智能无人飞行器销售；电力设施器材销售
（2）重要的非全资子公司无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况无。
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业无。
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额/本年初余额/上项目年发生额年发生额
联营企业——
投资账面价值合计21236659.58
下列各项按持股比例计算的合计数——
--净利润-1046328.68
--其他综合收益
--综合收益总额-1046328.68
4.重要的共同经营无。
86哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）九、政府补助
1.年末按应收金额确认的政府补助无。
2.涉及政府补助的负债项目
本年新增补助金本年计入营业外本年转入其他收益与资产/收益相会计科目年初余额本年其他变动年末余额额收入金额金额关
递延收益37413476.041386800.002830053.892594490.2833375731.87与资产相关
合计37413476.041386800.002830053.892594490.2833375731.87
3.计入当期损益的政府补助
会计科目本年发生额上年发生额营业外收入
其他收益8308123.5615552073.64
87哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本集团无外币业务。
2）利率风险
本集团无带息债务。
3）价格风险
本集团以市场价格销售光电产品，因此受到此等光电产品价格波动的影响。
（2）信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计：111093954.70元，占本公司应收账款及合同资产总额的
42.83%。
1）信用风险显著增加判断标准
88哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为资产负债表日剩余存续期违约概率较
初始确认时对应相同期限的违约概率上升超过一定比例，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
2）已发生信用减值资产的定义
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大
财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
3）信用风险敞口
于2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款、募集资金等作为主要资金来源。
89哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2024年12月31日金额：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产
货币资金119957849.54119957849.54
交易性金融资产564320887.92564320887.92
应收票据4598329.704598329.70
应收账款162433690.25162433690.25
其他应收款4892808.644892808.64金融负债
应付票据12496399.0212496399.02
应付账款44134707.3744134707.37
其他应付款3860236.523860236.52
应付职工薪酬9484125.039484125.03
应交税费7210368.547210368.54一年内到期的非
1280173.661280173.66
流动负债
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析本集团无外币业务。
（2）利率风险敏感性分析本集团无带息债务。
3.金融资产转移无。
十一、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
90哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计
————量
（一）交易性金融资产108706046.82455614841.10564320887.92
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金108706046.82455614841.10564320887.92融资产
（1）银行理财108706046.82108706046.82
（2）结构性存款455614841.10455614841.10
（3）收益凭证持续以公允价值计量的
108706046.82455614841.10564320887.92
资产总额
2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
对于银行理财产品期末公允价值计量，按产品净值确定其公允价值。
3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
对于结构性存款期末公允价值计量，根据结构性存款合约规定的最低收益率，乘以期末持有的本金和持有时间计算预期收益，确定其公允价值。
4.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可
观察参数敏感性分析
假设公司持有的结构性存款均能取得合同约定的最高收益率，对当期损益和权益的税后影响如下：
2024年度2023年度
项目利率变动对净利润的对股东权益的对净利润的对股东权益的影响影响影响影响
结构性存款最高收益率628376.07628376.07292609.59292609.59
5.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、
其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流
动负债、其他流动负债、租赁负债等。本集团2024年12月31日以摊余成本计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
91哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十二、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）本公司的母公司情况母公司母公司对本公对本公业务性注册资母公司名称注册地司的持司的表质本股比例决权比
(%)例(%)
康为民——————44.65444.654
康立新——————5.6775.677
注：截止2024年12月31日，康为民直接持有本公司股权44.654%，通过员工持股公司宜昌安筑商贸合伙企业（有限合伙）（原马鞍山安筑商贸合伙企业（有限合伙））间接持有本公司股权0.134%，合计持股44.788%。康为民妹妹康立新直接持有公司5.677%股份。康为民、康立新合计直接持有公司50.331%股份，为公司实际控制人。
（2）本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3）本企业合营企业及联营企业情况其他关联方名称与本企业关系四川中久新光科技有限公司联营企业
（4）其他关联方其他关联方名称与本企业关系哈尔滨新光飞天光电科技有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业哈尔滨新暖派立智慧科技有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业
2023年4月以前为控股股东及实际控制人控制的
哈尔滨翔天物业管理有限公司其他企业哈尔滨工业大学其他
2.关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务
92哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
哈尔滨新光飞天光电科技有限水电费、车辆及
1474533.761489468.71
公司服务
哈尔滨翔天物业管理有限公司物业费323125.401345851.38
合计1797659.162835320.09
2）销售商品/提供劳务
关联交易关联方本年发生额上年发生额内容
哈尔滨工业大学技术服务1844297.881552479.54
哈尔滨新光飞天光电科技有限公司咨询服务471698.11
合计2315995.991552479.54
（2）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计3834589.083384678.44
3.关联方应收应付余额
（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款哈尔滨工业大学5217900.001028936.133406150.94555807.55
预付款项哈尔滨工业大学10500.00
（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
应付账款哈尔滨新暖派立智慧科技有限公司193455.00321455.00
应付账款哈尔滨工业大学833344.02330188.68
4.关联方承诺无。
5.其他无。
十三、股份支付无。
93哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十四、承诺及或有事项
1.重要承诺事项无。
2.或有事项无。
十五、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
公司2024年利润分配预案为：不派发现金红利，不进行资本公积金转增股本，不送红股。
2.其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1.分部信息
企业会计准则规定以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营活动归属于一个单独的经营分部，主要业务为光电产品的生产研发及销售，本公司管理层进行组织管理时，以光电产品业务的整体营运为基础，相应进行资源分配及业绩评价。因此，并无其他分部。
2.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）78619464.6081071695.78
1-2年44353182.0244992051.59
2-3年36171564.7124003225.45
3-4年21848181.6011692754.29
4-5年9601754.2920501636.75
5年以上29052613.4312097085.08
94哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额
合计219646760.65194358448.94
95哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例
（%）（%）
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备219646760.65100.0059355224.0827.02160291536.57194358448.94100.0045172998.5823.24149185450.36
其中：账龄组合208196514.6594.7959355224.0828.51148841290.57174039794.6589.5545172998.5825.96128866796.07
无信用风险组合11450246.005.2111450246.0020318654.2910.4520318654.29
合计219646760.65100.0059355224.0827.02160291536.57194358448.94100.0045172998.5823.24149185450.36
96哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）按组合计提应收账款坏账准备
账龄组合：
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内78523688.603926184.435.00
1-2年44353182.024435318.2010.00
2-3年33848564.7110154569.4130.00
3-4年20494113.6810247056.8450.00
4-5年1924352.211539481.7780.00
5年以上29052613.4329052613.43100.00
合计208196514.6559355224.08
无信用风险组合：
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内95776.00
1-2年
2-3年2323000.00
3-4年1354067.92
4-5年7677402.08
5年以上
合计11450246.00
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销
坏账准备45172998.5814190225.508000.0059355224.08
合计45172998.5814190225.508000.0059355224.08
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
实际核销的应收账款8000.00
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
97哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占应收账应收账款和应收账款和款和合同应收账款年合同资产年合同资产坏单位名称合同资产年资产年末末余额末余额账准备年末末余额余额合计余额数的比例
客户430498000.0030498000.0012.44%8627200.00
客户123686668.7023686668.709.67%1534777.61
客户223120826.00178560.0023299386.009.51%15913346.00
客户32591900.0016418000.0019009900.007.76%15770495.00南京楠川智能
14600000.0014600000.005.96%7300000.00
科技有限公司
合计94497394.7016596560.00111093954.7045.34%49145818.61
2.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款125172649.40121267130.29
合计125172649.40121267130.29
2.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
关联方借款及利息121243344.57118709308.49
保证金及押金3580052.401955575.73
员工备用金781425.75813200.20
合计125604822.72121478084.42
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内9735843.2915106875.95
1至2年12889385.9835951204.92
2至3年35687845.4043053645.53
3年以上67291748.0527366358.02
合计125604822.72121478084.42
98哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额例
（%）（%）
（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账
125604822.72100.00432173.320.34125172649.40121478084.42100.00210954.130.17121267130.29
准备
其中：账龄组合5169125.014.12432173.328.364736951.692768775.932.28210954.137.622557821.80
无信用风险组合120435697.7195.88120435697.71118709308.4997.72118709308.49
合计125604822.72100.00432173.320.34125172649.40121478084.42100.00210954.130.17121267130.29
99哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）其他应收款按组合计提坏账准备
账龄组合：
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内4356286.29217814.315.00
1至2年176213.0617621.3110.00
2至3年623925.66187177.7030.00
3年以上12700.009560.0075.28
合计5169125.01432173.32—
无信用风险组合：
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内5379557.00
1至2年12713172.92
2至3年35063919.74
3年以上67279048.05
合计120435697.71
（4）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期未来12个坏账准备期信用损失预期信用损合计月预期信用
(未发生信用失(已发生损失
减值)信用减值)
2024年1月1日余额96512.50114441.63210954.13
2024年1月1日余额在
————本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段114441.63-114441.63
本年计提221219.19221219.19本年转回
100哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期未来12个坏账准备期信用损失预期信用损合计月预期信用
(未发生信用失(已发生损失
减值)信用减值)本年转销本年核销其他变动
2024年12月31日余额432173.32432173.32
（5）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额年末余额类别年初余额转销或计提收回或转回其他核销
坏账准备210954.13221219.19432173.32
合计210954.13221219.19432173.32
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄余额合计年末余额数的比例
（%）惠州睿光光电科
借款本金118579556.975年以内94.41技有限公司哈尔滨天悟检测
借款本金1600000.002年以内1.27有限公司履约保证
客户46931900.001年以内0.7446595.00金北京辰安科技股履约保证
922250.001年以内0.7346112.50
份有限公司金北京世纪星空影
租房押金656225.663年以内0.52183507.70业投资有限公司
合计—122689932.63—97.67276215.20
101哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司
37440000.0037440000.0042000000.0042000000.00
投资
对联营、
合营企业17341315.6917341315.69投资
合计54781315.6954781315.6942000000.0042000000.00
102哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）对子公司投资年初本年增减变动被投资减值准备年年末余额（账减值准备年余额（账面价计提减值准单位初余额追加投资减少投资其他面价值）末余额
值）备
睿诚公司4000000.004000000.00
天悟公司2400000.002400000.00
睿光公司20000000.0020000000.00
中久公司5100000.005100000.00
睿晟公司10500000.00540000.0011040000.00
合计42000000.00540000.005100000.0037440000.00
（2）对联营、合营企业投资本年增减变动年初减值其他宣告发减值准被投资余额准备计提年末余额（账追加减少权益法下确认综合放现金备年末
单位（账面年初其他权益变动减值其他（注）面价值）投资投资的投资损益收益股利或余额
价值）余额准备调整利润
一、合营企业
二、联营企业
中久公司-3846925.0717338240.763850000.0017341315.69
103哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动年初减值其他宣告发减值准被投资余额准备计提年末余额（账追加减少权益法下确认综合放现金备年末
单位（账面年初其他权益变动减值其他（注）面价值）投资投资的投资损益收益股利或余额
价值）余额准备调整利润
小计-3846925.0717338240.763850000.0017341315.69
合计-3846925.0717338240.763850000.0017341315.69
注：其他为成本法转权益法的投资成本。
104哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务170570745.11119559936.64161059990.39118622611.82
其他业务3683571.181523611.014104464.341290448.89
合计174254316.29121083547.65165164454.73119913060.71
（2）营业收入、营业成本的分解信息合计合同分类营业收入营业成本
主营业务170570745.11119559936.64
商品类型170570745.11119559936.64
其中：批产产品销售16270435.214499647.02
研发产品销售125729613.3489836662.25
民品产品销售28570696.5625223627.37
按经营地区分类170570745.11119559936.64
其中：国内170570745.11119559936.64国外
按商品转让的时间分类170570745.11119559936.64
其中：某一时点转让170570745.11119559936.64某一时段内转让
其他业务3683571.181523611.01
合计174254316.29121083547.65
（3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
15987.90万元，其中，15987.90万元预计将于2025年度确认收入。
（4）重大合同变更或重大交易价格调整无。
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额成本法核算的长期股权投资收益
105哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1715964.05
处置长期股权投资产生的投资收益355437.50
处置交易性金融资产取得的投资收益9437719.029495167.44
合计8077192.479495167.44
106哈尔滨新光光电科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销
1005166.44
部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损6803277.45益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益9657728.97以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
107
沪公网安备31011802005267号
