审计报告

苏州瀚川智能科技股份有限公司

容诚审字[2026]215Z0273号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-8

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4

6母公司资产负债表5

7母公司利润表6

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-135容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2026]215Z0273号

苏州瀚川智能科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了苏州瀚川智能科技股份有限公司（以下简称瀚川智能公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瀚川智能公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于瀚川智能公司，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）智能制造装备销售收入确认

1、事项描述

1参见财务报表附注三之27收入确认原则和计量方法、附注五之40营业收入和营业成本。

2025年瀚川智能公司营业收入为75810.53万元，其中智能制造装备销售收

入为71083.54万元。由于营业收入是瀚川智能公司关键业绩指标之一，且系财务报表使用者密切关注的盈利指标，其产生错报的风险较高，因此我们将营业收入中的智能制造装备销售收入确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对智能制造装备销售收入实施的相关程序主要包括：

（1）了解及评价瀚川智能公司与智能制造装备销售收入确认相关的内部控制

设计的有效性，并测试关键控制执行的有效性；

（2）了解瀚川智能公司的销售模式和流程，抽查并核对业务合同的关键条款，评估公司采用的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）选取样本检查瀚川智能公司与客户的合同、物流单、签收单、验收单、出口报关单（外销收入适用）等支持性文件，将合同信息、物流信息、验收信息进行比对，核查收入确认的真实性、准确性；

（4）对瀚川智能公司报告期内主要客户实施函证程序，函证内容包括交易额及收款情况等；

（5）对资产负债表日前后记录的智能制造装备销售收入交易选取样本，核对

送货单和验收报告等支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）应收账款坏账准备的计提

1、事项描述

参见财务报表附注三之11金融工具、附注五之3应收账款。

截至2025年12月31日，瀚川智能公司应收账款原值合计为44365.08万元，占资产总额比例为18.60%，坏账准备合计为13571.52万元。

由于应收账款金额重大，且管理层在计提坏账准备时作出了重大判断和估计，

2因此我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款坏账准备计提实施的相关程序主要包括：

（1）了解及评价瀚川智能公司与坏账准备计提相关的内部控制的设计有效性，测试关键控制执行的有效性，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制；

（2）检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键参数的合理

性以及信用风险组合划分方法的恰当性，评估管理层对整个存续期信用损失预计的适当性；

（3）选取金额重大或高风险的应收账款，独立测试其可收回性。我们在评估

应收账款的可收回性时，询问相关管理人员，获取了管理人员对应收账款可收回性的分析和解释，并检查相关的支持性证据，包括检查本期交易及收款情况、期后收款情况、客户的工商资料等；

（4）针对单项计提坏账的应收账款，针对其中已在诉讼阶段的款项，我们通

过获取法院相关判决结果、法律文件、公开渠道查询客户经营情况、获取公司律

师及第三方法务机构说明，评价管理层单项计提金额的合理性、可靠性；针对其

他的单项计提，我们获取了管理层就相关订单预计回款情况的说明，并抽查了公司业务部门与客户沟通的邮件、交流记录等支持性文件，评价管理层单项计提金额的合理性、可靠性。

（5）获取瀚川智能公司管理层所编制的应收账款账龄表，选取样本复核账龄，并根据经复核的账龄表以及预期信用损失模型进行了重新计算程序，复核坏账准备计提的准确性。

（三）存货跌价准备的计提

1、事项描述

参见财务报表附注三之13存货、附注五之7存货。

截至2025年12月31日，瀚川智能存货账面余额91288.12万元，存货跌价

3准备40015.95万元，存货账面价值51272.17万元，存货账面价值占资产总额比

例为21.50%。

由于存货余额重大且存货跌价准备的计提涉及管理层的重大判断和估计，因此我们将其确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对存货跌价准备的计提实施的相关程序主要包括：

（1）了解及评价瀚川智能与存货跌价准备相关的内部控制的设计有效性，测试关键控制执行的有效性；

（2）对存货实施监盘，检查存货的数量、状况等；

（3）执行存货出入库计价测试，检查期末存货余额计价的准确性；

（4）获取存货跌价准备计算表，复核并评价管理层的计提方法，复核可变净

现值涉及的参数、基础数据（如售价）等的可靠性，分析存货跌价准备计提的合理性及适当性；

（5）对于管理层聘请专业评估机构进行减值测试的存货，了解、评估管理层

专家的独立性、客观性及专业胜任能力，评价和复核其评估范围、评估对象、评估方法、折现率等评估关键参数的合理性及适当性。

（6）查阅评估复核机构出具的《评估复核报告》，了解评估复核机构对评估结果的意见。

（7）了解公司本年存货出现大幅跌价的原因，并查阅公司业务资料对相关原

因进行核实；选取样本检查存货余额的构成、将领料明细与 BOM及技术协议等进行核对，确认存货金额的合理性、准确性。

（8）检查与存货相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

瀚川智能公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括瀚川智能公司2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

4我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表

任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估瀚川智能公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算瀚川智能公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督瀚川智能公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之

5上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对瀚川智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致瀚川智能公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就瀚川智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6（此页无正文，为苏州瀚川智能科技股份有限公司容诚审字[2026]215Z0273号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）支彩琴（项目合伙人）

中国注册会计师：

沈妍

中国·北京中国注册会计师：

陈彦良

2026年4月28日

78-18-2苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

苏州瀚川智能科技股份有限公司（以下简称本公司或公司），2012年11月经江苏省政府的批复，并在苏州市工业园区工商行政管理局注册，本公司统一社会信用代码为

913205940566944194，注册资本人民币17587.83万元。公司总部的经营地址苏州工业

园区听涛路32号。法定代表人蔡昌蔚。

本公司前身为原苏州瀚川智能科技有限公司，苏州瀚川智能科技有限公司经历次股权变更，以2017年8月31日的净资产为基础，以发起方式设立股份有限公司，注册资本人民币8100.00万元。

根据本公司股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于同意苏州瀚川智能科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2019]1213 号）文件核准，同意本公司向社会公众发行人民币普通股（A 股）2700.00 万股，每股面值人民币1元，变更后的注册资本及股本为人民币10800.00万元。

根据公司2020年第一次临时股东大会以及相关董事会会议决议，由郭诗斌、胡书胜、杭春华等多名股票期权激励对象行权，公司先后增加股本人民币28.65万元及25万元，变更后的股本为人民币10853.65万元。

2023年1月9日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）出具的《关于同意苏州瀚川智能科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]41 号），同意公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票的注册申请。公司本次向特定对象发行股票16401479股。2023年3月23日，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《验资报告》（[2023]215Z0017 号）。根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，募集资金到账后，注册资本及股本变更为人民币12493.80万元。

9苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注2023年4月29日，根据公司《2022年年度利润分配及资本公积转增股本方案的公告》及2022年股东大会决议，公司以资本公积向全体股东每10股转增4股，共计转增

49975188股，变更后的注册资本及股本为人民币17491.32万元。

2023年8月11日，根据公司《2020年限制性股票激励计划第三个归属期归属结果暨股份上市公告》、2020年第一次临时股东大会以及第二届董事会第二十二次会议决议，由郭诗斌等69名股票期权激励对象行权，公司增加股本人民币44.38万元（业经容诚会计师事务所分别出具《容诚验字[2023]215Z0026 号验资报告》审验），变更后的注册资本及股本为人民币17535.69万元。

2023年12月，根据公司2022年第一次临时股东大会以及第二届董事会第二十八

次会议决议，由谢新峰等64名股票期权激励对象行权，公司增加股本人民币52.14万元（业经容诚会计师事务所分别出具《容诚验字[2024]215Z0001 号验资报告》审验），变更后的股本为人民币17587.83万元。

截至2025年12月31日，公司股本未进一步发生变化。

本公司是一家专业的智能制造装备整体解决方案供应商，主要从事汽车电子、新能源电池、充换电等行业智能制造装备的研发、设计、生产、销售及服务。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年4月28日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，经评估公司存在流动资产小于流动负债，报告期内银行贷款及票据已出现逾期的事项。针对流动性风险，本

10苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

公司的改善措施如下：

（1）公司积极与银行、金融机构及当地政府部门等相关方沟通，已就债务解决方案

达成一致意见，成立临时债委会保障在授信额度内保持贷款的正常周转，逐步稳妥化解债务逾期问题。

（2）通过加强成本控制、加快应收账款回收等措施缓解短期流动性压力。

基于上述改善措施，公司预计流动性问题可以解决。同时，公司经营情况未受明显影响，处于正常运营当中。对本公司的持续经营不构成重大影响。因此，本财务报表以持续经营假设为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的项目单项坏账准备期末计提金额≥500万元

重要的核销应收款项单项核销应收款项金额≥100万元

11苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

重要的账龄超过1年的往来款项单项账龄超过1年金额≥100万元

单项在建工程发生额或期末余额≥1000万元重要的在建工程项目人民币非全资子公司收入金额占公司总收入金额比例重要的非全资子公司

≥10%长期股权投资账面价值占合并财务报表资产总

重要的联营或合营企业额的0.5%以上，或单个被投资单位的投资收益对公司对利润总额影响达到5%以上

收到/支付的重要的投资活动有关的现金单项投资活动金额≥1000万元

重要的或有事项财务影响大于≥1000万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

12苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

13苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并

14苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

15苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前

16苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

17苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

18苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本

19苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

20苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

21苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计

22苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确

23苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进

24苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

25苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收账龄组合应收账款组合2应收合并范围内关联方企业客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收押金和保证金其他应收款组合2应收员工备用金及代垫款其他应收款组合3应收其他款项其他应收款组合4应收合并范围内关联方企业款项其他应收款组合5应收股权转让金

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用

26苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1长期应收销售商品款

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

27苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新

28苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

29苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下

30苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情

31苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品发出商品等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、

32苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”

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项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

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确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的

净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净

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额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有

待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待

售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

17.长期股权投资

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本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

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B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

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采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在

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终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、16。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

18.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

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折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）（年）

房屋建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

机器设备年限平均法105.009.50

运输设备年限平均法5-105.009.50-19.00

工具家具年限平均法3-55.0019.00-31.67

电子设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

模具设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

20.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

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*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权剩余使用年限法定使用权

软件5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

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场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，

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如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限固定资产或使用权资产改良支出预计受益期限

24.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公

45苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

46苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

47苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工

49苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有

51苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应

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当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：智能制造装备销售业务，系根据与客户签订的合同要求，由本公司提供相关设备设计、制造服务，经客户验收合格后本公司确认收入；

与智能制造装备相关的零部件销售业务，本公司于客户签收时确认收入。

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28.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

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下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

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*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

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如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

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（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得

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租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类折旧年限别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）（年）

房屋及建筑物年限平均法2-5-20-50

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报

60苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并

61苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、30的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

31.套期会计

（1）套期的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

62苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。

（2）套期工具和被套期项目

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。

自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：

*已确认资产或负债。

*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。

*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

63苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

*境外经营净投资。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：

*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价

值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。

*一项或多项选定的合同现金流量。

*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

（3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

64苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

（4）确认和计量

满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。

就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

*现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

65苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确

认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

*境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。

32.回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面

值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；

低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；

低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

33.债务重组

（1）本公司作为债权人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产

66苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员

服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合

营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注三、11的

规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债务人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债务。

67苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

34.限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。

向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

35.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

68苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率

折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

36.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

增值税应税收入13、9、6

城市维护建设税应纳流转税额7、5教育费附加应纳流转税额3地方教育附加应纳流转税额2

房产税房产原值减除30%的余额1.2

城镇土地使用税土地面积1.5元/平方米、2元/平方米、5元/平方米

企业所得税应纳税所得额15、16.5、20、25本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

69苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

纳税主体名称所得税税率

本公司及 Harmontronics Automation GmbH、

Harmontronics Automation Limit、Harmontronics 15

Automation S.A. de C.V.、Harmontronics

Automation Canada

瀚海鑫投資管理（香港）有限公司16.5

苏州瀚和智能装备有限公司、苏州瀚飞新能源科

技有限公司、宁夏瀚维智造科技有限责任公司、

深圳宏川新能源科技有限公司、赣州倍斯科智能

科技有限公司、SMOGO MOTO CO.LTD. 20 、

SMOGO HOLDING CO.LTD.、SMOGO

ENERGY CO.LTD.、SMOGO CO.LTD.其余子公司25

说明：本公司境外子公司 Harmontronics Automation GmbH（德国）、Harmontronics

Automation Limi（t 匈牙利）、Harmontronics Automation S.A. de C.V（. 墨西哥）、armontronics

Automation Canada（加拿大）按当地法定所得税税率 15%计提所得税；瀚海鑫投資管理（香港）有限公司按香港法定所得税税率 16.5%计提所得税；SMOGO MOTO CO.LTD.、

SMOGO HOLDING CO.LTD.、SMOGO ENERGY CO.LTD.、SMOGO CO.LTD.按泰国

法定所得税税率20%计提所得税。

2.税收优惠

本公司于2025年12月19日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202532008957，有效期三年。

本公司的子公司苏州瀚和智能装备有限公司、苏州瀚飞新能源科技有限公司、宁夏

瀚维智造科技有限责任公司、深圳宏川新能源科技有限公司、赣州倍斯科智能科技有限公司，根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定：小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但

不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司出口业务享受出口企业增值税“免、抵、退”税收优惠政策，主要产品按13%征税，按13%退税率退税。

70苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

本公司软件产品业务享受企业增值税即征即退税收优惠政策，软件产品按13%征税，按增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金--

银行存款78685290.65179742795.13

其他货币资金4153274.082331968.44

数字货币——人民币1293420.8050.00

合计84131985.53182074813.57

其中：存放在境外的款项总

18150144.8716951903.70额

说明：2025年12月31日银行存款中30411454.45元因涉诉被冻结，其他货币资金均系公司存入的保证金等。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.应收票据

（1）分类列示

2025年12月31日2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇

票16301262.78-16301262.7814106618.91-14106618.91商业承兑汇

票2969254.30147661.612821592.6930689774.881534488.7729155286.11

合计19270517.08147661.6119122855.4744796393.791534488.7743261905.02

（2）期末不存在已质押的应收票据

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票-15856591.37

商业承兑汇票-1017581.23

合计-16874172.60

说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，背书或贴现不影响

71苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（4）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备19270517.08147661.610.7719122855.47

1.商业承兑汇票2969254.3015.41147661.614.972821592.69

2.银行承兑汇票16301262.7884.59--16301262.78

合计19270517.08100.00147661.610.7719122855.47（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备44796393.79100.001534488.773.4343261905.02

1.商业承兑汇票30689774.8868.511534488.775.0029155286.11

2.银行承兑汇票14106618.9131.49--14106618.91

合计44796393.79100.001534488.773.4343261905.02

坏账准备计提的具体说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（5）坏账准备的变动情况

2024年12

本期变动金额2025年12类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日商业承

1534488.77147661.611534488.77--147661.61兑汇票

3.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内229363520.21105974844.21

72苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日

1至2年40782698.30166109894.01

2至3年116564110.4961617233.51

3至4年36341906.9223535290.20

4至5年16921794.5910334082.59

5年以上3676793.851252811.21

小计443650824.36368824155.73

减：坏账准备135715160.5191877761.29

合计307935663.85276946394.44

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备

(%)计提比例账面价值

金额比例金额(%)

按单项计提坏账准备196943891.5344.3984212149.9142.76112731741.62

按组合计提坏账准备246706932.8355.6151503010.6020.88195203922.24

组合1应收账龄组合246706932.8355.6151503010.6020.88195203922.24

合计443650824.36100.00135715160.5130.59307935663.85（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备

(%)计提比例账面价值

金额比例金额(%)

按单项计提坏账准备86076874.3723.3443614987.5950.6742461886.78

按组合计提坏账准备282747281.3676.6648262773.7017.07234484507.66

组合1应收账龄组合282747281.3676.6648262773.7017.07234484507.66

合计368824155.73100.0091877761.2924.91276946394.44

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由时代电服科技有

限公司29170861.677068545.4224.23涉诉绵阳高新埃克森逾期未回

新能源科技有限147973000.0058339000.0039.43

73苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由公司

*于2025年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比计提比例

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备例（）

（%）

1年以内113717720.225685886.075.0088546105.284427305.265.00

1-2年34447645.103444764.5110.00112606501.1711260650.1210.00

2-3年51968754.7615590626.4330.0052844108.1615853232.4530.00

3-4年32037881.5716018940.7950.0018879330.209439665.1050.00

4-5年12573794.598801656.2070.008631052.596041736.8170.00

5年以上1961136.601961136.60100.001240183.961240183.96100.00

合计246706932.8451503010.6020.88282747281.3648262773.7017.07

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12月

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日单项计

提坏账43614987.597378555.1777469771.625255021.23115943400.0084212149.91准备组合计

提坏账48262773.703309531.90-69295.00-51503010.60准备

合计91877761.2910688087.0777469771.625324316.23115943400.00135715160.51其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额收回方式或转回原因例的依据及其合理性

绵阳高新埃克森新能76456800.00本期已回款或预计很有单项计提坏账准备源科技有限公司可能回款

其他变动系上期一年内到期的非流动资产-绵阳高新埃克森新能源科技有限公司坏账准备本期调整至应收账款坏账准备所致。

（4）本期实际核销的应收账款情况

74苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

项目核销金额

实际核销的应收账款5324316.24其中，重要的应收账款核销情况：

款项是否由单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序关联交易产生深圳橙子自动

货款4837000.00债务重组管理层审批否化有限公司

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款坏占应收账款和合应收账款和合账准备和合

应收账款期末合同资产期末同资产期末余额单位名称同资产期末余同资产减值余额余额合计数的比例额%准备期末余（）额

第一名147973000.00-147973000.0032.7258339000.00

第二名44992943.01-44992943.019.954135208.08

第三名33916861.67-33916861.677.509441545.42

第四名12702910.653124806.7915827717.443.502641821.45

第五名11140429.74121086.0911261515.832.494630905.93

合计250726145.073245892.88253972037.9556.1679188480.87

4.应收款项融资

（1）分类列示项目2025年12月31日公允价值2024年12月31日公允价值

应收票据713040.269918211.79

（2）期末本公司不存在已质押的应收款项融资

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票713040.26-

商业承兑汇票--

合计713040.26-

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

75苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内29480285.1062.6969179476.8294.41

1至2年15992296.2334.011619300.712.21

2至3年1230893.832.622474762.833.38

3年以上321435.140.68--

合计47024910.30100.0073273540.36100.00

说明：期末本公司账龄超过1年且金额重要的预付款项，未及时结算的主要原因系货款或服务尚未交付完毕。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况单位名称2025年1231占预付款项期末余额合月日余额

计数的比例(%)

第一名16283317.9034.63

第二名3589380.537.63

第三名2544822.505.41

第四名2322973.454.94

第五名1463362.833.11

合计26203857.2155.72

6.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息--

应收股利--

其他应收款19303499.8974134199.39

合计19303499.8974134199.39

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内10732248.8649128502.16

1至2年5029514.4733581138.36

2至3年13989682.67201842.28

3至4年103512.0022040.00

76苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日

4至5年22040.00-

5年以上--

小计29876998.0082933522.80

减：坏账准备10573498.118799323.41

合计19303499.8974134199.39

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

应收股权转让金4252250.007252250.00

应收押金和保证金3298091.4920829204.62

应收其他款项21941256.2250883166.10

应收员工备用金及代垫款385400.293968902.08

小计29876998.0082933522.80

减：坏账准备10573498.118799323.41

合计19303499.8974134199.39

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段23644917.444556503.9019088413.54

第二阶段---

第三阶段6232080.566016994.21215086.35

合计29876998.0010573498.1119303499.89

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备23644917.4419.274556503.9019088413.54

组合1应收押金和保证金3298091.4913.84456559.812841531.68

组合2应收员工备用金及385400.295.0519455.25365945.04代垫款

组合3应收其他款项15709175.6617.852804813.8412904361.82

组合5应收股权转让金4252250.0030.001275675.002976575.00

合计23644917.4419.274556503.9019088413.54

77苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日，不存在处于第二阶段的坏账准备：

2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备6232080.5696.556016994.21215086.35

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段78041053.403906854.0174134199.39

第二阶段---

第三阶段4892469.404892469.40-

合计82933522.808799323.4174134199.39

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类计提比例别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备78041053.405.013906854.0174134199.39

组合1应收押金和保证金20829204.625.431131335.9619697868.66组合2应收员工备用金及

3968902.085.30210301.053758601.03代垫款

组合3应收其他款项45990696.704.001839992.0044150704.70

组合5应收股权转让金7252250.0010.00725225.006527025.00

合计78041053.405.013906854.0174134199.39

2024年12月31日，不存在处于第二阶段的坏账准备：

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类计提比例别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备4892469.40100.004892469.40-

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

78苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

2024年12本期变动金额2025年12类别

月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日按单项

计提坏4892469.401124524.81---6016994.21账按组合

计提坏3906854.01681127.8431477.95--4556503.90账准备

合计8799323.411805652.6531477.95--10573498.11

*本期不存在实际核销的其他应收款

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2025年12

占其他应收款期月单位名称款项的性质31日余额账龄末余额合计数的坏账准备

比例(%)

蔡昌蔚应收其他款项7944642.692-3年26.592383392.81苏州瀚码智能

应收其他款项5990870.480-4年20.05306999.84技术有限公司

应收股权转让钟惟渊4252250.00

2-3年14.231275675.00

款惠州芯仁新能

源科技有限公应收其他款项3000000.001-2年10.043000000.00司苏州飞腾电气

应收其他款项1744418.15

0-2年5.841164662.17

技术有限公司

合计22932181.3276.758130729.81

7.存货

（1）存货分类

2025年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料77926639.1221772646.3456153992.78

在产品582498596.20310361779.05272136817.15

发出商品252455946.0268025067.02184430879.00

合计912881181.34400159492.41512721688.93（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料144841538.9163270804.6881570734.23

79苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

在产品722033073.52450162916.44271870157.08

发出商品501518634.5337876681.01463641953.52

合计1368393246.96551310402.13817082844.83

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

2024年12月本期增加金额本期减少金额2025年12月项目31日计提其他转回或转销其他31日

原材料63270804.681495735.52-42993893.86-21772646.34

在产品450162916.4430788794.74-170589932.13-310361779.05

发出商品37876681.0154001577.66-23853191.64-68025067.02

合计551310402.1386286107.92-237437017.63-400159492.41

8.合同资产

（1）合同资产情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金8590991.48601688.297989303.1912404733.23620236.6711784496.56

小计8590991.48601688.297989303.1912404733.23620236.6711784496.56

减：列示于其他

非流动资产的合------同资产

合计8590991.48601688.297989303.1912404733.23620236.6711784496.56

（2）按减值计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备-----

按组合计提减值准备8590991.48100.00601688.297.007989303.19

合同资产组合1：未到期

8590991.48100.00601688.297.007989303.19的质保金

合计8590991.48100.00601688.297.007989303.19（续上表）

80苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备-----

按组合计提减值准备12404733.23100.00620236.675.0011784496.56

合同资产组合1：未到期

12404733.23100.00620236.675.0011784496.56的质保金

合计12404733.23100.00620236.675.0011784496.56

（4）减值准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12项目31日本期计提本期转回本期转销/核销其他变动月31日

按组合

计提减620236.67-18548.38---601688.29值准备

9.其他流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

增值税借方余额重分类130607128.62164031227.18

预缴所得税及其他税种7590796.806059971.78

合计138197925.42170091198.97

10.债权投资

（1）债权投资情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

大额存单60000000.00-60000000.0080000000.00-80000000.00

大额存单利息4528414.76-4528414.763348319.57-3348319.57

小计64528414.76-64528414.7683348319.57-83348319.57

减：一年内到期的

------债权投资

合计64528414.76-64528414.7683348319.57-83348319.57

（2）期末重要的债权投资

81苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项逾逾目票面实际期票面实际期面值到期日面值到期日利率利率本利率利率本金金

大额60000000.002.75%-2.75%-2026/6/16-2.75%-2.75%-2026/6/16-

存单3.35%3.35%2027/2/180000000.003.35%3.35%2027/2/1

11.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2024年12月本期增减变动被投资单位31日（账面减少投权益法下确认其他综合收其他权益价值）追加投资资的投资损益益调整变动

一、合营企业厦门辰星鹰为创

业投资合伙企业13956770.40--15574007.52--（有限合伙）

小计13956770.40--15574007.52--

二、联营企业苏州瀚码智能技

19741880.55--275124.40--术有限公司

宁夏众维新能源

7615128.00---148802.53--科技有限公司

GOLD

INTEGRATE - - - - - -

小计27357008.55--126321.87--

合计41313778.95--15700329.39--（续上表）本期增减变动2025年12月2025年12月被投资单位宣告发放现金31日（账面31日减值准计提减值准备其他股利或利润价值）备余额

一、合营企业-----厦门辰星鹰为创

业投资合伙企业---29530777.92-（有限合伙）

小计---29530777.92-

二、联营企业----苏州瀚码智能技

---20017004.95-术有限公司宁夏众维新能源

---7466325.47-科技有限公司

82苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

本期增减变动2025年12月2025年12月被投资单位宣告发放现金31日（账面31日减值准计提减值准备其他股利或利润价值）备余额

GOLD

INTEGRATE - - - - -

小计---27483330.42-

合计---57014108.34-

12.其他非流动金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日指定为公允价值计量且其变动

139009586.62131394539.67计入当期损益的金融资产

其中：椭圆时空（深圳）科技

46401570.1040000000.00有限公司

苏州正骥创业投资合伙企业16530195.8020478940.64（有限合伙）四川赛可锂新能源科技有限公

14100025.6615000027.30司

上海感图网络科技有限公司13276311.9613276311.96坤维（北京）科技有限公司29682010.9412628360.10

广州汇垠新能源股权投资合伙9408572.4920000000.00

企业(有限合伙)

嘉兴威伏半导体有限公司9160899.679160899.67

苏州黑田智能科技有限公司-300000.00苏州赛恩斯自动化科技有限公

-100000.00司苏州脩正创业投资管理有限公

450000.00450000.00司

合计139009586.62131394539.67

13.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产872097570.66912053239.57

固定资产清理--

合计872097570.66912053239.57

（2）固定资产

*固定资产情况

83苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备模具设备合计

一、账面原值：

1.2024年12月

31925936425.3994215421.714507728.876701170.4318920620.341784951.241052066317.98日

2.本期增加金额--1389687.40219843.32245405.60211681.412066617.73

（1）购置--1389687.40219843.32245405.60211681.412066617.73

3.本期减少金额114678.9046362123.621399542.402113188.973673161.34236124.5253898819.75

（1）处置或报

114678.9046362123.621399542.402113188.973673161.34236124.5253898819.75废

4.2025年12月

31925821746.4947853298.094497873.874807824.7815492864.601760508.131000234115.96日

二、累计折旧

1.2024年12月

3164329739.6017341841.381792683.973662269.4415928996.791498030.48104553561.66日

2.本期增加金额28990810.633693095.09542465.55653758.111036885.00136056.6235053071.00

（1）计提28990810.633693095.09542465.55653758.111036885.00136056.6235053071.00

3.本期减少金额44842.027163211.30618869.781450157.523023911.71198366.5812499358.91

（1）处置或报

44842.027163211.30618869.781450157.523023911.71198366.5812499358.91废

4.2025年12月

3193275708.2113871725.171716279.742865870.0313941970.081435720.52127107273.75日

三、减值准备

1.2024年12月

31-35459516.75----35459516.75日

2.本期增加金额-----

3.本期减少金额-34430245.20----34430245.20

（1）处置或报

-34430245.20----34430245.20废

4.2025年12月

31-1029271.55----1029271.55日

四、固定资产账面价值

1.2025年12月

31832546038.2832952301.372781594.131941954.751550894.52324787.61872097570.66日账面价值

2.2024年12月

31861606685.7941414063.582715044.903038900.992991623.55286920.76912053239.57日账面价值

14.在建工程

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

在建工程20368.24-

84苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

工程物资--

合计20368.24-

15.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.2024年12月31日7552179.20

2.本期增加金额-

3.本期减少金额6358899.74

4.2025年12月31日1193279.46

二、累计折旧

1.2024年12月31日2732749.76

2.本期增加金额1009059.28

（1）计提1009059.28

3.本期减少金额2944256.81

4.2025年12月31日797552.23

三、减值准备

1.2024年12月31日-

2.本期增加金额-

3.本期减少金额-

4.2025年12月31日-

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值395727.23

2.2024年12月31日账面价值4819429.44

16.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.2024年12月31日40873019.2037513596.3178386615.51

2.本期增加金额-3649881.143649881.14

（1）购置-3649881.143649881.14

3.本期减少金额---

85苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权软件合计

4.2025年12月31日40873019.2041163477.4582036496.65

二、累计摊销

1.2024年12月31日5306392.9421123341.0226429733.96

2.本期增加金额1248876.424536839.095785715.51

（1）计提1248876.424536839.095785715.51

3.本期减少金额

4.2025年12月31日6555269.3625660180.1132215449.47

三、减值准备

1.2024年12月31日---

2.本期增加金额---

3.本期减少金额---

4.2025年12月31日---

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值34317749.8415503297.3449821047.18

2.2024年12月31日账面价值35566626.2616390255.2951956881.55

17.商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成2024年12本期增加本期减少2025年12商誉的事项月31日企业合并形成的处置月31日苏州瀚和智能装备有限

5513702.94--5513702.94公司

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商2024年12本期增加本期减少2025年12誉的事项月31日计提处置月31日苏州瀚和智能装备有限公

5513702.94--5513702.94司

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息名称是否与以前年所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部度保持一致

收购该公司形成的商誉，体现在合并日经营该业务资产组，由于其能够独立产苏州瀚和智能装备有限

生现金流量，故本公司将其生产、研电池是公司发、销售业务作为一个资产组，并将商誉全部分配至该资产组。

86苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

（4）可收回金额的具体确定方法

由于公司2024年战略调整收缩新能源板块业务，苏州瀚和所在资产组预计未来无法盈利，因此可收回金额为0，对应资产组形成的商誉已全额计提减值。

18.长期待摊费用

2024年12月31本期减少2025年12月

项目本期增加日本期摊销其他减少31日

厂房、办公室

1604959.78216814.00385732.90-1436040.88装修费

19.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

资产减值准备239277903.5935891685.54269938223.9140490733.59

信用减值准备133529592.2220204154.39154063690.0423182341.88

可抵扣亏损33966776.037568676.2237121136.298336869.69

预计负债10393219.171558982.886578829.83991578.56

内部交易未实现利润24425522.933663828.4424425522.933663828.44

公允价值变动收益--2239774.27335966.14

股份支付--1197937.18179690.58

合计441593013.9468887327.47495565114.4577181008.88

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他非流动金融资

74003188.1517381244.4962664951.2014516685.25产公允价值变动

拟近期出售的长期

15574007.523893501.88--股权投资

合计89577195.6721274746.3762664951.2014516685.25

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

87苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得和负债于2025年税资产或负债于和负债于2024年税资产或负债于项目12月31日互抵金2025年12月3112月31日互抵金2024年12月31额日余额额日余额

递延所得税资产5999620.8062887706.676287541.0170893467.87

递延所得税负债5999620.8015275125.576287541.018229144.24

（4）未确认递延所得税资产明细项目2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣暂时性差异244087777.52475776510.91

可抵扣亏损840911813.19601605488.94

合计1084999590.711077381999.85

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年12月31日2024年12月31日备注

2025年3744717.113744717.11

2026年21860431.4124022629.25

2027年35570873.6737595014.42

2028年39191985.7239871693.52

2029年132175341.75145539757.30

2030年72408858.72-

2033年125897733.74126780199.97高新企业按10年

2034年229259702.76224051477.37高新企业按10年

2035年180802168.31-高新企业按10年

合计840911813.19601605488.94

20.其他非流动资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备

419010.49-419010.491853357.33-1853357.33款

小计419010.49-419010.491853357.33-1853357.33

减：一年内到

期的其他非流------动资产

合计419010.49-419010.491853357.33-1853357.33

21.所有权或使用权受到限制的资产

88苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

固定资产553631451.18475914623.76抵押借款抵押

30411454.45元

因涉诉被冻结，货币资金34564728.5334564728.53冻结4153274.08为承兑汇票保证金等

合计588196179.71510479352.29——（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

固定资产553631451.18493407561.57抵押借款抵押

4518371.95元

系案件诉讼，货币资金6848982.406848982.40冻结2330610.45元系承兑汇票保证金

债权投资10000000.0010000000.00冻结涉诉

合计570480433.58510256543.97——

22.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日

信用借款60388395.16556733000.00

保证借款590015471.2739950000.00

抵押借款50000000.0020000000.00

已贴现未到期的承兑汇票445061.8097723883.69

短期借款应付利息668515.02700217.02

合计701517443.25715107100.71

23.应付账款

（1）按性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付货款134193780.15390519964.38

应付工程设备款23990425.4868356455.70

合计158184205.63458876420.08

89苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

（2）期末账龄超过1年的重要应付账款项目2025年12月31日未偿还或未结转的原因苏州工业园区科特建筑装饰有

6766303.41尚未结算限公司

24.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年12月31日2024年12月31日

预收商品款412668517.77561276332.26

（2）期末账龄超过1年的重要合同负债项目2025年12月31日未偿还或未结转的原因

2GWH 40141592.92 法院判决客户支付的款项尚未化成分容系统支付，公司暂停交付BYD-EWP400 电子水泵装配自

14688595.20尚未验收动化线

FCTE5-0000-魁北克钢壳自动

210044000.00尚未验收线（条线）

EPS 转向器总成电机生产线

5190793.81尚未验收非标

25.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年12月2025年12月项目31本期增加本期减少日31日

一、短期薪酬21589954.58166059308.89172365711.2515283552.22

二、离职后福利-设定提存计划42234.7110146585.1710188819.88-

三、辞退福利578971.0010522976.779830615.851271331.92

四、一年内到期的其他福利----

合计22211160.29186728870.83192385146.9816554884.14

（2）短期薪酬列示

2024年12月2025年12月项目31本期增加本期减少日31日

一、工资、奖金、津贴和补贴21589879.58153042602.06159349004.4215283477.22

二、职工福利费-4268795.324268795.32-

三、社会保险费----

其中：医疗保险费-2948568.192948568.19-

工伤保险费-370607.26370607.26-

90苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月2025年12月项目31本期增加本期减少日31日

生育保险费-490762.06490762.06-

四、住房公积金-4937974.004937974.00-

五、工会经费和职工教育经费75.00--75.00

合计21589954.58166059308.89172365711.2515283552.22

（3）设定提存计划列示项2024年12月312025年12月目日本期增加本期减少31日

离职后福利：

1.基本养老保险42234.719839281.319881516.02-

2.失业保险费-307303.86307303.86-

合计42234.7110146585.1710188819.88-

（4）辞退福利

说明：2025年，本公司确认辞退福利10522976.77元，计入当期损益。

26.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日

增值税19922165.2848658982.66

房产税4378855.474553754.73

个人所得税1506253.421914140.02

企业所得税129525.0239430.57

城镇土地使用税159488.27159488.27

印花税130649.721539.67

代扣代缴增值税106924.17106924.17

合计26333861.3555434260.09

27.其他应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付利息--

应付股利--

其他应付款13069204.4915871339.30

合计13069204.4915871339.30

91苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

应付费用款及其他12642228.4914241339.30

押金、保证金426976.001630000.00

合计13069204.4915871339.30

28.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的长期借款233274300.00135050843.69

一年内到期的租赁负债299405.392038697.07

合计233573705.39137089540.76

29.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

待转销项税额30823668.2317300280.65

已背书未终止确认的应收票据16437138.1430625119.82

合计47260806.3747925400.47

30.长期借款

（1）长期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日2025年利率区间

抵押借款259666600.00257831900.003.10%-3.20%

保证借款24300000.00-3.10%

信用借款38682700.00147000000.003.10%-3.35%

长期借款利息311348.75156754.44

小计322960648.75404988654.44

减：一年内到期的长期借款233274300.00135050843.69

合计89686348.75269937810.75

说明：抵押借款259666600.00元由本公司拥有的厂房[苏（2022）苏州工业园区不

动产权第0000139号]提供抵押担保。

31.租赁负债

92苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额462936.725612475.42

减：未确认融资费用10519.06136502.06

小计452417.665475973.36

减：一年内到期的租赁负债299405.392038697.07

合计153012.273437276.29

32.预计负债

项目2025年12月31日2024年12月31日形成原因

产品质量保证10109742.468520976.28售后维保义务

未决诉讼1467087.85812976.78诉讼形成

合计11576830.319333953.06—

33.递延收益

2024年12月2025年12月项目31本期增加本期减少日31日形成原因

政府补助4445568.00-740928.003704640.00与资产相关政府补助

34.股本

2024年12月本次增减变动（+、一）2025年12月项目31日发行新股送股公积金转股其他小计31日

股份总数175878324.00-----175878324.00

35.资本公积

2024年12月312025年12月31项目本期增加本期减少日日资本溢价（股本

1470381739.09-4272962.681466108776.41溢价）

其他资本公积43681155.20-1581056.8742100098.33

合计1514062894.29-5854019.551508208874.74

36.库存股

2024年12月312025年12月31项目本期增加本期减少日日

库存股134999039.816249198.00-141248237.81

说明：本期原计划股权激励回购本公司股份，本期回购库存股占本公司已发行股份总比例为0.59%。

93苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

37.其他综合收益

本期发生金额

减：前

减：前期计入税后

2024年12

期计入

项目其他综减：所归属

2025年12月31日本期所得税其他综税后归属于合收益得税费于少月31日前发生额合收益母公司当期转用数股当期转入留存东入损益收益

一、将重分类

进损益188738.62-109483.51----109483.51-79255.11的其他综合收益外币财

务报表188738.62-109483.51----109483.51-79255.11折算差额其他综

合收益188738.62-109483.51----109483.51-79255.11合计

38.盈余公积

2024年12月312025年12月31项目本期增加本期减少日日

法定盈余公积38864968.26666926.21-39531894.47

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。

39.未分配利润

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润-954168662.00110118714.49调整期初未分配利润合计数（调增+，调减--－）

调整后期初未分配利润-954168662.00110118714.49

加：本期归属于母公司所有者的净利润32312853.33-1064287376.49

减：提取法定盈余公积666926.21-

期末未分配利润-922522734.88-954168662.00

40.营业收入和营业成本

94苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务751881159.24532107799.88478034579.68508103912.15

其他业务6224114.072934042.08250212.49-

合计758105273.31535041841.96478284792.17508103912.15

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本按产品类型分类

智能制造装备及系统710835418.55500372828.62357400162.21408164164.26

零部件及线束41045740.6931734971.26116671428.6196061733.91

软件--3962988.863878013.97

合计751881159.24532107799.88478034579.68508103912.15按经营地区分类

境内525681557.41417166563.72390731746.68438523665.06

境外226199601.83114941236.1687302833.0069580247.09

合计751881159.24532107799.88478034579.68508103912.15按收入确认时间分类

在某一时点确认收入751881159.24532107799.88478034579.68508103912.15

合计751881159.24532107799.88478034579.68508103912.15

（2）营业收入扣除情况

2025年度2024年度

项目金额（万元）具体扣除情况金额（万元）具体扣除情况

营业收入75810.5347828.48扣除房屋或设备扣除房屋或设备营业收入扣除项

622.41租赁、材料销售25.02租赁等其他业务目合计金额

等其他业务收入收入营业收入扣除项

目合计金额占营0.820.05业收入的比重

（%）

一、与主营业务无

————关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如622.4125.02出租固定资产、无

形资产、包装物，

95苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目金额（万元）具体扣除情况金额（万元）具体扣除情况

销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关

的业务收入小计622.4125.02

二、不具备商业实

————质的收入

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入营业收入扣除后

75188.1247803.46金额

41.税金及附加

项目2025年度2024年度

房产税7231318.724844711.48

城市维护建设税1040708.781356753.89

印花税978789.36797492.42

城镇土地使用税887288.00637953.08

教育费附加391267.54524176.94

地方教育费附加350196.00444932.89

环境保护税-420572.78

其他税种3248.239593.28

合计10882816.639036186.76

42.销售费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬24035700.8639176288.16

行政办公费及其他2414885.324979451.02

差旅费2320492.654627655.37

业务招待费1446352.973108223.85

折旧与摊销1179396.981506467.59

业务宣传费1246645.35536458.43

96苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

运杂费34806.16119819.18

合计32678280.2954054363.60

43.管理费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬51717241.01106682445.83

折旧与摊销31852122.0954143329.35

中介咨询费3203743.1515536502.66

行政办公费14439116.1512057710.16

无法收回的土地预付款-4827185.94

盘亏损失-3917690.48

差旅费2312623.263297648.75

业务招待费696260.701915470.94

厂房搬迁费-1714624.27

股份支付-1615133.161615133.16

其他3746416.194457748.34

合计106352389.39210165489.88

44.研发费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬11902313.3227848251.07

材料费4552184.299402585.82

折旧与摊销2051620.996424881.27

服务费190019.272521813.14

差旅费21568.402004434.63

其他754679.78904624.23

运杂费32200.00621340.79

办公费24571.54461074.28

合计19529157.5950189005.23

45.财务费用

项目2025年度2024年度

利息支出35206493.5936798023.81

其中：租赁负债利息支出406647.72791718.54

减：利息收入714047.161244837.81

97苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

利息净支出34492446.4335553186.00

汇兑损失2225369.132823152.25

减：汇兑收益218902.569589489.07

汇兑净损失2006466.57-6766336.82

减：未确认融资收益1837841.496137860.17

银行手续费及其他1192663.092709961.45

合计35853734.6025358950.46

46.其他收益

项目2025年度2024年度

政府补助6076498.186738688.12

个税扣缴税款手续费209050.77270741.40

增值税即征即退7005027.009578989.70

其他-6652.75

合计13290575.9516595071.97

47.投资收益

项目2025年度2024年度

处置子公司产生的投资收益-6772812.74

处置债权投资取得的投资收益497456.093522614.52

债权投资持有期间取得的利息收入1466083.252360000.00

应收票据贴现息-22330.60-1599633.67

权益法核算的长期股权投资收益15700329.39-6973159.11

处置其他非流动金融资产取得的投资收益20000.00-9553726.88

债务重组收益233440.70-

其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益1099838.03-

合计18994816.86-5471092.40

48.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年度2024年度

其他非流动金融资产11638236.951480442.46

衍生金融负债2956090.32-3335618.35

合计14594327.27-1855175.89

49.信用减值损失

98苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

一年内到期的长期应收款坏账--103190348.42损失

应收账款坏账损失66781684.55-28490532.07

其他应收款坏账损失-1774174.69-4543616.28

应收票据坏账损失1386827.161191306.35

合计66394337.02-135033190.42

50.资产减值损失

项目2025年度2024年度

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-86286107.91-521662266.31

二、合同资产减值损失18548.401619069.96

三、固定资产减值损失--35459516.75

四、商誉减值损失--4972013.69

合计-86267559.51-560474726.79

51.资产处置收益

项目2025年度2024年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工

程、生产性生物资产及无形资产的处置利得-1206506.21-7732114.91或损失

其中：固定资产-1206506.21-7732114.91

提前退租产生的利得或损失-3022735.09

合计-1206506.21-4709379.82

52.营业外收入

20252024计入当期非经常性项目年度年度

损益的金额

其他15347.51202036.6615347.51

项目特结利得8137633.84-8137633.84

罚款及违约金收入55339.0910000.0055339.09

合计8208320.44212036.669017375.88

53.营业外支出

项目2025年度2024年度计入当期非经常性损益的金额

赔偿及违约金支出1797587.593187459.661797587.59

其他29082.671173647.5929082.67

非流动资产毁损报废损失46899.63142817.1546899.63

99苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024计入当期非经常性年度损益的金额

债务重组损失-109000.00-

公益性捐赠支出-50000.00-

滞纳金1002474.173.601002474.17

盘亏损失245388.93-245388.93

项目特结费用1253097.35-1253097.35

合计4374530.344662928.004374530.34

54.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用36150.77776817.25

递延所得税费用15051742.52-3665281.39

合计15087893.29-2888464.14

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额47400834.33-1074022500.60

按法定/适用税率计算的所得税费用7110125.16-161103375.09

子公司适用不同税率的影响1091316.64-45540314.36

调整以前期间所得税的影响-5770017.14

不可抵扣的成本、费用和损失的影响130829.61427653.08使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-864249.09-174.83的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

10083138.47200974098.05异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-2463267.50-6189936.54

未实现内部损益的影响-2773568.41

所得税费用15087893.29-2888464.14

55.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、37其他综合收益。

56.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

100苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

收到政府补助5544620.956275154.27

收到押金及保证金20829204.6210314227.12

收到银行存款利息714047.161244837.81

单位往来及其他14517041.43212036.66

合计41604914.1618046255.86

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

付现费用36214454.1874445628.36

支付押金及保证金3298091.4919206562.50

单位往来及其他4141880.954662928.00

被冻结的银行存款25893082.503143371.95

合计69547509.12101458490.81

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

处置其他非流动金融资产-40301198.00

债权投资转让或赎回24806634.15201832406.18

处置子公司收到的现金净额3000000.0039807534.04

合计27806634.15281941138.22

*支付的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

债权投资认购3000000.0010000000.00

购建固定资产等长期资产64629762.42167033341.82

合计67629762.42177033341.82

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

应收票据贴现净额3826707.7043530289.45

银行承兑汇票保证金退回8550557.20-

101苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

合计12377264.9043530289.45

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

购买库存股6249198.009428152.10

购买少数股东股权250000.007190000.00

支付租赁负债的本金和利息428581.934792653.56

支付银行承兑汇票保证金10137535.76-关联方之间开立的票据本年到

27777513.90-期支付

合计44842829.5921410805.66

57.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润32312941.04-1071134036.46

加：资产减值准备86267559.51560474726.79

信用减值准备-66394337.02135033190.42

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折

35053071.0042839483.42耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1009059.285914237.64

无形资产摊销5785715.518309475.39

长期待摊费用摊销385732.9029263272.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失1206506.214709379.82（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）46899.63142817.15

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-14594327.271855175.89

财务费用（收益以“－”号填列）37212960.1630031686.99

投资损失（收益以“－”号填列）-19105406.503871458.73

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）8005761.19-263860.45

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）7045981.33-3476706.01

存货的减少（增加以“－”号填列）218075048.00-187873492.85

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）154233559.57-110096112.17

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-510238259.23322144736.55

其他-1581056.871581056.87

102苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

补充资料2025年度2024年度

经营活动产生的现金流量净额-25184332.53-226673509.31

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额49567257.00175225831.17

减：现金的期初余额175225831.17122274284.49

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-125658574.1752951546.68

说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额140664602.04元。

（2）现金和现金等价物构成情况项目2025年12月31日2024年12月31日

一、现金49567257.00175225831.17

其中：库存现金--

可随时用于支付的银行存款48273786.20175224423.18

可随时用于支付的其他货币资金-1357.99

可随时用于支付的数字人民币1293420.8050.00

二、现金等价物-

三、期末现金及现金等价物余额49567257.00175225831.17

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现--金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2025年度2024年度理由

被冻结的银行存款30411454.454518371.95使用受限

银行票据保证金4153274.082330610.45使用受限

合计34564728.536848982.40

58.所有者权益变动表项目注释

本公司对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额：

59.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

103苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日外2025年12月31日折项目折算汇率

币余额算人民币余额货币资金

其中：美元213067.887.02881497611.51

欧元334114.078.23552751596.42

港币9532.670.90328609.91

菲律宾比索149425.330.120017931.04

加元59869.205.1142306183.06日元3.000.04480.1344

泰铢75792402.830.222516863809.63

匈牙利福林1809258.690.021338537.21

墨西哥比索2495.560.3899973.02应收账款

其中：美元3549314.787.028824947423.74

欧元3002556.678.235524727555.44应付账款

其中：美元53.167.0288373.62

欧元72549.838.2355597484.16其他应收款

其中：欧元157649.018.23551298318.42

泰铢212633859.910.222547311033.83

加元900873.165.11424607245.54

匈牙利福林5611324.410.0213119521.21

墨西哥比索18100.942.564946427.11其他应付款

其中：泰铢174208250.830.222538761335.81

加元269503.065.11421378292.55

欧元157649.018.23551298318.43

墨西哥比索119074.400.389946427.11

匈牙利福林4158404.230.021388574.01

（2）境外经营实体说明

* 本公司境外经营主体为 Harmontronics Automation GmbH，注册地为德国，主要负责当地业务开拓，相关业务主要以美元进行结算，选用人民币作为记账本位币。

* 本公司境外经营主体为 Harmontronics Automation Limit，注册地为匈牙利，主要

104苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

负责当地业务开拓，相关业务主要以美元进行结算，选用人民币作为记账本位币。

* 本公司境外经营主体为Harmontronics Automation S.A. de C.V.，注册地为墨西哥，主要负责当地业务开拓，相关业务主要以美元进行结算，选用人民币作为记账本位币。

* 本公司境外经营主体为 Harmontronics Automation Can，注册地为加拿大，主要负责当地业务开拓，相关业务主要以加元进行结算，选用加元作为记账本位币。

*本公司境外经营主体为瀚海鑫投資管理（香港）有限公司，注册地址为香港，主要负责境外实体相关的股权投资，相关业务主要以美元进行结算，选用人民币作为记账本位币。

* 本公司境外经营主体为SMOGO MOTO CO.LTD.、SMOGO HOLDING CO.LTD.、

SMOGO ENERGY CO.LTD.、SMOGO CO.LTD.，注册地为泰国，主要负责当地股权投资及业务开拓，相关业务主要以泰铢进行结算，选用人民币作为记账本位币。

60.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用-本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁-除外）

租赁负债的利息费用406647.72

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-

转租使用权资产取得的收入-

与租赁相关的总现金流出428581.93

售后租回交易产生的相关损益-

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2025年度金额

租赁收入1275482.55

105苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度金额

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入-

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2025年度2024年度

职工薪酬11902313.3227848251.07

材料费4552184.299402585.82

折旧与摊销2051620.996424881.27

服务费190019.272521813.14

差旅费21568.402004434.63

其他754679.78904624.23

运杂费32200.00621340.79

办公费24571.54461074.28

合计19529157.5950189005.23

其中：费用化研发支出19529157.5950189005.23

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

本期无新增非同一控制下企业合并。

2.同一控制下企业合并

本期无新增同一控制下企业合并。

3.其他原因的合并范围变动

子公司苏州瀚蓝新能源智能装备有限公司本期完成注销手续。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

106苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

主要经注册持股比例(%)子公司名称注册资本业务性质取得方式营地地直接间接苏州瀚腾新能源科

20000.00万元苏州苏州

智能制造装备

100.00-设立技有限公司生产销售

苏州瀚能智能装备

1075.27

智能制造装备

万元苏州苏州100.00-设立有限公司销售苏州鑫伟捷精密科智能制造装备

技有限公司2000.00万元苏州苏州100.00-设立生产销售苏州瀚海皓星投资

8000.00万元苏州苏州对外投资100.00-设立管理有限公司

东莞瀚川自动化科5000.00智能制造装备万元东莞东莞100.00-设立技有限公司生产销售非同一控苏州瀚和智能装备

1000.00万元苏州苏州

智能制造装备

100.00-制下业务有限公司生产销售

合并同一控制

瀚川自动化科技2000.00江西赣江西智能制造装备万元100.00-下企业合（赣州）有限公司州赣州生产销售并

HarmontronicsAutom 智能制造装备

ationGmbH - 德国 德国 销售 100.00 - 设立

HarmontronicsAutom 匈 牙 智能制造装备

ationLimit - 匈牙利 100.00 - 设立 利 销售

HarmontronicsAutom 墨 西 智能制造装备

ationS.A.deC.V. - 墨西哥 99.00 1.00 设立 哥 销售

HarmontronicsAutom

ationCanada 200.00 万加元 加拿大加拿智能制造装备

100.00-设立大生产销售

HarmontronicsAutom 摩 洛 智能制造装备

ationSARLAU - 摩洛哥 100.00 - 设立 哥 生产销售

瀚海鑫投資管理10000.00万港

香港香港对外投资100.00-设立（香港）有限公司元

SMOGOMOTOCO. 15000.00 万泰 智能制造装备

LTD. 泰国 泰国 - 100.00 设立 铢 生产销售

SMOGOHOLDINGC

O.LTD. 500.00 万泰铢 泰国 泰国 对外投资 - 100.00 设立

SMOGOENERGYC

O.LTD. 500.00智能制造装备

万泰铢泰国泰国-99.00设立生产销售

SMOGOCO.LTD. 500.00 智能制造装备万泰铢 泰国 泰国 - 49.00 设立 销售

诸暨市瀚鑫新能源2000.00智能制造装备万元诸暨诸暨-90.00设立科技有限公司生产销售

苏州瀚飞新能源科1000.00智能制造装备万元苏州苏州-100.00设立技有限公司生产销售赣州倍斯科智能科智能制造装备

技有限公司2000.00万元赣州赣州-94.50设立生产销售苏州瀚林企业管理合伙企业（有限合140.00万元苏州苏州对外投资-51.00设立伙）

107苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

主要经注册持股比例(%)子公司名称注册资本业务性质取得方式营地地直接间接

宁夏瀚维智造科技1000.00智能制造装备万元银川银川-65.14设立有限责任公司生产销售非同一控深圳宏川新能源科智能制造装备

技有限公司1000.00万元深圳深圳-生产销售100.00制下业务合并苏州皓瀚投资管理非同一控合伙企业（有限合680万元苏州苏州对外投资83.82制下业务伙）合并

（2）本期无重要的非全资子公司

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

赣州倍斯科智能科技有限公司

购买成本/处置对价250000.00

——现金250000.00

——非现金资产的公允价值-

购买成本/处置对价合计250000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-4022962.68

差额4272962.68

其中：调整资本公积4272962.68

调整盈余公积-

调整未分配利润-

3.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法合营企业联营企业苏州瀚码智能技术

苏州苏州软件45.00-权益法有限公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

108苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日/2025年度2024年12月31日/2024年度

项目苏州瀚码智能技术有限公司苏州瀚码智能技术有限公司

流动资产49463308.8347042784.86

非流动资产7087017.057098125.67

资产合计56550325.8854140910.53

流动负债42791392.4841449270.77

非流动负债--

负债合计42791392.4841449270.77

少数股东权益--

归属于母公司股东权益13758933.4012691639.76按持股比例计算的净资产

6191520.035711237.89份额

调整事项--对联营企业权益投资的账

20017004.9519741880.55面价值

营业收入21362559.1420706886.78

净利润611387.54-6150425.32

本期收到的来自联营企业--的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项2025年12月31日/2025年2024年12月31日/2024目度年度

合营企业：

投资账面价值合计13956770.4013956770.40下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润17382602.07-187930.57

——其他综合收益--

——综合收益总额17382602.07-187930.57

联营企业：

投资账面价值合计38954500.477615128.00下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润17657726.47-4017537.15

——其他综合收益--

——综合收益总额17657726.47-4017537.15

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

109苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注合营企业或联营企2024年12月31日累本期未确认的损失（或本2025年12月31日累积业名称积未确认的损失期分享的净利润）未确认的损失

GOLD INTEGRATE -10861.05 - -10861.05

九、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

截至2025年12月31日，政府补助应收款项的余额为0元。

2.涉及政府补助的负债项目

资产负2024年12本期计入2025年12

31本期新增本期转入本期其他31与资产/收债表列月日余营业外收月日余补助金额其他收益变动益相关报项目额入金额额

递延收

4445568.00--740928.00-3704640.00资产益

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度与资产/收益相关

其他收益13081525.1816317677.82资产或收益

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

110苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长

期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

111苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的56.16%（比较期：48.91%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的76.75%（比较：77.01%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短

112苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2025年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款701517443.25---

应付账款158184205.63---

其他应付款13069204.49---

长期借款-89686348.75--

租赁负债-153012.27--一年内到期的非流动负

233573705.39---债

合计1106344558.7689839361.02--（续上表）

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款715107100.71---

应付票据113419607.88---

应付账款458876420.08---

其他应付款15871339.30---

长期借款-166898311.45103039499.30-

租赁负债-1598872.481838403.81-一年内到期的非流动负

137089540.80---债

财务担保3620000.00---

合计1443984008.77168497183.93104877903.11-

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的

外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在中华人民共和国香港特别行政区和其他境外的下属子公司使用港币、美元、欧元、

113苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

泰铢、墨西哥比索、加拿大元、菲律宾比索计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

*截至2025年12月31日，本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五、59之说明。

本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

*敏感性分析

于2025年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将减少或增加264.45万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2025年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加

352.09万元。

4.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产转移的已转移金融资已转移金融资终止确终止确认情况的判断依据方式产的性质产的金额认情况应收票据中尚由于应收票据中的银行承兑汇票

/未到期的银行未终止和商业承兑汇票是由信用等级不票据背书贴现

承兑汇票和商确认高的承兑方承兑，票据相关的信业承兑汇票用风险和延期付款风险仍没有转

114苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

金融资产转移的已转移金融资已转移金融资终止确终止确认情况的判断依据方式产的性质产的金额认情况移，故未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承

应收款项融资兑，票据相关的信用风险和延期终止确

票据背书/贴现中尚未到期的认

付款风险较小，并且票据相关的银行承兑汇票利率风险已经转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和

报酬已经转移，故终止确认。

合计———

（2）转移而终止确认的金融资产情况与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式终止确认金额或损失应收款项融资中尚未到

票据背书/贴现7789757.12713040.26期的银行承兑汇票

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2025年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量----

（一）其他非流动金融资产--139009586.62139009586.62

（二）应收款项融资----

持续以公允价值计量的资产总额----

持续以公允价值计量的负债总额----

二、非持续的公允价值计量----

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估

115苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年

内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。

除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比

(%)例(%)苏州瀚川投资管理有限

苏州投资控股1000万元19.7219.72公司

本公司最终控制方：蔡昌蔚。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益

（2）报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系苏州瀚码智能技术有限公司本公司联营企业

116苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

合营或联营企业名称与本公司关系宁夏众维新能源科技有限公司本公司联营企业鄂尔多斯市绿川智能科技有限公司本公司联营企业

GOLD INTEGRATE 本公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系苏州芯源温控科技有限公司同受实控人控制苏州赛恩斯自动化科技有限公司处置不满一年重要的参股公司苏州黑田智能科技有限公司处置不满一年重要的参股公司上海仙工智能科技有限公司处置不满一年重要的参股公司上海感图网络科技有限公司重要的参股公司

董事、高管、监事、核心技术人员、财务总监及关键管理人员董事会秘书

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

蔡昌蔚股权转让-7190000.00苏州瀚码智能技术有限

软件及劳务外包1741725.674751077.41公司苏州芯源温控科技有限

原材料及劳务外包-3337636.87公司苏州黑田智能科技有限

原材料及劳务外包-1173247.89公司

出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额宁夏众维新能源科技有

销售商品3357079.20-限公司苏州黑田智能科技有限

销售商品45309.732634167.26公司苏州赛恩斯自动化科技

销售商品43451.3025651.34有限公司鄂尔多斯市绿川智能科

销售商品-4424.781639371.80技有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

117苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

2025年度确认的租赁2024年度确认的租赁

承租方名称租赁资产种类收入收入苏州芯源温控科技有限

厂房租赁-908403.02公司苏州黑田智能科技有限

厂房租赁-45533.58公司

（3）关联担保情况本公司作为担保方担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕苏州瀚能智能装

10000000.002024年9月3日2025年8月27日是备有限公司

苏州瀚腾新能源

10000000.002024年6月13日2025年6月13日是科技有限公司

苏州瀚能智能装

10000000.002024年4月24日2025年4月23日是备有限公司

苏州瀚腾新能源

9950000.002024年1月9日2025年2月8日是科技有限公司

本公司作为被担保方担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕苏州瀚能智能装

10000000.002024年9月3日2025年8月27日是备有限公司

苏州瀚腾新能源

10000000.002024年6月13日2025年6月13日是科技有限公司

苏州瀚能智能装

10000000.002024年4月24日2025年4月23日是备有限公司

苏州瀚腾新能源

9950000.002024年1月9日2025年2月8日是科技有限公司

（4）关键管理人员报酬项目2025年度发生额2024年度发生额

关键管理人员报酬13266038.099994200.72

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

118苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款苏州黑田智能科技5320152.991282289.966004504.07492780.86有限公司宁夏众维新能源科

应收账款1844000.0092200.00--技有限公司上海感图网络科技

应收账款908419.43629697.36908419.43448013.48有限公司鄂尔多斯市绿川智

应收账款0.130.011852490.1392624.51能科技有限公司

苏州瀚码智能技术预付款项544869.17-3889695.59--有限公司

预付款项苏州黑田智能科技--783762.33-有限公司其他应收

蔡昌蔚7944642.692383392.8116913241.87349398.49款其他应收

陈雄斌16950000.00847500.00款其他应收苏州瀚码智能技术

5990870.48306999.843938379.93229225.13款有限公司

其他应收

钟惟渊4252250.001275675.007252250.00725225.00款

其他应收 GOLD INTEGRAT 829440.00 829440.00 829440.00 829440.00款

（2）应付项目项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

应付账款苏州瀚码智能技术有限公司445448.463295149.30

应付账款苏州黑田智能科技有限公司163611.40783762.33

鄂尔多斯市绿川智能科技有合同负债936265.49936265.49限公司

宁夏众维新能源科技有限公合同负债-11017104.42司

其他应付款郭诗斌30040.0030040.00

其他应付款王永双42.48不适用

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董监高及核心------90.18-人员

119苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

2.以权益结算的股份支付情况

2025年度

授予日收盘价与授予价格之间的差额作授予日权益工具公允价值的确定方法为限制性股票的公允价值授予日权益工具公允价值的重要参数授予日股票收盘价根据可行权职工人数变动等后续信息管可行权权益工具数量的确定依据理层作出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因预计2025和2026年难以达到归属条件

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额37183675.79

3.股份支付的修改、终止情况2025年10月29日，公司发布《苏州瀚川智能科技股份有限公司关于作废2022年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的公告》，具体情况如下：

根据《上市公司股权激励管理办法》《2022年限制性股票激励计划》《2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定，根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2024 年年度报告出具的审计报告（容诚审字【2025】215Z0393 号）：公司

层面2024年度实现营业收入为4.74亿元。公司未达到《2022年限制性股票激励计划》首次授予第三个归属期及预留授予第二个归属期公司层面业绩考核指标的触发值25.9

亿元、换电业务业绩考核指标的触发值9.1亿元，公司层面归属比例为0%。

综上，合计作废处理2022年限制性股票数量为53.846万股（调整后）。作废后，

2022年激励计划将实施完毕。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

资产负债表日存在的重要或有事项：

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响原告被告案由受理法院标的额案件进展情况

2025年度

120苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

原告被告案由受理法院标的额案件进展情况

苏州瀚川智能科江西华立源锂能科吉州区人民法9159.75买卖合同纠纷二审审理中技股份有限公司技股份有限公司院万元

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响被担保单位名称担保事项金额期限备注

苏州瀚能智能装备有限公10000000.002024年4月24日-无限连带责信用担保司2025年4月23日任

10000000.002024年9月3日-无限连带责苏州瀚能智能备有限公司信用担保2025年8月27日任

苏州瀚腾新能源科技有限

信用担保9950000.00

2024年1月9日-无限连带责

公2025年2月8日任苏州瀚腾新能源科技有限

信用担保10000000.00

2024年6月13日-无限连带责

公司2025年6月13日任苏州博睿汽车电器有限公

信用担保10000000.00

2024年4月1日-无限连带责

司2025年6月30日任

合计49950000.00

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项

截至本财务报告批准报出日止，本公司不存在重要的非调整事项。

十六、其他重要事项

1.前期会计差错更正

（1）追溯重述法受影响的各个比较期间会计差错更正的内容处理程序累积影响数报表项目名称

公司于2026年4月24（一）审计委员会意见日收到中国证券监督管审计委员会认真听取公理委员会江苏监管局下司关于本次前期会计差发的《关于对瀚川智能错更正情况的汇报并沟科技股份有限公司、蔡通讨论，认为本次前期对公司合并及母公司的对公司合并及母公司的

昌蔚、陈雄斌采取责令会计差错更正及追溯调

资产负债表、利润表和资产负债表、利润表和改正措施的决定》整事项符合《企业会计[2026]40现金流量表均有影响，现金流量表均有影响，（号），决定准则第28号——会计如下图所示如下图所示

书指出公司实际控制人政策、会计估计变更和蔡昌蔚及时任董事、副差错更正》《公开发行总经理陈雄斌于2022-证券的公司信息披露编

2024年间通过公司向报规则第19号——财

供应商支付没有商业实务信息的更正及相关披

121苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

受影响的各个比较期间会计差错更正的内容处理程序累积影响数报表项目名称质的采购款等方式占用露》等有关规定和要

公司资金，构成关联方求，审计委员会成员一非经营性资金占用；公致同意该事项，并提交司同日收到《关于对苏公司董事会审议。州瀚川智能科技股份有（二）董事会意见董事

限公司采取责令改正措会认为：本次前期会计

施并对蔡昌蔚、何忠道差错更正及追溯调整事采取出示警示函措施的项符合《企业会计准则决定》（【2026】41第28号——会计政号），决定书指出公司策、会计估计变更和差2022-2024年度营业收错更正》《公开发行证入、存货、存货跌价准券的公司信息披露编报

备核算、现金流量表列规则第19号——财务报等事项不符合企业会信息的更正及相关披计准则相关规定，导致露》等有关规定和要

2022-2024年度报告披求，更正后的财务数据

露的有关财务信息不真及财务报表更加客观、实不准确。公司对上述公允地反映了公司的财问题产生的前期差错进务状况和经营成果，有行更正，并对2022-利于提高公司财务信息

2024年度财务报表进披露质量。董事会同意行了追溯调整。本次前期会计差错更正及追溯调整事项。

（一）对合并财务报表的影响

1.2024年12月31日合并资产负债表

影响的报表项目调整前金额调整金额调整后金额

应收账款365423947.85-88477553.41276946394.44

预付款项97211510.24-23937969.8873273540.36

其他应收款41467856.0032666343.3974134199.39

存货685891303.57131191541.26817082844.83

合同资产12146051.36-361554.8011784496.56

其他流动资产145467750.0924623448.88170091198.97

流动资产合计1681697441.3275704255.441757401696.76

资产总计2980935415.0475704255.443056639670.47

合同负债468374535.7692901796.50561276332.26

122苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

影响的报表项目调整前金额调整金额调整后金额

应交税费61610380.95-6176120.8655434260.09

流动负债合计2043441576.5286725675.652130167252.17

负债合计2338825328.8686725675.652425551004.51

资本公积1520459269.47-6396375.181514062894.29

盈余公积40474006.87-1609038.6138864968.26

未分配利润-951152655.57-3016006.43-954168662.00

归属于母公司所有者权益合计650848643.58-11021420.22639827223.36

所有者权益合计642110086.18-11021420.22631088665.96

负债和所有者权益总计2980935415.0475704255.433056639670.47

2.2024年度合并利润表

影响的报表项目调整前金额调整金额调整后金额

营业收入473967699.244317092.93478284792.17

营业成本502423551.355680360.80508103912.15

信用减值损失-176125256.6941092066.27-135033190.42

资产减值损失-558460178.25-2014548.54-560474726.79

营业利润-1107285859.1237714249.86-1069571609.26

利润总额-1111736750.4637714249.86-1074022500.60

所得税费用-1901832.46-986631.68-2888464.14

净利润-1109834918.0038700881.54-1071134036.46

1.归属于母公司所有者的

-1102988258.0338700881.54-1064287376.49净利润

3.2024年度合并现金流量表

影响的报表项目调整前金额调整金额调整后金额

购买商品、接受劳务支付

649223107.7437725200.00686948307.74

的现金

123苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

影响的报表项目调整前金额调整金额调整后金额收到其他与筹资活动有关

5805089.4537725200.0043530289.45

的现金

（二）对母公司财务报表的影响

1.2024年12月31日母公司资产负债表

项目调整前金额差异2024年12月31日

应收账款991204483.96-144039129.73847165354.23

预付款项180109567.37-23937969.88156171597.49

其他应收款1262397963.9532666343.391295064307.34

存货460524725.11140980073.73601504798.84

合同资产11581669.87-361554.8011220115.07

其他流动资产6830050.8723971316.2030801367.07

流动资产合计3131079092.0629279078.913160358170.97

资产总计3970859353.4929279078.904000138432.39

应付账款916436269.37-81842000.01834594269.36

合同负债454150541.2092901796.50547052337.70

应交税费7170771.81-3804841.983365929.83

流动负债合计2580090215.027254954.512587345169.53

负债合计2858585381.377254954.512865840335.88

盈余公积40474006.87-1609038.6138864968.26

未分配利润-506326023.1623633163.00-482692860.16

所有者权益合计1112273972.1222024124.391134298096.51

负债和所有者权益总计3970859353.4929279078.904000138432.39

2.2024年度母公司利润表

影响的报表项目调整前金额调整金额调整后金额

营业收入365312222.154329694.13369641916.28

124苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

影响的报表项目调整前金额调整金额调整后金额

营业成本391499288.6312833088.14404332376.77

信用减值损失-168145378.3341092066.27-127053312.06

资产减值损失-326048310.65-2014548.54-328062859.19

营业利润-718065504.0830574123.72-687491380.36

利润总额-719599630.3430574123.72-689025506.62

所得税费用-27193925.02-2748078.92-29942003.94

净利润-692405705.3233322202.64-659083502.68

3.对2024年度母公司现金流量表无影响

2.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司及其子公司经营业务以智能制造装备销售业务为主，无需披露业务分部信息。

本公司及其子公司主要资产亦位于中国境内，因此本公司无需披露地区分部信息。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内343174810.00219969476.88

1至2年49600853.99547599601.35

2至3年517676601.60109581990.71

3至4年95296193.2728705433.29

4至5年22393688.4915947388.66

5年以上10815459.763602605.92

小计1038957607.11925406496.81

减：坏账准备121774992.2778241142.58

合计917182614.84847165354.23

（2）按坏账计提方法分类披露

125苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额(%)

按单项计提坏账准备191922307.5418.4779343813.4341.34112578494.11

按组合计提坏账准备847035299.5781.5342431178.845.01804604120.73

组合1应收账龄组合211526286.6720.3642431178.8420.06169095107.83组合2应收合并范围

635509012.9061.17--635509012.90内关联方企业客户

合计1038957607.11100.00121774992.2711.72917182614.84（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备78952397.768.5238440434.6548.6940511963.11

按组合计提坏账准备847332787.0591.4839888576.734.71807444210.32

组合1应收账龄组合230958000.4024.9639800707.9317.23191157292.47

组合2应收合并范围615496098.6566.45--615496098.65内关联方企业客户

合计925406496.81100.0078241142.588.45847165354.23

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按单项计提坏账准备的说明：

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由时代电服科技有

限公司29170861.677068545.4224.23涉诉绵阳高新埃克森

新能源科技有限147973000.0058339000.0039.43逾期未回公司

*于2025年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比计提比例

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备例（）

（%）

1年以内103604609.615180230.545.0074305255.673715262.785.00

1-2年30813451.393081345.1410.0095258730.529525873.0510.00

126苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比计提比例

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备例（）

（%）

2-3年39128367.2011738510.1630.0034135383.5310240615.0630.00

3-4年23715744.5411857872.2750.0018306762.139153381.0750.00

4-5年12302977.338612084.1370.008590372.596013260.8170.00

5年以上1961136.601961136.60100.001240183.961240183.96100.00

合计211526286.6742431178.8420.06231836688.4039888576.7317.21

*于2025年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备（）（%）

1年以内123924400.39--129628077.26--

1至2年14366677.92--404798147.62--

2至3年417060134.14--67323381.83--

3至4年67276423.38--5742711.16--

4至5年5742711.16--5653986.07--

5年以上7138665.91--2349794.71--

合计635509012.90--615496098.65--

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况类2024年12月本期变动金额2025年12月别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日单项计提

坏账38440434.657221121.6377017371.625243771.23115943400.0079343813.43准备按组合计

提坏39800707.932630470.91---42431178.84账准备

合计78241142.589851592.5477017371.625243771.23115943400.00121774992.27其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：

127苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额收回方式或转回原因例的依据及其合理性绵阳高新埃克森新能源本期已回款或预计很有

科技有限公司76456800.00单项计提坏账准备可能回款

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款5243771.23其中，重要的应收账款核销情况：

履行的核销程款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因序联交易产生深圳橙子自动

货款4837000.00债务重组管理层审批否化有限公司

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称余额同资产期末余余额余额合计数的产减值准备期额比例（%）末余额

第一名473307944.26-473307944.2645.56-

第二名147973000.00-147973000.0014.2458339000.00

第三名90460140.74-90460140.748.71-

第四名44498614.27-44498614.274.28-

第五名31419344.56-31419344.563.023015755.42

合计787659043.83-787659043.8375.8161354755.42

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息--

应收股利--

其他应收款1508476705.321295064307.34

合计1508476705.321295064307.34

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内1499800074.991269295910.93

128苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日

1至2年4584277.1631344944.26

2至3年12219579.0894812.00

3至4年94812.0022040.00

4至5年22040.00-

5年以上--

小计1516720783.231300757707.19

减：坏账准备8244077.915693399.85

合计1508476705.321295064307.34

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日应收合并范围内关联方企业款

1492467821.341242043832.50项

应收股权转让金4252250.007252250.00

应收押金和保证金1306180.70406438.45

应收其他款项18510934.8547593238.58

应收员工备用金及代垫款183596.343461947.66

小计1516720783.231300757707.19

减：坏账准备8244077.915693399.85

合计1508476705.321295064307.34

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1512381172.074119553.101508261618.97

第二阶段---

第三阶段4339611.164124524.81215086.35

合计1516720783.238244077.911508476705.32

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类计提比例别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备1512381172.07-4119553.101508261618.97

1.组合11306180.708.94116731.011189449.69

2.组合2183596.3410.5119304.00164292.34

129苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额（%坏账准备账面价值理由）

3.组合314171323.6919.112707843.0911463480.60

4.组合41492467821.34--1492467821.34

5.组合54252250.0030.001275675.002976575.00

合计1512381172.070.274119553.101508261618.97

2025年12月31日，不存在处于第二阶段的坏账准备：

2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%坏账准备账面价值理由）

按单项计提坏账准备4339611.16-4124524.81215086.35

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1297757707.192693399.851295064307.34

第二阶段---

第三阶段3000000.003000000.00-

合计1300757707.195693399.851295064307.34

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备1297757707.190.212693399.851295064307.34组合1应收押金和保证

406438.4512.0448922.66357515.79金

组合2应收员工备用金

3461947.665.34184953.383276994.28及代垫款

组合3应收其他款项44593238.583.891734298.8142858939.77组合4应收合并范围内

1242043832.501242043832.50关联方企业款项

组合5应收股权转让金7252250.0010.00725225.006527025.00

合计1297757707.190.212693399.851295064307.34

2024年12月31日，不存在处于第二阶段的坏账准备：

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

130苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

类计提比例别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备3000000.00100.003000000.00-注销

按组合计提坏账准备-----

合计3000000.00100.003000000.00-

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

2024年12

本期变动金额2025年12类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日按单项

计提坏3000000.001124524.81---4124524.81账按组合

计提的2693399.851426153.25---4119553.10坏账准备

合计5693399.852550678.06---8244077.91

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期单位名称款项的性质2025年12月31日余额账龄末余额合计数的坏账准备

比例(%)苏州瀚腾新能应收合并范围

源科技有限公内关联方企业1015547519.131年以内66.96-司款项应收合并范围苏州瀚能智能

内关联方企业362269503.671年以内23.89-装备有限公司款项苏州鑫伟捷精应收合并范围

密科技有限公内关联方企业77294132.431年以内5.10-司款项苏州瀚海皓星应收合并范围

投资管理有限内关联方企业21605185.951年以内1.42-公司款项

蔡昌蔚应收其他款项7944642.692-3年0.522383392.81

合计1484660983.8797.892383392.81

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

131苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

项2025年12月31日2024年12月31日目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子

公司254303538.4964864013.79189439524.70254303538.4931167855.79223135682.70投资对联

营、

合营5698364.69-5698364.695423240.29-5423240.29企业投资

合计260001903.1864864013.79195137889.39259726778.7831167855.79228558922.99

（2）对子公司投资

2024年12月31日本期增减变动2025年12月31日

追计提被投资单位减值准备余加减少其账面价值减值账面价值减值准备余额额投投资他准备资苏州瀚能智能

装备有限公司9927670.00-----9927670.00苏州鑫伟捷精

密科技有限公20000000.00----20000000.00司苏州瀚海皓星

投资管理有限80000000.00-----80000000.00-公司苏州瀚腾新能

源科技有限公20000000.00-----20000000.00司深圳瀚川自动

化科技有限公50000000.00-----50000000.00-司苏州瀚和智能

装备有限公司11167855.79----11167855.79瀚川自动化科技（赣州）有19262298.77-----19262298.77-限公司

Harmontronics

Automation 3768488.00 - - - - - 3768488.00

GmbH

Harmontronics

Automation 473165.00 - - - - - 473165.00 -

Limited

Harmontronics

Automation 114423.96 - - - - - 114423.96 -

S.A. de C.V.Harmontronics

Automation 8194610.84 - - - - - 8194610.84 -

132苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日本期增减变动2025年12月31日

追计提被投资单位减值准备余加减少其账面价值减值账面价值减值准备余额额投投资准备他资

Can瀚海鑫投资管理（香港）有31395026.13-----31395026.13-限公司

合计223135682.7031167855.79----189439524.7064864013.79

（3）对联营、合营企业投资

2024年12本期增减变动月投资单位31日（账面权益法下确其他综合收其他权益变价值）追加投资减少投资认的投资损益调整动益

一、合营企业------

小计------

二、联营企业------

苏州瀚码智能5423240.29--275124.40--技术有限公司

小计5423240.29--275124.40--

合计5423240.29--275124.40--（续上表）本期增减变动2025年12月2025年12月投资单位宣告发放现金计提减值准31日（账面价31日减值准备其他股利或利润备值）余额

一、合营企业-----

小计-----

二、联营企业-----苏州瀚码智能技术有

---5698364.69-限公司

小计---5698364.69-

合计---5698364.69-

4.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务737904565.55537125766.88369554032.62404332376.77

133苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

其他业务1322179.46-87883.66-

合计739226745.01537125766.88369641916.28404332376.77

5.投资收益

项目2025年度2024年度

处置子公司产生的投资收益-8960000.00

处置债权投资取得的投资收益1887963.913522614.52

债权投资持有期间取得的利息收入497845.172360000.00

应收票据贴现息-99339.66-884744.78

权益法核算的长期股权投资收益275124.40-2767691.39

处置其他非流动金融资产取得的投资收益--9353726.88

债务重组收益-100570.00-

合计2461023.821836451.47

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1206506.21

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除6076498.18外

债务重组损益233440.70除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产15691834.70生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回77469771.62

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3833790.10其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额102098829.09

减：非经常性损益的所得税影响数16513043.83

非经常性损益净额85585785.26

减：归属于少数股东的非经常性损益净额-26682.27

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额85612467.53

2.净资产收益率及每股收益

134苏州翰川智能科技股份有限公司财务报表附注

2.净资产收益率及每股收益

*2025年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（％）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 4.93 O.l8 0.18扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-8.13-0.30-0.30股东的净利润

2024年度

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-90.10-6.05-6.05扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-89.72-6.03-6.03股东的净利润

28日

135