内部控制审计报告

苏州瀚川智能科技股份有限公司

容诚审字[2026] 215Z0577号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

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容诚审字[2026]215Z0577号

苏州瀚川智能科技股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了苏州瀚川智能科技股份有限公司（以下简称“瀚川智能公司”）2025年

12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是瀚川智能公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、导致否定意见的事项

重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。

瀚川智能公司于2026年4月24日收到中国证券监督管理委员会江苏监管局（以下简称“江苏证监局”）出具的行政监管措施决定书《关于对瀚川智能科技股份有限公司、蔡昌蔚、陈雄斌采取责令改正措施的决定》（[2026]40号），该决定书指出公司实际控制人蔡昌蔚及时任董事、副总经理陈雄斌于2022-2024年间通

1过公司向供应商支付没有商业实质的采购款等方式占用公司资金，构成关联方非

经营性资金占用。截至2025年12月31日，上述资金占用款尚未全部归还。存在该等关联方非经营性资金占用，表明瀚川智能公司在关联方及关联方交易方面的内部控制、采购与付款方面的相关内部控制均存在重大缺陷。

如《苏州瀚川智能科技股份有限公司2022-2024年度会计差错更正专项说明》中所述，中国证券监督管理委员会江苏监管局在2025年对瀚川智能公司进行现场检查中，发现公司2022年度至2024年度存在收入核算不准确、存货成本核算不准确等问题，要求公司对相关前期数据进行差错更正。截至2025年12月31日，瀚川智能公司尚未完成上述前期会计差错的更正工作。公司于2026年4月24日收到江苏证监局下发的《关于对苏州瀚川智能科技股份有限公司采取责令改正措施并对蔡昌蔚、何忠道采取出示警示函措施的决定》（【2026】41号），要求公司及时更正、补充披露相关信息。上述事项表明，瀚川智能公司在财务报告编制方面的内部控制存在重大缺陷。

有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使瀚川智能公司内部控制失去这一功能。

瀚川智能公司管理层已识别上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在瀚川智能公司2025年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对我们在2026年4月28日对瀚川智能公司2025年财务报表出具的审计报告产生影响。

五、财务报告内部控制审计意见

我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，瀚川智能公司于2025年12月31日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

2（此页无正文，为苏州瀚川智能科技股份有限公司容诚审字[2026]215Z0577号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）支彩琴

中国注册会计师：

沈妍

中国·北京中国注册会计师：

陈彦良

2026年4月28日

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