武汉中科通达高新技术股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度

信会师报字[2025]第 ZE10267 号武汉中科通达高新技术股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-103审计报告

信会师报字[2025]第 ZE10267 号

武汉中科通达高新技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了武汉中科通达高新技术股份有限公司（以下简称中科通达）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中科通达2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中科通达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

事项描述：我们对收入确认的审计程序主

收入确认的会计政策详情及收入要包括：

的分析请参阅合并财务报表附注1、了解、评价及测试管理层与

“三、重要会计政策及会计估计”收入确认相关的关键内部控制

注释（二十七）所述的会计政策有效性；

及“五、合并财务报表项目注释”2、获取在建项目合同清单，检

附注（三十七）。查相应的建造合同、结算收款等

公司的主要业务包括：（1）公共具体合同执行情况；

安全管理信息化系统开发、建设；3、获取在建项目的预计总收入

（2）公共安全管理信息化系统运和预计总成本明细表，并复核其

维服务；（3）软件开发及销售；准确性及合理性；

（4）商品销售及其他。其中公共4、测试管理层作出会计估计以

安全管理信息化系统开发建设收及相关的依据和数据，确定其预入2024年度23359.93万元，占估的准确性；

营业收入的比例为68.19%，是收5、结合对存货的审计程序，对入的主要来源。年末未完工合同进行现场盘点，公共安全管理信息化系统开发、检查已发生成本归集是否准确；

建设业务根据《企业会计准则第6、执行实质性测试程序，复核

14号-收入》的规定，作为在某公司根据履约进度的会计政策

一时段内履行的履约义务，主要确认营业收入的准确性；

按照履约进度确认收入。履约进7、对重要在建项目进行实地察度涉及管理层的重大判断和估看；

计，包括对工作量进度、合同总8、向重要客户函证项目合同金收入、合同总成本、尚未完工成额、结算金额、项目进度及欠款

本和合同风险的估计。此外，由余额；

于项目过程中的项目变更，合同9、对营业收入执行截止测试，预计总收入及合同预计总成本会在资产负债表日前后记录的收较原有的估计发生变化（有时可入交易中选取样本，核对完工进能是重大的）。由于营业收入是度单、项目验收单及其他支持性公司关键业绩指标之一，且存在文件，以评价收入是否被记录于审计报告第2页可能通过操纵收入以达到特定目恰当的会计期间。

标或预期的固有风险，因此，我们将公共安全管理信息化系统开

发、建设收入的确认作为关键审计事项。

（二）应收款项的可回收性

事项描述：我们对应收款项可回收性的审

应收账款、合同资产和长期应收计程序主要包括：

款的（以下统称应收款项）会计1、了解、评价及测试管理层与政策详情及分析请参阅合并财务评估应收款项减值准备相关的报表附注“三、重要会计政策及会关键内部控制有效性；计估计”注释（十）所述的会计政2、评估管理层计算应收款项减策及“五、合并财务报表项目注值准备时所采用的方法、输入数释”附注（四）、附注（九）、附注据和假设的准确性，并复核其减

（十）、附注（十二）、附注（十值准备计提是否充分；

九）。3、对于管理层按照信用风险特截至2024年12月31日止，中科征组合计提减值准备的应收款通达合并财务报表中应收款项账项，结合信用风险特征及账龄分面价值71521.78万元，计提减值析，评价减值准备计提的合理性准备金额为11715.29万元。应收及充分性；

款项期末账面价值的确定需要中4、获取并检查主要客户的合同，科通达管理层识别已发生减值的了解合同约定的结算政策，结合项目和客观证据、评估预期未来公司的信用政策，分析公司的应可获取的现金流量并确定其现收款项期末余额及账龄的合理值，涉及管理层运用重大会计估性；

计和判断，且应收款项的可收回5、向重要客户函证项目合同金性对于财务报表具有重要性，因额、结算金额、项目进度及欠款此，我们将应收款项的可收回性余额；

认定为关键审计事项。6、抽样检查主要客户的期后回款情况。

审计报告第3页四、其他信息

中科通达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中科通达2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中科通达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中科通达的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第4页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对中科通达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中科通达不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就中科通达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如审计报告第5页果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：黄飞（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：汤方明

中国*上海2025年4月24日审计报告第6页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

公司名称：武汉中科通达高新技术股份有限公司

成立日期：2007年6月8日

统一社会信用代码：914201006634595767

公司住所：武汉东湖新技术开发区关山大道 1 号软件产业三期 A3 栋 10 层

法定代表人：王开学

注册资本：11637.34万元人民币

实收资本：11637.34万元人民币

公司类型：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)

经营范围：计算机系统集成及软件开发、交通智能化工程、建筑智能化工程、安全

技术防范工程的设计、施工与维护；计算机产品、智能交通设备的设计、生产与销售；技术开发、技术服务、成果转让。(上述经营范围中国家有专项规定的项目经审批后或凭许可证在核定期限内经营)本财务报表业经公司董事会于2025年4月24日批准报出。

(二)历史沿革

2012年7月26日，经武汉中科通达高新技术有限公司股东会审议，同意将武汉中

科通达高新技术有限公司整体变更为股份有限公司。本次整体变更以2012年6月

30日为变更基准日，并以经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认的净资产

33043973.79元为基数，折合股份总数3000万股，每股面值1元，剩余净资产计入资本公积。各发起人以其持有的有限公司权益所对应的净资产份额折合其认购股份数。2012年8月15日，致同会计师事务所（特殊普通合伙）对上述事项出具了“致同验字（2012）第 420ZC0003 号”《验资报告》。

2021年6月1日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕1875号文《关于同意武汉中科通达高新技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，同意公司首次公开发行股票的注册申请。公司原注册资本为人民币87280000.00元，本次公开发行股票申请增加注册资本人民币29093400.00元，变更后的注册资本为人民币

116373400.00元。发行价格为每股人民币8.60元。2021年7月7日，立信会计师

事务所（特殊普通合伙）出具信会师报【2021】第 ZE10554 号《验资报告》对上述财务报表附注第1页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注增资予以审验。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十一）存货”、“三、（十二）合同资产”、“三、（二十七）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务财务报表附注第2页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

财务报表附注第3页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下财务报表附注第4页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇财务报表附注第5页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益财务报表附注第6页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

财务报表附注第7页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额财务报表附注第8页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

财务报表附注第9页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、财务报表附注第10页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款账龄组合济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

1年以内5%

1-2年10%

2-3年20%

其他应收款账龄组合

3-4年50%

4-5年80%

5年以上100%

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款、其他应收

合并范围内关联方济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期款

信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经合同资产—济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经银行承兑汇票、商

应收票据济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期业承兑汇票

信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收款项融资银行承兑汇票济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经长期应收款—济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货财务报表附注第11页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、存货的分类和成本

存货分类为：库存商品、发出商品、软件开发成本、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按个别认定法计价。

建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；

未满足上述条件的，则计入当期损益。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

财务报表附注第12页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

财务报表附注第13页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

财务报表附注第14页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同财务报表附注第15页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

财务报表附注第16页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

运输设备年限平均法45.0023.75

电子设备年限平均法35.0031.67

办公设备年限平均法55.0019.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

财务报表附注第17页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符财务报表附注第18页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据软件及软件

10年直线法0%预计软件使用寿命

著作权

专利权按专利证书规定的有效期直线法0%专利证书

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与

研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，耗用材料主要指直接投入研发活动的相关材料，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销。

财务报表附注第19页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按财务报表附注第20页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限租赁房屋装修费直线法租赁期光纤服务器租赁费直线法租赁期财产保险费直线法保险期限可视化运营中心装修改造直线法5年运维配套服务直线法项目运维周期

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和财务报表附注第21页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

财务报表附注第22页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

财务报表附注第23页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

财务报表附注第24页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十七)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现财务报表附注第25页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司主营业务为公安部门提供公共安全管理信息化服务。公司产品包括：（1）公共安全管理信息化系统开发、建设；（2）公共安全管理信息化系统运维服务；

（3）软件开发及销售；（4）商品销售及其他。

公司各产品的销售收入确认具体原则如下：

公共安全管理信息化系统开发、建设

*信息化系统整体开发建设（含数据采集平台）：

信息化系统整体开发建设（含数据采集平台）一般包括数据采集系统及数据处

理应用平台，是集数据采集、数据传输、数据存储、数据分析、数据应用为一体，为公安部门提供交通治理、治安防控、侦查实战、指挥情报等信息化服务的综合性应用管理系统。由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。本公司按照产出法确定履约进度，履约进度根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例计算得出，并经甲方、监理方（如有）确认。当期收入金额根据合同金额及履约进度计算确认。

*数据处理应用平台开发建设：

数据处理应用平台开发建设指公司承建的公安信息化系统业务中，不包括前端数据采集系统，公司仅承建公安系统指挥中心的数据处理应用平台建设及软件部署开发。本公司将其作为在某一时点履行的履约义务，在开发建设完成并经客户验收后一次性确认收入。

财务报表附注第26页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注公共安全管理信息化系统运维服务公共安全管理信息化系统运维服务指本公司为保证公安信息系统的持续稳定运行，在信息化系统开发建设完成并交付客户后，公司会根据客户需求就信息系统提供运维服务，包括对硬件设备日常维护、软件平台维护升级、信息系统故障排除等。由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。固定总价运维服务合同：即合同中对信息化系统运维服务期限及运维服务总金额进行了明确约定，则在合同约定的服务期内，公司根据直线法摊销确认收入；根据实际情况结算运维服务合同（非固定总价）：合同中未约定运维

服务总价，根据运维服务工作量据实结算金额，确认当期收入。

软件开发及销售

软件开发指根据客户要求及合同约定，为客户定制化开发公共安全管理相关的软件。本公司将其作为在某一时点履行的履约义务，于软件开发完成，并经客户验收时确认软件开发收入。

软件销售指公司销售的自主开发且无需进行定制化二次开发的成熟软件产品，本公司将其作为在某一时点履行的履约义务，本公司将自主研发的通用型软件产品的控制权转移给客户，在客户签收后，确认软件销售收入。

商品销售及其他

本公司商品销售作为在某一时点履行的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计财务报表附注第27页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助其余部分作为与收益相关的政府补助；

难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外财务报表附注第28页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期财务报表附注第29页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时财务报表附注第30页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产财务报表附注第31页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融财务报表附注第32页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

财务报表附注第33页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十二)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

财务报表附注第34页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十三)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额超过资产总额2.00%单项应收账款坏账准备收回或转回金额超过资产总重要的应收账款坏账准备收回或转回

额2.00%单项其他应收款项坏账准备收回或转回金额超过资重要的其他应收款项坏账准备收回或转回

产总额2.00%

账龄超过一年的重要预付款项单项账龄超过一年的预付款项超过资产总额2.00%

账龄超过一年的重要应付账款单项账龄超过一年的应付账款超过资产总额2.00%单项账龄超过一年的其他应付款超过资产总额账龄超过一年的重要其他应付款项

2.00%

单项账龄超过一年的合同负债、预收款项超过资产

账龄超过一年的重要合同负债、预收款项

总额2.00%

(三十四)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财务报表附注第35页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的财务报表附注第36页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容受影响的合并母公司和原因报表项目2024年度2023年度2024年度2023年度公司自2024年1月1日起执行财政部颁布营业成本2189154.703772112.531424651.065762318.00的《企业会计准则应用指南汇编2024》，规定保证类质保费用应计销售费用-2189154.70-3772112.53-1424651.06-5762318.00入营业成本。

财务报表附注第37页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要会计估计变更

公司不涉及重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，3%、6%、9%、13%差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

武汉中科通达高新技术股份有限公司15.00%

北京中科创新园高新技术有限公司15.00%

湖北安泰泽善科技有限公司15.00%

武汉中科数源科技有限公司20.00%

株洲中科通达北斗应用科技有限公司20.00%

北京安视锐通软件有限公司20.00%

北京中科臻观信息技术有限公司20.00%

成都数通智达科技有限公司20.00%

(二)税收优惠

1、增值税

（1）根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，“一、软件产品增值税政策（一）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。”公司享受软件产品销售增值税即征即退优惠政策。

（2）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财

税[2016]36号附件3第一条第（二十六）款“技术转让、技术开发免征增值税优惠”，公司对符合上述文件规定的技术合同进行认定登记和技术性收入核定，享受免征增值税的税收优惠政策。

财务报表附注第38页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、企业所得税

（1）高新技术企业税收优惠2023年12月8日本公司通过高新技术企业复审并取得《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202342009079），根据企业所得税法的规定，2023 年、2024 年、2025年适用15%的所得税优惠税率。

2023年10月26日子公司北京中科创新园高新技术有限公司通过高新技术企业复审

并取得《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202311002219），根据企业所得税法的规定，2023年、2024年、2025年适用15%的所得税优惠税率。

2021年11月15日子公司湖北安泰泽善科技有限公司复审并取得《高新技术企业证书》（证书编号为：GR2021142002552），有效期三年，截至目前，湖北安泰泽善科技有限公司最新高新证书尚在办理中，2025年1月24日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室已对湖北省认定报备的第五批高新技术企业拟进行备案公示。

故2024年度按15%税率计算应纳所得税额。

（2）小微企业税收优惠根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件有关规定，自

2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额减按25%

计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2024年子公司北京中科臻观信息技术有限公司、子公司武汉中科数源科技有限公司、子公司北京安视锐通软件有

限公司、子公司株洲中科通达北斗应用科技有限公司、子公司成都数通智达科技有限公司享受上述税收优惠政策。

（3）研究开发费用加计扣除根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金8584.655236.04

银行存款75618556.2475884554.13

其他货币资金278913.4813214476.43

合计75906054.3789104266.60财务报表附注第39页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产23516546.2294336536.95

其中：理财产品23516546.2294336536.95

合计23516546.2294336536.95

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票12140162.00

商业承兑汇票500000.001648260.00

减：减值准备25000.0082413.00

合计475000.0013706009.00财务报表附注第40页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

500000.00100.0025000.005.00475000.0013788422.00100.0082413.000.6013706009.00

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票12140162.0088.0512140162.00

商业承兑汇票500000.00100.0025000.005.00475000.001648260.0011.9582413.005.001565847.00

合计500000.00100.0025000.00475000.0013788422.00100.0082413.0013706009.00财务报表附注第41页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票

商业承兑汇票500000.0025000.005.00

合计500000.0025000.00

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票82413.00-57413.0025000.00

合计82413.00-57413.0025000.00

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票500000.00

合计500000.00

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内371973366.97217104663.66

1至2年136712852.99178896284.97

2至3年115055075.3789613830.44

3至4年50369071.6353355954.02

4至5年27368869.4611195831.67

5年以上6910412.722913775.32

小计708389649.14553080340.08

减：坏账准备116421392.89108141395.77

合计591968256.25444938944.31财务报表附注第42页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

708389649.14100.00116421392.8916.43591968256.25553080340.08100.00108141395.7719.55444938944.31

计提坏账准备

其中：

账龄分析法组合708389649.14100.00116421392.8916.43591968256.25553080340.08100.00108141395.7719.55444938944.31

合计708389649.14100.00116421392.89591968256.25553080340.08100.00108141395.77444938944.31财务报表附注第43页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄分析法组合708389649.14116421392.8916.43

合计708389649.14116421392.89

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动账龄分析

108141395.7710946572.742666575.62116421392.89

法组合

合计108141395.7710946572.742666575.62116421392.89

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称额余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期

比例(%)末余额期末余额前五

393086607.0335212586.10428299193.1351.4669410721.32

名的汇总金额

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据400000.00

合计400000.00

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

云信票据3575001.44

银行承兑汇票628884.46财务报表附注第44页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

信用证200000.00

合计4403885.90

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内819777.6977.723972682.3596.36

1至2年234971.3522.28150249.643.64

合计1054749.04100.004122931.99100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

期末余额前五名的汇总金额690240.0165.44

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项5530916.2614439001.96

合计5530916.2614439001.96

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内5011719.339128559.79

1至2年333887.62519532.14

2至3年398142.555944901.00

3至4年287500.0035100.00

4至5年35100.002629102.19

5年以上4736415.192114113.00

财务报表附注第45页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

小计10802764.6920371308.12

减：坏账准备5271848.435932306.16

合计5530916.2614439001.96财务报表附注第46页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

10802764.69100.005271848.4348.805530916.2620371308.12100.005932306.1629.1214439001.96

计提坏账准备

其中：

账龄分析法组合10802764.69100.005271848.4348.805530916.2620371308.12100.005932306.1629.1214439001.96

合计10802764.69100.005271848.435530916.2620371308.12100.005932306.1614439001.96财务报表附注第47页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄分析法组合10802764.695271848.4348.80

合计10802764.695271848.43

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额3818193.162114113.005932306.16上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-3282759.922622302.19-660457.73本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额535433.244736415.195271848.43

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额18257195.122114113.0020371308.12上年年末余额在本期

--转入第二阶段财务报表附注第48页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增-12190845.622622302.19-9568543.43本期终止确认其他变动

期末余额6066349.504736415.1910802764.69

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄分析

5932306.16-660457.735271848.43

法组合

合计5932306.16-660457.735271848.43

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

履约保证金7130553.8016726764.80

投标保证金1664407.381577765.00

押金484771.46677119.73

单位往来303317.81410719.99

备用金229323.38266955.63

代扣代缴款项902386.07664869.70

其他往来88004.7947113.27

合计10802764.6920371308.12财务报表附注第49页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额

额合计数的比例(%)

湖北省公安厅机场公安局履约保证金2499450.805年以上23.142499450.80

河北英纳威通信技术有限公司履约保证金2000000.001年以内18.51100000.00

中建七局交通建筑有限责任公司履约保证金1370000.005年以上12.681370000.00

浪潮智慧城市科技有限公司投标保证金1038100.001年以内9.6151905.00

武汉市公安局交通管理局履约保证金676613.005年以上6.26676613.00

合计7584163.8070.204697968.80

(八)存货期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

库存商品2406558.382406558.384050902.344050902.34

合同履约成本18516491.5418516491.5420073959.2820073959.28

合计20923049.9220923049.9224124861.6224124861.62财务报表附注第50页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值建造合同形成的已

103942525.38613260.91103329264.4772037226.04352982.4071684243.64

完工未结算资产

合计103942525.38613260.91103329264.4772037226.04352982.4071684243.64

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组合

103942525.38100.00613260.910.59103329264.4772037226.04100.00352982.400.4971684243.64

计提减值准备

其中：

按组合计提减值准备103942525.38100.00613260.910.59103329264.4772037226.04100.00352982.400.4971684243.64

合计103942525.38100.00613260.91103329264.4772037226.04100.00352982.4071684243.64财务报表附注第51页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

按组合计提减值准备103942525.38613260.910.59

合计103942525.38613260.91

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额上年年末余

项目本期转销/核期末余额额本期计提本期转回其他变动销按组合计提

352982.40260278.51613260.91

减值准备

合计352982.40260278.51613260.91

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款108819087.13106958027.67

一年内到期的合同资产-工程质量保证金3065478.341773546.95

合计111884565.47108731574.62

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣增值税及附加税20094349.7529393431.03

预缴企业所得税1111419.3584845.50

合计21205769.1029478276.53财务报表附注第52页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十二)长期应收款期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

长期应收款余额175267240.23175267240.23197058809.97197058809.973.95%-4.9%

减：未实现融资收益8974802.488974802.4812341628.9612341628.96

合计166292437.75166292437.75184717181.01184717181.01

(十三)长期股权投资本期增减变动减值准备上年期末余减值准备期末被投资单位上年年末余额追加投减少投权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其年末余额额余额资资资损益调整变动或利润准备他

1．合营企业

武汉中科瑞

通信息技术33174.48-25120.088054.40有限公司

合计33174.48-25120.088054.40财务报表附注第53页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十四)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产13159307.758003853.45固定资产清理

合计13159307.758003853.45

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物运输工具电子设备办公设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额7999753.2014008111.133724250.351212888.4026945003.08

（2）本期增加金额7407040.00474193.7299240.0230569.728011043.46

—购置474193.7299240.0230569.72604003.46

—债务重组取得7407040.007407040.00

（3）本期减少金额1293064.6639361.11597.001333022.77

—处置或报废1293064.6639361.11597.001333022.77

（4）期末余额15406793.2013189240.193784129.261242861.1233623023.77

2．累计折旧

（1）上年年末余额6115294.629092902.793049174.08683778.1418941149.63

（2）本期增加金额527910.591716845.80335534.47158899.702739190.56

—计提527910.591716845.80335534.47158899.702739190.56

（3）本期减少金额1180874.8135588.71160.651216624.17

—处置或报废1180874.8135588.71160.651216624.17

（4）期末余额6643205.219628873.783349119.84842517.1920463716.02

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值8763587.993560366.41435009.42400343.9313159307.75

（2）上年年末账面价值1884458.584915208.34675076.27529110.268003853.45财务报表附注第54页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物7407040.00205236.717201803.29

合计7407040.00205236.717201803.29

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物7201803.29该房产尚在办证准备中

(十五)使用权资产项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额11960228.8811960228.88

（2）本期增加金额3844653.393844653.39

—新增租赁3844653.393844653.39

（3）本期减少金额2455246.112455246.11

—处置2455246.112455246.11

（4）期末余额13349636.1613349636.16

2．累计折旧

（1）上年年末余额4696605.954696605.95

（2）本期增加金额3358688.743358688.74

—计提3358688.743358688.74

（3）本期减少金额720501.98720501.98

—处置720501.98720501.98

（4）期末余额7334792.717334792.71

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值6014843.456014843.45

（2）上年年末账面价值7263622.937263622.93财务报表附注第55页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)无形资产项目软件专利权软件著作权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额3305600.24442541.8854545.503802687.62

（2）本期增加金额48543.69169811.31218355.00

—购置48543.69169811.31218355.00

（3）本期减少金额

（4）期末余额3354143.93612353.1954545.504021042.62

2．累计摊销

（1）上年年末余额1409338.61289250.2519735.731718324.59

（2）本期增加金额490572.5053405.795454.60549432.89

—计提490572.5053405.795454.60549432.89

（3）本期减少金额

（4）期末余额1899911.11342656.0425190.332267757.48

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值1454232.82269697.1529355.171753285.14

（2）上年年末账面价值1896261.63153291.6334809.772084363.03

(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租赁房屋装修2202787.8690301.78888487.071404602.57

财产保险费51661.9133471.1918190.72可视化运营中

183552.52129566.6453985.88

心装修改造

运维配套服务4465696.211052030.253413665.96

合计6903698.5090301.782103555.154890445.13财务报表附注第56页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

信用减值准备121718241.3218249726.54114156114.9317116458.90

资产减值损失731488.39109723.26995453.95149318.09

内部交易未实现利润270249.2540537.39337488.0050623.20

可抵扣亏损141650759.4619785514.61101403982.3314574142.34

租赁负债6222010.01862555.437599768.90955986.92

合计270592748.4339048057.23224492808.1132846529.45

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债异

理财产品公允价值变动219808.9432971.342284236.95342635.55

使用权资产6014843.41833641.267263622.93906885.04

合计6234652.35866612.609547859.881249520.59

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产833641.2638214415.97906885.0431939644.41

递延所得税负债833641.2632971.34906885.04342635.55

(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产-工程4600533.5227143.154573390.375721642.7428036.045693606.70财务报表附注第57页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值质量保证金

合同资产-分期

12354349.2672890.6612281458.60123612722.22605702.34123007019.88

收款项目设备款及装修

162000.00162000.00

款

合计16954882.78100033.8116854848.97129496364.96633738.38128862626.58财务报表附注第58页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况

货币资金278913.48278913.48保函保证金13214476.4313214476.43承兑汇票保证金、保函保证金

应收票据12000000.0012000000.00用于融资质押

应收账款183124063.94165127375.77用于融资质押148090379.18128417380.20用于融资质押

一年内到期的非流动资产65140698.7959343488.95用于融资质押72321020.5464604543.97用于融资质押

长期应收款113281052.05108130791.93用于融资质押152260336.97142862171.88用于融资质押

固定资产7999753.201650170.72用于融资抵押7999753.201884458.58用于融资质押

合计369824481.46334530740.85405885966.32362983031.06财务报表附注第59页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十一)短期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款114129064.8599159633.34

票据贴现还原31390000.0032000000.00

合计145519064.85131159633.34

保证借款：

根据招商银行股份有限公司武汉金融港支行提款申请书编号为 IR2402020000055 的约定，王开学为保证人，对被担保债务承担担保责任。招商银行股份有限公司武汉新城支行向本公司提供500.00万元的贷款。贷款用途均为支付采购款，贷款期限为

2024年2月2日至2025年2月2日。截至2024年12月31日止，招商银行股份有

限公司武汉金融港支行发放此笔贷款余额为500.00万元。

根据渤海银行股份有限公司武汉分行流动资金借款合同（合同编号为渤武分流贷

（2023）第345号）的约定，王开学为保证人，对被担保债务承担担保责任。向渤

海银行股份有限公司武汉分行取得合计5000.00万元的借款，借款用途为日常经营所需的软件、硬件、设备采购及支付人工费用等，借款期限分别为2024年2月5日至2025年2月4日、2024年4月7日至2025年4月6日、2024年7月24日至2025年7月21日、2024年8月2日至2025年7月21日、2024年8月16日至2025年

7月21日、2024年8月29日至2025年7月21日、2024年9月20日至2025年7月21日、2024年10月30日至2025年7月21日。截至2024年12月31日止，渤海银行股份有限公司武汉分行发放贷款余额为5000.00万元。

根据中信银行股份有限公司武汉分行流动资金贷款合同（合同编号为 2024 鄂银信 e融第 0121 号 202400099901、2024 鄂银信 e 融第 0121 号 202400106546、2024 鄂银

信 e 融第 0121 号 202400116973、2024 鄂银信 e 融第 0121 号 202400123187、2024鄂银信 e 融第 0121 号 202400249540）的约定，王开学为保证人，对被担保债务承担担保责任。中信银行股份有限公司武汉分行向本公司提供合计1500万元的贷款。贷款用途为日常生产经营周转，贷款期限分别为2024年5月8日至2025年5月8日、

2024年5月17日至2025年5月17日、2024年5月30日至2025年5月30日、2024年6月7日至2025年6月7日、2024年11月29日至2025年9月25日。截至2024年12月31日止，中信银行股份有限公司武汉分行发放贷款余额为1500.00万元。

根据中国工商银行股份有限公司湖北自贸试验区武汉片区分行流动资金借款合同

（0320201405-2024年（自贸）字01127号）的约定，王开学为保证人，对被担保债务承担担保责任。本公司提供咸宁市公安局”雪亮工程“项目建设框架合同、江陵县疫情防控系统—江陵公安五期建设项目合同的应收账款做质押，向中国工商银行财务报表附注第60页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

股份有限公司湖北自贸试验区武汉片区分行取得合计2000万元贷款，贷款用途用于原材料、设备、软件等日常经营采购，贷款期限按顺序分别为2024年6月24日至

2025年6月20日、2024年6月25日至2025年6月20日。截至2024年12月31日止，中国工商银行股份有限公司湖北自贸试验区武汉片区分行发放贷款余额为

2000.00万元。

根据交通银行股份有限公司武汉东湖新技术开发区支行流动资金贷款合同（合同编号 A101M24053、A101M24082）的约定，王开学为保证人，对被担保债务承担担保责任。本公司提供关于中国电信股份有限公司荆州分公司2022年平安城市三期平台及采集设备采购合合同的应收账款做质押，向交通银行股份有限公司取得合计1200万元的借款，借款用途为经营周转，借款期限分别为2024年9月23日至2025年9月19日、2024年12月23日至2025年12月11日。截至2024年12月31日止，交通银行股份有限公司武汉东湖新技术开发区支行发放贷款余额为1200.00万元。

根据渤海银行股份有限公司武汉分行流动资金借款合同（合同编号为渤武分流贷

（2023）第368号）的约定，王开学、武汉中科通达高新技术股份有限公司为保证人，对被担保债务承担担保责任。向渤海银行股份有限公司武汉分行取得400万元的借款，借款用途为日常经营周转，借款期限为2024年6月25日至2025年4月

23日。截至2024年12月31日止，渤海银行股份有限公司武汉分行发放贷款余额

为400.00万元。

根据中国光大银行股份有限公司武汉分行流动资金贷款合同（合同编号为武光东湖GSJK20240070）的约定，王开学、武汉中科通达高新技术股份有限公司为保证人，提供连带责任保证担保，向中国光大银行股份有限公司武汉分行取得800.00万元的借款，借款用途为支付货款、发放工资等日常经营周转。贷款期限为2024年9月

29日至2025年9月28日，截至2024年12月31日止，中国光大银行股份有限公

司武汉分行发放的贷款余额为800.00万元。

票据贴现还原：

建 信 融 通 易 收 + 编 号 ESP-SDSJ-20241014-000009 ， 中 信 网 银 e 信 编 号EX20240424000009，航信编号 A7398JT202404290010001；票据期限分别为 2024 年

10月14日至2025年10月14日、2024年5月28日至2025年5月28日、2024年

4月29日至2025年4月29日，截至2024年12月31日止，已贴现未到期的票据

金额合计为3139.00万元。

财务报表附注第61页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票23750772.62

航信票据16245331.204780065.75

信用证4960800.00

商业承兑汇票500000.00

合计16745331.2033491638.37

(二十三)应付账款项目期末余额上年年末余额

材料及劳务采购款238064252.85153675622.15

其他采购款2010463.361625620.55

合计240074716.21155301242.70

(二十四)合同负债项目期末余额上年年末余额

建造合同形成的已结算未完工款项17937646.1525067675.83

预收项目款1820915.06523176.80

合计19758561.2125590852.63

(二十五)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬19040228.4883575213.6478800423.3323815018.79

离职后福利-设定提存计划58288.565143985.855168473.4633800.95

辞退福利1396192.751354592.7541600.00一年内到期的其他福利

合计19098517.0490115392.2485323489.5423890419.74

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和18936233.1578298205.7773506424.1323728014.79财务报表附注第62页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额补贴

（2）职工福利费2300.00499530.93501830.93

（3）社会保险费35326.402715372.702730183.1020516.00

其中：医疗保险费31390.552591172.452602457.9020105.10

工伤保险费706.47102824.73103120.30410.90

生育保险费3229.3821375.5224604.90

（4）住房公积金58376.002030688.152028368.1560696.00

（5）工会经费和职工教育

7992.9331416.0933617.025792.00

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计19040228.4883575213.6478800423.3323815018.79

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险56522.244906410.914930159.5532773.60

失业保险费1766.32237574.94238313.911027.35

合计58288.565143985.855168473.4633800.95

(二十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税1955129.021967407.38

个人所得税595644.94596290.55

增值税15555151.308319582.91

城建税483589.34596189.10

教育费附加216044.66275860.86

地方教育费附加128191.99168069.45

房产税13710.3113710.31

土地使用税224.52224.52

印花税35947.9825337.01

合计18983634.0611962672.09财务报表附注第63页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项3455472.834481220.90

合计3455472.834481220.90

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

往来款1408635.042812691.73

履约保证金702000.00702000.00

其他应付费用1344837.79966529.17

合计3455472.834481220.90

(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款110596960.40148147153.47

一年内到期的租赁负债2015884.031817151.44

合计112612844.43149964304.91

(二十九)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税100722.2057074.23

未终止确认的承兑汇票500000.001788422.00

合计600722.201845496.23

(三十)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款14800000.00

保证借款20000000.0095650000.00

合计20000000.00110450000.00财务报表附注第64页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

抵押借款：

根据汉口银行股份有限公司科技金融服务中心流动资金借款合同（合同编号为HT2022050500000011、合同编号为 HT2022062000000012）的约定，王开学、李晶为保证人，对被担保债务承担担保责任。本公司以软件产业三期 A 区 3 栋 10 层房屋作为抵押，本公司以与中国电信股份有限公司黄石分公司签订的“阳新县各行政村公共安全视频监控建设联网应用工程”平台服务项目、与中建三局集团有限公司

签订的中电科成都产业基地一期配套道路工程项目电子警察工程、与中国移动通信集团湖北有限公司襄阳分公司签订的襄阳市公共安全视频监控建设联网应用信息化（ICT）项目合作合同、与武汉市公安局洪山区分局签订的人脸抓拍及对比分析系统建设项目应收账款做质押向汉口银行股份有限公司科技金融服务中心共取得

3000.00万元的借款，贷款用途用于支付合同款及发放员工工资，贷款期限按顺序分

别为2022年5月10日至2025年5月9日、2022年6月22日至2025年6月21日。

截至2024年12月31日止，汉口银行股份有限公司科技金融服务中心发放此两笔贷款余额为1480.00万元其中1480.00万元重分类至一年内到期的非流动负债。

保证借款：

根据中国工商银行股份有限公司湖北自贸试验区武汉片区分行流动资金借款合同（合同编号为0320201405-2023年(自贸)字00585号）的约定，王开学、李晶为保证人，对被担保债务承担担保责任，本公司与《十堰市公安110指挥中心大楼改造项目信息化工程合同书》(合同编号:湖北广电(十堰分公司)(2022)FK068 号)项下全部未来应收账款1700万元质押向工商银行湖北自贸试验区武汉片区分行行取得2000

万元贷款，贷款用途用于原材料、设备、软件等日常经营采购，贷款期限为2023年

4月26日至2025年4月25日、2023年5月24日至2025年4月25日，截至2024年12月31日止，中国工商银行股份有限公司湖北自贸试验区武汉片区分行发放此贷款余额为1300万元。其中1300.00万元重分类至一年内到期的非流动负债。

根据武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行流动资金贷款合同（合同编号为HT102730301020230630001、 HT017303022023092503）的约定，王开学为保证人，对被担保债务承担担保责任，向武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行取得两笔贷款合计6000万元贷款，贷款用途用为视频监控、电子设备及相关配件的采购及支付劳务费用、软件开发费用，贷款期限按顺序分别为2023年6月30日至2025年6月20日、2023年9月28日至2025年6月20日。截至2024年12月31日止，农村商业银行股份有限公司光谷分行发放此笔贷款余额为5975.00万元。其中5975.00万元重分类至一年内到期的非流动负债。

根据兴业银行股份有限公司武汉分行流动资金借款合同（合同编号为兴银鄂流贷字财务报表附注第65页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注2312 第 WH7619 号、兴银鄂流贷字 2312 第 WH7618 号、）的约定，王开学为保证人，对被担保债务承担担保责任。本公司与中国电信股份有限公司黄石分公司签订的《关于中国电信股份有限公司黄石分公司与武汉中科通达高新技术股份有限公司在黄石

市“雪亮工程”建设项目就“公共安全视频监控建设联网应用工程”体系的合作分成合同》应收账款向兴业银行股份有限公司武汉分行取得共计4000万元的借款贷

款用途用于日常经营周转，贷款期限为2023年12月12日至2025年12月15日。

截至2024年12月31日止，兴业银行股份有限公司武汉分行发放此笔贷款余额为

1800万元。其中1800.00万元重分类至一年内到期的非流动负债。

根据中国建设银行股份有限公司武汉光谷自贸区分行流动资金贷款合同（合同编号为 HTZ420320000LDZJ2024N010）的约定，王开学为保证人，对被担保债务承担担保责任，向中国建设银行股份有限公司武汉光谷自贸区分行取得2000万元贷款，贷款用途用于支付货款（电子设备），贷款期限为2024年12月12日至2026年12月

11日。截至2024年12月31日止，中国建设银行股份有限公司武汉光谷自贸区分

行发放此笔贷款余额为2000.00万元。

根据武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行流动资金贷款合同（合同编号为农商行 HT0127303010220230925004）的约定，由武汉中科通达高新技术股份有限公司(保证人) 提供连带责任保证担保;保证合同编号为 HT0127303010220230925004-01，取

得总计500.00万元的借款，借款用途为用于视频监控、电子设备及相关配件的采购及支付劳务费用、软件开发费用。贷款期限为2023年9月27日至2025年9月20日，截至2024年12月31日止，武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行发放的贷款余额为490.00万元。其中490.00万元重分类至一年内到期的非流动负债。

(三十一)租赁负债项目期末余额上年年末余额

房屋租赁款4849214.355359652.24

减：未确认融资费用320078.66414159.38

减：一年内到期的租赁负债2015884.031817151.44

合计2513251.663128341.42

(三十二)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助700000.0077777.76622222.24与收益相关

合计700000.0077777.76622222.24财务报表附注第66页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十三)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额116373400.00116373400.00

(三十四)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）371879825.26371879825.26

其他资本公积19558790.3219558790.32

合计391438615.58391438615.58

(三十五)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积17915568.4217915568.42

合计17915568.4217915568.42

(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润92798101.08195304360.86

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润92798101.08195304360.86

加：本期归属于母公司所有者的净利润-18102865.75-102506259.78

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润74695235.3392798101.08财务报表附注第67页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十七)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务342358488.44263826169.20218962834.62209681404.22

其他业务213487.99234424.80260810.66253565.92

合计342571976.43264060594.00219223645.28209934970.14

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

公共安全管理信息化服务322939186.79207932825.95

其中：信息化系统开发建设233599312.17147777694.85

信息化系统运维58947641.8754704481.78

软件开发及销售30392232.755450649.32

商品销售及其他19419301.6511030008.67

租赁收入213487.99260810.66

合计342571976.43219223645.28

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

2024年度

类别营业收入营业成本

业务类型：

公共安全管理信息化服务322939186.79247932330.32

其中：信息化系统开发建设233599312.17191393968.65

信息化系统运维58947641.8746210488.44

软件开发及销售30392232.7510327873.23

商品销售及其他19419301.6515893838.88

租赁收入213487.99234424.80

合计342571976.43264060594.00

按商品转让时间分类：

在某一时点确认54362169.4131130212.33财务报表附注第68页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2024年度

类别营业收入营业成本

在某一时段内确认288209807.02232930381.67

合计342571976.43264060594.00

3、分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2024年12月31日，已签订合同、但尚未履行履约义务所对应的交易价格金额为26142.46万元，将于2025年至2030年期间确认收入

(三十八)税金及附加项目本期金额上期金额

城建税673919.36413167.54

教育费附加306873.54193528.33

地方教育费附加204582.32128229.15

房产税54841.2454841.24

土地使用税898.08898.08

车船使用税30725.3821067.77

印花税184296.87162227.72

水利基金291.17272.93

合计1456427.96974232.76

(三十九)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬17425513.5015515645.65

办公费412752.33361271.37

房租物业费624226.35529517.55

折旧摊销费2003833.362212461.95

差旅及交通费2092150.301936464.18

咨询服务费19031.79121011.73

业务招待费6456680.315699217.96

其他费用95145.80410889.11

合计29129333.7426786479.50财务报表附注第69页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬18664630.8716334515.44

办公费931498.741240268.71

房租物业费521009.76843825.11

折旧摊销费4546169.524949350.76

差旅及交通费811368.901130260.15

咨询服务费2538259.462765289.05

业务招待费1350248.68789727.44

其他费用731494.091200257.78

合计30094680.0229253494.44

(四十一)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬29764897.6429481811.23

设备材料费953135.16614754.77

技术服务费1633566.76646047.58

房租及物业费83410.88160364.03

折旧摊销费870069.171065937.96

办公费198529.41216622.96

其他费用418368.77546630.28

合计33921977.7932732168.81

(四十二)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用13830776.6813857888.97

其中：租赁负债利息费用271965.45352312.41

减：利息收入316172.27527009.16

减：未实现融资收益12104950.6312795995.82

金融机构手续费56331.96242926.78

合计1465985.74777810.77财务报表附注第70页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十三)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助1597834.293857724.56

代扣个人所得税手续费8740.2116701.65

合计1606574.503874426.21

(四十四)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-25120.08-831545.63

债务重组产生的投资收益-571669.38

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-382660.88-598803.83

理财产品投资收益520934.661268821.06

合计-458515.68-161528.40

(四十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

理财产品公允价值变动收益219808.94908525.91

合计219808.94908525.91

(四十六)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-57413.0082413.00

应收账款坏账损失10946572.7446500983.54

其他应收款坏账损失-660457.731188085.26

合计10228702.0147771481.80

(四十七)资产减值损失项目本期金额上期金额

合同资产减值损失-263965.56-267423.62

合计-263965.56-267423.62财务报表附注第71页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十八)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益189544.53436551.93189544.53

使用权资产处置收益72862.3172862.31

合计262406.84436551.93262406.84

(四十九)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

其他2200.00298124.632200.00

合计2200.00298124.632200.00

(五十)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

其他17850.5720600.0017850.57

合计17850.5720600.0017850.57

(五十一)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用307472.22

递延所得税费用-6584435.77-20326133.34

上期汇算清缴295752.73

合计-6276963.55-20030380.61

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-25907135.24

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-3886070.29

子公司适用不同税率的影响707183.16

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2135615.09财务报表附注第72页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额

研发费用加计扣除-5233691.51

所得税费用-6276963.55

(五十二)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-18102865.75-102506259.78

本公司发行在外普通股的加权平均数116373400.00116373400.00

基本每股收益-0.16-0.88

其中：持续经营基本每股收益-0.16-0.88终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-18102865.75-102506259.78

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）116373400.00116373400.00

稀释每股收益-0.16-0.88

其中：持续经营稀释每股收益-0.16-0.88终止经营稀释每股收益

(五十三)费用按性质分类的利润表补充资料

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，列示如下：

项目本期金额上期金额

材料成本168211117.47126378752.34

施工费用60065427.0447138264.22

职工薪酬费用90115392.2484660799.02财务报表附注第73页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

项目实施费用8956884.438706391.28

房租物业费1228646.991533706.69

折旧摊销费8750867.349453128.51

差旅及交通费2903519.203066724.33

咨询服务费4190858.013532348.36

业务招待费7806928.996488945.40

项目运维费2189154.703772112.53

财务费用1465985.74777810.77

其他费用2787789.143975940.21

合计358672571.29299484923.66

(五十四)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

存款利息收入316172.27527009.16

收到政府补助资金2197866.163917154.74

收到往来款22849683.108765313.70

合计25363721.5313209477.60

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

付往来款及保证金15284600.5523853098.68

期间费用付现19787466.6121450825.60

合计35072067.1645303924.28

2、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付租赁负债相关租金3844442.184000065.83

合计3844442.184000065.83财务报表附注第74页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十五)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-19630171.69-103373688.43

加：信用减值损失10228702.0147771481.80

资产减值准备-263965.56-267423.62

固定资产折旧2739190.562717613.84

使用权资产折旧3358688.743584938.68

无形资产摊销549432.89581814.87

长期待摊费用摊销2103555.152568761.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-262406.84-436551.93（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-219808.94-908525.91

财务费用（收益以“－”号填列）13830776.6813857888.97

投资损失（收益以“－”号填列）458515.68161528.40

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6274771.56-20462412.23

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-309664.21136278.89

存货的减少（增加以“－”号填列）3201811.703069717.81

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-35487999.47-14028998.40

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）53611584.59-26634141.85

经营活动产生的现金流量净额27633469.73-91661717.99

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额75627140.8975889790.17

减：现金的期初余额75889790.17102110961.22

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-262649.28-26221171.05财务报表附注第75页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金75627140.8975889790.17

其中：库存现金8584.655236.04

可随时用于支付的银行存款75618556.2475884554.13

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额75627140.8975889790.17

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(五十六)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用271965.45352312.41

转租使用权资产取得的收入213487.99260810.66

与租赁相关的总现金流出3844442.184000065.83

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内2184979.65

1至2年1279745.41

2至3年968549.26

3年以上415940.03

合计4849214.35

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入213487.99260810.66财务报表附注第76页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内137113.20137113.20

1至2年137113.20

合计137113.20274226.40

六、研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬29764897.6429481811.23

设备材料费953135.16614754.77

技术服务费1633566.76646047.58

房租及物业费83410.88160364.03

折旧摊销费870069.171065937.96

办公费198529.41216622.96

其他费用418368.77546630.28

合计33921977.7932732168.81

其中：费用化研发支出33921977.7932732168.81资本化研发支出

七、合并范围的变更本年度新增合并范围内子公司株洲中科通达北斗应用科技有限公司和成都数通智达

科技有限公司，株洲中科通达北斗应用科技有限公司成立于2024年8月29日，成都数通智达科技有限公司成立于2024年9月25日。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接北京中科创新园主营城市智能交通系非同一控制下

高新技术有限公2000万元北京市北京市统解决方案及平安城100.00企业合并司市系统搭建服务。

财务报表附注第77页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接主营城市智能交通系湖北安泰泽善科

1000万元湖北省湖北省统解决方案及平安城100.00新设

技有限公司市系统搭建服务。

武汉中科数源科软件开发、技术服务、非同一控制下

85万元湖北省湖北省100.00

技有限公司信息技术咨询服务等企业合并

北京安视锐通软软件开发、技术服务、

1000万元北京市北京市100.00新设

件有限公司信息技术咨询服务等

北京中科臻观信软件开发、技术服务、

1000万元北京市北京市51.00新设

息技术有限公司信息技术咨询服务等株洲中科通达北

软件开发、技术服务、

斗应用科技有限100万元湖南省株洲市100.00新设信息技术咨询服务等公司

成都数通智达科软件开发、技术服务、

1000万元四川省成都市100.00新设

技有限公司信息技术咨询服务等

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利北京中科臻观信息技术有限

49.00%-1527305.94-1850221.64

公司财务报表附注第78页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计债北京中科臻观信息技术

343930.481034593.391378523.872193436.85467787.532661224.38845240.201987964.602833204.80627417.691446049.672073467.36

有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量北京中科臻观信息技术有

28528.30-3116950.90-3116950.90-1288285.83-1770262.56-1770262.56-1728987.67

限公司

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法具有战略性

武汉中科瑞通信息技术有限公司湖北省湖北省信息技术企业30.00权益法核算否财务报表附注第79页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

资产合计8508012.346204128.62

负债合计8481164.336093547.02

归属于母公司股东权益26848.01110581.60

按持股比例计算的净资产份额8054.4033174.48

营业收入14349699.842190247.92

净利润-83733.59-2771818.77

综合收益总额-83733.59-2771818.77本期收到的来自合营企业的股利

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减相关成本费用损失政府补助金额损失的金额的列报项目本期金额上期金额

知识产权专项资金补贴640600.00300000.00340600.00

3551人才计划补贴460000.00460000.00

软件退税269729.41202725.8867003.53

增值税减免400569.82400569.82

其他税收优惠43602.994829.2838773.71

互联网+政策兑现补贴101000.00101000.00

省级制造业高质量发展专项资金补贴1200000.001200000.00

武汉市服务贸易发展专项资金补贴款367400.00161900.00205500.00

武汉市工业互联网发展专项资金1000000.001000000.00

软件产业专项资金补贴200000.00200000.00

湖北省博士后揭榜领题项目资助款200000.00200000.00

武汉市市场监督局管理局奖励款100000.00100000.00

高企认定及补贴奖励100000.00100000.00

技术交易补助资金32500.0032500.00

财政贴息232000.0060416.67171583.33财务报表附注第80页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减相关成本费用损失政府补助金额损失的金额的列报项目本期金额上期金额

其他补贴340156.63295879.1344277.50

合计5687558.851658250.964029307.89

2、涉及政府补助的负债项目

上年本期计入本期冲减与资产相本期新增本期转入其其他

负债项目年末营业外收成本费用期末余额关/与收益补助金额他收益金额变动余额入金额金额相关与收益相

递延收益700000.0077777.76622222.24关

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资财务报表附注第81页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款145519064.85145519064.85

应付票据16745331.2016745331.20

应付账款240074716.21240074716.21

其他应付款3455472.833455472.83

长期借款110596960.4020000000.00130596960.40

合计516391545.4920000000.00536391545.49上年年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款131159633.34131159633.34财务报表附注第82页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注上年年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付票据33491638.3733491638.37

应付账款155301242.70155301242.70

其他应付款4481220.904481220.90

长期借款148147153.47110450000.00258597153.47

合计472580888.78110450000.00583030888.78

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2024年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加

3044348.02元（2023年12月31日：3195089.72元）。管理层认为100个基

点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司无外币业务，暂无汇率风险。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在投资活动面临的市场价格风险。

财务报表附注第83页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产23516546.2223516546.22

1.以公允价值计量且其变动计

23516546.2223516546.22

入当期损益的金融资产

（1）理财产品23516546.2223516546.22

持续以公允价值计量的资产总额23516546.2223516546.22

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息年收益率

交易性金融资产23516546.22现金流量折现法投资收益利润率

2.4%-4.45%

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

王开学和王剑峰通过直接和间接方式合计控制本公司30.68%（依表决权口径计算）的股份，为本公司控股股东及实际控制人。

财务报表附注第84页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

武汉中科瑞通信息技术有限公司持股30%的合营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

武汉光谷成长创业投资基金有限公司直接持有5%以上

与持股5%以上股东武汉光谷成长创业投武汉高科国有控股集团有限公司资基金有限公司受同一实际控制人控制股东武汉高科国有控股集团有限公司控武汉左岭新城开发投资有限公司制的公司

武汉光谷创业投资基金有限公司间接持股5%以上

武汉信联永合高科技投资合伙企业（有限合伙）员工持股平台

武汉泽诚永合科技投资合伙企业（有限合伙）员工持股平台财务报表附注第85页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

武汉中科瑞通信息技术有限公司项目款1316320.75

2、关联租赁情况

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的简化处理的未纳入租赁未纳入租赁短期租赁和承担的租赁短期租赁和承担的租赁出租方名称租赁资产种类负债计量的增加的使用负债计量的增加的使用低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产可变租赁付权资产租赁的租金出租赁的租金出款额款额费用费用

王开学房屋及建筑物733000.00733000.0032291.48财务报表附注第86页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

保证期间为两年，自主合同约定的各单笔债务的王开学55000000.002019/5/29是履行期限届满之日起算。

保证期间为两年，自主合同约定的各单笔债务的王开学55000000.002020/5/14否履行期限届满之日起算。

从本合同生效之日至《授信协议》项下授信债券

王开学9340000.002018/3/26是诉讼时效届满的期间。

本协议项下的保证期间为主合同项下债务履行期

王开学、李晶4000000.002019/3/29是限届满之日起二年。

本合同项下的保证期间为主合同项下债务履行期

王开学5000000.002019/4/15是限届满之日起三年。

王开学、李晶20000000.002019/5/24保证期间为债务履行期届满之日起两年。是王开学、李晶5000000.002019/5/24保证期间为债务履行期届满之日起两年。是王开学、李晶10000000.002020/6/19保证期间为债务履行期届满之日起两年。是王开学、李晶5000000.002020/9/23保证期间为债务履行期届满之日起两年。是保证期间自本合同生效之日起至主合同约定的债

王开学50000000.002019/6/24是务人债务履行期限届满之次日起满两年时止。

保证期间根据主合同约定的各笔主债务的债务履行期限分别计算。每一笔主债务项下的保证期间王开学、李晶30000000.002020/3/19为，自该笔债务履行期限届满之日起，计至全部是主合同项下最后到期的主债务的债务履行期限届满之日后两年止。

王开学30000000.002020/7/29保证期间为债务履行期届满之日起三年。否王开学20000000.002020/9/24保证期间为债务履行期届满之日起两年。是自具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债

王开学40000000.002021/2/4是务期限届满之日起两年。

王开学60000000.002021/1/272021/1/27-2026/1/27否

王开学、李晶90000000.002021/3/262021/2/23-2024/2/23是

保证期间为三年，自主合同约定的各单笔债务的王开学110000000.002021/5/31否履行期限届满之日起算。

保证期间为三年，自主合同约定的各单笔债务的李晶110000000.002021/7/19否履行期限届满之日起算。

财务报表附注第87页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

王开学、李晶100000000.002021/9/18保证期间为债务履行期届满之日起两年。否保证期间为主合同项下主债务履行期限届满之日

王开学、李晶70000000.002022/1/26否起三年。

自具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债

王开学50000000.002022/3/28否务期限届满之日起三年。

王开学28000000.002022/4/25保证期间为债务履行期届满之日起三年。否自本合同生效之日起至主合同项下债务履行期限

王开学、李晶30000000.002022/5/23否届满之日后三年止。

本协议项下的保证期间为主合同项下债务履行期

王开学、李晶100000000.002022/8/12否限届满之日起三年。

保证期间为两年，自主合同约定的各单笔债务的王开学30000000.002022/9/26否履行期限届满之日起算。

王开学20000000.002023/4/26保证期间为债务履行期届满之日起三年。否自具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债

王开学80000000.002023/6/15否务期限届满之日起三年。

王开学43000000.002023/9/12保证期间为债务履行期届满之日起三年。否保证期间根据主合同约定的各笔主债务的债务履行期限分别计算。每一笔主债务项下的保证期间王开学96000000.002023/12/20为，自该笔债务履行期限届满之日起，计至全部否主合同项下最后到期的主债务的债务履行期限届满之日后两年止。

王开学50000000.002023/6/30保证期间为债务履行期届满之日起两年。否王开学10000000.002023/9/28保证期间为债务履行期届满之日起两年。否王开学60000000.002023/12/122023/12/5-2028/12/5否

保证期间为两年，自主合同约定的各单笔债务的王开学30000000.002023/7/7否履行期限届满之日起算。

王开学35000000.002023/3/13保证期间为债务履行期届满之日起三年。否王开学50000000.002023/5/12保证期间为该笔债务履行期限届满之日起三年。否保证期间为两年，自主合同约定的各单笔债务的王开学30000000.002024/2/2否履行期限届满之日起算。

本协议项下的保证期间为主合同项下债务履行期

王开学50000000.002024/2/5否限届满之日起二年。

王开学35000000.002024/4/29保证期间为债务履行期届满之日起三年。否财务报表附注第88页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

王开学20000000.002024/6/24保证期间为债务履行期届满之日起三年。否自本合同生效之日起至主合同项下债务履行期限

王开学20000000.002024/12/12否届满之日后三年止。

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬7047058.395836076.43

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款武汉左岭新城开发

193050.2137795.60140920.1314430.22

投资有限公司武汉中科瑞通信息

1125300.0079108.59

技术有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

武汉蓝景工程技术有限公司225.60225.60

武汉中科创新园高新技术有限公司124078.50124078.50

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权本期解锁的各项权本期行权的各项权本期失效的各项权益工具授予对象益工具益工具益工具数量金额数量金额数量金额数量金额

公司员工1441000.0010504890.00

合计1441000.0010504890.00财务报表附注第89页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法外部投资机构入股价对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法实际行权数

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额18942106.80

注：以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额18942106.80元系本公司以前年度股权激励所形成的股份支付费用。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项本公司没有需要披露的承诺事项。

(二)或有事项本公司没有需要披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项本公司拟通过发行股份及支付现金的方式向深圳星和动力科技有限公司购买其持有

的北海科技100%股权，并向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金，标的公司的审计和评估工作尚未完成，本次交易的具体交易价格尚未确定。标的资产的交易价格将以上市公司聘请的符合《证券法》规定的资产评估机构出具的资产评

估报告载明的评估值为基础，由交易双方协商确定，本次交易预计构成重大资产重组，但不会导致公司控股股东、实际控制人发生变更，不构成重组上市。目前该交易仍在进行中。

除上述事项外，本公司没有需要披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1、追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

财务报表附注第90页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)重要债务重组债权转为股份该投资占债务人或有应原重组债权债务账确认的债务重组利债务转为资本导

项目债务重组方式导致的投资增股份总额的比例付/或有债务重组中公允价值的确定方法和依据

面价值得/损失致的股本增加额加额（%）应收

公允价值：由于该房产所在区域有活跃的

房地产交易市场，并能在交易市场上取得以非现金资产清偿

房屋及建筑物7978709.38-571669.38不适用不适用不适用不适用同类或类似房地产的市场价格及其他相关债务信息，类似房屋的交易案例较多且具有较高的可比性，因此采用市场法评估。

合计7978709.38-571669.38财务报表附注第91页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内310495195.95197654265.72

1至2年126650191.34150378343.50

2至3年93113894.5262323976.83

3至4年35567997.2552376906.73

4至5年27292027.939418785.32

5年以上6618363.942621726.54

小计599737670.93474774004.64

减：坏账准备98349187.2391408358.79

合计501388483.70383365645.85财务报表附注第92页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

599737670.93100.0098349187.2316.40501388483.70474774004.64100.0091408358.7919.25383365645.85

合计提坏账准备

其中：

账龄分析法组合589165816.0398.2498349187.2316.69490816628.80471144794.6299.2491408358.7919.40379736435.83合并范围内关联方

10571854.901.7610571854.903629210.020.763629210.02

组合

合计599737670.93100.0098349187.23501388483.70474774004.64100.0091408358.79383365645.85财务报表附注第93页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄分析法组合589165816.0398349187.2316.69合并范围内关联方

10571854.90

组合

合计599737670.9398349187.23

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别其他变期末余额额计提收回或转回转销或核销动账龄分析

91408358.799607404.062666575.6298349187.23

法组合

合计91408358.799607404.062666575.6298349187.23

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称额余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期

比例(%)末余额期末余额前五

352525052.80117967736.75470492789.5567.4961854246.96

名的汇总金额

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项8137492.7219580504.56

合计8137492.7219580504.56财务报表附注第94页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内7210258.9314384056.54

1至2年743366.43370432.14

2至3年286842.555904901.00

3至4年247500.0035100.00

4至5年35100.002629102.19

5年以上4736415.192107313.00

小计13259483.1025430904.87

减：坏账准备5121990.385850400.31

合计8137492.7219580504.56财务报表附注第95页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

13259483.10100.005121990.3838.638137492.7225430904.87100.005850400.3123.0119580504.56

合计提坏账准备

其中：

账龄分析法组合8721391.5365.775121990.3858.733599401.1519131491.2875.235850400.3130.5813281090.97合并范围内关联方

4538091.5734.234538091.576299413.5924.776299413.59

组合

合计13259483.10100.005121990.388137492.7225430904.87100.005850400.3119580504.56财务报表附注第96页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄分析法组合8721391.535121990.3858.73

合并范围内关联方组合4538091.57

合计13259483.105121990.38

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额3743087.312107313.005850400.31上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-3357512.122629102.19-728409.93本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额385575.194736415.195121990.38

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额23323591.872107313.0025430904.87上年年末余额在本期财务报表附注第97页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增-14800523.962629102.19-12171421.77本期终止确认其他变动

期末余额8523067.914736415.1913259483.10

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄分析

5850400.31-728409.935121990.38

法组合

合计5850400.31-728409.935121990.38

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

履约保证金6968053.8016709264.80

投标保证金405000.001191300.00

单位往来4696311.566457633.58

备用金221123.38182520.40

代扣代缴款项596458.13498011.65

其他往来372536.23392174.44

合计13259483.1025430904.87

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况财务报表附注第98页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占其他应收款项期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比末余额

例(%)

1年以内、武汉中科数源科技有限公司单位往来3255224.6124.55

1-2年

湖北省公安厅机场公安局履约保证金2499450.805年以上18.852499450.80河北英纳威通信技术有限公

履约保证金2000000.001年以内15.08100000.00司中建七局交通建筑有限责任

履约保证金1370000.005年以上10.331370000.00公司

1年以内、北京安视锐通软件有限公司单位往来881866.966.65

1-2年

合计10006542.3775.463969450.80

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资52185399.8652185399.8651655399.8651655399.86

对联营、合营企业投资8054.408054.4033174.4833174.48

合计52193454.2652193454.2651688574.3451688574.34财务报表附注第99页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上年本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额期末余额年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他余额

北京中科创新园高新技术有限公司37275399.8637275399.86

湖北安泰泽善科技有限公司10000000.0010000000.00

武汉中科数源科技有限公司850000.00850000.00

北京安视锐通软件有限公司1000000.001000000.00

北京中科臻观信息技术有限公司2530000.00530000.003060000.00

合计51655399.86530000.0052185399.86

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上年减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值期末余额年末余额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整动股利或利润准备

1．合营企业

武汉中科瑞

通信息技术33174.48-25120.088054.40有限公司

合计33174.48-25120.088054.40财务报表附注第100页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务271513671.97221657714.45181449069.30185486611.00

其他业务213487.99234424.80260810.66253565.92

合计271727159.96221892139.25181709879.96185740176.92

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

公共安全管理信息化服务262576246.55173070033.60

其中：信息化系统开发建设179027459.43119740411.15

信息化系统运维51820695.5447914616.70

软件开发及销售31728091.585415005.75

商品销售及其他8937425.428379035.70

租赁收入213487.99260810.66

合计271727159.96181709879.96

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

公共安全管理信息化服务262576246.55214176975.89

其中：信息化系统开发建设179027459.43152716056.35

信息化系统运维51820695.5448428871.62

软件开发及销售31728091.5813032047.92

商品销售及其他8937425.427480738.56

租赁收入213487.99234424.80

合计271727159.96221892139.25

按商品转让时间分类：

在某一时点确认42101038.6222889136.26

在某一时段内确认229626121.34199003002.99财务报表附注第101页武汉中科通达高新技术股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期金额类别营业收入营业成本

合计271727159.96221892139.25

3、分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2024年12月31日，已签订合同、但尚未履行履约义务所对应的交易价格金额为23619.77万元，将于2025年至2030年期间确认收入。

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-25120.08-831545.63

债务重组产生的投资收益-571669.38

理财产品投资收益450157.38881820.53

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1043577.55-730399.86

合计-1190209.63-680124.96

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

262406.84

销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公1450695.80司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变740743.60动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益-571669.38

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-15650.57

小计1866526.29

所得税影响额278939.48

少数股东权益影响额（税后）4838.71

合计1582748.10财务报表附注第102页