武汉中科通达高新技术股份有限公司

对2025年度会计师事务所履职情况的评估报告

武汉中科通达高新技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）聘

请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2025年度财务报告及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信2025年度审计过程中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为立信资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，出具了恰当的审计报告，具体情况如下：

一、会计师事务所的情况

（一）资质条件

1、基本信息

立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

2、人员信息

截至2025年末，立信拥有合伙人300名、注册会计师2523名、从业人员总数9933名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师802名。

3、业务规模

立信2025年业务收入（未经审计）50.00亿元，其中审计业务收入36.72亿元，证券业务收入15.05亿元。

4、项目组成员信息

项目合伙人和签字注册会计师王天平先生，2018年成为注册会计师，2009年开始从事上市公司审计、2012年开始在立信执业、2025年开始为本公司提供审计服务，有10余年审计相关业务的服务经验，在高端装备、航天军工、通信服务、化工制造等行业具有丰富执业经验。

签字注册会计师汤方明先生，于2011年开始从事上市公司审计，2018年成为注册会计师并开始在立信执业，2022年开始为本公司提供审计服务，具有丰富的证券业务从业经历和较强的专业胜任能力，为多家上市公司提供审计服务。

项目质量控制复核人龙勇先生，1999年成为注册会计师，2008年开始从事上市公司审计，2012年开始在立信执业，2022年开始为本公司提供审计服务。

近三年签署/复核多家上市公司年报/内控审计，涉及的行业包括信息技术、化工制造行业。

立信及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人均不存在违

反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

（二）执业记录

立信近三年因执业行为受到刑事处罚0次，行政处罚7次，监督管理措施42次，自律监管措施6次和纪律处分3次，涉及从业人员151名。根据相关法律法规的规定，前述监管措施不影响立信继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

立信上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人均不存在不良诚信记录。近三年无执业行为受到刑事处罚；无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施；无受到证券交易所、行业协会等自律组织

的自律监管措施、纪律处分等情况。

（三）聘任会计师事务所履行的程序

公司于2025年4月24日召开第五届董事会第八次会议，于2025年5月16日召开2024年年度股东会，分别审议通过了《关于拟续聘2025年度审计机构的议案》，同意聘请立信为公司2025年度审计机构。

二、会计师事务所履职情况评估

2025年度，立信严格遵循独立审计准则及相关监管要求开展审计工作，团

队执业规范、勤勉尽责，审计计划制定合理，审计程序执行到位。在审计过程中，立信围绕关键领域与重点事项实施充分审计程序，执行了有效的质量管理措施，并就审计相关重要事项与公司管理层、治理层保持及时、充分沟通。其出具的审计报告客观公允，为公司规范运作及财务信息披露提供了可靠保障。

（一）人力及其他资源配备情况

本次年度审计期间，立信根据公司业务规模、复杂程度及审计工作需要，合理配置了专业的年度审计工作团队，团队结构完整、分工明确，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由权益合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计项目经理担任。审计团队在审计全过程中投入充足时间与精力，严格执行质量控制程序，整体人力及资源保障充分，能够满足审计工作要求，确保审计工作有序、高效、规范推进。

（二）审计工作方案及其实施

立信按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求，对公司

2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司2025年度募集资金存放与实际使用情况、公司

2025年度营业收入扣除情况等执行了相关工作，并出具了专项报告。立信全面

配合公司审计工作，充分满足了上市公司2025年度报告披露时间要求。

（三）审计质量管理机制

立信在执行审计业务时，严格遵守《中国注册会计师审计准则》《中国注册会计师职业道德守则》和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理体系。

1、项目咨询

2025年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项与公司董事会审计

委员会、公司财务部及相关业务部门及时进行咨询，按时解决公司重点难点审计问题。

2、意见分歧解决

2025年年度审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在未解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。

详细复核和第二层次复核的重点包括所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2025年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

（四）信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

三、风险承担能力水平

截至2025年末，立信已提取职业风险基金1.71亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

四、总体评价经评估，公司认为立信在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时高质量完成了公司2025年度报告和内部控制审计相关工作，审计行为规范有序，出具了恰当的审计报告。武汉中科通达高新技术股份有限公司二〇二六年四月二十七日