目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注…………………………………………………第15—97页

四、附件…………………………………………………………第98—102页审计报告

天健审〔2026〕8418号

杭州当虹科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州当虹科技股份有限公司（以下简称当虹科技公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了当虹科技公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于当虹科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页共102页三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注注三(二十三)及五(二)1。

当虹科技公司的营业收入来自于销售软硬件产品及提供相关服务。2025年度，当虹科技公司营业收入金额为人民币32183.83万元，较上年上涨4.96%。

由于营业收入是当虹科技公司关键业绩指标之一，可能存在当虹科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)从销售收入的会计记录选取项目，检查销售合同、发货物流记录、发票

以及客户出具的结算单、验收单及产品上线报告等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证本期销售额；

(6)实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、五(一)4及五(一)9。

第2页共102页截至2025年12月31日，当虹科技公司应收账款账面余额为人民币

39822.05万元，坏账准备为人民币15983.47万元，账面价值为人民币

23838.57万元；合同资产账面余额为人民币6112.16万元，减值准备为人民

币629.17万元，账面价值为人民币5482.99万元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对

预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共102页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估当虹科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

当虹科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督当虹科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第4页共102页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对当虹科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致当虹科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就当虹科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

第5页共102页止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十日

第6页共102页杭州当虹科技股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州当虹科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州当虹科技有限公司（以下简称当虹有限公司），当虹有限公司系由虹软（杭州）科技有限公司（2018年10月更名为虹润(杭州)科技有限公司）出资组建，于2010年5月12日在杭州市高新技术产业开发区（滨江）市场监督管理局登记注册。当虹有限公司以2017年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2018年1月19日在杭州市高新技术产业开发区（滨江）市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为

91330108555162302M 的营业执照，注册资本 110601424.00 元，股份总数 110601424 股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股份。公司股票已于2019年12月11日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属软件和信息技术行业。主要经营活动为智能视频技术及整体解决方案的研发、生产和销售，产品主要有传媒文化产品及解决方案、工业与卫星产品及解决方案、车载智能座舱产品。

本财务报表业经公司2026年4月20日第三届董事会第十五次会议批准对外报出。

本财务报表附注中，除非另有说明，以下公司名称简称如下：

名称简称上海梦鱼信息科技有限公司上海梦鱼湖南当虹视频科技有限公司湖南当虹视频广东当虹龙智数字科技有限公司当虹龙智广东当虹视频科技有限公司广东当虹视频杭州当虹澎湃视界科技有限公司杭州澎湃辽宁澎湃视界传媒广告有限公司辽宁澎湃

第15页共102页沈阳元视界数字科技有限公司沈阳元视界北京众拓澎湃视界文化传播有限公司众拓澎湃杭州一诺优链信息技术有限公司一诺优链杭州当虹园区运营管理有限公司当虹园区广东云上视觉科技有限公司云上视觉杭州相速科技有限公司相速科技

当虹沉浸（北京）视听科技有限公司当虹沉浸视听北京华音广播技术有限公司北京华音贵阳虹曜时空科技有限公司贵阳虹曜

Arcvideo Corporation 当虹美国

Arcvideo Technology (Hong Kong) Limited 当虹香港浙江棱镜全息科技有限公司棱镜全息广东博华超高清创新中心有限公司博华超高清

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

第16页共102页公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，当虹美国与当虹香港从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额×0.3%重要的单项计提坏账准备的其他应收

单项金额超过资产总额×0.3%款

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额×0.3%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额×0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额×5%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总重要的境外经营实体

收入/利润总额的15%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总

重要的子公司、非全资子公司

收入/利润总额的15%

重要的联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

第17页共102页先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

第18页共102页价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

第19页共102页(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

第20页共102页几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成

第21页共102页的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

第22页共102页不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——合并范围内关应收本公司合并范围内关联

状况的预测，通过违约风险联方往来组合方款项敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——合并范围内应收本公司合并范围内关联状况的预测，通过违约风险关联往来组合方款项敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

合同资产——账龄组合账龄状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款合同资产其他应收款账龄预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率

（%）（%）（%）

1年以内（含，下同）555

第23页共102页应收账款合同资产其他应收款账龄预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率

（%）（%）（%）

1-2年101010

2-3年202020

3-4年404040

4-5年808080

5年以上100100100

应收账款/合同资产/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

第24页共102页用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

第25页共102页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

第26页共102页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法4032.43

办公设备年限平均法3、53、1032.33、18.00

电子设备年限平均法3、53、1032.33、18.00

第27页共102页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输工具年限平均法43、1024.25、22.50

运营设备年限平均法8312.13

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物工程竣工并通过消防验收与实际使用时间孰早者为转固时点运营设备安装调试后达到合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

第28页共102页门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权及软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，根据权证使用期限确定直线法软件5年，根据预计使用寿命确定直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(3)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(4)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(5)其他费用

第29页共102页其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费，直接消耗的材料、燃料和动力费用，用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

第30页共102页(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

第31页共102页公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

第32页共102页满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)公司主要销售智能视频解决方案相关产品，属于在某一时点履行的履约义务：1)对

于直接销售模式下的销售业务：公司根据合同约定，在产品已发出且经客户签收或上线验收后确认收入；2)对于非直接销售模式下的销售业务，若终端用户可穿透识别，公司在经终

第33页共102页端用户签收或上线验收后确认收入，若终端用户无法穿透识别，公司在经客户签收或上线验收并取得产品使用证明后确认收入。

(2)公司其他收入主要为软件授权收入、售后运维收入、广告发布收入和其他技术服务收入；对于收取的固定服务费属于在某一时段内履行的履约义务，在服务期间内平均确认收入；对于按软件授权数量或使用量计费的属于在某一时点内履行的履约义务，按与客户结算单实际结算金额确认收入；其他服务属于在某一时点履行的履约义务，在服务已经提供，收入、成本金额能够准确计量，已收到相关款项或取得收款凭据后确认收入。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

第34页共102页(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

第35页共102页资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

第36页共102页(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）

第37页共102页累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、20%、25%；境

企业所得税应纳税所得额外子公司按照注册地法律规定计缴不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

辽宁澎湃25%按照注册地法律规境外子公司定计缴

除上述以外的其他纳税主体20%

(二)税收优惠1.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司取得软件企业认定证书，销售的软件产品享受增值税即征即退政策。

2.根据高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的相关通知，本公司被认定为

高新技术企业，有效期自2025年1月1日至2027年12月31日，2025年度本公司按15%的税率计缴企业所得税。

3.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），除辽宁澎湃外的其他境内子公司符合小

第38页共102页型微利企业认定，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

银行存款241662171.78125693612.98

其他货币资金669280.092898173.13

合计242331451.87128591786.11

其中：存放在境外的款项总额1077563.09833143.61

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

20182958.9045088356.17

金融资产

其中：结构性存款20182958.9045088356.17

合计20182958.9045088356.17

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票3710754.15

商业承兑汇票234412.5012129689.60

合计3945166.6512129689.60

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备4152807.00100.00207640.355.003945166.65

第39页共102页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

其中：银行承兑汇票3906057.0094.06195302.855.003710754.15

商业承兑汇票246750.005.9412337.505.00234412.50

合计4152807.00100.00207640.355.003945166.65（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备12768094.32100.00638404.725.0012129689.60

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票12768094.32100.00638404.725.0012129689.60

合计12768094.32100.00638404.725.0012129689.60

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合3906057.00195302.855.00

商业承兑汇票组合246750.0012337.505.00

小计4152807.00207640.355.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

638404.72430764.37207640.35

坏账准备

合计638404.72430764.37207640.35

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内147174783.66138602305.87

第40页共102页账龄期末数期初数

1-2年47208984.7486229728.84

2-3年55820097.9933282140.12

3-4年12188564.3689923891.99

4-5年58664266.1546464757.44

5年以上77163780.4054095230.18

账面余额合计398220477.30448598054.44

减：坏账准备159834731.89169052927.09

账面价值合计238385745.41279545127.35

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备54701688.6313.7450707688.6392.703994000.00

按组合计提坏账准备343518788.6786.26109127043.2631.77234391745.41

合计398220477.30100.00159834731.8940.14238385745.41（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备49738539.8311.0945759993.2392.003978546.60

按组合计提坏账准备398859514.6188.91123292933.8630.91275566580.75

合计448598054.44100.00169052927.0937.68279545127.35

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）

客户一19892733.0115914186.4117265133.0117265133.01100.00经营困难

第41页共102页期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）失信被执

客户二13290895.4613290895.4613290895.4613290895.46100.00行人

客户三9740205.009740205.009740205.009740205.00100.00经营困难被申请破

客户四4667756.004667756.004667756.004667756.00100.00产清算

小计47591589.4743613042.8744963989.4744963989.47

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内143180783.667159039.185.00

1-2年43816984.744381698.4810.00

2-3年55615349.1911123069.8420.00

3-4年12188564.364875425.7440.00

4-5年35646483.4828517186.7880.00

5年以上53070623.2453070623.24100.00

小计343518788.67109127043.2631.77

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

45759993.234947695.4050707688.63

账准备按组合计提

123292933.864579178.489586712.12109127043.26

坏账准备

合计169052927.094947695.404579178.489586712.12159834731.89

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款9586712.12

2)本期重要的应收账款核销情况

应收账款性履行的款项是否由单位名称核销金额核销原因质核销程序关联交易产生

第42页共102页应收账款性履行的款项是否由单位名称核销金额核销原因质核销程序关联交易产生诉讼调解

客户五货款8414159.35内部审批否减免

小计8414159.35

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为187343425.25元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为40.77%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为35981935.10元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票9321718.684557567.76

合计9321718.684557567.76

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备9321718.68100.009321718.68

其中：银行承兑汇票9321718.68100.009321718.68

合计9321718.68100.009321718.68（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备4557567.76100.004557567.76

其中：银行承兑汇票4557567.76100.004557567.76

合计4557567.76100.004557567.76

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

第43页共102页期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合9321718.68

小计9321718.68

6.预付款项

(1)明细情况期末数期初数账龄比例减值减值

账面余额账面价值账面余额比例（%）账面价值

（%）准备准备

1年以内3445611.2594.723445611.253509987.9691.623509987.96

1-2年63296.871.7463296.87218031.065.69218031.06

2-3年26309.000.7226309.0085519.972.2385519.97

3年以上102602.282.82102602.2817483.200.4617483.20

合计3637819.40100.003637819.403831022.19100.003831022.19

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为2314051.98元，占预付款项期末余额合计数的比例为63.61%。

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金23130003.1020737126.44

其他700222.11524406.93

账面余额合计23830225.2121261533.37

减：坏账准备7303296.944442463.36

账面价值合计16526928.2716819070.01

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内5018709.523111154.28

1-2年2248641.25936592.73

第44页共102页账龄期末数期初数

2-3年565287.3315945069.71

3-4年15443929.71370586.29

4-5年83947.04369665.53

5年以上469710.36528464.83

账面余额合计23830225.2121261533.37

减：坏账准备7303296.944442463.36

账面价值合计16526928.2716819070.01

(3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备139000.000.58139000.00100.00

按组合计提坏账准备23691225.2199.427164296.9430.2416526928.27

合计23830225.21100.007303296.9430.6516526928.27（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备159000.000.75159000.00100.00

按组合计提坏账准备21102533.3799.254283463.3620.3016819070.01

合计21261533.37100.004442463.3620.8916819070.01

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合23691225.217164296.9430.24

其中：1年以内5018709.52250935.475.00

1-2年2248641.25224864.1310.00

第45页共102页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年565287.33113057.4720.00

3-4年15443929.716177571.8840.00

4-5年83947.0467157.6380.00

5年以上330710.36330710.36100.00

小计23691225.217164296.9430.24

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数155558.3893659.274193245.714442463.36

期初数在本期——————

--转入第二阶段-112432.06112432.06

--转入第三阶段-56528.7356528.73

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提207809.1575301.532599591.182882701.86

本期收回或转回20000.0020000.00

本期核销1868.281868.28其他变动

期末数250935.47224864.136827497.347303296.94期末坏账准备计

5.0010.0041.2230.65

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款1868.28

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）艺超（亚太）有

押金保证金15111920.003-4年63.416044768.00限公司

第46页共102页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）广州新华发行有

押金保证金1298992.361-2年5.45129899.24限公司广州悦诚兄弟文

押金保证金1000000.001年以内4.2050000.00化传媒有限公司西安珠江时代广

押金保证金1000000.001年以内4.2050000.00场投资有限公司沈阳世茂新纪元置业有限公司世

押金保证金800000.001年以内3.3640000.00茂希尔顿酒店管理分公司

小计19210912.3680.626314667.24

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料6395682.06731240.745664441.326069102.10783592.715285509.39

库存商品16191557.903277865.5012913692.4015113153.572619454.3612493699.21

发出商品6275464.176275464.179024193.679024193.67

合同履约成本43572161.8743572161.876875319.966875319.96

合计72434866.004009106.2468425759.7637081769.303403047.0733678722.23

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料783592.71282662.65335014.62731240.74

库存商品2619454.36672459.7814048.643277865.50

合计3403047.07955122.43349063.264009106.24

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因

针对正常周转使用的原材料，按相关产以前期间计提了存本期将已计提存原材料成品估计售价减去至完工预计将要发货跌价准备的存货货跌价准备的存

生的成本、销售费用以及相关税费后的可变现净值上升货耗用/售出

第47页共102页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因金额确定可变现净值；针对库龄较长的

呆滞材料，经技术人员鉴定后，确无使用价值的原材料，按预计售价减去相关税费后的金额确定可变现净值。

因产品更新换代、技术性贬值等原因导以前期间计提了存本期将已计提存

库存商品致无法销售的产品，经技术人员鉴定，货跌价准备的存货货跌价准备的存确无价值的，可变现净值为零。可变现净值上升货耗用/售出

(3)合同履约成本本期计提项目期初数本期增加本期摊销期末数减值在执行项

6875319.96138957745.07102260903.1643572161.87

目成本

小计6875319.96138957745.07102260903.1643572161.87

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收未到期

的终验款及61121596.906291719.1154829877.7954231679.854134174.4150097505.44质保金

合计61121596.906291719.1154829877.7954231679.854134174.4150097505.44

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备61121596.90100.006291719.1110.2954829877.79

合计61121596.90100.006291719.1110.2954829877.79（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

第48页共102页期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备54231679.85100.004134174.417.6250097505.44

合计54231679.85100.004134174.417.6250097505.44

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合61121596.906291719.1110.29

小计61121596.906291719.1110.29

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提

4134174.412157544.706291719.11

减值准备

合计4134174.412157544.706291719.11

10.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目账面余减值准账面价账面余额减值准备账面价值额备值分期收款销售

2750000.00550000.002200000.00

商品

合计2750000.00550000.002200000.00

11.其他流动资产

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备待抵扣或预缴税

18457470.4118457470.4126555910.5326555910.53

费

其他待摊费用2216416.422216416.42784531.26784531.26

合计20673886.8320673886.8327340441.7927340441.79

第49页共102页12.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企

52415842.5652415842.5655301498.5255301498.52

业投资

合计52415842.5652415842.5655301498.5255301498.52

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值准追加投减少投权益法下确认的其他综合账面价值备资资投资损益收益调整联营企业

博华超高清4779902.83-288214.19

棱镜全息50521595.69-2597441.77

合计55301498.52-2885655.96（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业

博华超高清4491688.64

棱镜全息47924153.92

合计52415842.56

13.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动本期计入其他综项目期初数追加投资减少投资合收益的利得和其他损失非交易性权

227903337.663329948.2113693567.491321.24

益工具投资

合计227903337.663329948.2113693567.491321.24（续上表）

第50页共102页本期确认的股本期末累计计入其他综合项目期末数利收入收益的利得和损失

非交易性权益工具投资238268278.183957555.8039281321.13

合计238268278.183957555.8039281321.13

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且属于非交易性的权益工具投资。

14.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值期初数

本期增加金额120704259.73120704259.73

1)固定资产转入120704259.73120704259.73

本期减少金额

1)处置

期末数120704259.73120704259.73累计折旧和累计摊销期初数

本期增加金额8424067.168424067.16

1)计提或摊销1689859.641689859.64

2)固定资产转入6734207.526734207.52

本期减少金额

1)处置

期末数8424067.168424067.16减值准备期初数

本期增加金额51850592.5751850592.57

1)计提51850592.5751850592.57

本期减少金额

第51页共102页项目房屋及建筑物合计

1)处置

期末数51850592.5751850592.57账面价值

期末账面价值60429600.0060429600.00期初账面价值

(2)投资性房地产减值测试情况根据中水致远资产评估有限公司出具的《杭州当虹科技股份有限公司拟进行资产减值测试涉及的采用成本模式进行后续计量的投资性房地产可收回金额项目资产评估报告》，广州办公大楼可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定如下：

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

广州办公大楼112280192.5760429600.0051850592.57

小计112280192.5760429600.0051850592.57（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据广州办公大楼市场法可比交易案例市场价格；市场询价

小计————

15.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物办公设备电子设备运输工具运营设备合计账面原值

期初数361603012.1844481919.4910309081.484455208.0741647885.33462497106.55

本期增加金额931929.212431583.04418752.2120350513.7524132778.21

1)购置931929.212431583.04418752.219347.783791612.24

2)在建工程转

20341165.9720341165.97

入

本期减少金额122963895.131488853.75713308.36738053.101519628.16127423738.50

1)处置或报废1488853.75713308.36738053.101519628.164459843.37

2)转入投资性

120704259.73120704259.73

房地产

第52页共102页项目房屋及建筑物办公设备电子设备运输工具运营设备合计

3)竣工结算调

2259635.402259635.40

整金额

期末数238639117.0543924994.9512027356.164135907.1860478770.92359206146.26累计折旧

期初数15105374.2522565724.035920896.102363940.265200959.3351156893.97

本期增加金额6931764.507503504.551841861.03855480.705220788.9422353399.72

1)计提6931764.507503504.551841861.03855480.705220788.9422353399.72

本期减少金额6734207.521411368.54678485.60223630.05437391.599485083.30

1)处置或报废1411368.54678485.60223630.05437391.592750875.78

2)转入投资性

6734207.526734207.52

房地产

期末数15302931.2328657860.047084271.532995790.919984356.6864025210.39减值准备期初数

本期增加金额923557.26923557.26

1)计提923557.26923557.26

本期减少金额

1)处置或报废

期末数923557.26923557.26账面价值

期末账面价值223336185.8215267134.914943084.631140116.2749570856.98294257378.61

期初账面价值346497637.9321916195.464388185.382091267.8136446926.00411340212.58

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物79792066.06

小计79792066.06

(3)固定资产减值测试情况

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

五爱街 LED 屏 923557.26 923557.26

第53页共102页项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

小计923557.26923557.26（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

五爱街 LED 屏 已不再使用，后续预计报废处置，故预计可收回金额为 0小计

16.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备户外媒体大屏

7643104.567643104.56194479.53194479.53

建设工程

合计7643104.567643104.56194479.53194479.53

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数数固定资产户外媒体大屏

194479.5327789791.0020341165.977643104.56

建设工程

小计194479.5327789791.0020341165.977643104.56（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）户外媒体大屏自有资金建设工程小计

17.使用权资产

项目房屋及建筑物运营设备合计账面原值

期初数5238004.8654149626.9259387631.78

本期增加金额1736891.9943961017.4345697909.42

第54页共102页项目房屋及建筑物运营设备合计

1)租入1736891.9943961017.4345697909.42

本期减少金额1380600.8411717401.9413098002.78

1)处置1380600.8411717401.9413098002.78

期末数5594296.0186393242.4191987538.42累计折旧

期初数3339750.967487119.9410826870.90

本期增加金额1515747.6311415697.8912931445.52

1)计提1515747.6311415697.8912931445.52

本期减少金额345150.194420973.454766123.64

1)处置345150.194420973.454766123.64

期末数4510348.4014481844.3818992192.78账面价值

期末账面价值1083947.6171911398.0372995345.64

期初账面价值1898253.9046662506.9848560760.88

18.无形资产

项目土地使用权软件合计账面原值

期初数7977199.80107111481.57115088681.37本期增加金额

1)购置

本期减少金额

1)处置

期末数7977199.80107111481.57115088681.37累计摊销

期初数797719.8077508427.5378306147.33

本期增加金额159543.9613825290.2713984834.23

1)计提159543.9613825290.2713984834.23

本期减少金额

第55页共102页项目土地使用权软件合计

1)处置

期末数957263.7691333717.8092290981.56账面价值

期末账面价值7019936.0415777763.7722797699.81

期初账面价值7179480.0029603054.0436782534.04

19.商誉

(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成账面账面账面余额减值准备账面余额减值准备商誉的事项价值价值

上海梦鱼14661338.3914661338.3914661338.3914661338.39

合计14661338.3914661338.3914661338.3914661338.39

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业期初数本期减少期末数成商誉的事项合并形成

上海梦鱼14661338.3914661338.39

合计14661338.3914661338.39

(3)商誉减值准备被投资单位名称或期初数本期计提本期处置期末数形成商誉的事项

上海梦鱼14661338.3914661338.39

合计14661338.3914661338.39

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致上海梦鱼和当虹龙上海梦鱼和当虹龙智公司经营性资产上海梦鱼和当虹龙智是智资产组和负债

第56页共102页20.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费4640013.021836803.082803209.94

服务费1868820.64314079.121318407.02864492.74

合计6508833.66314079.123155210.103667702.68

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备207101932.2920970531.96162573406.8416352317.74尚未到票的应付

113941827.3011394182.7357327538.685732753.87

账款

可弥补亏损482133322.8851630127.43464439865.1948282786.02

租赁负债75753581.7618729745.5249688994.4012071195.52

股权激励费用3710300.02371302.77

合计878930664.23102724587.64737740105.1382810355.92

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他权益工具投资

39281321.133928132.1125587753.642558775.36

公允价值变动

使用权资产72995345.6418070637.0348560760.8811837719.73

合计112276666.7721998769.1474148514.5214396495.09

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产21996856.4880727731.1614394961.1568415394.77

递延所得税负债21996856.481912.6614394961.151533.94

(4)未确认递延所得税资产明细

第57页共102页项目期末数期初数

可抵扣亏损135892743.7665550230.67

资产减值准备23318712.0719647609.81

股权激励费用227101.88

合计159211455.8385424942.36

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2026年4709924.064363223.81

2027年20420420.7519312300.80

2028年21344852.1013416873.85

2029年32817669.8923460768.46

2030年50220925.11

无抵扣期限6378951.854997063.75

合计135892743.7665550230.67

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

664280.09664280.09质押银行承兑汇票保证金

货币资金 5000.00 5000.00 质押 ETC 保证金

司法冻结3000万元，已于

30009072.1030009072.10冻结

2026年1月解除冻结

合计30678352.1930678352.19

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

1192896.091192896.09质押银行承兑汇票保证金

货币资金1701277.041701277.04质押保函保证金

4000.00 4000.00 质押 ETC 保证金

合计2898173.132898173.13

第58页共102页23.短期借款项目期末数期初数

信用借款152628932.1594761554.79

合计152628932.1594761554.79

24.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票10120269.187826396.62

合计10120269.187826396.62

25.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款159829713.6198965234.76

长期资产购置款23635897.5230885393.93

合计183465611.13129850628.69

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

26.预收款项

项目期末数期初数

租金793216.69

合计793216.69

27.合同负债

项目期末数期初数

预收货款11698376.393427423.10

合计11698376.393427423.10

28.应付职工薪酬

(1)明细情况

第59页共102页项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬6872671.06129483614.02125845159.2010511125.88

离职后福利—设定

7297310.117297310.11

提存计划

辞退福利1612508.161612508.16

合计6872671.06138393432.29134754977.4710511125.88

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

6847699.06116049527.45112386100.6310511125.88

补贴

职工福利费3610230.733610230.73

社会保险费4181064.134181064.13

其中：医疗保险费4046279.884046279.88

工伤保险费115432.23115432.23

生育保险费19352.0219352.02

住房公积金24972.005045582.345070554.34工会经费和职工教

597209.37597209.37

育经费

小计6872671.06129483614.02125845159.2010511125.88

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险7069027.367069027.36

失业保险费228282.75228282.75

小计7297310.117297310.11

29.应交税费

项目期末数期初数

增值税22842.3039172.68

企业所得税390.15568.91

代扣代缴个人所得税835439.19794471.77

城市维护建设税805.021374.05

第60页共102页项目期末数期初数

教育费附加276.05588.88

地方教育附加184.05392.58

印花税114018.59113504.20

房产税1400846.07575176.53

土地使用税79780.0039890.00

文化事业费1476.8427255.26

合计2456058.261592394.86

30.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金保证金1415751.631106118.99

应付暂收款821056.68612726.35

子公司少数股东往来款2000000.00

其他6630882.174834487.41

合计10867690.486553332.75

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

31.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债12612279.527007624.10

合计12612279.527007624.10

32.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额1074572.3498393.54

合计1074572.3498393.54

33.租赁负债

第61页共102页项目期末数期初数

租赁付款额71336168.3750129202.17

减：未确认融资费用8194866.137447831.87

合计63141302.2442681370.30

34.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与收益相关的政

政府补助2400000.00866739.361533260.64府补助

合计2400000.00866739.361533260.64

35.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项期初数发行送公积金期末数目其他小计新股股转股股份

111916907.00-1315483.00-1315483.00110601424.00

总数

(2)其他说明

经公司第三届董事会第八次会议、第三届监事会第七次会议和2024年年度股东大会审议批准，公司决定将存放于回购专用证券账户中的回购股份1315483股的用途由“用于员工持股计划或股权激励”变更为“用于注销并相应减少注册资本”。公司已于2025年7月

1日完成该1315483股的注销，相应减少股本1315483.00元，减少库存股49963706.45元，减少资本公积48648223.45元。

36.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1123565529.6849884601.021073680928.66

其他资本公积26281984.7220126141.246155843.48

合计1149847514.4070010742.261079836772.14

(2)其他说明

第62页共102页1)股本溢价

股本溢价减少48648223.45元系库存股注销所致，详见本财务报表附注五(一)35之说明。

2025年10月，公司向少数股东购买其持有的相速科技16.2%股权，所支付对价

848902.19元与所得股权按持股比例享有子公司净资产份额之间的差额1236377.57元减少股本溢价。

2)其他资本公积

如本财务报表附注十二(三)所述，公司因股权激励解锁条件未达成，冲回股份支付费用

20126141.24元，相应减少资本公积（其他资本公积）20126141.24元。

37.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购49963706.4549963706.45

合计49963706.4549963706.45

(2)其他说明

本期库存股减少详见本财务报表附注五(一)35之说明。

38.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其

减：前期他综合税后计入其收益当项目期初数归属期末数本期所得税前发他综合税后归属于母公期转入

减：所得税费用于少生额收益当司留存收数股期转入益（税后东损益归属于母公司）不能重分类进损

益的其他综合收23028978.2613693567.491369356.7512324210.7435353189.00益

其中：其他权益

23028978.2613693567.491369356.7512324210.7435353189.00

工具投资

第63页共102页本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其

减：前期他综合税后计入其收益当项目期初数归属期末数本期所得税前发他综合税后归属于母公期转入

减：所得税费用于少生额收益当司留存收数股期转入益（税后东损益归属于母公司）公允价值变动将重分类进损益

-27658.65-16914.10-16914.10-44572.75的其他综合收益

其中：外币财务

-27658.65-16914.10-16914.10-44572.75报表折算差额其他综合收益合

23001319.6113676653.391369356.7512307296.6435308616.25

计

39.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积34224733.8334224733.83

合计34224733.8334224733.83

40.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润-113660794.62-11466047.10

加：本期归属于母公司所有者的净利润-91311666.57-102194747.52

期末未分配利润-204972461.19-113660794.62

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入315323061.00199142433.70301297340.86179306331.12

第64页共102页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他业务收入6515288.573800342.905325920.351598407.85

合计321838349.57202942776.60306623261.21180904738.97

其中：与客户之

间的合同产生的315962087.59199142433.70301885277.51179306331.12收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

传媒文化业务174754105.35125052962.91185195345.47122473252.33

工业与卫星业务70328702.2051265323.6369916071.5541879125.25智能网联汽车业

70240253.4522824147.1646124154.9814953953.54

务

其他639026.59649705.51

小计315962087.59199142433.70301885277.51179306331.12

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内310832532.94195375707.09292615220.21171992494.62

境外5129554.653766726.619270057.307313836.50

小计315962087.59199142433.70301885277.51179306331.12

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入247091923.37232463537.91

在某一时段内确认收入68870164.2269421739.60

小计315962087.59301885277.51

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3223926.93元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

第65页共102页项目本期数上年同期数

房产税2095005.621294519.91

文化事业费318501.52168707.93

印花税276449.15227872.82

土地使用税81901.1242011.12

城市维护建设税3012.762354.05

教育费附加1264.411008.89

地方教育附加814.79672.60

合计2776949.371737147.32

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬34723670.5025563249.52

业务招待费3654249.575294838.42

差旅费3210962.642755524.27

办公费2566418.002100865.21

业务宣传费10957367.926821521.97

折旧与摊销342598.81317908.21

股权激励费用-6043166.40-230453.77

其他2238683.411362201.33

合计51650784.4543985655.16

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬23825651.7423390364.43

业务招待费2531514.652578849.66

差旅费1503842.14979218.86

办公费2910946.362531094.93

中介机构费用3101863.872263295.84

第66页共102页项目本期数上年同期数

折旧与摊销6384562.325927290.56

场地费用4351505.776485509.04

股权激励费用-4811423.914507.94

其他1702121.242084963.96

合计41500584.1846245095.22

5.研发费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

职工薪酬66221173.2377641685.71

折旧与摊销22759188.0528348179.42

差旅费2870114.543473395.55

委托研发费2358314.404831117.38

办公费1842832.192571010.50

股权激励费用-8989127.77-310125.57

其他6562382.654863341.82

合计93624877.29121418604.81

(2)其他说明研发费用情况详见本财务报表附注六之说明。

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出5702293.835017427.31

减：利息收入1890439.093913357.84

汇兑损益2043725.42-1501088.10

其他51312.55189388.06

合计5906892.71-207630.57

7.其他收益

第67页共102页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助15054239.364142820.9115054239.36

代扣个人所得税手续费返还130219.16147560.48

其他2594.543473.81

合计15187053.064293855.2015054239.36

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-2885655.96-3504084.90

理财产品投资收益945633.27485443.83

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3957555.803576865.81

合计2017533.11558224.74

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产94602.7388356.17

合计94602.7388356.17

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-2250454.41-40646969.82

合计-2250454.41-40646969.82

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

合同资产减值损失-2157544.70-1621717.97

存货跌价损失-955122.43-1794162.63

固定资产减值损失-923557.26

投资性房地产减值损失-51850592.57

第68页共102页项目本期数上年同期数

合计-55886816.96-3415880.60

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-31522.32138568.15-31522.32

使用权资产处置收益101567.00329862.61101567.00

合计70044.68468430.7670044.68

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无须支付款项150000.00150000.00

违约金443372.18443372.18

其他971.1016252.99971.10

合计594343.2816252.99594343.28

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠165000.00

非流动资产毁损报废损失1178905.185521362.531178905.18

其他218233.9440004.80218233.94

合计1397139.125726367.331397139.12

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用1846.3221977.73

第69页共102页项目本期数上年同期数

递延所得税费用-13681314.42-21636799.60

合计-13679468.10-21614821.87

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-118135348.66-131824447.59

按母公司适用税率计算的所得税费用-11813534.87-13182444.76

子公司适用不同税率的影响-2873529.85-2554719.64

调整以前期间所得税的影响2.01

非应税收入的影响-288565.60-360411.22

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1722775.103304957.81本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

7416014.93617199.44

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除影响-7842627.81-9439405.51

所得税费用-13679468.10-21614821.87

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助收入16587500.006322820.91

银行存款利息收入883484.882453445.80

保证金收回3195098.957328918.75

房租费收入6077868.615681528.43

其他2041514.71669632.15

合计28785467.1522456346.04

(2)支付其他与经营活动有关的现金

第70页共102页项目本期数上年同期数

付现费用50941931.9748232935.92

因销售合同纠纷被冻结的资金30000000.00

支付保证金1559082.574192402.43

其他186755.56288415.33

合计82687770.1052713753.68

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

定期存款到期收回44318437.58129035593.83

理财产品收回95000000.0084000000.00

合计139318437.58213035593.83

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

存入定期存款74103975.65125421700.00

购买理财产品70000000.00129000000.00

合计144103975.65254421700.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到子公司少数股东往来款2000000.00

合计2000000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁负债支付的现金13616194.644827488.03

长期租赁支付的保证金1800000.00

收购相速科技少数股东股权款848902.19

合计16265096.834827488.03

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

第71页共102页补充资料本期数上年同期数

净利润-104455880.56-110209625.72

加：资产减值准备55886816.963415880.60

信用减值准备2250454.4140646969.82

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

36974704.8829062025.66

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销13984834.2316672844.65

长期待摊费用摊销3155210.103394954.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-70044.68-468430.76损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1178905.185449015.63

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-94602.73-88356.17

财务费用（收益以“－”号填列）6739065.042056427.17

投资损失（收益以“－”号填列）-2017533.11-558224.74

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-12312336.39-20401900.20

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1368978.03-1234899.40

存货的减少（增加以“－”号填列）-35702159.965305503.86

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）20242988.1016341680.50

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）83711723.958221201.70

其他-20126141.24-253648.24

经营活动产生的现金流量净额47977026.15-2648580.90

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额159109200.06103942205.64

减：现金的期初余额103942205.64256954518.88

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额55166994.42-153012313.24

第72页共102页3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金159109200.06103942205.64

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款159109200.06103942205.64可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额159109200.06103942205.64

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行存款52543899.6221751407.34定期存单及其应计利息

司法冻结3000万元，已于银行存款30009072.10

2026年1月解除冻结

银行承兑汇票保证金、保函

其他货币资金 669280.09 2898173.13 保证金和 ETC 保证金，使用受限

小计83222251.8124649580.47

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款94761554.79201479305.432982129.58146594057.65152628932.15租赁负债（含一年内到期49688994.4048418073.6612879977.189473509.1275753581.76的租赁负债）

小计144450549.19201479305.4351400203.24159474034.839473509.12228382513.91

(四)其他

1.外币货币性项目

第73页共102页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元3642273.487.028825600811.84

港币12002004.100.903210840210.10应收账款

其中：美元4477580.327.028831472016.55

港币9200010.470.90328309449.46应付账款

其中：美元385423.927.02882709067.65其他应收款

其中：美元2152500.007.028815129492.00

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用5354289.771995535.99

合计5354289.771995535.99

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用2720164.241092415.88

与租赁相关的总现金流出18870247.256913641.31

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

2)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入5876261.984737983.70

*经营租赁资产

第74页共102页项目期末数上年年末数

固定资产79792066.0657059195.12

存货260974.42

投资性房地产60429600.00

小计140482640.4857059195.12

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)15之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬66221173.2377641685.71

折旧与摊销22759188.0528348179.42

差旅费2870114.543473395.55

委托研发费2358314.404831117.38

办公费1842832.192571010.50

股权激励费用-8989127.77-310125.57

其他6562382.654863341.82

合计93624877.29121418604.81

其中：费用化研发支出93624877.29121418604.81

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将上海梦鱼公司等16家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接科技推广非同一控制下企辽宁澎湃4000万元辽宁沈阳和应用服65业合并务业

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

第75页共102页截至2025年股权取得方股权取得时公司名称认缴出资额12月31日出资比例式点实际出资额

众拓澎湃设立2025年1月5000000.001050000.0048.75%

贵阳虹曜设立2025年9月5000000.00100.00%

北京华音增资2025年5月8000000.007000000.0080.00%

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

湖南当虹注销2025年11月1648178.70

(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

相速科技2025年10月54.00%70.20%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目相速科技小计购买成本

现金848902.19848902.19

购买成本合计848902.19848902.19

减：按取得的股权比例计算的子公司

-387475.38-387475.38净资产份额

差额1236377.571236377.57

其中：调整资本公积1236377.571236377.57

(四)在联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

投资账面价值合计52415842.5655301498.52下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-2885655.96-3504084.90其他综合收益

综合收益总额-2885655.96-3504084.90

第76页共102页八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助16587500.00

其中：计入其他收益14187500.00

计入递延收益2400000.00

合计16587500.00

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益2400000.00866739.36

小计2400000.00866739.36（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益1533260.64与收益相关

小计1533260.64

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额15054239.364142092.65

净额法下，与资产相关的政府补助对应资产折旧

45750.0043770.84

摊销减少的金额

财政贴息对利润总额的影响金额350000.00

合计15099989.364535863.49

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

第77页共102页及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9之说明。

第78页共102页4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的40.77%（2024年12月31日：35.15%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款152628932.15154364897.44154364897.44

应付票据10120269.1810120269.1810120269.18

应付账款183465611.13183465611.13183465611.13

其他应付款10867690.4810867690.4810867690.48租赁负债（含一年内到期的75753581.7686479008.4615142840.1223811422.9947524745.35非流动负债）

小计432836084.70445297476.69373961308.3523811422.9947524745.35

第79页共102页（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款94761554.7996313129.0496313129.04

应付票据7826396.627826396.627826396.62

应付账款129850628.69129850628.69129850628.69

其他应付款6553332.756553332.756553332.75租赁负债（含一年内到期的49688994.4058935128.368853051.1614626885.9335455191.27非流动负债）

小计288680907.25299478615.46249396538.2614626885.9335455191.27

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次公

项目第二层次公允第三层次公允允合计价值计量价值计量价值计量

第80页共102页项目期末公允价值

第一层次公

第二层次公允第三层次公允合计允持续的公允价值计量

1.交易性金融资产20182958.9020182958.90

(1)分类为以公允价值计量且其

20182958.9020182958.90

变动计入当期损益的金融资产

结构性存款20182958.9020182958.90

2.应收款项融资9321718.689321718.68

3.其他权益工具投资2377620.00235890658.18238268278.18

持续以公允价值计量的资产总额2377620.00265395335.76267772955.76

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的帕科视讯科技（杭州）股份有限公司的股权投资，参考被投资单位期末新三板挂牌价格及最近成交价格，确认该项股权投资的公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为结构性存款，本公司以预

期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

2.本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用

风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

3.本公司持有的绍兴市越芯投资合伙企业（有限合伙）和央视融媒体产业投资基金(有

限合伙)份额，按照其经审计的期末净资产和合伙企业协议约定的收益分配方式，计算其估值确认该项股权投资的期末公允价值。

4.本公司持有的杭州宇泛智能科技有限公司的股权投资，按照被投资单位在2025年度

临近期末最近一次的融资估值确认该项股权投资的公允价值。

5.本公司持有的沈阳北方联创传媒有限公司的股权投资，因该公司主营业务不断收缩，

按照其期末净资产，计算该项股权投资的公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

第81页共102页1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

本公司不存在单一控股的母公司，最终控制方孙彦龙通过三家合伙企业对本公司持股，拥有公司实际控制权，具体情况如下：

注册资本合伙企业对合伙企业对其中：实际控制合伙企业名称注册地业务性质本公司的持本公司的表人在合伙企业出（万元）股比例(%)决权比例(%)资份额（%）杭州虹昌企业管理合伙

杭州滨江商务服务100.0015.9415.94100[注1]企业（有限合伙）杭州虹势企业管理合伙

杭州滨江商务服务100.0011.6211.62100[注1]企业（有限合伙）大连虹途企业管理合伙

大连庄河商务服务100.0011.8111.8119.04[注2]企业（有限合伙）

小计39.3739.37

[注1]截至2025年12月31日，孙彦龙直接出资99%，其配偶夏竞出资1%，两人合计出资100%

[注2]其中孙彦龙直接出资19.04%，其余份额系本公司员工团队持有，孙彦龙作为大连虹途企业管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，拥有其对本公司11.81%股份对应的表决权

(2)本公司最终控制方是孙彦龙。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

(1)本公司的联营企业

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系博华超高清联营企业棱镜全息联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州棱镜光娱文化科技有限公司（以下简称联营企业棱镜全息控制的企业棱镜光娱）北京光线易视网络科技有限公司北京光线传媒股份有限公司（持有本公司5%

第82页共102页其他关联方名称其他关联方与本公司关系以上股份的股东）控制的企业辽宁沐合执道企业管理有限公司（以下简称本公司控股子公司杭州澎湃的少数股东辽宁沐合）

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

棱镜光娱设备采购1367924.53

委托研发943396.23棱镜全息

设备采购2171239.48

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

商品销售869026.54博华超高清

技术服务18867.93

技术服务37735.85棱镜全息

提供劳务123882.59北京光线易视网络科

技术服务10282.68技有限公司

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

棱镜全息房屋、场地1085838.451752667.74

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬7604939.877907357.64

4.资金拆借

拆出方期初金额本期新增金额本期偿还金额期末金额

辽宁沐合2000000.002000000.00

(三)关联方应收应付款项

第83页共102页1.应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款棱镜全息793845.3739692.27

博华超高清450900.0022545.00

小计1244745.3762237.27

合同资产棱镜全息40000.002000.00

小计40000.002000.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款棱镜光娱113207.55

棱镜全息117749.99

小计230957.54

合同负债棱镜全息357539.94

小计357539.94

其他应付款棱镜全息296498.00414247.99

辽宁沐合2000000.00

小计2296498.00414247.99

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员714001275204.00

生产人员10038179278.68

研发人员3798626784335.32

销售人员2537554532064.30

合计71505512770882.30

2.其他说明

第84页共102页2023年3月27日，公司召开第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2023年3月27日为授予日，以25.00元/股的授予价格向53名激励对象授予187.9261万股第二类限制性股票。

(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要结合授予日的公司股票收盘价确定参数

在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、行权条件完成情况等可行权权益工具数量的确定依据

后续信息，修正预计可行权的限制性股票数量

本期估计与上期估计有重大差异的原因详见本财务报表附注十二(二)2.其他说明以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

2.其他说明

按《2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法》规定的2023年激励计划授予的限制性股票第一个归属期应当满足的公司层面业绩考核要求为“以2022年营业收入为基数2025年营业收入增长率不低于80%”，公司2025年营业收入增长率未达到上述业绩考核要求，因此公司需对2023年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第三个归属期尚未归属的限制性股票予以作废，故第三个归属期确认的股份支付费用予以冲回。截至本报告期末，公司2023年度、2024年度及2025年度业绩均未满足上述考核要求，故冲回前期就本次限制性股票激励计划已确认的全部股份支付费用。

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员-4811423.91

研发人员-8989127.77

销售人员-6043166.40

生产人员-282423.16

合计-20126141.24

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

第85页共102页截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为智能视频技术及整体解决方案的研发、生产和销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内140038431.09138248822.01

1-2年46179839.9580382657.28

2-3年52548925.4332802140.12

3-4年11908564.3676111611.00

4-5年58490628.4144876284.44

5年以上61936664.1554095230.18

账面余额合计371103053.39426516745.03

减：坏账准备143167688.83153187350.96

账面价值合计227935364.56273329394.07

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

第86页共102页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备40988300.3811.0436994300.3890.263994000.00

按组合计提坏账准备330114753.0188.96106173388.4532.16223941364.56

合计371103053.39100.00143167688.8338.58227935364.56（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备36025151.588.4532046604.9888.963978546.60

按组合计提坏账准备390491593.4591.55121140745.9831.02269350847.47

合计426516745.03100.00153187350.9635.92273329394.07

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）

客户一19892733.0115914186.4117265133.0117265133.01100.00经营困难

客户三9740205.009740205.009740205.009740205.00100.00经营困难被申请破

客户四4667756.004667756.004667756.004667756.00100.00产清算

小计34300694.0130322147.4131673094.0131673094.01

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

关联方组合1501000.00

账龄组合328613753.01106173388.4532.31

小计330114753.01106173388.4532.16

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

第87页共102页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内134543431.096727171.555.00

1-2年42787839.954278784.0010.00

2-3年52344176.6310468835.3320.00

3-4年11908564.364763425.7440.00

4-5年35472845.7428378276.5980.00

5年以上51556895.2451556895.24100.00

小计328613753.01106173388.4532.31

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数其期末数计提收回或转回核销他单项计提坏

32046604.984947695.4036994300.38

账准备按组合计提

121140745.985380645.419586712.12106173388.45

坏账准备

合计153187350.964947695.405380645.419586712.12143167688.83

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款9586712.12

2)本期重要的应收账款核销情况

应收账款性履行的款项是否由单位名称核销金额核销原因质核销程序关联交易产生

客户五货款8414159.35诉讼调解内部审批否

小计8414159.35

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为187343425.25元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为43.48%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为35981935.10元。

第88页共102页2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金17644636.0817858546.83

关联方往来款119647956.5375521283.82

其他309563.56454771.60

账面余额合计137602156.1793834602.25

减：坏账准备6787137.774179476.12

账面价值合计130815018.4089655126.13

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内52814327.1529272742.19

1-2年23107877.7335007099.70

2-3年33438461.9119733364.19

3-4年19182224.198982296.34

4-5年8648585.36365835.00

5年以上410679.83473264.83

账面余额合计137602156.1793834602.25

减：坏账准备6787137.774179476.12

账面价值合计130815018.4089655126.13

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备139000.000.10139000.00100.00

按组合计提坏账准备137463156.1799.906648137.774.84130815018.40

合计137602156.17100.006787137.774.93130815018.40（续上表）

第89页共102页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备159000.000.17159000.00100.00

按组合计提坏账准备93675602.2599.834020476.124.2989655126.13

合计93834602.25100.004179476.124.4589655126.13

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合119647956.53

账龄组合17815199.646648137.7737.32

其中：1年以内1295457.4664772.875.00

1-2年699215.6069921.5610.00

2-3年53570.0010714.0020.00

3-4年15412929.716165171.8840.00

4-5年82347.0465877.6380.00

5年以上271679.83271679.83100.00

小计137463156.176648137.774.84

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数52781.4328553.404098141.294179476.12

期初数在本期——————

--转入第二阶段-34960.7834960.78

--转入第三阶段-5357.005357.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提46952.2211764.382568945.052627661.65

本期收回或转回20000.0020000.00

第90页共102页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）本期核销其他变动

期末数64772.8769921.566652443.346787137.77期末坏账准备计

0.0510.0041.684.93

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

23625471.701年以内

辽宁澎湃关联方往来款10000000.001-2年44.48

27579891.912-3年

3019779.001年以内

4500000.001-2年

上海梦鱼关联方往来款5300000.002-3年18.25

3720000.003-4年

8566238.324-5年

9361935.001年以内

当虹龙智关联方往来款11.73

6777662.131-2年艺超（亚太）

押金保证金15111920.003-4年10.986044768.00有限公司

当虹沉浸关联方往来款10813733.991年以内7.86

小计128376632.0593.306044768.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资86350212.1986350212.1974804951.0874804951.08

第91页共102页对联营企业投

52415842.5652415842.5655301498.5255301498.52

资

合计138766054.75138766054.75130106449.60130106449.60

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资账面减值追加减少计提减账面减值

单位其他[注]价值准备投资投资值准备价值准备

湖南当虹1450000.001450000.00

上海梦鱼30580218.31-360218.3130220000.00

当虹龙智920072.772200000.00-120072.773000000.00

杭州澎湃26000000.0026000000.00

一诺优链1000000.001000000.00

当虹美国5734660.001434900.007169560.00

当虹香港911750.00911750.00

当虹沉浸7500000.007500000.00

相速科技1620000.001928902.193548902.19

北京华音7000000.007000000.00

小计74804951.0813475552.191450000.00-480291.0886350212.19

[注]其他减少系集团内股份支付所致

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值准追加投减少投权益法下确认的其他综合账面价值备资资投资损益收益调整联营企业

博华超高清4779902.83-288214.19

棱镜全息50521595.69-2597441.77

合计55301498.52-2885655.96（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业

博华超高清4491688.64

第92页共102页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备

棱镜全息47924153.92

合计52415842.56

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入288607968.37167800912.56289166525.87168686995.05

其他业务收入7056502.555007385.507212393.004495310.09

合计295664470.92172808298.06296378918.87173182305.14

其中：与客户之

间的合同产生的289201662.10167800912.56289754462.52168686995.05收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

传媒文化业务152788031.5394959414.08173126299.34105518166.40

工业与卫星业务65579683.3950017351.3269916071.5548214875.11智能网联汽车业

70240253.4522824147.1646124154.9814953953.54

务

其他593693.73587936.65

小计289201662.10167800912.56289754462.52168686995.05

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内284072107.45164034185.95280484405.22161373158.55

境外5129554.653766726.619270057.307313836.50

小计289201662.10167800912.56289754462.52168686995.05

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

第93页共102页项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入243748801.57231986674.71

在某一时段内确认收入45452860.5357767787.81

小计289201662.10289754462.52

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1751467.26元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬52422920.8067090162.60

折旧与摊销19248986.8321743122.18

差旅费2467271.922731440.69

委托研发费1592542.812425457.00

办公费1814286.572433071.25

股权激励费用-8508836.69-274185.09

其他4449514.693673625.01

合计73486686.9399822693.64

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-2885655.96-3504084.90

处置长期股权投资产生的投资收益-3148168.16

处置交易性金融资产取得的投资收益945633.27485443.83

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3957555.803576865.81

合计-1130635.05558224.74

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

第94页共102页非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

-1108860.50部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损15054239.36益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损1040236.00益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回20000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出376109.34其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计15381724.20

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）975628.64

少数股东权益影响额（税后）-313991.88

第95页共102页归属于母公司所有者的非经常性损益净额14720087.44

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-8.26-0.83-0.83扣除非经常性损益后归属于公司

-9.59-0.96-0.96普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -91311666.57

非经常性损益 B 14720087.44

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -106031754.01

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1155365973.77

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H限制股票激励计划在本期应确认的股份支

I1 -20126141.24付费用增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数

其他权益工具投资公允价值变动 I2 12324210.74增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6数其他收购相速科技少数股东股权导致的净资产

I3 -1236377.57变动增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J3 2数

外币报表折算差异 I4 -16914.10增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J4 6数

报告期月份数 K 12

第96页共102页附件一本所营业执照复印件

本复印件仅供杭州当虹科技股份有限公司天健审〔2026〕8418号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第98页共102页附件二本所执业证书复印件

本复印件仅供杭州当虹科技股份有限公司天健审〔2026〕8418号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第99页共102页附件三本所从事证券服务业务备案完备证明材料复印件从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

本复印件仅供杭州当虹科技股份有限公司天健审〔2026〕8418号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

第100页共102页附件四签字注册会计师证书复印件

本复印件仅供杭州当虹科技股份有限公司天健审〔2026〕8418号报告后附之用，证明江娟是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第101页共102页本复印件仅供杭州当虹科技股份有限公司天健审〔2026〕8418号报告后附之用，证

明朱文霞是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。