佳华科技:投资管理制度

罗克佳华科技集团股份有限公司

投资管理制度

第一章总则

第一条为规范罗克佳华科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）的对

外投资行为，提高投资效益，规避投资所带来的风险，有效、合理地使用资金，根据《中华人民共和国民法典》《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称《上市规则》）、财政部、证监会联合发布《关于进一步提升上市公司财务报告内部控制有效性的通知》等法律、法规和《罗克佳华科技集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其控股子公司。控股子公司发生对外投资事项，应当由该子公司经办部门向公司申请办理相关报批手续，由公司相关决策机构审议通过后，再由该子公司依其内部决策程序批准实施。

本制度所称控股子公司，是指公司持有其50%以上的股份，或者能够决定其董事会半数以上成员的当选，或者通过协议或其他能够实际控制的公司。

第三条本制度所称的对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的

货币资金、股权以及经评估后的实物或无形资产作价出资，对外进行各种形式的投资，包括但不限于股权投资、证券投资、委托理财、现金管理，或进行以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品投资活动。

第四条对外投资涉及使用募集资金的，应遵守《上市公司募集资金监管规则》《上市规则》等法律法规及《公司章程》、公司《募集资金管理制度》的相关规定。

第五条对外投资涉及关联交易的，还需遵守《上市规则》等法律法规及《公司章程》、公司《关联交易管理制度》的相关规定。

第二章对外投资的组织机构

第六条对外投资项目的初步意向可由公司股东、董事、总经理等高级管理

人员提出，也可以根据公司发展需要，由公司各部门及控股子公司提出投资需求。

1/6提出需求前，由相关部门或控股子公司对该投资项目提出项目建议书，经总经理办公会议审议后，编制可行性研究报告（包括但不限于投资目标、规模、投资方式、资金来源、未来风险和收益等），根据投资规模，按本制度第三章的规定进行审议。

第七条公司股东会、董事会、总经理作为公司对外投资的决策机构，在各

自权限范围内，对公司的对外投资作出决策。

第八条公司董事会战略委员会职权范围内的对外投资，还需经董事会战略

委员会研究、审议。

第九条公司总经理为对外投资实施的主要责任人，负责对项目实施的人、财、物进行计划、组织、监控，并应及时向董事会汇报投资进展情况，并提出调整建议等，以利于决策机构及时对投资作出调整。

第十条公司各部门按部门职能参与、协助和配合公司的投资工作。

第三章对外投资的审批权限

第十一条公司对外投资达到下列标准之一的，应当提交公司董事会审议并

及时披露：

（一）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占

公司最近一期经审计总资产的10%以上；

（二）交易的成交金额占公司市值的10%以上；

（三）交易标的（如股权）的最近一个会计年度资产净额占公司市值的10%以上；

（四）交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一

个会计年度经审计营业收入的10％以上，且超过1000万元；

（五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10％以上且超过100万元；

（六）交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个

会计年度经审计净利润的10%以上，且超过100万元。

第十二条公司对外投资达到下列标准之一的，除公司董事会审议外，应当

2/6提交股东会审议：

（七）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占

公司最近一期经审计总资产的50%以上；

（八）交易的成交金额占公司市值的50％以上；

（九）交易标的（如股权）的最近一个会计年度资产净额占公司市值的50%以上；

（十）交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一

个会计年度经审计营业收入的50％以上，且超过5000万元；

（十一）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50％以上，且超过500万元；

（十二）交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50％以上，且超过500万元。

第十三条未达到第十一条公司董事会审议标准的对外投资由公司总经理审批。

第十四条交易标的为股权且达到第十一条规定标准的，公司应当提供交易

标的最近一年近一期财务报告的审计报告；交易标的为股权以外的非现金资产的，应当提供评估报告。经审计的财务报告截止日距离审计报告使用日不得超过6个月，评估报告的评估基准日距离评估报告使用日不得超过1年。前款规定的审计报告和评估报告应当由具有执行证券、期货相关业务资格的证券服务机构出具。

交易虽未达到第十一条规定的标准，但上海证券交易所认为有必要的，公司应当提供审计或者评估报告。

第十五条公司发生股权交易，导致公司合并报表范围发生变更的，应当以

该股权所对应公司的相关财务指标作为计算基础，适用第十一条或者第十二条。

前述股权交易未导致合并报表范围发生变更的，应当按照公司所持权益变动比例计算相关财务指标，适用第十一条或者第十二条。

第十六条公司连续12个月滚动发生委托理财、现金管理的，以该期间最

高余额为成交额，适用第十一条第二项或者第十二条第二项。

3/6第十七条除委托理财、现金管理等《上市规则》及上海证券交易所业务规

则另有规定事项外，公司进行与标的相关的对外投资时，应当按照连续12个月累计计算的原则，适用第十一条或者第十二条。已经按照第十一条或者第十二条履行义务的，不再纳入相关的累计计算范围。

第四章对外投资的管理

第十八条对外投资经审批机构批准通过后，应当根据审批机构的权限或者授权，由相应部门或者人员负责对外投资的具体实施，并签署相关投资合同或者协议。投资合同或者协议应按公司的《法务管理手册》等相关规定进行评审和管理。

第十九条公司对外投资取得被投资企业股权的，应督促被投资企业召开股

东会、董事会，及时办理股权变更手续。公司可以委派相应的经营管理人员担任被投资企业的董事或高级管理人员，参与和监督该企业的运营决策。派出人员应按照《公司法》和被投资企业的《公司章程》等规定切实履行职责，在该等企业的经营管理活动中维护公司利益，定期向公司报告被投资企业的经营情况、财务状况及其他重大事项。公司应对被投资企业的印章管理、合同管理、账户管理、财务管理、项目管理、绩效考核等方面作出决策，要求被投资企业在规定的合理时间内建立和完善内部控制制度，并有效实施内部控制，持续跟进和监控项目进展，定期评估风险和内部控制缺陷，并强化整改落实和责任追责。

财务管理中心应根据分析和管理的需要，及时取得被投资企业的财务报告，以便对被投资企业的财务状况和投资回报状况进行分析，维护公司权益，确保公司利益不受损害，必要时可聘请专业的审计机构或者评估机构协助。

第二十条公司进行证券投资、委托理财、现金管理，或者进行以股票、利

率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品投资活动的，应选择资信状况及财务状况良好、盈利能力强的专业机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确对外投资的背景、金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。该等对外投资项目由财务管理中心指定专人跟踪投资的进展情况及投资安全状况，出现异常情况及时向总经理报告，总经理应当及时告知董事会秘书，以便董事会及时采取措施防止投资风险。

4/6第二十一条公司财务管理中心是公司长期股权投资、委托理财的日常管理部门。公司对外投资项目实施后，由财务管理中心负责投后管理。在项目实施后的

第一个完整会计年度结束后向总经理书面报告项目的实施情况，包括但不限于投

资完成总体情况、投资效果分析、重大投资项目进展情况等内容。必要时，应由公司财务管理中心统筹并不定期挑选具有一定代表性的投资项目开展投资后评价，并形成评价专项报告。

第二十二条公司审计委员会行使对外投资活动的监督检查权。

第二十三条公司应根据公司《信息披露事务管理制度》的要求就对外投资相关事项及时披露。

第二十四条公司财务管理中心应在财务报表中针对公司对外投资情况进行列报。如涉及募集资金投资，还应根据公司《募集资金管理制度》的要求在募集资金专项报告中列报。

第二十五条公司财务管理中心、实际参与对外投资项目的部门及人员、内审

部应根据其职责对投资项目的执行进展、运作情况和投资效益进行监督，发现异常情况应及时提出纠正意见，对重大问题应及时上报总经理并做出专项报告。

第二十六条公司董事会应当定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况，如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生较大损失等情况，总经理应查明原因，追究有关人员的责任并汇报给董事会。

第五章对外投资的转让与收回

第二十七条出现或者发生下列情况之一时，公司可按照相关规定转让、收回

全部或者部分对外投资：