宝兰德:北京宝兰德软件股份有限公司2024年度合并审计报告

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—86页

四、执业资质证书………………………………………………第87—90页审计报告

天健审〔2025〕1-1227号

北京宝兰德软件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京宝兰德软件股份有限公司（以下简称宝兰德公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝兰德公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宝兰德公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共90页对这些事项单独发表意见。

(一)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)3。

截至2024年12月31日，宝兰德公司应收账款账面余额为人民币

454355463.90元，坏账准备为人民币98862108.95元，账面价值为人民币

355493354.95元。

宝兰德公司管理层(以下简称管理层)根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

第2页共90页(7)核实主要客户的信息，分析客户的信誉情况，实施函证等审计程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性；

(8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十)、五(二)1及十五。

宝兰德公司的营业收入主要来自于软件销售收入及专业技术服务收入。2024年度，宝兰德公司营业收入金额为人民币283409479.72元，其中，软件销售的营业收入为人民币171898764.59元，占营业收入的比例为60.65%；技术服务的营业收入为人民币110544879.97元，占营业收入的比例为39.01%。

宝兰德公司营业收入按业务类别分为软件销售收入和专业技术服务收入。软件销售业务属于在某一时点履行的履约义务，对于需安装调试的软件产品在客户试运行结束出具试运行稳定报告或终验报告后确认收入；无需安装的软件产品

在产品已交付并经客户签收后确认收入。公司提供的专业技术服务分为标准服务、高级服务及开发服务，其中标准服务和高级服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确认履约进度，并按履约进度确认收入；开发服务属于在某一时点履行的履约义务，在取得经客户确认的试运行稳定报告或验收文件后确认收入。

由于营业收入是宝兰德公司的关键绩效指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，同时，收入确认涉及重大管理层判断。因此，我们把收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售及服务合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

第3页共90页在重大或异常波动，并查明原因；

(4)以抽样方式检查主要的销售合同，针对软件销售收入，检查到货签收单、试运行稳定报告或验收文件等，针对开发服务收入，检查试运行稳定报告或验收文件等，针对标准服务收入、高级服务收入，检查相关履约进度支持性资料，并核对至宝兰德公司出具的履约进度统计表；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)对本期交易额较大以及新增业务的主要客户进行了现场走访或视频询问，确认交易的真实性与准确性；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估宝兰德公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止

第4页共90页运营或别无其他现实的选择。

宝兰德公司治理层（以下简称治理层）负责监督宝兰德公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宝兰德公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝兰德公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就宝兰德公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证

第5页共90页据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十四日

第6页共90页合并资产负债表

夺甲绫⒛21年12月31日会台01表负债和所有者权益上年年末数

Ⅱ或股东权益)

流动资产:货币资金105046316322220507326吐短期借款结箅备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金交易性金融资产173534迮350127846220271交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据

应收账款 355493354 95 3O2253897 C|C 应付账款 14774100 97

lt056199 31应收款项融资预收款项21178131

10990061

预付款项206668324217274056合同负债4527211侮5995180686应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准各金代理买卖证券款

其他应收款10.892569368090.90迕70代理承销证券款

入产应付职工薪酬9、652.13117

1144596每82

买返告金融资

3808、19586952277965应交税费632651140811886330存货

:数其他应付款3226026794516149015其中据资源台同资产575505578821009394应付手续费及佣金持有待缶资产应付分倮账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

402士1346211‘02150168

其他流动资产596537525609043327一年内到朋的非流动负债

流动资产台计 662.561985 80 837153784 5O 其他流动负债

101026每557687744

流动负债合计 42873.224 19 96.442‘ 604 2O

非流动负债:倮险合同推备金长期借款应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债 4O77167 1士

非流动资产长期应付款:发放贷款和垫款长期应付职工薪酬债杈投资预计负债

递延收益 43800()0()o 264000 00其他债杈投资

954519727611

长朔应收款递延所得税负债

长期股权投资 2229923 t7 12682917 5I ∷ 其他非流动负债其他衩益工具投资1052459185

438954519434844358

产1726276938

100791.0吐778

其他非流动金融资投资性房地产固定资产74251341027725765157

t7t30937 00 56、 0000O0 OO在建工程

生产性生物贤产其中:优先股油气资产永续债

迮280926 39 827174O 49 资本公积 677950167 89

68638916236

使用杈资产

38.46971334

无形资产3632‘237836265、11479减:库存股

10732837670

其中:数据资源其他综合收益开发支出专项储备

:数盈佘公积 30O73115 31

3007311531

其中据资源一商誉般风险准备长蛹待摊费用333472731560736987未分配利润

477252067112054113651

益合72615135021854534.30084

递延所得税资产12598385626118.10201归属于母公司所有者权计

-196866788真他非流动资产少数股东权益

116202896 24 所有者权益合计 72615135O 21 852565632 96非流动资产台 110852133 79

41哇‘11959

法定代表人主管会计工作的负责人:;

第 7页共 tJO页母公司资产负债表

髀趱2∞4年12月31日会企01表

流严 r男;崔圹注释号期末数上年年末数负侦和所有者权益注释号期末数上年年末数流动负债 :^

l:::∶:ζ∶暌

汪巳饪里照α的⒌屹⒌⒛21397759223短期借款1735344350427846220274交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据

应收账款13吐9727±784328251437782应付账款17853224531239130529应收款项融资预收款项

预付款项177142313197412442合同负债1508、95673654729383

其他应收款1207117525995.61304162应付职工薪酬687214270753623243存货37024迕365399772146应交税费6026629087880305迕0

其中:数据资源其他应付款2396042011300010135合同资产575505578821009394持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债3.810..⑽2163.65330813

-年内到期的非流动资产其他流动负债101026±513610830

其他流动资产108786576流动负债合计415684239681‘1壬465803

流动资产合计 568864O9 58 884749154 23 非流动负债 :长期借款应付债券

其中:优先股

非沆动资产:永续债债权投资租赁负债381040247其他债杈投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资315010687907166219.01811预计负债

其他权益工具投资 10524591 85 递延收益 4380000 0O 264000 00其他非流动金融资产递延所得税负债投资性房地产其他非流动负债

固定资产 17855228 67 17218998 63 非流动负债合计 4380000 00 1‘ OT4402 47在建工程负债合计45918423968521906050

生产性生物资产所有者权益(或股东杈益):

油气资产{实收资本(或股本)77730937005600000000便用权资产401946828746472684无形资产363223783625824279

其中:数据资源开发支出6812543131869084564228

其中:数据资源 1O7328.376 70 38469.713 3吐商誉长期待摊费用302293758514312053递延所得税资产12598385625997769993007311531

3007311531

非流动资产 228267725 t3 269382926 37其他

非流动资产合计202059728902083018768991299了714521.007831.97062

资产总计 958946138 迮8 l093051031 12 负侦和所有者汉益总计 958946138 48 l093051031 12

法定代表人:^曰并利润表蛑度会台02表

)~l口o、玎冫苜注释号本期数上年同期数r讠

一283↓094797230533226426箕12834094797230533226426

二、营业总成本3277679866330445891460

其中:营业成本 1 5b206139 97 5219θ 938 24利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出诤额提取保险责任推备金净额保单红利支出分倮费用税金及附加339058481373150841

销售费用 128512836 98 l14831388 69管理费用52903689114323799989研发费用88413345819433043579

用-165861008

-386335642财务费

其中:利息费用2559540737219294

禾刂?刂攵λ192754855425217422皂

加:其他收益12677163302421353293

(损“”投资收益失以号填列455221053357771402)

-144738611

其中:对联营企业和合营企业的投资收益7159811以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

“”

汇兑收益(损失以号填列)

“”

净敞口套期收益(损失以号填列)

“”

公允价值变动收益(损失以号填列)

“”9

信用减值损失〈损失以号填列

-38998座

)⒛6828-1326217495

产减值损失(损

“”

失以号填列261查86查79862563资)

(损 “”益号填列 Ⅱ -`4429J 74产处置收失以 146469

θO

资)

三、营业利涧(亏

“”

号填列 -66l10408 63损以 15647516 29)

加:营业外收入⒓3726111312305312

减:营业外支出⒙370350712323768

“”

四、

-65774s32 57

利润总额(亏损总颂以号填列)1564733173

:所⒕-659610376税用388073940减得费

(狰 “”、亏号填列 -59178728 81五利润损以 ll766592 33净 )

(—)按经营持续性分类;

(净“”1持亏号填列-5917872881续经营净利润损以)1176659233

2终(净“”

止经营净利润亏损以号填列)

(二)按所有权归属分类:“”

l归净利润 (净亏损以号填列 -58722361 44属于母公司所有者的 ) 14519609 48

(洚 “” -456367 3t -2753θ2少 1t 15数股东损益亏损以号填列 )

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

(-)不能重分类进损益的其他综台收益

l重新计量设定受益计划变动额

2权益法下不能转损益的其他综台收益

3其他权益工具投资公允价值变动

4企业自身信用风险公允价值变动

5其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

l权益法下可转损益的其他综合收益

2其他债杈投资公允价值变动

3金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4其他债权投资信用减值准备

5现金流量套期储备

6外币财务报表折算差颂

7其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净颂

-5917872881

、1176659233七综合收益总额

益-5872236144合收总额1451960948归属于母公司所有者的综

-45636737-275301715归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

(—019)基本每股收益

法定代表人:主工作的负责人:机构负责人:刃

彳/彳b叼/ 虍9页纽亚LF计第共苎杵般母公司利润表《孓 ⒛24年度单位:上年同期数

2814811572028829141971

54621234694505339369

∶ 吵 2921019 违7 3321l刂 9 62

销售 '0`OsO1、 l17158134 16 93698847 92管理费用49777121733637704368研发费用742508909055娃9645322

—

财务费用 l66871s 55

-388θ 75b 35

其中:利息费用2391040娃34447100

利息刂攵入 19179了3 48 4233d79 32

加:其他收益120660944922948562娃6

“”

投资收益(损失以号填列)314391019357771402

其中:对联营企业和台营企业的投资收益7159811

-l447386 11以摊佘成本计量的金融资产终止确认收益

“”

净敞口套期收益(损失以号填列)

“”

公允价值变动收益(损失以号埂列)

“”-3361775489-985081776

信用减值损失(损失以号填列)

“”

资产减值损失(损失以号填列26148647

9837875

)

“”-23875137

资产处置收益 (损失以号填列 ) l4查916 02

“”

二、营业利润(亏损以号填列

-3396354331751440刂142

)

加:营业外收入372611137305310

减:菅业外支出30324535368803

“”

三、利润总额(亏损总额以号填列

-336212567175163刂0649

)

:所-6599924得税费用娃3395359482减

(净“”、填列-27021332287120981167四净利润亏损以号)

”(— “)持续经营净利润〈净亏损以号填列 -27021332 2s 71209811 67)”

(二“)终止经营净利润(净亏损以号填列)五、其他综合收益的税后净颂

(—)不能重分类进损益的其他综合收益

l重斯计量设定受益计划变动颂

2权益法下不能转损益的其他综合收益

3其他权益工具投资公允价值变动

4企业自身信用风险公允价值变动

5其他

(二)将重分类途损益的其他综台收益

1权益泫下可转损益的其他综合收益

2其他债权投资公允价值变动

3金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4其他债权投资信用减值准备

5现金流量套期储备

6外币财务报表折算差颂

7其他

-27021332287120981167

六、综合收益总颂

七、每股收益:

(—)基本每股收益

姗(诔二)人稀释每股收益⒎主管会计

工作的负责人:会计机构负责人:

药 1iL亠第 lθ 页共 ∞ 页。合并现金流 Ι 表∶苷i、:’ 姆 ⒛⒛年度

;∶ I椤会合03表

销 215728127 0s 262607412 03客户向中央句其他金融收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还1192刂309691916794248收到其他与经营活动有关的现金12392243311028753298

经营活动现金流入小计 2娃 0044680 0s 292062887 49

购买商品、接受劳务支付的现金1288521022172929966吐客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现全支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金22刂8951936222093071443支付的各项税费29932111493586026213支付其他与经营活动有关的现金68555650015325592432

经营活动现金流出小计 33626s165 3刂 327339897 52

-9622348526-3527701003经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金116800000000108000000000

取得投资收益收到的现金410228娃556↓1358902

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

5`20000

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 l500000 00

投资活动现金流入小计 1172102284 55 10879187s9 02

固定资产、元形资产和其他长期资产支付的现金351579117841763961购建支付的现金106300000000109800000000投资质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 l159634 8娃

20000000

投资活动现金流出小计1067675刂2601110661763961投资活动产生的现金流量狰额10442685854

-1869885059

三、筹资活动产生的现金流量:

3923176430

吸收投资收到的现金 l365735 82

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金活动有关的现金18388828207050000收到其他与筹资动金流入小计15娃9624104130226淫

筹资活现偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿 li利息支付的现金 13742052 48

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金11221655258

1娃20921088

筹资活动现金流出小计12595860506

1420921088

生金流量净额 -1244089s0 96 27093053 42筹资活动产的现

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-116205607 6s -26882s07 20

五、现金及现金等价物净增加额

加:期初现金及现金等价物余额220959刂92002硅784229920

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第 1l页母公司现金流 Ι 表

戆贽公⒛Ⅱ年度会企03表

∶钅

单位:人民币元凵上年同期数

、经销售商2100160760824239218944收到的税费11671343371833406707

收到其他与经营活动有关的现金1078635941858869/139经营活动现金流入小计232钅737788626931495090

购买商品、接受劳务支付的现金13176017781196670058

支付给职工以及为职工支付的现金18034|9528016326295757支付的各项税费28956382473327639600支付其他与经营活动有关的现金82431388644670652217经营活动现金流出小计3049057416925521257632

经营活动产生的现金流量净额-72431962831410237458

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 1168948000 0O 1080000000 00

取得投资收益收到的现金4102284.55641358902

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金4000000

240494247

投资活动现金流入小计117309028455108881853149

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金344742717608802697投资支付的现金106325085370110635000000取得子公司及具他营业单位支付的现金净额支4213500000付其他与投资活动有关的现金2195000000投资活动现金流出小计108864828087115荃57302697

-6575449548投资活动产生的现金流量净额8444200368

三、筹资活动产生的现金流量:投资到的现金1365735823872556230吸收收取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计136573582

3872556230

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1374205248

778411377

支付其他与筹资活动有关的现金11221655258

778411377

筹资活动现金流出小计12595860506

-124592869243094144853筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-11258282839-2071067237

五、现金及现金等价物净增加额

23359702396

加:期初现金及现金等价物余额21288635159

、人21288635159六法定代期末表现金及10030352320主管会计工作的负责人:〃彷

;孝;钲第12页共七如烟癸铷妲茔亠

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ˇˇ

ˇˇ愈0守〓ˇ一一〓0冖〓υ一〓北京宝兰德软件股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

北京宝兰德软件股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经易存道、张东晖发起设立，于2008年3月27日在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为911101086738170589的营业执照，注册资本7773.09万元，股份总数 7773.0937 万股（每股面值 1元）。均为无限售条件的流通股份 A股。公司股票已于2019年11月1日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属软件开发行业。主要经营活动为基础设施软件、智能运维软件的研发和销售，并提供专业技术服务。

本财务报表业经公司2025年4月24日第四届董事会第六次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

第15页共90页(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.30%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.30%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.30%重要的单项计提坏账准备的其他应收

单项金额超过资产总额0.30%款重要的其他应收款坏账准备收回或转

单项金额超过资产总额0.30%回

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.30%

重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.30%

重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.30%

重要的核销合同资产单项金额超过资产总额0.30%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.30%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.30%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.30%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.30%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5.00%

重要的子公司、非全资子公司资产总额超过集团总资产的15.00%单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的

重要的合营企业、联营企业

15.00%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

第16页共90页份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

第17页共90页2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融第18页共90页负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入第19页共90页其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

第20页共90页整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信

用损失率对照表，计算预期信用损失

第21页共90页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收账款——合并范围合并范围关联方违约风险敞口和未来12个月内或整内关联方组合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状合同资产——应收质保况以及对未来经济状况的预测，通过款项性质金组合违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——应收押款项性质违约风险敞口和未来12个月内或整金保证金组合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——应收备款项性质违约风险敞口和未来12个月内或整用金组合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——应收代款项性质违约风险敞口和未来12个月内或整垫费用组合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——合并范合并范围关联方违约风险敞口和未来12个月内或整围内关联方组合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——账龄组账龄违约风险敞口和未来12个月内或整合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年20.0020.00

第22页共90页应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

3-4年40.0040.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

第23页共90页策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

第24页共90页3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

第25页共90页(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法305.003.17

办公设备年限平均法55.0019.00

电子设备年限平均法55.0019.00

运输工具年限平均法45.0023.75

(十四)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

第26页共90页产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十五)无形资产

1.无形资产包括软件、软件著作权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法软件按产权登记期限确定使用寿命为5年直线法软件著作权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因

第27页共90页素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(3)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(4)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或涉及，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(十六)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本

模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其

第28页共90页相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十七)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

第29页共90页当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十九)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

第30页共90页地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客

第31页共90页户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主营业务收入按业务类别分为软件销售收入和专业技术服务收入。

(1)软件销售收入公司软件销售业务属于在某一时点履行的履约义务。

1)需安装调试的软件产品，在客户试运行结束出具试运行稳定报告或终验报告后确认收入。

2)无需安装的软件产品在产品已交付并经客户签收后确认收入。

(2)专业技术服务收入

专业技术服务收入分为标准服务、高级服务及开发服务收入，其中标准服务和高级服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确认履约进度，按照履约进度确认收入；开发服务属于在某一时点履行的履约义务，在取得客户确认的试运行稳定报告或验收文件后确认收入。

(二十一)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

第32页共90页3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十二)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十三)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

第33页共90页与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十五)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款

第34页共90页额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

第35页共90页(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十六)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十七)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本19559733.18

销售费用-19559733.18

(二十八)其他

公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，并采用未来适用法执行该规定。

第36页共90页四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额10%、15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司10%

西安宝兰德数据服务有限公司15%

苏州宝兰德软件技术服务有限公司20%

广西宝兰德软件技术有限公司20%

江苏宝兰德软件技术有限公司20%

北京宝兰德信创软件技术有限公司20%

甘肃宝兰德软件技术有限公司15%

上海宝兰德数字技术有限公司20%

西藏宝兰德软件技术有限公司20%

山东泓科信息技术有限公司20%

北京宝兰德信安科技有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.增值税税收优惠政策

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)

本公司销售自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。

第37页共90页2.所得税税收优惠政策

(1)2023年10月26日，本公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务

总局北京市税务局认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202311003002 高新技术企业证书，有效期自2023年至2025年。此外，本公司于2021年取得了国家鼓励的重点软件企业，根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(2020年第45号)、《国家发展改革委等五部门关于做好享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作有关要求的通知》(发改高技

〔2021〕413号)，本公司2024年度企业所得税减按10%的比例缴纳。

(2)2022年10月12日，西安宝兰德数据服务有限公司被陕西省科学技术厅、陕西省

财政厅、国家税务总局陕西省税务局认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202261001534高新技术企业证书，有效期自2022年至2024年。有效期内，企业所得税减按15%的比例缴纳。

(3)2023年10月16日，甘肃宝兰德软件技术有限公司被甘肃省科学技术厅、甘肃省

财政厅、国家税务总局甘肃省税务局认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202362000019高新技术企业证书，有效期自2023年至2025年。有效期内，企业所得税减按15%的比例缴纳。

(4)根据财税〔2023〕6号和财税(2023)12号的规定，自2023年1月1日至2027年

12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、

地方教育费附加。本期，子公司江苏宝兰德软件技术有限公司、广西宝兰德软件技术有限公司等八家子公司2024年度满足小型微利企业认定标准，2024年度企业所得税享受上述优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

第38页共90页项目期末数期初数

库存现金665.211055.21

银行存款104753219.11220958436.79

其他货币资金292432.001091240.64

合计105046316.32222050732.64

(2)其他说明

其他货币资金受限情况详见本财务报表附注五（一）16之说明。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

173534435.04278462202.74

金融资产

其中：结构性存款173534435.04278462202.74

合计173534435.04278462202.74

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内212705796.22204031419.27

1-2年104256654.9258439793.13

2-3年41712669.5362094301.20

3-4年57635727.7023892801.87

4-5年23407253.375467109.23

5年以上14637362.169489872.55

账面余额合计454355463.90363415297.25

减：坏账准备98862108.9561161400.25

账面价值合计355493354.95302253897.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第39页共90页计提比例金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备36119360.007.9536119360.00100.00

按组合计提坏账准备418236103.9092.0562742748.9515.00355493354.95

合计454355463.90100.0098862108.9521.76355493354.95（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备18280479.625.0318280479.62100.00

按组合计提坏账准备345134817.6394.9742880920.6312.42302253897.00

合计363415297.25100.0061161400.2516.83302253897.00

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据预计无

客户一9360000.009360000.00100.00法收回预计无

客户二8758000.008758000.00100.00法收回预计无

客户三5400000.005400000.005437500.005437500.00100.00法收回预计无

客户四4417600.004417600.004417600.004417600.00100.00法收回预计无

客户五3928260.003928260.003928260.003928260.00100.00法收回

小计13745860.0013745860.0031901360.0031901360.00100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内212668296.2210633414.815.00

1-2年104256654.9210425665.4910.00

2-3年40203235.538040647.1120.00

第40页共90页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-4年43010161.7017204064.6840.00

4-5年8293993.376635194.7080.00

5年以上9803762.169803762.16100.00

小计418236103.9062742748.9515.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提

18280479.6218275500.00-292619.62-144000.0036119360.00

坏账准备按组合计

提坏42880920.6320605987.90-744159.5862742748.95账准备

合计61161400.2538881487.90-292619.62-144000.00-744159.5898862108.95

注：其他为处置山东泓科子公司调减坏帐准备744159.58元

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款144000.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收期末账面余额账款和合同资应收账款坏账单位名称产期末准备和合同资余额合产减值准备应收账款合同资产小计计数的比例（%）

第一名37645421.041205984.5238851405.568.442045593.30

第二名34306236.0034306236.007.453050721.10

第三名20931000.0020931000.004.551865400.00

第四名16573000.0016573000.003.609408000.00

第五名12815617.67844874.4513660492.122.97971930.91

第41页共90页占应收期末账面余额账款和合同资应收账款坏账单位名称产期末准备和合同资余额合产减值准备应收账款合同资产小计计数的比例（%）

小计122271274.712050858.97124322133.6827.0117341645.31

4.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数减减账龄比例值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准（%）准备备

1年以

1932685.6193.521932685.612323605.5493.972323605.54

内

1-2年149135.026.03149135.02

2-3年133997.636.48133997.63

合计2066683.24100.002066683.242472740.56100.002472740.56

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名392698.9119.00

第二名292649.8314.16

第三名223790.4110.83

第四名127722.776.18

第五名112452.835.44

小计1149314.7555.61

5.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

往来款5992000.002322454.98

第42页共90页款项性质期末数期初数

押金保证金2892331.912646316.03

备用金2638137.453292668.03

代垫费用7481.6177738.27

账面余额合计11529950.978339177.31

减：坏账准备637381.61248272.61

账面价值合计10892569.368090904.70

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内5723476.693272535.76

1-2年1956003.253235896.48

2-3年2669517.111591543.70

3-4年1180503.92238901.37

4-5年150.00

5年以上300.00300.00

账面余额合计11529950.978339177.31

减：坏账准备637381.61248272.61

账面价值合计10892569.368090904.70

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备7781.610.077781.61100.00

按组合计提坏账准备11522169.3699.93629600.005.4610892569.36

合计11529950.97100.00637381.615.5310892569.36（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第43页共90页计提

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备7781.610.097781.61100.00

按组合计提坏账准备8331395.7099.91240491.002.898090904.70

合计8339177.31100.00248272.612.988090904.70

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合2892531.91

应收备用金组合2637637.45

账龄组合5992000.00629600.0010.51

其中：1年以内3792000.00189600.005.00

2-3年2200000.00440000.0020.00

小计11522169.36629600.005.46

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数224000.0024272.61248272.61

期初数在本期——————

--转入第三阶段-35200.0035200.00

本期计提189600.00-184800.00404800.00409600.00

其他变动-4000.00-16491.00-20491.00

期末数189600.00447781.61637381.61

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

第一名往来款2200000.002-3年19.08440000.00

第二名股权转让款1896000.001年以内16.4494800.00

第三名股权转让款1896000.001年以内16.4494800.00

第四名押金保证金1299521.371-2年11.27

第44页共90页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

第五名押金保证金325000.002-3年2.82

小计7616521.3766.05629600.00

6.存货

期末数期初数项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

库存商品1877213.751877213.751834213.051834213.05

开发产品1930982.111930982.111259797.381259797.38

发出商品5469305.985469305.98合同履约

204955.44204955.44

成本

其他754507.80754507.80

合计3808195.863808195.869522779.659522779.65

7.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保

6064269.24309213.465755055.788780793.87570699.938210093.94

金

合计6064269.24309213.465755055.788780793.87570699.938210093.94

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提减值准备6064269.24100.00309213.465.105755055.78

合计6064269.24100.00309213.465.105755055.78（续上表）

第45页共90页期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备8780793.87100.00570699.936.508210093.94

合计8780793.87100.00570699.936.508210093.94

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合6064269.24309213.465.10

小计6064269.24309213.465.10

8.其他流动资产

期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备待抵扣进项税

4877509.494877509.496069939.896069939.89

额

预缴税款1087865.761087865.7620493.3820493.38

合计5965375.255965375.256090433.276090433.27

9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对联营企

2229923.772229923.7712682917.5112682917.51

业投资

合计2229923.772229923.7712682917.5112682917.51

(2)明细情况被投资单位期初数本期增减变动

第46页共90页权益法下确减值准追加投减少投其他综合账面价值认的投资损备资资收益调整益联营企业贵州数智新光

大数据服务有2158325.6671598.11限公司北京金奥和润

10524591.85

科技有限公司

合计12682917.5171598.11（续上表）本期增减变动期末数被投资单宣告发放计提减值位其他权益变动现金股利减值其他账面价值准备或利润准备联营企业贵州数智新光大数

2229923.77

据服务有限公司北京金奥

和润科技-10524591.85有限公司

合计-10524591.852229923.77

注：本期对联营企业北京金奥和润科技有限公司未实际出资的部分进行减资，持股比例由25%降为12.5%，已不具有重大影响故转入其他权益工具投资核算

10.其他权益工具投资

本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失北京金奥和

润科技有限10524591.85公司

合计10524591.85（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失

第47页共90页本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失北京金奥和润科技有

10524591.85

限公司

合计10524591.85

11.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物运输工具电子设备办公设备小计账面原值

期初数70413435.08146955.7513990478.963351770.3787902640.16

本期增加金额3085368.4311100.003096468.43

1)购置3085368.4311100.003096468.43

本期减少金额604549.58604549.58

1)处置或报废15020.0015020.00

2)其他589529.58589529.58

期末数70413435.08146955.7516471297.813362870.3790394559.01累计折旧

期初数4357227.6752353.005315229.62920178.3010644988.59

本期增加金额2319421.2034902.002646640.06595528.055596491.31

1)计提2319421.2034902.002646640.06595528.055596491.31

本期减少金额88784.289477.6398261.91

1)处置或报废9477.639477.63

2)其他88784.2888784.28

期末数6676648.8787255.007873085.401506228.7216143217.99账面价值

期末账面价值63736786.2159700.758598212.411856641.6574251341.02

期初账面价值66056207.4194602.758675249.342431592.0777257651.57

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物26186723.58

第48页共90页项目期末账面价值

小计26186723.58

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

西安融城云谷11402933.72绿化未验收

小计11402933.72

12.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数11711902.2311711902.23

本期减少金额781903.60781903.60

1)其他781903.60781903.60

期末数10929998.6310929998.63累计折旧

期初数3440161.743440161.74

本期增加金额3763064.933763064.93

1)计提3763064.933763064.93

本期减少金额554154.43554154.43

1)其他554154.43554154.43

期末数6649072.246649072.24账面价值

期末账面价值4280926.394280926.39

期初账面价值8271740.498271740.49

13.无形资产

项目软件软件著作权合计账面原值

期初数14295328.626872.0014302200.62

第49页共90页项目软件软件著作权合计

本期增加金额313000.00313000.00

1)购置313000.00313000.00

本期减少金额6872.006872.00

1)其他6872.006872.00

期末数14608328.6214608328.62累计摊销

期初数8037085.838037085.83

本期增加金额2939004.962939004.96

1)计提2939004.962939004.96

期末数10976090.7910976090.79账面价值

期末账面价值3632237.833632237.83

期初账面价值6258242.796872.006265114.79

14.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

办公室装修费3259204.36981576.302277628.06

软件服务费2260901.361203802.111057099.25

合规顾问服务费87264.1587264.15

合计5607369.872272642.563334727.31

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备84467488.908446748.8952408980.065315313.97

递延收益4380000.00438000.00264000.0026400.00

股份支付费用9983957.56998395.768049895.29804989.53

第50页共90页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

租赁负债4024134.62423786.688098668.82873362.67

可抵扣亏损27361475.522736147.55

合计130217056.6013043078.8868821544.177020066.17

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合

6825.971365.19

并资产评估增值

使用权资产4280926.39454238.458271740.49907875.41

合计4280926.39454238.458278566.46909240.60

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产444693.2612598385.62901964.166118102.01

递延所得税负债444693.269545.19901964.167276.44

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异15341215.129571392.73

可抵扣亏损260883749.28243866079.60

合计276224964.40253437472.33

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年3941811.97

2025年16938832.5716938832.57

2026年16637464.7716637464.77

2027年76419548.9176543541.34

2028年93215624.50104211886.35

第51页共90页年份期末数期初数备注

2029年45906308.3813968690.30

2030年

2031年4120974.514120974.51

2032年6131937.866131937.86

2033年1370939.931370939.93

2034年142117.85

合计260883749.28243866079.60

16.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金292432.00292432.00使用受限履约保函保证金

合计292432.00292432.00使用受限

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金1091240.641091240.64使用受限履约保函保证金

合计1091240.641091240.64使用受限

17.应付账款

项目期末数期初数

应付技术服务款9966919.559562690.04

应付货款4778089.827464417.70

应付装修款29091.6029091.60

合计14774100.9717056199.34

18.预收款项

项目期末数期初数

房屋租金241781.34109900.61

第52页共90页项目期末数期初数

合计241781.34109900.61

19.合同负债

项目期末数期初数

货款4527211.459951806.86

合计4527211.459951806.86

20.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬11314198.81200348739.40202068616.699594321.52

离职后福利—设定

67262.6117308946.6517318099.6158109.65

提存计划

辞退福利64503.404682436.994746940.39

合计11445964.82222340123.04224133656.699652431.17

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

5692223.90174331637.42175845562.154178299.17

补贴

职工福利费122372.002635988.172753590.174770.00

社会保险费39137.0310369415.9310377784.2930768.67

其中：医疗保险费38394.159774058.079782732.7029719.52

工伤保险费742.88389732.87389856.60619.15

生育保险费63174.6563174.65

其他142450.34142020.34430.00

住房公积金53378.3012509957.8012525295.1038041.00工会经费和职工教

5407087.58501740.08566384.985342442.68

育经费

小计11314198.81200348739.40202068616.699594321.52

第53页共90页(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险65182.2416701813.9016710689.4856306.66

失业保险费2080.37607132.75607410.131802.99

小计67262.6117308946.6517318099.6158109.65

21.应交税费

项目期末数期初数

增值税4725433.172758628.47

企业所得税28563.243753784.52

代扣代缴个人所得税1003209.321272228.65

城市维护建设税331518.94194425.03

教育费附加142151.7983325.03

地方教育附加94767.8655550.01

印花税867.08843.19

水利基金78.40

合计6326511.408118863.30

22.其他应付款

项目期末数期初数

应付暂垫备用金1905112.543806844.14

资金拆借392600.621008712.34

员工投资款351815.8838725562.30

押金保证金95833.3395833.33

待付费用209810.851304455.50

其他270853.57220082.54

合计3226026.7945161490.15

第54页共90页23.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债4024134.624021501.68

合计4024134.624021501.68

24.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额101026.45576877.44

合计101026.45576877.44

25.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额4110845.708445034.05

减：未确认融资费用86711.08346365.23

减：重分类至一年内到期的非流动负债4024134.624021501.68

合计4077167.14

26.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数

政府补助264000.004116000.004380000.00

合计264000.004116000.004380000.00

27.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行期末数送股公积金转股其他小计新股

股份总数56000000.0021682874.0048063.0021730937.0077730937.00

(2)股本变动情况的说明

根据公司2024年5月14日召开的2023年年度股东大会利润分配和转增股本方案，公

第55页共90页司拟以资本公积金向全体股东每10股转增4股，截至2024年3月31日，公司总股本

56000000股，扣除公司回购专用证券账户中股份数1792814股后的公司股本54207186

股为基数以此计算合计转增21682874股，转增后公司股本增加21682874.00元，资本公积（股本溢价）减少21682874.00元。

2024年4月26日，公司召开第三届董事会第二十九次会议与第三届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于2023年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》，本所于2024年12月17日出具了《验资报告》（天健京验〔2024〕18号），对公司2023年限制性股票激励计划第一个归属期的激励对象出资情况进行了审验。经审验，截至2024年12月10日止，公司实际已收到2023年股权激励计划股票认购976159.50元。其中，计入实收股本人民币48063.00元，计入资本公积（股本溢价）928096.53元，同时将累计确认的资本公积（其他资本公积）734896.32元结转至资本公积（股本溢价）。

28.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价676775380.6024993256.9927986719.29673781918.30

其他资本公积9614081.7614163448.3719608980.544168549.59

合计686389462.3639156705.3647595699.83677950467.89

(2)其他说明

1)股本溢价本期减少系资本公积（股本溢价）转增股本21682874.00元及收购子公

司少数股东权益产生资本公积（股本溢价）1847665.37所致，资本公积转增股本详见本财务报表附注五（一）27之说明。

2)股本溢价本期增加系*2023年股权激励计划股票第一个归属期行权及提前终止员

工持股计划，加速行权所致，详见本财务报表附注五（一）27之说明；*2024年5月22日，第三届董事会第三十次会议，审议通过了《关于提前终止2023年员工持股计划的议案》，将累计确认的资本公积（其他资本公积）23330264.14元结转至资本公积(股本溢价)。

3)其他资本公积增加系根据《北京宝兰德软件股份有限公司2021年、2023年、2024年限制性股票激励计划(草案)》，公司拟向激励对象授予第二类限制性股票，未达行权条件本期冲减股份支付费用785254.96元，同时冲减资本公积(其他资本公积)785254.96元；

2024年5月22日，第三届董事会第三十次会议，审议通过了《关于提前终止2023年员工

第56页共90页持股计划的议案》，本期确认股份支付费用14948703.31元，同时增加资本公积(其他资

本公积)14948703.31元。

29.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股份回购形成的库存

38469713.3468858663.36107328376.70

股

合计38469713.3468858663.36107328376.70

(2)其他说明公司于2024年2月1日召开第三届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金或自筹资金通过集中竞价交易方式进行股份回购。截至2024年12月31日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份2341614股，占公司总股本77730937股的比例为

3.01%，回购成交的最高价为42.00元/股，最低价为19.68元/股，支付的资金总额为人

民币68858663.36元（含印花税、交易佣金等交易费用）。

30.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积30073115.3130073115.31

合计30073115.3130073115.31

31.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润120541436.51113144386.23

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-1578.03调整后期初未分配利润120541436.51113142808.20

加：本期归属于母公司所有者的净利润-58722361.4414519609.48

减：提取法定盈余公积7120981.17

第57页共90页项目本期数上年同期数

应付普通股股利14093868.36

期末未分配利润47725206.71120541436.51

(2)其他说明

根据2023年年度股东大会审议通过的2023年度利润分配方案，分配现金股利

14093868.36元（含税）。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入282443644.5655287761.00304724178.3551503267.95

其他业务收入965835.16918378.97608085.91687670.29

合计283409479.7256206139.97305332264.2652190938.24

其中：与客户之间

282443644.5655287761.00304724178.3551503267.95

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

基础设施软件销售133638853.069589768.09127644996.926183680.93

智能运维软件销售27336460.212234381.5241468538.611848604.66人工智能大数据软

10664159.29765086.83

件销售

其他软件销售259292.0399465.0714777611.736894146.04

基础设施软件服务91307100.9330584662.7292931063.0624921402.30

智能运维软件服务16845014.8811321424.3726236927.1711422282.44人工智能大数据软

1864415.10374245.47

件服务

其他服务528349.06318726.931665040.86233151.58

小计282443644.5655287761.00304724178.3551503267.95

第58页共90页2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

东北地区12975342.012751968.4015594781.092314896.34

西北地区19555763.284972890.2338574761.297179551.63

华北地区134625325.3123005369.08121750115.9918303198.77

华东地区59887303.7315912306.1549365220.548091542.29

华中地区14022267.311547033.9412890474.572716611.85

华南地区21947316.614594606.5530771996.277995375.57

西南地区19430326.312503586.6535776828.604902091.50

小计282443644.5655287761.00304724178.3551503267.95

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入191810957.01218689778.73

在某一时段内确认收入90632687.5586034399.62

小计282443644.56304724178.35

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1641021.811899559.59

教育费附加703681.36813764.32

地方教育费附加469120.92542509.51

印花税116791.2098765.82

房产税447054.14370515.26

土地使用税4532.763399.58

车船税360.00360.00

水利基金8022.652634.33

合计3390584.843731508.41

第59页共90页3.销售费用项目本期数上年同期数

职工薪酬93635400.3086026470.42

咨询及服务费11703345.712316015.03

业务招待费9921523.2712661351.45

差旅费6991250.238359171.53

办公费及会议费2203452.061014437.16

折旧摊销1146697.901166562.71

项目推广费352716.48405679.46

其他2558451.032881700.93

合计128512836.98114831388.69

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬24665130.2923354698.52

股份支付费用14163448.372956366.78

咨询及服务费3152742.942983417.45

房租2409410.803644775.99

审计、律师、评估费用1505061.561603464.66

无形资产摊销1344766.391351857.62

业务招待费1170979.141495042.15

办公费860249.61411535.07

折旧费295683.26337270.31

差旅费178467.73327068.19

其他3157749.024772503.15

合计52903689.1143237999.89

5.研发费用

项目本期数上年同期数

第60页共90页项目本期数上年同期数

职工薪酬76269544.1581621778.35

折旧4387336.824113871.91

房租2763163.532404768.70

特许权使用费1653661.241121584.61

差旅费1020640.76751142.34

委托开发等服务费540763.71913108.70

测试费574334.03

其他1778235.602829847.15

合计88413345.8194330435.79

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出255954.07372192.94

减：利息收入1927548.554252174.22

银行手续费及其他12984.4016624.86

合计-1658610.08-3863356.42

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与收益相关的政府补助12387436.3324029948.08463126.64

其中：增值税即征即退11924309.6918659637.14

代扣个人所得税手续费返还289726.97182829.15

增值税加计抵减755.70

合计12677163.3024213532.93463126.64

8.投资收益

项目本期数上年同期数

第61页共90页项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益71598.11-1447386.11

处置长期股权投资产生的投资收益538300.34

处置交易性金融资产取得的投资收益3942312.085025100.13

合计4552210.533577714.02

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-38998468.28-13262174.95

合计-38998468.28-13262174.95

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

合同资产减值损失261486.4798625.63

合计261486.4798625.63

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-5542.37-6454.83-5542.37

使用权资产处置收益-238751.37152923.83-238751.37

合计-244293.74146469.00-244293.74

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无法支付的款项290241.58290241.58

政府补助50000.00

其他82369.5573053.1282369.55

合计372611.13123053.12372611.13

第62页共90页13.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠30000.0025000.0030000.00

非流动资产毁损报废损失55188.18

滞纳金、罚款、违约金支出346.2443045.00346.24

其他6688.834.506688.83

合计37035.07123237.6837035.07

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用877.935024175.09

递延所得税费用-6596981.69-1143435.69

合计-6596103.763880739.40

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-65774832.5715647331.73

按母公司适用税率计算的所得税费用-6577483.261564733.17

子公司适用不同税率的影响-4150554.43-7348466.36

调整以前期间所得税的影响691.20

非应税收入的影响7159.81-217107.92

加计扣除的影响-11146044.66-14522253.20

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3199432.801505556.27本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

12070694.7822898277.44

或可抵扣亏损的影响

所得税费用-6596103.763880739.40

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金

第63页共90页项目本期数上年同期数

赎回结构性存款1168000000.001080000000.00

合计1168000000.001080000000.00

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买结构性存款1063000000.001098000000.00

合计1063000000.001098000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现的期间费用49980242.8745095525.70

其他18575407.148160398.62

合计68555650.0153255924.32

(2)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

回购库存股68858663.364023582.33

持股计划终止39115159.63

支付房租租金4242729.594443628.55

归还资金拆借款3002000.00

购买少数股东股权2740000.00

合计112216552.5814209210.88

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-59178728.8111766592.33

加：资产减值准备-261486.47-98625.63

信用减值准备38998468.2813262174.95

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

9359556.248891755.44

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销2939004.962633096.66

第64页共90页补充资料本期数上年同期数

长期待摊费用摊销2272642.563103451.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

244293.74-146469.00损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）55188.18

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）255954.07372192.94

投资损失（收益以“－”号填列）-4552210.53-3577714.02

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6480283.61-1142993.25

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2268.75-442.44

存货的减少（增加以“－”号填列）5714583.79-1424996.53

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-93599824.97-78041961.37

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-6101171.636115373.57

其他14163448.372956366.78

经营活动产生的现金流量净额-96223485.26-35277010.03

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额104753884.32220959492.00

减：现金的期初余额220959492.00247842299.20

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-116205607.68-26882807.20

4.现金和现金等价物的构成

（1）明细情况项目期末数期初数

1)现金104753884.32220959492.00

其中：库存现金665.211055.21

第65页共90页项目期末数期初数

可随时用于支付的银行存款104753219.11220958436.79

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额104753884.32220959492.00

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

货币资金337887.0971400785.86募集资金

小计337887.0971400785.86

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数现金非现金变期末数非现金变动现金变动变动动租赁负债（含一年内到期的8098668.82139103.654213637.854024134.62租赁负债）

小计8098668.82139103.654213637.854024134.62

(四)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1567067.372703738.26

合计1567067.372703738.26

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用259654.15362458.65

第66页共90页与租赁相关的总现金流出6474388.824170874.70

2.公司作为出租人

(1)经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入923165.12593463.27

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产26186723.5827103617.30

小计26186723.5827103617.30

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内241781.42263761.46

合计241781.42263761.46

六、研发支出

公司研发支出均已费用化，详见本附注五（二）5之说明。

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将长沙宝兰德软件开发有限公司、甘肃宝兰德软件技术有限公司等19家子公司

纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

注册资本主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接苏州宝兰德软件技术服务有限公

500.00苏州软件行业100.00设立

司

西安宝兰德数据服务有限公司1000.00西安软件行业100.00设立

长沙宝兰德软件开发有限公司9600.00长沙软件行业100.00设立

第67页共90页注册资本主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接

广西宝兰德软件技术有限公司200.00广西软件行业100.00设立

江苏宝兰德软件技术有限公司1000.00南京软件行业100.00设立北京宝兰德信创软件技术有限公

1000.00北京软件行业100.00设立

司

甘肃宝兰德软件技术有限公司1000.00兰州软件行业100.00设立

上海宝兰德数字技术有限公司500.00上海软件行业100.00设立

西藏宝兰德软件技术有限公司510.00西藏软件行业100.00设立非同一控

北京宝兰德信安科技有限公司1000.00北京软件行业100.00制下企业合并

(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资股权处丧失控制子公司股权处置股权处丧失控制对应的合并财务报表置比例权时点的名称价款置方式权的时点层面享有该子公司净

（%）确定依据资产份额的差额山东泓科信息

4740000.0051.00转让2024/2/28转让协议538300.35

技术有限公司

（三）在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例西藏宝兰德软件技术

2024/9/1251.00%100.00%

有限公司北京宝兰德信安科技

2024/3/2651.00%100.00%

有限公司

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

西藏宝兰德软件技术有北京宝兰德信安科技有项目限公司限公司

购买成本0.001.00

现金0.001.00

购买成本合计0.001.00

减：按取得的股权比例计算的子公司

-869893.72-977772.65净资产份额

差额869893.72977771.65

第68页共90页西藏宝兰德软件技术有北京宝兰德信安科技有项目限公司限公司

其中：调整资本公积869893.72977771.65

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助4116000.00

其中：计入递延收益4116000.00

与收益相关的政府补助12387436.33

其中：计入其他收益12387436.33

合计16503436.33

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益264000.004116000.00

小计264000.004116000.00（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益4380000.00与收益相关

小计4380000.00

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额12387436.3324029948.08

计入营业外收入的政府补助金额50000.00

合计12387436.3324079948.08

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

第69页共90页公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻

第70页共90页性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的27.01%（2023年12月31日：32.13%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款14774100.9714774100.9714774100.97

其他应付款3151927.063151927.063151927.06一年内到期的非流

4024134.624110845.704110845.70

动负债

小计21950162.6522036873.7322036873.73（续上表）项目上年年末数

第71页共90页未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额

应付账款17056199.3417056199.3417056199.34

其他应付款45161490.1545161490.1545161490.15

租赁负债4077167.144163878.214163878.21一年内到期的非流

4021501.684281155.844281155.84

动负债

小计70316358.3170662723.5466498845.334163878.21

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次公第二层次公

项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产173534435.04173534435.04

(1)分类为以公允价值计量且其

173534435.04173534435.04

变动计入当期损益的金融资产

(二)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

第72页共90页本公司交易性金融资产为结构性存款，公允价值根据相关资产与其预期收益率及本金得出。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

自然人姓名对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）

易存道35.2935.29

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数北京金奥和润科技有

接受劳务84905.6984905.64限公司

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数贵州数智新光大数据

基础设施软件118938.06服务有限公司

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬12401215.2212046385.22

(三)关联方应收应付款项项目名称关联方期末数期初数

应付账款北京金奥和润科技有限公司16981.11

小计16981.11贵州数智新光大数据服务有限

应收账款44800.00公司

小计44800.00

第73页共90页十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权数量金额数量金额

董事、高级管理人员、

69001211267895.9618044366473.64

核心技术人员中层管理人员及其他

134639821986679.3430019609685.89

核心骨干人员

合计203641033254575.3048063976159.53

（续）各项权益工具数量和金额情况授予对象本期解锁本期失效数量金额数量金额

董事、高级管理人员、

18044366473.6479084413977784.52

核心技术人员中层管理人员及其他

30019609685.8963438812018752.71

核心骨干人员

合计48063976159.53142523225996537.23

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限

董事、高级管

理人员、核心20.31、16.333年以内技术人员中层管理人

员及其他核20.31、16.333年以内心骨干人员

3.其他说明2024年3月21日，公司召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<2024年限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》，拟向激励对象授予限制性股票合计

1800000股，其中首次授予1468000股，预留授予332000股，首次及预留授予的限制

性股票的授予价格为22.91元/股。首次授予的激励对象不超过85人，包括公司公告本计划时在公司（含分、子公司）任职的高级管理人员、核心技术人员及董事会认为需要激励的人员。

第74页共90页根据2024年第一次临时股东大会授权，公司于2024年3月29日召开第三届董事会第二十七次会议、第三届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2024年3月29日为首次授予日，以22.91元/股的授予价格向77名激励对象授予1468000股限制性股票。

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要根据 Black-Scholes 模型以及相关参数计参数算根据最新取得的可行权职工人数变动等后续

可行权权益工具数量的确定依据信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

19852149.21

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

董事、高级管理人员、核心技术人员3843734.03

中层管理人员及其他核心骨干人员10319714.34

合计14163448.37

(四)股份支付的修改、终止情况

2024年6月27日召开第四届董事会第一次会议、第四届监事会第一次会议，审议通过

了《关于调整2021年、2023年及2024年限制性股票激励计划授予价格及数量的议案》，本次调整后，公司2024年限制性股票激励计划股票授予价格由22.91元/股调整为16.33元/股，首次授予限制性股票数量由1468000股调整为2036410股，预留限制性股票数量由332000万股调整为460550股。公司2023年限制性股票激励计划股票授予价格由

28.43元/股调整为20.31元/股，授予数量由203241股调整为281936股。

2024年5月22日，公司召开第三届董事会第三十次会议，审议通过了《关于提前终止公司2023年员工持股计划的议案》。本议案无需提交股东大会审议。由于提前终止员工持股计划，导致股份支付加速行权，公司在2024年5月22日加速行权前，本年正常确认股份支付5980759.23元，加速行权时点，一次确认股份支付8967944.08元本年累计确认股份支付14948703.31元。

第75页共90页十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项无。

十五、其他重要事项分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以产品分部为基础确定报告分部。分别对基础设施软件产品销售、智能运维软件产品销售、其他软件销售以及基础设施软件服务、智能运维软件服务、其他服务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

产品分布人工智能大数项目基础设施软件智能运维软件其他合计据软件

营业收入224945953.9944181475.0912528574.391753476.25283409479.72

其中：与客户

之间的合同产224945953.9944181475.0912528574.39787641.09282443644.56生的收入

营业成本40174430.8113555805.891139332.301336570.9756206139.97

资产总额613869293.05120569631.9434190021.954785172.65773414119.59

负债总额37513102.097367921.742089327.16292418.3947262769.38

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

第76页共90页(1)明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备36119360.008.3236119360.00100.00

按组合计提坏账准备397766393.8791.6848038915.4412.08349727478.43

合计433885753.87100.0084158275.4419.40349727478.43（续上表）上年年末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备18280479.625.4818280479.62100.00

按组合计提坏账准备315328018.7594.5232813640.9310.41282514377.82

合计333608498.37100.0051094120.5515.32282514377.82

(2)重要的单项计提坏账准备的应收账款期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备计提依据

（%）

客户一9360000.009360000.00100.00预计无法收回

客户二8758000.008758000.00100.00预计无法收回

客户三5437500.005437500.00100.00预计无法收回

客户四4417600.004417600.00100.00预计无法收回

客户五3928260.003928260.00100.00预计无法收回

小计31901360.0031901360.00100.00

(3)采用组合计提坏账准备的应收账款期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合392575393.8748038915.4412.24

合并范围内关联往来组合5191000.00

小计397766393.8748038915.4412.08

第77页共90页(4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内212191026.2210609551.315.00

1-2年102760654.9210276065.4910.00

2-3年39802205.507960441.1020.00

3-4年30598751.7012239500.6840.00

4-5年1346993.371077594.7080.00

5年以上5875762.165875762.16100.00

小计392575393.8748038915.4412.24

(5)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提

18280479.6218275500.00-292619.62-144000.0036119360.00

坏账准备按组合计

提坏账准32813640.9315225274.5148038915.44备

合计51094120.5533500774.51-292619.62-144000.0084158275.44

(6)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款144000.00

(7)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账资产期末单位名称准备和合同资余额合计产减值准备应收账款合同资产小计数的比例

（%）

第一名37645421.041205984.5238851405.568.832045593.30

第二名34306236.0034306236.007.803050721.10

第三名20931000.0020931000.004.761865400.00

第四名12815617.67844874.4513660492.123.11971930.91

第五名13363900.0013363900.003.042496780.00

第78页共90页占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账资产期末单位名称准备和合同资余额合计产减值准备应收账款合同资产小计数的比例

（%）

小计119062174.712050858.97121113033.6827.5410430425.31

2.其他应收款

(1)明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备121341352.59100.00629600.000.52120711752.59

合计121341352.59100.00629600.000.52120711752.59（续上表）上年年末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备95833041.62100.00220000.000.2395613041.62

合计95833041.62100.00220000.000.2395613041.62

(2)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合2554028.91

应收备用金组合2615780.34

合并范围内关联往来组合110179543.34

账龄组合5992000.00629600.0010.51

其中：1年以内3792000.00189600.005.00

2-3年2200000.00440000.0020.00

小计121341352.59629600.000.52

(3)坏账准备变动情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

第79页共90页整个存续期预期整个存续期预未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数220000.00220000.00

期初数在本期——————

--转入第三阶段-35200.0035200.00

本期计提189600.0035200.00184800.00409600.00

期末数189600.00440000.00629600.00

(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备

（%）

第一名资金拆借款80121393.341-5年以上66.03

第二名资金拆借款15000000.001-3年12.36

第三名资金拆借款6000000.001-3年4.94

第四名资金拆借款6000000.003年以内4.94

第五名资金拆借款2858150.001-4年2.36

小计109979543.3490.63

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数上年年末数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

对子公司投资148176955.30148176955.30153536100.60153536100.60

对联营、合营

2229923.772229923.7712682917.5112682917.51

企业投资

合计150406879.07150406879.07166219018.11166219018.11

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备

第80页共90页苏州宝兰德软件技术

4790100.60209899.405000000.00

服务有限公司西安宝兰德数据服务

8740000.008740000.00

有限公司长沙宝兰德软件开发

96235000.0096235000.00

有限公司北京宝兰德信创软件

10000000.0010000000.00

技术有限公司广西宝兰德软件技术

110000.00110000.00

有限公司江苏宝兰德软件技术

10000000.0010000000.00

有限公司上海宝兰德数字技术

5000000.005000000.00

有限公司甘肃宝兰德软件技术

9000000.009000000.00

有限公司西藏宝兰德软件技术

2000000.002000000.00

有限公司北京宝兰德信安科技

2051000.0040955.302091955.30

有限公司山东泓科信息技术有

5610000.005610000.00

限公司

小计153536100.60250854.705610000.00148176955.30

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业贵州数智新光

大数据服务有2158325.6671598.11限公司北京金奥和润

10524591.85

科技有限公司

合计12682917.5171598.11（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备联营企业

贵州数智新光2229923.77

第81页共90页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备大数据服务有限公司北京金奥和润

-10524591.85科技有限公司

合计-10524591.852229923.77

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入281442911.9454621234.69288276797.0745053393.69

其他业务收入38245.2614622.64

合计281481157.2054621234.69288291419.7145053393.69

其中：与客户之间

281442911.9454621234.69288276797.0745053393.69

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

基础设施软件销售133638853.06126171545.59

智能运维软件销售26893982.3137735.8541229600.56人工智能大数据软

10664159.29

件

其他软件销售259292.03258893.812448846.021493760.00

基础设施软件服务91307100.9347363754.1992318893.4532511131.21

智能运维软件服务16812279.036912830.4826001078.1311045440.14人工智能大数据软

1864415.10

件服务

其他服务2830.1948020.36106833.323062.34

小计281442911.9454621234.69288276797.0745053393.69

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目本期数上年同期数

第82页共90页收入成本收入成本

东北地区12975342.012404891.5215594781.091692120.92

西北地区19508310.454470032.6636203547.207353004.28

华北地区134625325.3124963525.62115452047.4614491649.50

华东地区59887303.7314507442.1241969863.185222792.73

华中地区13068987.521575559.0712591616.692771910.67

华南地区21947316.613726461.7430705086.318158475.50

西南地区19430326.312973321.9635759855.145363440.09

小计281442911.9454621234.69288276797.0745053393.69

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入191165365.90203649401.73

在某一时段内确认收入90277546.0484627395.34

小计281442911.94288276797.07

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬49261407.7945506552.15

折旧2859172.632300639.29

房租2750121.602044081.36

特许权使用费1653661.241121584.61

委托开发等服务费15649629.97814787.04

差旅费830141.99549318.71

测试费404678.11

其他1246755.682754811.95

合计74250890.9055496453.22

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益71598.11-1447386.11

第83页共90页项目本期数上年同期数

处置长期股权投资产生的投资收益-870000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益3942312.085025100.13

合计3143910.193577714.02

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

294006.60

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损463126.64益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损3942312.08益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-8967944.08

除上述各项之外的其他营业外收入和支出335576.06

小计-3932922.70

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-3932922.70

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-7.66-0.79-0.78扣除非经常性损益后归属于公司

-7.15-0.74-0.73普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -58722361.44

非经常性损益 B -3932922.70

第84页共90页项目序号本期数

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -54789438.74

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 854534300.84

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E 976159.53净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 1

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G 14093868.36资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8

收购少数股东股权产生资本公积的变动 I1 -1847665.37增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 9、4数

股份支付形成的资本公积的变动 I2 14163448.37其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 8、6数

回购库存股的变动 I3 -68858663.36增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J3 11、10、6数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产766493170.11

H/K+I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -7.66%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -7.15%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -58722361.44

非经常性损益 B -3932922.70

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -54789438.74

期初股份总数 D 56000000

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 21682874

发行新股或债转股等增加股份数 F 48063

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 1

第85页共90页项目序号本期数

因回购等减少股份数 H 3J694752 00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 11、 10、 6

报告期缩股数 J

报告期月份数 K

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H× I/K-J 74456621 33

基本每股收益 M工A/L

-079

-074

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

-5872236144归属于公司普通股股东的净利润

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

-58722361.44

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B

D -3932922 70非经常性损益稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

E=C—D -54、 789438 74净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 74456621 33

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权

G 470781 61平均数

释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 74927402 95稀

稀释每股收益 M=C/H

-073

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H艄

廴ε卿醛

第86页共⒇页本复印件仅供北京宝兰德软件股份有限公司天健审〔2025〕1-1227号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第87页共90页本复印件仅供北京宝兰德软件股份有限公司天健〔2025〕1-1227号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第88页共90页本复印件仅供北京宝兰德软件股份有限公司天健〔2025〕1-1227号报告后附之用，证明余龙是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第89页共90页本复印件仅供北京宝兰德软件股份有限公司天健〔2025〕1-1227号报告后附之用，证明杨若琳是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

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