目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—86页
四、资质证书复印件………………………………………………第87—90页审计报告
天健审〔2026〕1-1408号
北京宝兰德软件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京宝兰德软件股份有限公司（以下简称宝兰德公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝兰德公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宝兰德公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
第1页共90页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)3。
截至2025年12月31日，宝兰德公司应收账款账面余额为人民币
445583158.40元，坏账准备为人民币118538235.10元，账面价值为人民
币327044923.30元。
宝兰德公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收
取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理
第2页共90页性；
(7)核实主要客户的信息，分析客户的信誉情况，实施函证等审计程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
(8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1及十五。
宝兰德公司的营业收入主要来自于软件销售收入及专业技术服务收入。2025年度，宝兰德公司营业收入金额为人民币230595990.30元，其中，软件销售的营业收入为人民币128676822.58元，占营业收入的比例为55.80%；专业技术服务的营业收入为人民币100505226.00元，占营业收入的比例为43.58%。
宝兰德公司营业收入按业务类别分为软件销售收入和专业技术服务收入。软件销售业务属于在某一时点履行的履约义务，对于需安装调试的软件产品，在客户试运行结束出具试运行稳定报告或终验报告后确认收入；无需安装的软件产品
在产品已交付并经客户签收后确认收入。公司提供的专业技术服务分为标准服务、高级服务及开发服务，其中标准服务和高级服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确认履约进度，并按履约进度确认收入；开发服务属于在某一时点履行的履约义务，在取得经客户确认的试运行稳定报告或验收文件后确认收入。
由于营业收入是宝兰德公司的关键绩效指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，同时，收入确认涉及重大管理层判断。因此，我们把收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售及服务合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
第3页共90页(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4)以抽样方式检查主要的销售合同，针对软件销售收入，检查到货签收单、试运行稳定报告或验收文件等，针对开发服务收入，检查试运行稳定报告或验收文件等，针对标准服务收入、高级服务收入，检查相关履约进度支持性资料，并核对至宝兰德公司出具的履约进度统计表；
(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)对本期交易额较大以及新增业务的主要客户进行了现场走访或视频询问，确认交易的真实性与准确性；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宝兰德公司的持续经营能力，披露与持
第4页共90页续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
宝兰德公司治理层（以下简称治理层）负责监督宝兰德公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宝兰德公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝兰德公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
第5页共90页(六)就宝兰德公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年四月二十三日
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>斗北京宝兰德软件股份有限公司财务报表附注
2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
北京宝兰德软件股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经易存道、张东晖发起设立，于2008年3月27日在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为911101086738170589的营业执照，截至2025年12月31日，公司注册资本7773.09万元，股份总数7773.09万股（每股面值1元）。均为无限售条件的流通股份 A 股。公司股票已于 2019 年 11 月 1 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属软件开发行业。主要经营活动为基础设施软件、智能运维软件的研发和销售，并提供专业技术服务。
本财务报表业经公司2026年4月23日第四届董事会第十一次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无
形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
第15页共90页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.30%
重要的应收账款坏账准备收回或转回变动金额超过资产总额0.30%
合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.30%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.30%
重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.30%
重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.30%
重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.30%
重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.30%
重要的核销合同资产单项金额超过资产总额0.30%
重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.30%
重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.30%
重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.30%
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5.00%
重要的子公司、非全资子公司资产总额超过集团总资产的15.00%单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的
重要的合营企业、联营企业
15.00%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
第16页共90页冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损
第17页共90页益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
第18页共90页1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认
第19页共90页该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
第20页共90页预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
第21页共90页(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收账款——合并范围合并范围关联方违约风险敞口和未来12个月内或整内关联方组合
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状合同资产——应收质保况以及对未来经济状况的预测，通过款项性质金组合违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——应收押款项性质违约风险敞口和未来12个月内或整金保证金组合
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——应收备款项性质违约风险敞口和未来12个月内或整用金组合
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——应收代款项性质违约风险敞口和未来12个月内或整垫费用组合
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——合并范合并范围关联方违约风险敞口和未来12个月内或整围内关联方组合
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状其他应收款——账龄组况以及对未来经济状况的预测，编制账龄合其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
第22页共90页应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年20.0020.00
3-4年40.0040.00
4-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
第23页共90页用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
第24页共90页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
第25页共90页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法305.003.17
办公设备年限平均法55.0019.00
电子设备年限平均法55.0019.00
第26页共90页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
运输工具年限平均法45.0023.75
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产为软件，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法软件按产权登记期限确定使用寿命为5年直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
第27页共90页人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无
第28页共90页形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
第29页共90页中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
第30页共90页按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
第31页共90页度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主营业务收入按业务类别分为软件销售收入和专业技术服务收入。
(1)软件销售收入公司软件销售业务属于在某一时点履行的履约义务。
1)需安装调试的软件产品，在客户试运行结束出具试运行稳定报告或终验报告后确认收入。
2)无需安装的软件产品在产品已交付并经客户签收后确认收入。
(2)专业技术服务收入
专业技术服务收入分为标准服务、高级服务及开发服务收入，其中标准服务和高级服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确认履约进
第32页共90页度，按照履约进度确认收入；开发服务属于在某一时点履行的履约义务，在取得客户确认的试运行稳定报告或验收文件后确认收入。
(二十四)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
第33页共90页2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资
第34页共90页产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
第35页共90页相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)重要会计政策和会计估计变更无。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
第36页共90页税种计税依据税率
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额10%、15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司10%
西安宝兰德数据服务有限公司20%
苏州宝兰德软件技术服务有限公司20%
广西宝兰德软件技术有限公司20%
江苏宝兰德软件技术有限公司20%
北京宝兰德信创软件技术有限公司20%
甘肃宝兰德软件技术有限公司15%
上海宝兰德数字技术有限公司20%
西藏宝兰德软件技术有限公司20%
北京宝兰德信安科技有限公司20%
武汉宝兰德软件技术有限公司20%
长沙宝兰德软件开发有限公司25%
(二)税收优惠
1.增值税税收优惠政策
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）
本公司销售自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。
2.所得税税收优惠政策
(1)2023年10月26日，本公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务
总局北京市税务局认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202311003002 高新技术企业证书，有效期自2023年至2025年。此外，本公司于2021年取得了国家鼓励的重点软件企业，根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号）、《国家发展改革委等五部门关于做好享受税收优惠政策的集成电路企业或项
第37页共90页目、软件企业清单制定工作有关要求的通知》（发改高技〔2021〕413号），本公司2025年度企业所得税减按10%的比例缴纳。
(2)2023年10月16日，甘肃宝兰德软件技术有限公司被甘肃省科学技术厅、甘肃省
财政厅、国家税务总局甘肃省税务局认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202362000019高新技术企业证书，有效期自2023年至2025年。有效期内，企业所得税减按15%的比例缴纳。
(3)根据《财政部税务总局公告2023年第6号》《财政部税务总局公告2023年
第12号》相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税
所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本期，子公司江苏宝兰德软件技术有限公司、广西宝兰德软件技术有限公司等九家子公司2025年度满足小型微利企
业认定标准，2025年度企业所得税享受上述优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金985.21665.21
银行存款107695815.48104753219.11
其他货币资金991528.00292432.00
合计108688328.69105046316.32
(2)其他说明
其他货币资金包含受限履约保函保证金842528.00元及非受限履约保函保证金
149000.00元。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的150944928.70173534435.04
第38页共90页项目期末数期初数金融资产
其中：结构性存款150944928.70173534435.04
合计150944928.70173534435.04
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内148540778.50212705796.22
1-2年99070541.56104256654.92
2-3年86731180.9241712669.53
3-4年36545792.1957635727.70
4-5年51030249.7023407253.37
5年以上23664615.5314637362.16
账面余额合计445583158.40454355463.90
减：坏账准备118538235.1098862108.95
账面价值合计327044923.30355493354.95
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准
27396260.006.1527396260.00100.00
备按组合计提坏账
418186898.4093.8591141975.1021.79327044923.30
准备
合计445583158.40100.00118538235.1026.60327044923.30（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
第39页共90页计提比例金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准
36119360.007.9536119360.00100.00
备按组合计提坏账
418236103.9092.0562742748.9515.00355493354.95
准备
合计454355463.90100.0098862108.9521.76355493354.95
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据预计
客户一9360000.009360000.009360000.009360000.00100.00无法收回预计
客户二8758000.008758000.008758000.008758000.00100.00无法收回预计
客户三3928260.003928260.003928260.003928260.00100.00无法收回
小计22046260.0022046260.0022046260.0022046260.00100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内148540778.507427038.975.00
1-2年99070541.569907054.1710.00
2-3年85581180.9217116236.1920.00
3-4年35036358.1914014543.2840.00
4-5年36404683.7029123746.9680.00
5年以上13553355.5313553355.53100.00
小计418186898.4091141975.1021.79
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数计提收回
第40页共90页本期变动金额项目期初数计提收回
单项计提坏账准备36119360.001150000.009873100.00
按组合计提坏账准备62742748.9529595226.15
合计98862108.9530745226.159873100.00（续上表）本期变动金额项目期末数转回核销
单项计提坏账准备27396260.00
按组合计提坏账准备1196000.0091141975.10
合计1196000.00118538235.10
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
收回或确定原坏账准备计提的依据单位名称转回原因收回方式转回金额及其合理性
客户一5437500.00收回款项银行存款预计无法收回
客户二4417600.00收回款项银行存款预计无法收回
小计9855100.00
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
项目核销金额
实际核销的应收账款1196000.00
2)本期应收账款核销情况
履行的款项是否由单位名称应收账款性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生经总经理审
客户一账龄组合800000.00客户公司已注销否批经总经理审
客户二账龄组合396000.00客户公司已注销否批
小计1196000.00
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和应收账款坏账合同资产期末单位名称准备和合同资应收账款合同资产小计余额合计数的产减值准备比例（%）
第41页共90页期末账面余额占应收账款和应收账款坏账合同资产期末单位名称准备和合同资应收账款合同资产小计余额合计数的产减值准备比例（%）
客户一33190835.0033190835.007.335924205.70
客户二22506240.941260642.2623766883.205.251372892.65
客户三20931000.0020931000.004.633730800.00
客户四13770668.0013770668.003.04972802.40
客户五13363900.0013363900.002.954993560.00
小计103762643.941260642.26105023286.2023.2016994260.75
4.预付款项
(1)账龄分析期末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内1832034.0293.561832034.02
2-3年
3年以上126109.946.44126109.94
合计1958143.96100.001958143.96（续上表）期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内1932685.6193.521932685.61
2-3年133997.636.48133997.63
3年以上
合计2066683.24100.002066683.24
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
第一名349870.6417.87
第二名120955.126.18
第三名117528.246.00
第42页共90页占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
第四名112452.835.74
第五名89568.114.57
小计790374.9440.36
5.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金2916112.192892331.91
备用金17220.002638137.45
代垫费用7481.617481.61
往来款5742000.005992000.00
账面余额合计8682813.8011529950.97
减：坏账准备1166981.61637381.61
账面价值合计7515832.1910892569.36
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内980325.275723476.69
1-2年3983262.551956003.25
2-3年1343004.372669517.11
3-4年2345601.611180503.92
4-5年30320.00150.00
5年以上300.00300.00
账面余额合计8682813.8011529950.97
减：坏账准备1166981.61637381.61
账面价值合计7515832.1910892569.36
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类期末数
第43页共90页账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备7781.610.097781.61100.00
按组合计提坏账准备8675032.1999.911159200.0013.377515832.19
合计8682813.80100.001166981.6113.447515832.19（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备7781.610.077781.61100.00
按组合计提坏账准备11522169.3699.93629600.005.4610892569.36
合计11529950.97100.00637381.615.5310892569.36
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收押金保证金组合2916112.19
应收备用金组合17220.00
账龄组合5742000.001159200.0020.19
其中：1-2年3792000.00379200.00110.00
3-4年1950000.00780000.0040.00
小计8675332.191159200.0013.37
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数189600.00447781.61637381.61
期初数在本期————————
--转入第二阶段-9480.009480.00
--转入第三阶段-35200.0035200.00
第44页共90页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
本期计提9480.00215320.00304800.00529600.00
期末数189600.00189600.00787781.611166981.61
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
第一名往来款1950000.003-4年22.46780000.00
第二名股权转让款1896000.001-2年21.84189600.00
第三名股权转让款1896000.001-2年21.84189600.00
第四名押金1299521.372-3年14.97
第五名保证金325000.003-4年3.74
小计7366521.3784.851159200.00
6.存货
期末数期初数跌价准备跌价准备项目
账面余额/减值准账面价值账面余额/减值准账面价值备备
库存商品848690.32848690.321877213.751877213.75
开发产品882308.15882308.151930982.111930982.11
合计1730998.471730998.473808195.863808195.86
7.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保
6950938.94473953.806476985.146064269.24309213.465755055.78
金
合计6950938.94473953.806476985.146064269.24309213.465755055.78
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
种类期末数
第45页共90页账面余额减值准备计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备6950938.94100.00473953.806.826476985.14
合计6950938.94100.00473953.806.826476985.14（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备6064269.24100.00309213.465.105755055.78
合计6064269.24100.00309213.465.105755055.78
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
应收质保金组合6950938.94473953.806.82
小计6950938.94473953.806.82
(3)减值准备变动情况本期变动金额
项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提
309213.46164740.34473953.80
减值准备
合计309213.46164740.34473953.80
8.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣进项
3289046.733289046.734877509.494877509.49
税额
预缴税款602859.79602859.791087865.761087865.76
合计3891906.523891906.525965375.255965375.25
第46页共90页9.长期股权投资期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资2229923.772229923.77
合计2229923.772229923.77
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认的投其他综合账面价值准备投资投资资损益收益调整
联营企业2229923.77-78166.23贵州数智新光大数据
2229923.77-78166.23
服务有限公司[注]
合计2229923.77-78166.23（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值减值
其他[注]账面价值变动股利或利润准备准备
联营企业-2151757.54贵州数智新光大数
-2151757.54据服务有限公司
合计-2151757.54
[注]2025年4月9日，根据贵州数智新光大数据服务有限公司2025年第一次股东会会议决议，被投资单位注册资本由1500万元减少到1400万元，减资完成后，本公司对其实际缴纳出资额为200万元人民币，持股比例相应变更为14.29%。基于持股比例变动及对被投资单位财务和经营政策的影响程度判断，本公司对贵州数智新光大数据服务有限公司不再具有重大影响，不再符合长期股权投资核算条件。
10.其他权益工具投资
本期增减变动项目期初数期末数其他北京金奥和润科技
10524591.8510524591.85
有限公司贵州数智新光大数
2151757.542151757.54
据服务有限公司
第47页共90页本期增减变动项目期初数期末数其他
合计10524591.852151757.5412676349.39
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物运输工具电子设备办公设备合计账面原值
期初数70413435.08146955.7516471297.813362870.3790394559.01
本期增加金额4292435.8412711.514305147.35
购置4292435.8412711.514305147.35
本期减少金额210985.1558509.45269494.60
处置或报废210985.1558509.45269494.60
期末数70413435.08146955.7520552748.503317072.4394430211.76累计折旧
期初数6676648.8787255.007873085.401506228.7216143217.99
本期增加金额2252363.4034902.003033356.05587228.725907850.17
计提2252363.4034902.003033356.05587228.725907850.17
本期减少金额198138.4752215.64250354.11
处置或报废198138.4752215.64250354.11
期末数8929012.27122157.0010708302.982041241.8021800714.05
期末账面价值61484422.8124798.759844445.521275830.6372629497.71
期初账面价值63736786.2159700.758598212.411856641.6574251341.02
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物25269829.86
小计25269829.86
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
西安融城云谷10944763.09规划未验收
第48页共90页项目账面价值未办妥产权证书原因
小计10944763.09
12.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数10929998.6310929998.63
本期增加金额1107886.781107886.78
租入1107886.781107886.78
本期减少金额2880071.312880071.31
合同变更2880071.312880071.31
期末数9157814.109157814.10累计折旧
期初数6649072.246649072.24
本期增加金额3869217.863869217.86
计提3869217.863869217.86
本期减少金额9216026.619216026.61
合同变更9216026.619216026.61
期末数1302263.491302263.49账面价值
期末账面价值7855550.617855550.61
期初账面价值4280926.394280926.39
13.无形资产
项目软件合计账面原值
期初数14608328.6214608328.62
本期增加金额66371.6866371.68
购置66371.6866371.68本期减少金额
第49页共90页项目软件合计
期末数14674700.3014674700.30累计摊销
期初数10976090.7910976090.79
本期增加金额2380316.012380316.01
计提2380316.012380316.01本期减少金额
期末数13356406.8013356406.80账面价值
期末账面价值1318293.501318293.50
期初账面价值3632237.833632237.83
14.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销期末数
办公室装修费2277628.06541623.85896021.901923230.01
软件服务费1057099.252754153.771291365.932519887.09
合计3334727.313295777.622187387.834443117.10
15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
信用减值损失73107175.447310717.5484158275.448415827.54
资产减值损失309213.4630921.35309213.4630921.35
股份支付费用2765362.13276536.219983957.56998395.76
递延收益3500000.00350000.004380000.00438000.00
租赁负债6893651.79727834.544024134.62423786.68
可抵扣亏损27361475.522736147.5527361475.522736147.55
合计113936878.3411432157.19130217056.6013043078.88
(2)未经抵销的递延所得税负债
第50页共90页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
使用权资产7855550.61829205.414280926.39454238.45
合计7855550.61829205.414280926.39454238.45
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产817995.7810614161.41444693.2612598385.62
递延所得税负债817995.7811209.63444693.269545.19
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异54065442.3415341215.12
可抵扣亏损365952322.75260883749.28
合计420017765.09276224964.40
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数
2025年16938832.57
2026年16637464.7716637464.77
2027年76419548.9176419548.91
2028年93215624.5093215624.50
2029年45906308.3845906308.38
2030年19028609.07
2031年4120974.514120974.51
2032年6131937.866131937.86
2033年1370939.931370939.93
2034年142117.85142117.85
2035年102978796.97
合计365952322.75260883749.28
第51页共90页16.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金842528.00842528.00使用受限履约保函保证金
合计842528.00842528.00
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金292432.00292432.00使用受限履约保函保证金
合计292432.00292432.00
17.短期借款
项目期末数期初数
信用借款18050111.02
合计18050111.02
18.应付账款
项目期末数期初数
货款5912378.004778089.82
技术服务款3751204.119966919.55
装修款29091.6029091.60
其他278088.11
合计9970761.8214774100.97
19.预收款项
项目期末数期初数
租金213846.50241781.34
合计213846.50241781.34
20.合同负债
项目期末数期初数
货款3697406.034527211.45
第52页共90页项目期末数期初数
合计3697406.034527211.45
21.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬9594321.52205709578.30203862844.7411441055.08
离职后福利—设定
58109.6518433603.3518426079.9465633.06
提存计划
辞退福利2989899.972955468.9434431.03
合计9652431.17227133081.62225244393.6211541119.17
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴4178299.17177943592.11176099538.636022352.65
职工福利费4770.002796630.292801400.29
社会保险费30768.6711232727.5011228830.5334665.64
其中：医疗保险费29719.5210485701.6710481597.9933823.20
工伤保险费619.15485334.44485111.15842.44
生育保险费59523.8659523.86
其他430.00202167.53202597.53
住房公积金38041.0013205003.4813197948.4845096.00
工会经费和职工教育经费5342442.68531624.92535126.815338940.79
小计9594321.52205709578.30203862844.7411441055.08
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险56306.6617794525.3717787229.9463602.09
失业保险费1802.99639077.98638850.002030.97
小计58109.6518433603.3518426079.9465633.06
22.应交税费
项目期末数期初数
第53页共90页项目期末数期初数
增值税6787171.414725433.17
企业所得税29705.5328563.24
代扣代缴个人所得税1241706.471003209.32
城市维护建设税349287.90331518.94
教育费附加209421.58142151.79
地方教育附加139614.3794767.86
印花税57754.74867.08
合计8814662.006326511.40
23.其他应付款
项目期末数期初数
应付暂垫备用金2735129.081905112.54
员工投资款351815.88351815.88
资金拆借392600.62
押金保证金95833.3395833.33
待付费用222554.36209810.85
其他270853.57
合计3405332.653226026.79
24.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债2513931.414024134.62
合计2513931.414024134.62
25.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额54820.16101026.45
合计54820.16101026.45
26.租赁负债
第54页共90页项目期末数期初数
租赁付款额7231887.734110845.70
减：未确认的融资费用337927.8686711.08
重分类至一年内到期的非流动负债2513931.414024134.62
合计4380028.46
27.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数
政府补助4380000.001280000.00880000.004780000.00
合计4380000.001280000.00880000.004780000.00
28.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股
股份总数77730937.0077730937.00
29.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价673781918.3087310.88673869229.18
其他资本公积4168549.59938510.893230038.70
合计677950467.8987310.88938510.89677099267.88
(2)其他说明其他资本公积减少系根据《北京宝兰德软件股份有限公司2021年、2023年、2024年限制性股票激励计划（草案）》，公司拟向激励对象授予第二类限制性股票，未达行权条件本期冲减股份支付费用938510.89元，同时冲减资本公积（其他资本公积）938510.89元。
股本溢价增加系股东超额减持收益返还。
30.库存股
项目期初数本期增加本期减少期末数
第55页共90页项目期初数本期增加本期减少期末数
股份回购形成的库存股107328376.70107328376.70
合计107328376.70107328376.70
31.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积30073115.3130073115.31
合计30073115.3130073115.31
32.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润47725206.71120541436.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润-74944362.36-58722361.44
减：应付普通股股利14093868.36
期末未分配利润-27219155.6547725206.71
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入229636616.0755024327.58282443644.5655287761.00
其他业务收入959374.23916893.72965835.16918378.97
合计230595990.3055941221.30283409479.7256206139.97
其中：与客户之间
229636616.0755024327.58282443644.5655287761.00
的合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
基础设施软件销售117363111.069703417.45133638853.069589768.09
智能运维软件销售5661366.38469057.7827336460.212234381.52
第56页共90页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
人工智能大数据软件5652345.14562649.9710664159.29765086.83
其他软件销售259292.0399465.07
基础设施软件服务76497691.4334199736.7691307100.9330584662.72
智能运维软件服务21390209.628931635.4816845014.8811321424.37
人工智能大数据软件服务2617324.95822666.311864415.10374245.47
其他服务454567.49335163.83528349.06318726.93
小计229636616.0755024327.58282443644.5655287761.00
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
东北地区15572966.664333101.6312975342.012751968.40
西北地区20310154.234069392.4119555763.284972890.23
华北地区87456708.0119719098.17134625325.3123005369.08
华东地区45675885.9415355913.1559887303.7315912306.15
华中地区14072167.971684916.1414022267.311547033.94
华南地区24827264.165332386.3621947316.614594606.55
西南地区20908386.044182889.2619430326.312503586.65
境外地区813083.06346630.46
小计229636616.0755024327.58282443644.5655287761.00
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入148883137.42191810957.01
在某一时段内确认收入80753478.6590632687.55
小计229636616.07282443644.56
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为680885.88元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税964846.241641021.81
第57页共90页项目本期数上年同期数
教育费附加517746.92703681.36
地方教育附加345164.59469120.92
印花税151579.68116791.20
房产税414652.87447054.14
土地使用税4532.764532.76
车船税360.00360.00
其他15970.298022.65
合计2414853.353390584.84
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬82652404.2793635400.30
咨询及服务费10443377.5811703345.71
业务招待费8978503.039921523.27
差旅费6301226.236991250.23
折旧摊销1089618.571146697.90
办公费及会议费956721.932203452.06
项目推广费352716.48352716.48
其他2409659.032558451.03
合计113184227.12128512836.98
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬26086819.1124665130.29
房租3088869.662409410.80
咨询及服务费1813553.723152742.94
审计、律师、评估费用1169568.461505061.56
无形资产摊销1095759.361344766.39
业务招待费665449.991170979.14
第58页共90页项目本期数上年同期数
办公费313305.94860249.61
折旧费312257.42295683.26
差旅费109273.51178467.73
股份支付费用-938510.8914163448.37
其他2841871.043157749.02
合计36558217.3252903689.11
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬83275074.4676269544.15
折旧4318143.454387336.82
租赁费3250229.092763163.53
特许权使用费1694030.961653661.24
差旅费1366488.191020640.76
委托开发等服务费391006.77540763.71
测试费160377.36
其他1989394.321778235.60
合计96444744.6088413345.81
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出191233.78255954.07
减：利息收入812189.501927548.55
手续费36114.7512984.40
合计-584840.97-1658610.08
7.其他收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
与收益相关的政府补助18968976.6912387436.3314811207.03
第59页共90页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
代扣个人所得税手续费返还266799.33289726.97
合计19235776.0212677163.3014811207.03
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-78166.2371598.11
处置长期股权投资产生的投资收益538300.34
处置交易性金融资产取得的投资收益2814367.253942312.08
合计2736201.024552210.53
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-21401726.15-38998468.28
合计-21401726.15-38998468.28
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
合同资产减值损失-164740.34261486.47
合计-164740.34261486.47
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-4335.34-5542.37-4335.34
使用权资产处置收益-238751.37
合计-4335.34-244293.74-4335.34
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废利得1524.631524.63
第60页共90页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无法支付的款项290241.58
其他53374.8282369.5553374.82
合计54899.45372611.1354899.45
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠30000.0030000.0030000.00
非流动资产毁损报废损失11580.7811580.78
滞纳金、罚款、违约金支出2220.59346.242220.59
其他6688.83
合计43801.3737035.0743801.37
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用8314.58877.93
递延所得税费用1985888.65-6596981.69
合计1994203.23-6596103.76
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额-72950159.13-65774832.57
按母公司适用税率计算的所得税费用-7295015.91-6577483.26
子公司适用不同税率的影响-1720918.38-4150554.43
调整以前期间所得税的影响7172.29691.20
非应税收入的影响-7816.627159.81
加计扣除的影响-8388907.47-11146044.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响896411.553199432.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异18503277.7712070694.78
第61页共90页项目本期数上年同期数或可抵扣亏损的影响
所得税费用1994203.23-6596103.76
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
赎回结构性存款817432010.431168000000.00
合计817432010.431168000000.00
(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数
购买结构性存款794865012.601063000000.00
合计794865012.601063000000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到的政府补助15211207.034579126.64
收到的银行利息812189.501927548.55
投标保证金3073503.182641452.98
其他4119714.843244115.14
合计23216614.5512392243.31
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
付现的期间费用41376490.4849980242.87
其他22526184.5618575407.14
合计63902675.0468555650.01
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
第62页共90页项目本期数上年同期数
投资意向金退回250000.00
合计250000.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
处置子公司款项1159634.84
合计1159634.84
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
资金拆借款31127.19183888.28
公司股东超额减持收益返还87310.88
合计118438.07183888.28
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付房租租金4718378.434242729.59
回购库存股68858663.36
持股计划终止39115159.63
归还资金拆借款372515.47
合计5090893.90112216552.58
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：————
净利润-74944362.36-59178728.81
加：资产减值准备164740.34-261486.47
信用减值准备21401726.1538998468.28
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
9777068.039359556.24
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销2380316.012939004.96
长期待摊费用摊销2187387.832272642.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
4335.34244293.74损失（收益以“－”号填列）
第63页共90页补充资料本期数上年同期数
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10056.15
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）191233.78255954.07
投资损失（收益以“－”号填列）-2736201.02-4552210.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1984224.21-6480283.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1664.442268.75
存货的减少（增加以“－”号填列）2077197.395714583.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）11727981.95-93599824.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1050010.86-6101171.63
其他-938510.8914163448.37
经营活动产生的现金流量净额-27761153.51-96223485.26
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额107845800.69104753884.32
减：现金的期初余额104753884.32220959492.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额3091916.37-116205607.68
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金107845800.69104753884.32
其中：库存现金985.21665.21
可随时用于支付的银行存款107695815.48104753219.11
可随时用于支付的其他货币资金149000.00
2)现金等价物
第64页共90页项目期末数期初数
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额107845800.69104753884.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为现项目期末数期初数金和现金等价物的理由
货币资金337887.09募集资金
小计337887.09
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
其他货币资金842528.00292432.00履约保证金
小计842528.00292432.00
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项期初数非现金变期末数目现金变动非现金变动现金变动动短期借
18000013.2650097.7618050111.02
款租赁负
债（含一年内到4024134.627146909.934277084.686893959.87期的租赁负债）小
4024134.6218000013.267197007.694277084.6824944070.89
计
(四)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。
第65页共90页计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用2403837.831567067.37
合计2403837.831567067.37
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用141136.02259654.15
与租赁相关的总现金流出7243933.766474388.82
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入807015.74923165.12
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产25269829.8626186723.58
小计25269829.8626186723.58
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内213846.50241781.42
合计213846.50241781.42
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬83275074.4676269544.15
折旧4318143.454387336.82
第66页共90页项目本期数上年同期数
租赁费3250229.092763163.53
特许权使用费1694030.961653661.24
差旅费1366488.191020640.76
委托开发等服务费391006.77540763.71
测试费160377.36
其他1989394.321778235.60
合计96444744.6088413345.81
其中：费用化研发支出96444744.6088413345.81
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将长沙宝兰德软件开发有限公司、甘肃宝兰德软件技术有限公司等11家子公司
纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
注册资本主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接
苏州宝兰德软件技术服务有限公司500.00苏州软件行业100.00设立
西安宝兰德数据服务有限公司1000.00西安软件行业100.00设立
长沙宝兰德软件开发有限公司9600.00长沙软件行业100.00设立
广西宝兰德软件技术有限公司15.00广西软件行业100.00设立
江苏宝兰德软件技术有限公司1000.00南京软件行业100.00设立
北京宝兰德信创软件技术有限公司1000.00北京软件行业100.00设立
甘肃宝兰德软件技术有限公司1000.00兰州软件行业100.00设立
上海宝兰德数字技术有限公司500.00上海软件行业100.00设立
西藏宝兰德软件技术有限公司510.00西藏软件行业100.00设立非同一控
北京宝兰德信安科技有限公司1000.00北京软件行业100.00制下企业合并
武汉宝兰德软件技术有限公司300.00武汉软件行业100.00设立
(二)其他原因的合并范围变动
第67页共90页合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例武汉宝兰德软件2025年9月18新设500000.00100.00%技术有限公司日
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助19368976.69
其中：计入递延收益1280000.00
计入其他收益18088976.69
合计19368976.69
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益4380000.001280000.00880000.00
小计4380000.001280000.00880000.00（续上表）
本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关
递延收益4780000.00与收益相关
小计4780000.00
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额18968976.6912387436.33
合计18968976.6912387436.33
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
第68页共90页进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
第69页共90页3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)5及五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的23.20%（2024年12月31日：27.01%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目未折现合同金3年以
账面价值1年以内1-3年额上
银行借款18050111.0218066810.2718066810.27
应付账款9970761.829970761.829970761.82
其他应付款3405332.653405332.653405332.65租赁负债
（含一年内
6893959.877231887.732696828.164535059.57
到期的非流动负债）
小计38320165.3638674792.4734139732.904535059.57（续上表）项目上年年末数
第70页共90页未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额银行借款
应付账款14774100.9714774100.9714774100.97
其他应付款3226026.793226026.793226026.79一年内到期
的非流动负4024134.624110845.704110845.70债
小计22024262.3822110973.4622110973.46
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
第一层次公第二层次公
项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产150944928.70150944928.70
分类为以公允价值计量且其变
150944928.70150944928.70
动计入当期损益的金融资产
2.其他权益工具投资12676349.3912676349.39
第71页共90页期末公允价值
第一层次公第二层次公
项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量
持续以公允价值计量的资产总额163621278.09163621278.09
(二)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
本公司交易性金融资产为结构性存款，公允价值根据相关资产与其预期收益率及本金得出。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
自然人名称对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）
易存道27.7927.79
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司的关系贵州数智新光大数据服务有限公司其他关联方北京金奥和润科技有限公司其他关联方
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数北京金奥和润科技有
接受劳务84905.69限公司
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数贵州数智新光大数据
销售货物118938.06服务有限公司
小计118938.06
2.关键管理人员报酬
第72页共90页项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬11323535.9512401215.22
(三)关联方应收应付款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款贵州数智新光大数据
44800.00
服务有限公司
小计44800.00
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额
董事、高级管理人
766281395023.35
员、核心技术人员中层管理人员及
其他核心骨干人4806058088675.16员
合计5572339483698.51
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具
期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限
董事、高级管
理人员、核心16.333年以内技术人员中层管理人
员及其他核16.333年以内心骨干人员
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要 根据 Black-Scholes 模型以及相关参数计参数算根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
可行权权益工具数量的确定依据信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
第73页共90页本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
18913638.33
金额
(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用
董事、高级管理人员、核心技术人员-397310.59
中层管理人员及其他核心骨干人员-541200.30
合计-938510.89
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
2026年1月7日，公司发布《关于2023年员工持股计划注销实施的公告》，公司鉴于
市场环境与制定员工持股计划时已经发生了重大变化，且公司员工的收入水平及风险承担能力等主客观条件各有差别，经公司内部沟通，若继续实施2023年员工持股计划将难以达到预期激励目的和效果。综合本次员工持股计划对象的意愿、市场环境因素以及公司未来发展战略规划，为更好地维护公司、股东和员工的利益，经慎重考虑，决定提前终止公司2023年员工持股计划。董事会决定注销本员工持股计划全部未解锁股份合计1894393股。
公司于2025年8月27日召开第四届董事会第九次会议，审议通过《关于注销已终止的“2023年员工持股计划”股票的议案》，2025年9月17日，公司召开2025年第二次临时股东会，审议通过了前述议案。
十五、其他重要事项分部信息
(一)确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以产品分部为
第74页共90页基础确定报告分部。分别对基础设施软件产品销售、智能运维软件产品销售、其他软件销售
以及基础设施软件服务、智能运维软件服务、其他服务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(二)报告分部的财务信息产品分部人工智能大数项目基础设施软件智能运维软件其他合计据软件
营业收入193860802.4927051576.008269670.091413941.72230595990.30
其中：与客户
之间的合同产193860802.4927051576.008269670.09454567.49229636616.07生的收入
营业成本43903154.219400693.261385316.281252057.5555941221.30
资产总额603441346.1184204951.3225741463.914401255.35717789016.69
负债总额56690750.977910697.462418301.18413479.2467433228.85
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内148201102.65212228526.22
1-2年98635061.56102760654.92
2-3年85344180.9241331639.50
3-4年36265142.0448849317.70
4-5年44476339.7018006253.37
5年以上18585615.5310709362.16
账面余额合计431507442.40433885753.87
减：坏账准备103311915.2584158275.44
账面价值合计328195527.15349727478.43
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
第75页共90页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备27396260.006.3527396260.00100.00
按组合计提坏账准备404111182.4093.6575915655.2518.79328195527.15
合计431507442.40100.00103311915.2523.94328195527.15（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备36119360.008.3236119360.00100.00
按组合计提坏账准备397766393.8791.6848038915.4412.08349727478.43
合计433885753.87100.0084158275.4419.40349727478.43
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名计提比计提称账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据预计
客户一9360000.009360000.009360000.009360000.00100.00无法收回预计
客户二8758000.008758000.008758000.008758000.00100.00无法收回预计
客户三3928260.003928260.003928260.003928260.00100.00无法收回
小计22046260.0022046260.0022046260.0022046260.00100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合398920182.4075915655.2519.03
合并范围内关联方组合5191000.00
小计404111182.4075915655.2518.79
第76页共90页4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内148201102.657410055.185.00
1-2年98635061.569863506.1710.00
2-3年84194180.9216838836.1920.00
3-4年34735708.0413894283.2240.00
4-5年26225773.7020980618.9680.00
5年以上6928355.536928355.53100.00
小计398920182.4075915655.2519.03
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数期末数计提收回核销单项计提坏账准
36119360.001150000.009873100.0027396260.00
备按组合计提坏账
48038915.4429072739.811196000.0075915655.25
准备
合计84158275.4430222739.819873100.001196000.00103311915.25
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
收回或确定原坏账准备计提单位名称转回原因收回方式转回金额的依据及其合理性公司经营困难预期无
客户一5437500.00收回款项银行存款法收回公司经营困难预期无
客户二4417600.00收回款项银行存款法收回
小计9855100.00
(4)本期实际核销的应收账款情况本期重要的应收账款核销情况应收账款履行的款项是否由单位名称核销金额核销原因性质核销程序关联交易产生经总经理审
客户一账龄组合800000.00客户公司已注销否批经总经理审
客户二账龄组合396000.00客户公司已注销否批
第77页共90页应收账款履行的款项是否由单位名称核销金额核销原因性质核销程序关联交易产生
小计1196000.00
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账资产期末单位名称准备和合同资余额合计产减值准备应收账款合同资产小计数的比例
（%）
第一名33190835.0033190835.007.575924205.70
第二名22506240.941260642.2623766883.205.421372892.65
第三名20931000.0020931000.004.773730800.00
第四名13770668.0013770668.003.14972802.40
第五名13363900.0013363900.003.054993560.00
小计103762643.941260642.26105023286.2023.9516994260.75
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金2762225.792553528.91
备用金17220.002616280.34
往来款5742000.005992000.00
合并范围内关联方116379543.34110179543.34
账面余额合计124900989.13121341352.59
减：坏账准备1159200.00629600.00
账面价值合计123741789.13120711752.59
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内8154241.8727380476.69
1-2年25841262.5542957260.25
2-3年42346021.3741618213.34
第78页共90页账龄期末数期初数
3-4年40306313.343385252.31
4-5年2253150.004000150.00
5年以上6000000.002000000.00
账面余额合计124900989.13121341352.59
减：坏账准备1159200.00629600.00
账面价值合计123741789.13120711752.59
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
按组合计提坏账准备124900989.13100.001159200.000.93123741789.13
合计124900989.13100.001159200.000.93123741789.13（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备121341352.59100.00629600.000.52120711752.59
合计121341352.59100.00629600.000.52120711752.59
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收押金保证金组合2762225.79
应收备用金组合17220.00
合并范围内关联方组合116379543.34
账龄组合5742000.001159200.0020.19
其中：1-2年3792000.00379200.0010.00
3-4年1950000.00780000.0040.00
第79页共90页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
小计124900989.131159200.000.93
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数189600.00440000.00629600.00
期初数在本期————————
--转入第二阶段-18960.0018960.00
--转入第三阶段
本期计提-170640.00360240.00340000.00529600.00
期末数379200.00780000.001159200.00
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄
余额的比例（%）准备
1-5年，5年以
第一名子公司借款80121393.3464.15上
第二名子公司借款19600000.001-3年15.69
第三名子公司借款8600000.001-3年6.89
第四名子公司借款5000000.001-3年4.00
第五名子公司借款2858150.001-3年2.29
小计116179543.3493.02
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资148676955.30148676955.30148176955.30148176955.30
对联营、合营
2229923.772229923.77
企业投资
合计148676955.30148676955.30150406879.07150406879.07
第80页共90页(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加账面减值价值准备投资价值准备
苏州宝兰德软件技术服务有限公司5000000.005000000.00
西安宝兰德数据服务有限公司8740000.008740000.00
长沙宝兰德软件开发有限公司96235000.0096235000.00
北京宝兰德信创软件技术有限公司10000000.0010000000.00
广西宝兰德软件技术有限公司110000.00110000.00
江苏宝兰德软件技术有限公司10000000.0010000000.00
上海宝兰德数字技术有限公司5000000.005000000.00
甘肃宝兰德软件技术有限公司9000000.009000000.00
西藏宝兰德软件技术有限公司2000000.002000000.00
北京宝兰德信安科技有限公司2091955.302091955.30
武汉宝兰德软件技术有限公司500000.00500000.00
小计148176955.30500000.00148676955.30
(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动期末数被投资单位权益法下确认账面减值账面价值减值准备其他的投资损益价值准备
联营企业2229923.77-78166.23-2151757.54贵州数智新光大数据
2229923.77-78166.23-2151757.54
服务有限公司
合计2229923.77-78166.23-2151757.54
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入229354218.3650601807.38281442911.9454621234.69
其他业务收入152358.4938245.26
第81页共90页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
合计229506576.8550601807.38281481157.2054621234.69
其中：与客户之间
229354218.3650601807.38281442911.9454621234.69
的合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
基础设施软件销售117258066.828875582.21133638853.06
智能运维软件销售5661366.38428524.2326893982.3137735.85
人工智能大数据软件5652345.14522181.0110664159.29
其他软件销售259292.03258893.81
基础设施软件服务76481737.1831130183.8091307100.9347363754.19
智能运维软件服务21329360.568555695.0616812279.036912830.48
人工智能大数据软件服务2617324.95763150.481864415.10
其他服务354017.33326490.592830.1948020.36
小计229354218.3650601807.38281442911.9454621234.69
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
东北地区15572966.663992963.0812975342.012404891.52
西北地区20193649.823641823.8719508310.454470032.66
华北地区87430159.3418617379.16134625325.3124963525.62
华东地区45675885.9413492579.2359887303.7314507442.12
华中地区13932823.341533357.9913068987.521575559.07
华南地区24827264.165022694.9321947316.613726461.74
西南地区20908386.043983984.6319430326.312973321.96
境外地区813083.06317024.49
小计229354218.3650601807.38281442911.9454621234.69
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
第82页共90页项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入148616693.96191165365.90
在某一时段内确认收入80737524.4090277546.04
小计229354218.36281442911.94
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬54253509.7449261407.79
委托开发等服务费30307245.2915649629.97
租赁费3250229.092750121.60
折旧2835300.442859172.63
特许权使用费1694030.961653661.24
差旅费1027336.54830141.99
测试费160377.36
其他1167837.281246755.68
合计94695866.7074250890.90
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-78166.2371598.11
处置长期股权投资产生的投资收益-870000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益2814367.253942312.08
合计2736201.023143910.19
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-14391.49
第83页共90页项目金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持14811207.03续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处2814367.25置金融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回9873100.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出21154.23
小计27505437.02
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）7681.89
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额27497755.13
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-10.89-1.01-1.01扣除非经常性损益后归属于公司
-14.89-1.38-1.38普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -74944362.36
非经常性损益 B 27497755.13扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B -102442117.49东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 726151350.21
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普
E通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通
G股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
其他 股份支付形成的资本公积的变动 I1 -938510.89
第84页共90页项目序号本期数增减净资产次月起至报告期期末的
J1 6累计月数
违规减持收益影响资本公积的变动 I2 87310.88增减净资产次月起至报告期期末的
J2 1累计月数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产688217189.49
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -10.89
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L -14.89
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -74944362.36
非经常性损益 B 27497755.13扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B -102442117.49净利润
期初股份总数 D 77730937.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H 3694752.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 12
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数74036185.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L -1.01
扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L -1.38
(3)稀释每股收益的计算过程
第 85 页 共 90 页匹 OG￥ 逝 gg蓠垂骂彗冫鬣觯翳肠胛蝴
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