拓荆科技股份有限公司对会计师事务所2023年度履职情况

的评估报告

拓荆科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司2023年度财务报告审计机构及内部控

制审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健

2023年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为，天健在资质等方

面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、会计师事务所基本情况

（一）基本信息

天健成立于2011年7月，注册地址为浙江省杭州市西湖区隐街道溪路128号，首席合伙人为王国海先生拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。

截至2023年12月31日，天健合伙人数量为238人，注册会计师2272人，其中，签署过证券服务业审计报告的注册会计师836人。

天健2023年度业务总收入为人民币34.83亿元，其中审计业务收入为人民币

30.99亿元，证券业务收入18.40亿元。

2023年度，天健负责审计的上市公司（含A、B股）共计675家，审计收费总

额人民币6.63亿元。上述上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等。本公司同行业上市公司513家。

（二）投资者保护能力

2023年末，天健累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保险累

计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。

（三）诚信记录

天健近三年（2021年1月1日至2023年12月31日）因执业行为受到行政处罚1

次、监督管理措施14次、自律监管措施6次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理措施35人次、自律监管措

施13人次、纪律处分3人次，未受到刑事处罚，共涉及50人。

（四）聘任会计师事务所履行的程序

公司先后于2023年4月13日召开的第一届董事会审计委员会第六次会议、

2023年4月14日召开的第一届董事会第二十一次会议及2023年6月28日召开的

2022年年度股东大会审议通过了《关于公司续聘2023年度审计机构的议案》，同

意继续聘请天健为公司2023年度财务报告及内部控制审计机构。

二、会计师事务所履职情况评估

天健依照与公司签署的《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2023年半年度报告的工作安排，对公司2023年半年度财务报表及附注进行了审计；结合公司2023年年度报告的工作安排，对公司

2023年度财务报表及相关财务报表附注进行了审计，并对2023年12月31日的财务

报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用其他关联资金往来进行核查并出具了专项报告。

在执行审计工作的过程中，天健根据审计准则要求，就审计工作范围、报告目标、时间安排及所需沟通、审计工作概况、建议被审计单位调整的主要事项、

审计报告重要性标准确定方法和选择依据、公司生产经营情况及有关重要事项等

与公司管理层和治理层进行了沟通，并达成一致意见。

经审计，天健对公司2023年半年度财务报告出具了标准无保留意见的审计意见，具体为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了拓荆科技公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量；天健对公司2023年年度财务报告出具了标准无保留意见的审计意见，具体为：公司2023年度财务财务报告在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了拓荆科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制，并出具了标准无保留意见的审计报告。

三、总体评价

公司认为天健在公司2023年半年度及2023年年度审计过程中坚持以公允、客

观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司

2023年半年度及2023年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告

客观、完整、清晰、及时。

拓荆科技股份有限公司董事会

2024年4月28日