目录

一、审计报告………………………………………………………第1—3页

二、财务报表………………………………………………………第4—7页

（一）资产负债表…………………………………………………第4页

（二）利润表………………………………………………………第5页

（三）现金流量表…………………………………………………第6页

（四）所有者权益变动表…………………………………………第7页

三、财务报表附注…………………………………………………第8—43页

四、附件…………………………………………………………第44—48页

（一）本所营业执照复印件………………………………………第44页

（二）本所执业证书复印件………………………………………第45页

（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料………………第46页

（四）签字注册会计师证书复印件…………………………第47—48页审计报告

天健审〔2025〕14162号

拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司（以下简称拓荆键科公司）

财务报表，包括2025年3月31日的资产负债表，2025年1-3月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了拓荆键科公司2025年3月31日的财务状况，以及2025年1-3月的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于拓荆键科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

拓荆键科公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制

财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

第1页共48页在编制财务报表时，管理层负责评估拓荆键科公司的持续经营能力，披露与

持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

拓荆键科公司治理层（以下简称治理层）负责监督拓荆键科公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对拓荆键科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得

第2页共48页的信息。然而，未来的事项或情况可能导致拓荆键科公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年九月五日

第3页共48页拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司财务报表附注

2025年1－3月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司（以下简称公司或本公司）系由拓荆科技股份有

限公司（以下简称拓荆科技公司）、苏州强鑫科技合伙企业（有限合伙）（曾用名海宁君鑫科技合伙企业（有限合伙），以下简称苏州强鑫合伙）、海宁展博科技合伙企业（有限合伙）、海宁展阳科技合伙企业（有限合伙）及海宁经开产业园区开发建设有限公司（以下简称海宁经开建设公司）共同投资设立，于2020年9月30日在海宁市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 91330481MA2JEPP36U 的营业执照，注册资本 1067.5409 万元（实收资本880.2455万元）。

本公司属半导体专用设备行业。主要经营活动为半导体晶圆键合设备、背面研磨设备、检测设备等一系列集成电路新兴技术装备产品的的研发、生产和销售。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

第8页共48页(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(六)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(七)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

第9页共48页虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

第10页共48页3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

第11页共48页差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准

第12页共48页备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(八)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收银行承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结应收账款——账龄组合账龄合当前状况以及对未来经济

第13页共48页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

6个月以内（含，下同）1.001.00

7-12个月5.005.00

1-2年15.0015.00

2-3年20.0020.00

3-4年30.0030.00

4-5年50.0050.00

5年以上100.00100.00

(九)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

第14页共48页资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

通用设备年限平均法3-5519.00-31.67

专用设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输工具年限平均法4523.75

(十一)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十二)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

第15页共48页用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十三)无形资产

1.无形资产包括括软件及其他等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）

软件及其他5-10

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十四)部分长期资产减值

第16页共48页对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负

债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十五)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十六)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

第17页共48页允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十七)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(十八)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

第18页共48页益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(十九)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

第19页共48页度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(二十)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

第20页共48页公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十一)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十二)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

第21页共48页与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十四)租赁公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在

第22页共48页租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣6%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%

(二)税收优惠企业所得税

第23页共48页根据浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的编号为

GR202433001793（有效期为 2024 年 12 月 6 日至 2027 年 12 月 5 日）的高新技术企业证书，本公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2025年减按15%的税率计缴企业所得税。

五、财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的上年年末数和期初数指2024年12月31日财务报表数，期末数指2025年3月31日财务报表数，本期数指2025年1-3月，上年数指2024年1-12月。

(一)资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数上年年末数

银行存款83456290.86150595964.97

其他货币资金333537.368000.00

合计83789828.22150603964.97

(2)其他货币资金情况项目期末数上年年末数

银行承兑汇票保证金325537.36

ETC 保证金 8000.00 8000.00

小计333537.368000.00

2.应收账款

(1)明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备46544544.45100.00465445.441.0046079099.01

合计46544544.45100.00465445.441.0046079099.01（续上表）上年年末数种类账面余额坏账准备账面价值

第24页共48页计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备46544544.45100.00465445.441.0046079099.01

合计46544544.45100.00465445.441.0046079099.01

(5)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内46544544.45465445.441.00

小计46544544.45465445.441.00

3.预付款项

期末数上年年末数减减账龄比例值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准（%）准备备

1年以内3182038.5088.053182038.504963281.4291.994963281.42

2-3年432000.0011.95432000.00432000.008.01432000.00

合计3614038.50100.003614038.505395281.42100.005395281.42

4.其他应收款

(1)明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备613542.66100.0091391.0214.90522151.64

合计613542.66100.0091391.0214.90522151.64（续上表）上年年末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备611042.66100.0089841.814.70521200.85

合计611042.66100.0089841.814.70521200.85

(2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

第25页共48页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合613542.6691391.0214.90

其中：6个月以内8950.0089.501.00

7-12个月182766.819138.345.00

1-2年349939.8552490.9815.00

2-3年19236.003847.2020.00

3-4年2500.00750.0030.00

4-5年50150.0025075.0050.00

小计613542.6691391.0214.90

5.存货

(1)明细情况期末数上年年末数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料77358494.00423098.2276935395.7858490679.93352274.7958138405.14

库存商品8418851.828418851.82

在产品114382940.56114382940.5688226542.8188226542.81

发出商品22338953.1422338953.1418399996.8418399996.84

委托加工物资1138505.221138505.2220040.0420040.04

低值易耗品2154227.802154227.801265643.111265643.11

合计225791972.54423098.22225368874.32166402902.73352274.79166050627.94

(2)存货跌价准备本期增加本期减少项目期初数转回或转期末数计提其他其他销

原材料352274.7970823.43423098.22

合计352274.7970823.43423098.22

6.其他流动资产

项目期末数上年年末数

第26页共48页减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备留抵及待抵扣

22903210.8622903210.8615594919.6415594919.64

增值税

合计22903210.8622903210.8615594919.6415594919.64

7.固定资产

项目通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数3102474.348927864.15746604.2812776942.77

本期增加金额216497.4022743829.219092.0022969418.61

1)购置216497.40418110.639092.00643700.03

2)在建工程转入22325718.5822325718.58

本期减少金额

期末数3318971.7431671693.36755696.2835746361.38累计折旧

期初数1515527.892984924.46317371.154817823.50

本期增加金额186876.03446270.6544326.35677473.03

计提186876.03446270.6544326.35677473.03本期减少金额

期末数1702403.923431195.11361697.505495296.53减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值1616567.8228240498.25393998.7830251064.85

期初账面价值1586946.455942939.69429233.137959119.27

8.在建工程

第27页共48页(1)明细情况期末数上年年末数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

待安装设备16929259.6516929259.658994713.698994713.69

合计16929259.6516929259.658994713.698994713.69

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他工程名称期初数本期增加期末数固定资产减少

待安装设备8994713.6930260264.5422325718.5816929259.65

合计8994713.6930260264.5422325718.5816929259.65

9.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数8102431.158102431.15本期增加金额本期减少金额

期末数8102431.158102431.15累计折旧

期初数3063060.013063060.01

本期增加金额675202.59675202.59

计提675202.59675202.59本期减少金额

期末数3738262.603738262.60减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数

第28页共48页项目房屋及建筑物合计账面价值

期末账面价值4364168.554364168.55

期初账面价值5039371.145039371.14

10.无形资产

(1)明细情况项目软件及其他合计账面原值

期初数4873614.384873614.38

本期增加金额221238.94221238.94

购置221238.94221238.94本期减少金额

期末数5094853.325094853.32累计摊销

期初数527671.24527671.24

本期增加金额125315.08125315.08

计提125315.08125315.08本期减少金额

期末数652986.32652986.32减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值4441867.004441867.00

期初账面价值4345943.144345943.14

11.开发支出

第29页共48页本期增加本期减少期确认项目初其为转入当其期末数内部开发支出数他无形期损益他资产实时对准晶圆混合键合

1879695.071879695.07

设备技术研发与产业化

合计1879695.071879695.07

12.长期待摊费用

项目期末数上年年末数

洁净间改造工程95802911310829894.30

办公楼、宿舍楼装修工程3476032393899611.76

合计13056323.5214729506.06

13.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数上年年末数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产租赁负债及一年内到

3870785.66580617.853816329.09572449.36

期的非流动负债

合计3870785.66580617.853816329.09572449.36

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数上年年末数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产账面价值4364168.55654625.285039371.14755905.67

合计4364168.55654625.285039371.14755905.67

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数上年年末数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产580617.85572449.36

第30页共48页期末数上年年末数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税负债580617.8574007.43572449.36183456.31

14.其他非流动资产

期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资

14436700.0014436700.002662950.002662950.00

产购置款

合计14436700.0014436700.002662950.002662950.00

15.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面余额期末账面价值受限原因

货币资金16128311.1716128311.17定期存单质押

货币资金325537.36325537.36银行承兑汇票保证金

货币资金 8000.00 8000.00 ETC 保证金

合计16461848.5316461848.53

16.应付票据

种类期末数上年年末数

银行承兑汇票17213435.72

合计17213435.72

17.应付账款

项目期末数上年年末数

应付商品、劳务款67785976.2847629638.42

应付工程设备款25265585.462149390.42

合计93051561.7449779028.84

第31页共48页18.合同负债项目期末数上年年末数

预收货款869439.82869439.82

合计869439.82869439.82

19.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬9701510.5511842484.5017297905.114246089.94

离职后福利—设定提存

1125716.841125716.84

计划

合计9701510.5512968201.3418423621.954246089.94

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补

9061461.7210101772.8515088927.594074306.98

贴

职工福利费91827.7791827.77

社会保险费670785.68670785.68

其中：医疗保险费618033.57618033.57

工伤保险费52752.1152752.11

住房公积金805015.24805015.24工会经费和职工教育经

640048.83173082.96641348.83171782.96

费

小计9701510.5511842484.5017297905.114246089.94

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1089238.771089238.77

失业保险费36478.0736478.07

小计1125716.841125716.84

20.应交税费

第32页共48页项目期末数上年年末数

代扣代缴个人所得税89042.901193841.78

印花税51220.5843411.83

合计140263.481237253.61

21.其他应付款

项目期末数上年年末数

合并范围内关联方往来272430305.47270944127.39

应付暂收款76104.5982003.12

合计272506410.06271026130.51

22.一年内到期的非流动负债

项目期末数上年年末数

一年内到期的租赁负债2842475.962527803.94

合计2842475.962527803.94

23.其他流动负债

项目期末数上年年末数

产品质量保证4317760.484615746.32

合计4317760.484615746.32

24.租赁负债

项目期末数上年年末数

尚未支付的租赁付款额1069259.011353018.72

减：未确认融资费用40949.3164493.57

合计1028309.701288525.15

25.递延收益

(1)明细情况

第33页共48页项目期末数上年年末数

政府补助32066751.0831528031.14

合计32066751.0831528031.14

(2)政府补助具体明细情况本期新增本期计入本期计入项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额与资产相关的政府

20027920.3432079.66

补助与收益相关的政府

11500110.801360000.00789200.40

补助

小计31528031.141360000.00821280.06（续上表）本期冲减成本本期冲减资产项目其他变动期末数费用金额金额与资产相关的政府

19995840.68

补助与收益相关的政府

12070910.40

补助

小计32066751.08

26.实收资本

本期增本期减投资者名称期初数期末数加少

拓荆科技公司6175409.006175409.00

苏州强鑫合伙1572984.001572984.00

海宁经开建设公司500000.00500000.00

海宁展博科技合伙企业（有限合伙）81754.0081754.00

海宁展阳科技合伙企业（有限合伙）45292.0045292.00上海展昀潮科技合伙企业（有限合

213508.00213508.00

伙）上海展昀宁科技合伙企业（有限合

213508.00213508.00

伙）

合计8802455.008802455.00

27.资本公积

第34页共48页项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价68766120.4768766120.47

其他资本公积295227.76295227.76

合计69061348.2369061348.23

28.未分配利润

项目本期数上年年度数

期末未分配利润-22644032.29-20507548.83

加：本期净利润-15939995.16-2136483.46

期末未分配利润-38584027.45-22644032.29

(二)利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年年度数项目收入成本收入成本

主营业务收入95668479.8939814588.11

其他业务收入1626548.67132516.57

合计97295028.5639947104.68

(2)主营业务收入/主营业务成本本期数上年年度数项目收入成本收入成本

半导体专用设备95668479.8939814588.11

小计95668479.8939814588.11

2.税金及附加

项目本期数上年年度数

印花税51220.58105407.44

车船税360.00

合计51220.58105767.44

第35页共48页3.销售费用项目本期数上年年度数

职工薪酬费用1869386.034634514.02

佣金差旅费4000000.00

业务拓展费784255.70157620.34

交通差旅费150093.71634304.49

办公费用25335.35117706.80

业务招待费32582.6597377.40

保险费67137.74

折旧与摊销费用12004.8123084.79

合计2873658.259731745.58

4.管理费用

项目本期数上年年度数

职工薪酬费用1555567.515633757.93

折旧与摊销费用910857.641808415.31

办公费用423481.171615818.76

交通差旅费23880.43168627.45

专业机构服务费18867.92246038.06

其他20796.16103374.44

合计2953450.839576031.95

5.研发费用

项目本期数上年年度数

职工薪酬费用6619968.9524254814.64

直接投入947180.396804070.66

折旧与摊销费用854227.941736985.26

专业机构服务费773203.354259526.11

办公费、差旅费366836.492254276.68

水电费32970.67456137.84

第36页共48页项目本期数上年年度数

其他17745.3563825.18

股份支付费用8404.29

合计9612133.1439838040.66

6.财务费用

项目本期数上年年度数

利息支出1486178.084767679.44

利息收入-241075.13-1076716.38

汇兑损益43919.4279684.18

银行手续费1825.0025031.91

未确认融资费用54456.57295072.861

合计1345303.944090752.01

7.其他收益

项目本期数上年年度数

与资产相关的政府补助32079.6632079.66

与收益相关的政府补助799700.404417168.52

代扣个人所得税手续费返还26915.2826990.60

合计858695.344476238.78

8.信用减值损失

项目本期数上年年度数

坏账损失-1549.21-49731.05

合计-1549.21-49731.05

9.资产减值损失

项目本期数上年年度数

存货跌价损失-70823.43-352274.79

第37页共48页项目本期数上年年度数

合计-70823.43-352274.79

10.营业外支出

项目本期数上年年度数

其他2000.00

合计2000.00

11.所得税费用

项目本期数上年年度数

递延所得税费用-109448.88214302.64

合计-109448.88214302.64

(三)现金流量表项目注释

1.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年年度数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-15939995.16-2136483.46

加：资产减值准备70823.43352274.79

信用减值准备1549.2149731.05

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产

1352675.624682564.19

性生物资产折旧

无形资产摊销125315.08319633.54

长期待摊费用摊销1834544.93416534.39处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）1584554.075142436.48

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）30846.33

第38页共48页补充资料本期数上年年度数

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-109448.88183456.31

存货的减少（增加以“－”号填列）-66198006.92-111326083.40

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-21983396.83-10690018.69

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）31008278.9961688063.57

其他-1879695.078404.29

经营活动产生的现金流量净额-70132801.53-51278640.61

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本68735808.22一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额67327979.69150595964.97

减：现金的期初余额150595964.9719409006.79

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-83267985.28131186958.18

2.现金和现金等价物的构成

项目期末数上年年末数

(1)现金67327979.69150595964.97

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款67327979.69150595964.97

(2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

(3)期末现金及现金等价物余额67327979.69150595964.97

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

项目期末账面余额期末账面价值受限原因

货币资金16128311.1716128311.17定期存单质押

货币资金325537.36325537.36银行承兑汇票保证金

货币资金 8000.00 8000.00 ETC 保证金

第39页共48页项目期末账面余额期末账面价值受限原因

合计16461848.5316461848.53

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

应付账款149375.00

其中：美元11264.947.178280861.99

欧元8788.007.796268513.01

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)9之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十四)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年年度数

短期租赁费用106470.87113891.76

合计106470.87113891.76

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年年度数

租赁负债的利息费用54456.57295072.86

与租赁相关的总现金流出153352.874809177.09

4)租赁负债的到期期限分析及流动性风险管理

*租赁负债的到期期限未折现合同金额剩余期限期末数上年年末数

1年以内2990734.832706975.12

1-2年1069259.011353018.72

合计4059993.844059993.84

*流动性风险管理

第40页共48页流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。和租赁负债相关的流动性风险源于公司无法偿还到期租赁付款额。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、关联方借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

3.政府补助

(1)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助

其中：计入递延收益

与收益相关的政府补助1370500.00

其中：计入递延收益1360000.00

计入其他收益10500.00

合计1370500.00

(2)本期计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年年度数

本期计入其他收益的政府补助金额831780.064449248.18

合计831780.064449248.18

六、关联方关系及其交易

(一)关联方关系关联方名称与本公司的关系拓荆科技公司母公司沈阳富创精密设备股份有限公司母公司董事齐雷担任董事的公司

母公司股东，母公司董事尹志尧担任董中微半导体设备（上海）股份有限公司事长、总经理，母公司董事杨卓担任董事上海稷以科技有限公司母公司联营企业

海宁经开建设公司公司股东，2024年2月持股比例由原

第41页共48页关联方名称与本公司的关系

5%变更为4.6837%

(二)关联方交易情况

1.采购货物

关联方名称本期数上年年度数

海宁经开建设公司714820.222005687.35

沈阳富创精密设备股份有限公司1271297.23

拓荆科技公司213000.00

中微半导体设备（上海）股份有限公司22882.50

小计714820.223512867.08

2.关联方应收应付款项

(1)应收关联方款项期末数上年年末数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款海宁经开建设公司574458.9986891.93571958.9986741.93

小计574458.9986891.93571958.9986741.93

其他非流动资产上海稷以科技有限公司3000000.00

小计3000000.00

(2)应付关联方款项项目名称关联方期末数上年年末数

海宁经开建设公司578498.73209724.41应付账款

拓荆科技公司53250.00

小计631748.73209724.41租赁负债（含一年内到期的非流海宁经开建设公司3870785.663816329.09动负债）

小计3870785.663816329.09

其他应付款拓荆科技公司272430305.47270944127.39

小计272430305.47270944127.39

3.让渡资金

本期借入本期归还债权人债务人期初金额本期计息期末金额本金本息

第42页共48页本复印件仅供拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司天健审〔2025〕14162号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第44页共48页本复印件仅供拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司天健审〔2025〕14162号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第45页共48页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

本复印件仅供拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司天健审〔2025〕14162号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

第46页共48页本复印件仅供拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司天健审〔2025〕14162

号报告后附之用，证明缪志坚是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第47页共48页本复印件仅供拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司天健审〔2025〕14162

号报告后附之用，证明郭飞鸽是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。