杭州美迪凯光电科技股份有限公司

关于会计师事务所履职情况评估报告

杭州美迪凯光电科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所

（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）作为公司2025年度年报审计机构及内部控

制审计机构。

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及公司《选聘会计师事务所制度》等规定，公司对天健所在公司2025年审计中的履职情况进行了评估。经评估，认为天健所担任公司2025年报和内控审计工作中，秉持客观公正态度，独立开展审计工作，按时完成了公司2025年度年报审计各项工作。具体情况如下：

一、会计师事务所基本情况

（一）机构信息

1.基本信息

截至2025年12月31日，天健所基本情况如下：

事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2011年7月18日组织形式特殊普通合伙注册地址浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号首席合伙人钟建国上年末合伙人数量250人上年末执业人员注册会计师2363人数量签署过证券服务业务审计报告的注册会计师954人

业务收入总额29.69亿元2024年（经审计审计业务收入25.63亿元

）业务收入

证券业务收入14.65亿元客户家数756家

审计收费总额7.35亿元制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电

2024年上市公司

力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和（含A、B股）审

涉及主要行业技术服务业，农、林、牧、渔业，文化、体育和计情况娱乐业，建筑业，房地产业，租赁和商务服务业，采矿业，金融业，交通运输、仓储和邮政业，综合，卫生和社会工作等本公司同行业上市公司审计客户家数578家

2.投资者保护能力

天健所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至2025年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

天健所近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健所近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：

原告被告案件时间主要案情诉讼进展天健作为华仪电气2017已完结（天健年度、2019年度年报审

需在5%的范围计机构，因华仪电气涉嫌华仪电气、东内与华仪电气

投资者2024年3月6日财务造假，在后续证券虚海证券、天健承担连带责假陈述诉讼案件中被列为任，天健已按共同被告，要求承担连带期履行判决）赔偿责任。

上述案件已完结，且天健所已按期履行终审判决，不会对该所履行能力产生任何不利影响。

3.诚信记录

天健所近三年（2023年1月1日至2025年12月31日）因执业行为受到行政处罚4次、

监督管理措施18次、自律监管措施13次，纪律处分5次，未受到刑事处罚。112名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚15人次、监督管理措施65人次、自律监管措施42

人次、纪律处分23人次，未受到刑事处罚。

（二）项目信息

1.项目基本信息

2025年年报审计项目组基本信息如下：

基本信息项目合伙人签字注册会计师项目质量复核人员姓名罗联玬严增华叶卫民何时成为注册会计师2009年2021年2002年何时开始从事上市公司

2007年2013年2000年

审计何时开始在天健所执业2009年2021年2002年何时开始为本公司提供

2023年2024年2022年

审计服务

近三年签署或复核上市2025年，签署/复核2025年，签署/复2025年，签署/复核滨公司审计报告情况美迪凯、浙江大农、核美迪凯、浙江江集团、中控技术、利欧股份、天通股大农、利欧股份博威合金、美迪凯等

份、银都股份、华生、海利得等20242024年度审计报告；

科技等2024年度审计年度审计报告；2024年，签署/复核中报告；2024年，签署浙控技术、泰瑞机器、

2024年，签署/复核江大农2023年度博威合金、世运电路

美迪凯、海利得、浙审计报告、美迪凯2023年度审

江大农、利欧股份、计报告；

天通股份、银都股份2023年，签署/复核百等2023年度审计报诚医药、杭钢股份、告；泰瑞机器、杭电股份

2023年，签署/复核、中控技术、美迪凯

海利得、浙江大农、2022年度审计报告；

银都股份、永艺股

份、利欧股份等2022年度审计报告；

2.诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到

刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3.独立性

天健所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。

二、会计师事务所履职情况

（一）质量管理水平

1.项目咨询

2025年年度审计过程中，天健所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，

按时解决公司重点难点技术问题。

2.意见分歧解决

天健所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中，天健所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3.项目质量复核

审计过程中，天健所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4.项目质量检查

天健所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5.质量管理缺陷识别与整改

天健所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健所完整、全面的质量管理体系。2025年年度审计过程中，天健所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

（二）工作方案

2025年年度审计过程中，天健所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，

制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。

天健所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。天健所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

（三）人力及其他资源配备

天健所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。

（四）信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了天健所在信息安全管理中的责任义务。天健所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

三、公司对会计师事务所履职情况的评估经公司评估和审查后，认为天健所具有从事证券、期货相关业务的审计资格，能够满足审计工作要求。在公司2025年度财务报告和内部控制审计过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地对公司财务状况、经营成果进行了审计，切实履行了审计机构应尽的职责，审计行为规范，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

杭州美迪凯光电科技股份有限公司

2026年3月30日