目录

一、审计报告………………………………………………………第1—7页

二、财务报表………………………………………………………第8—15页

（一）合并资产负债表……………………………………………第8页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页

（三）合并利润表…………………………………………………第10页

（四）母公司利润表………………………………………………第11页

（五）合并现金流量表……………………………………………第12页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页

三、财务报表附注………………………………………………第16—111页审计报告

天健审〔2026〕3513号

杭州美迪凯光电科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州美迪凯光电科技股份有限公司（以下简称美迪凯公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美迪凯公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于美迪凯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共111页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)和五(二)1。

美迪凯公司的营业收入主要来自于精密光学、半导体声光学、半导体微纳电

路、半导体封装、半导体工艺键合棱镜、智慧终端的研发、生产、销售及加工服务。2025年度，美迪凯公司的营业收入为人民币663796064.89元。

由于营业收入是美迪凯公司关键业绩指标之一，可能存在美迪凯公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及复杂信息系统和重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、客户签收记录及双方对账资料等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)选取样本对重要客户实施实地走访程序；

第2页共111页(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)和五(一)8。

截至2025年12月31日，美迪凯公司存货账面余额为人民币146422096.32元，跌价准备为人民币48022716.99元，账面价值为人民币98399379.33元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下

降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)固定资产和在建工程的账面价值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十六)、三(十七)、三(二十)和五(一)14、

第3页共111页五(一)15。

截至2025年12月31日，美迪凯公司固定资产账面原值为人民币

2581857725.21元，累计折旧为人民币768049514.49元，减值准备为人民

币17496169.46元，账面价值为人民币1796312041.26元；在建工程账面价值为人民币684952319.96元。

固定资产、在建工程账面价值分别占资产总额的53.23%、20.30%。由于固定资产和在建工程金额重大，且固定资产和在建工程的可回收金额涉及重大管理层判断，我们将固定资产和在建工程的账面价值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对固定资产和在建工程的账面价值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解、评价和测试与固定资产管理相关的关键内部控制制度，评价其设

计是否合理，测试其运行是否有效；

(2)选取固定资产和在建工程进行实地查看，确定其是否存在，关注固定资产是否闲置；

(3)检查固定资产的所有权和控制权，核实固定资产的产权归属情况；

(4)选取固定资产和在建工程项目，检查相关的采购合同、发票、验收单、付款单等；并选取固定资产供应商，获取询价资料，实施函证程序，确认采购交易的真实性和价格公允性；

(5)对资本化费用进行检查，对资本化利息进行重新计算，核查在建工程资

本化费用的准确性、完整性及合规性；

(6)检查固定资产的折旧政策和方法，复核管理层计提的折旧费用是否准确；

(7)获取管理层在资产负债表日就固定资产和在建工程是否存在可能发生

减值迹象的判断的说明，取得管理层估计固定资产和在建工程的可收回金额的相关资料，评价管理层对固定资产和在建工程的可收回金额所做估计的合理性；

(8)结合固定资产和在建工程期初、期末余额的波动，生产能力等实施分析程序，识别是否存在异常情况，并查明原因；

(9)了解在建工程结转固定资产的政策，并结合固定资产审计，检查在建工

程结转固定资产时点、金额是否正确，关注是否存在推迟在建工程转固时间、少

第4页共111页提折旧的情况；

(10)检查与固定资产和在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估美迪凯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

美迪凯公司治理层（以下简称治理层）负责监督美迪凯公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

第5页共111页由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对美迪凯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致美迪凯公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就美迪凯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

第6页共111页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年三月三十日

第7页共111页杭州美迪凯光电科技股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州美迪凯光电科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州美迪凯光电科技

有限公司整体改制变更设立的股份有限公司，于2019年7月29日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913301015605619658的营业执照，注册资本41086.2124万元，股份总数41086.2124万股（每股面值1元）。

其中，有限售条件的流通股份716.5920万股；无限售条件的流通股份40369.6204万股。

公司股票已于2021年3月2日上海证券交易所挂牌交易。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为精密光学、半导体声光学、半导体微纳电路、半导体封装、半导体工艺键合棱镜、智慧终端等产品的研发、生产、销售及加工服务。

本财务报表业经公司2026年3月30日第二届第七次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第16页共111页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

不涉及现金收支的重大投资和筹资活动单项金额超过资产总额10%

重要的境外经营实体收入总额超过集团总收入的15%

重要的子公司、非全资子公司收入总额超过集团总收入的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

第17页共111页公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其第18页共111页人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

第19页共111页采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

第20页共111页1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

第21页共111页除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

第22页共111页以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——合并范围内关

合并范围内关联往来状况的预测，通过违约风险联往来组合敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结其他应收款——应收出口退款项性质合当前状况以及对未来经济税组合

状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整

其他应收款——合并范围内

合并范围内的关联方往来个存续期预期信用损失率，关联往来组合计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结其他应收款——账龄组合账龄合当前状况以及对未来经济

第23页共111页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收票据——商业承应收账款其他应收款账龄兑汇票预期信用损失

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.00

3年以上100.00100.00100.00

应收账款/其他应收款/应收票据的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

第24页共111页资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

第25页共111页2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

第26页共111页2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

第27页共111页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-200-54.75-20.00

机器设备年限平均法105.009.50

通用设备年限平均法55.0019.00

运输设备年限平均法55.0019.00

其他设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

房屋建筑物达到预定可使用状态：实体完工且达到预定设计要求

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

第28页共111页为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、管理软件及排污权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权根据土地使用权使用期限确定其使用寿命为50年直线法管理软件根据收益年限估计其使用寿命为5年直线法排污权根据合同约定确定其使用寿命为5年或者10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

第29页共111页用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其

第30页共111页他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

第31页共111页或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

第32页共111页换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

第33页共111页对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)国外销售：根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定外销商品所有

权主要风险转移时点的，按约定确认；若无明确约定的，按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。

公司出口货物，在装飞机或者船后产品对应的风险和报酬即发生转移。公司在同时满足下列条件后确认收入：*产品已报关出口，取得报关单和提单；*产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；*出口产品的成本能够合理计算。

(2)国内销售：公司在同时满足下列条件后确认收入：*根据约定的交货方式将货物发

给客户或客户自行提货，对账完成后获取客户的对账确认信息；*产品销售收入货款金额已

第34页共111页确定，款项已收讫或预计可以收回；*销售产品的成本能够合理计算。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

第35页共111页目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

第36页共111页公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

第37页共111页售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权

有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%[注]的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

第38页共111页税种计税依据税率

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、17%、20%、企业所得税应纳税所得额

19.9%、25%

[注]出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口退税率为13%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司/浙江美迪凯光学半导体有限公司（以下简称光学半导体）/

捷姆富（浙江）光电有限公司（以下简称捷姆富）/美迪凯（浙江）

15%

智能光电科技有限公司（以下简称智能光电）/浙江美鑫半导体有限公司（以下简称美鑫半导体）

美迪凯(日本)株式会社（以下简称美迪凯日本）[注]15%

美迪凯新加坡智能光电科技有限公司（以下简称美迪凯新加坡）17%

MDK VIETNAM CO.LTD.(以下简称美迪凯越南) 20%

MDK KOREA CO.LTD.(以下简称美迪凯韩国) 19.9%

除上述以外的其他纳税主体25%

[注]应纳所得税额小于800万日元，所得税税率为15%

(二)税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公示》，本公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR202433001941 的高新技术企业证书，自 2024 年起按 15%税率计缴企业所得税，有效期三年。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业拟进行备案的公示》，光学半导体被认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202333011473 的高新技术企业证书，自 2023 年起按 15%税率计缴企业所得税，有效期三年。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公示》，捷姆富被认定为高新技术企业，并取得编号为GR202433003612 的高新技术企业证书，自 2024 年起按 15%税率计缴企业所得税，有效期三年。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业拟进行备案的公示》，智能光电被认定为高新技术企业，并取得编号为第 39 页 共 111 页GR202333002968 的高新技术企业证书，自 2023 年起按 15%税率计缴企业所得税，有效期三年。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2025年认定报备高新技术企业进行备案的公告》，美鑫半导体被认定为高新技术企业，并取得编号为GR202533002302 的高新技术企业证书，自 2025 年起按 15%税率计缴企业所得税，有效期三年。

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023

年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当

期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公告所称先进制造业企业是指高新技术企业(含所属的非法人分支机构)中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知》(国科发火〔2016〕

32号)规定认定的高新技术企业。公司、光学半导体、捷姆富、智能光电本期满足上述优惠条件，享受增值税进项税额加计5%扣除的优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金21106.49176.82

银行存款125088798.10141576666.33

其他货币资金247.69756786.13

合计125110152.28142333629.28

其中：存放在境外的款项总额3930435.001855903.25

(3)其他说明

期末其他货币资金为存出投资款247.69元。期末银行存款中包括因账户过久未使用而冻结的银行存款6001.72元。

2.交易性金融资产

第40页共111页项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

100070684.93

金融资产

其中：结构性存款100070684.93

合计100070684.93

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票10897378.994579056.11

合计10897378.994579056.11

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备10897378.99100.0010897378.99

其中：银行承兑汇票10897378.99100.0010897378.99

合计10897378.99100.0010897378.99（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备4579056.11100.004579056.11

其中：银行承兑汇票4579056.11100.004579056.11

合计4579056.11100.004579056.11

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合10897378.99

小计10897378.99

第41页共111页(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票[注]10680469.99

小计10680469.99

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内139574957.97104191417.32

1-2年369972.55112130.45

2-3年77482.35375634.86

3年以上342353.93554557.69

账面余额合计140364766.80105233740.32

减：坏账准备7373595.565850468.58

账面价值合计132991171.2499383271.74

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备140364766.80100.007373595.565.25132991171.24

合计140364766.80100.007373595.565.25132991171.24（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第42页共111页比例计提金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备105233740.32100.005850468.585.5699383271.74

合计105233740.32100.005850468.585.5699383271.74

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内139574957.976978747.905.00

1-2年369972.5536997.2610.00

2-3年77482.3515496.4720.00

3年以上342353.93342353.93100.00

小计140364766.807373595.565.25

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提

5850468.581706251.09405190.34222066.237373595.56

坏账准备

合计5850468.581706251.09405190.34222066.237373595.56

(4)本期实际核销应收账款405190.34元。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余额的单位名称期末账面余额应收账款坏账准备比例（%）

客户一27721048.8119.751386052.44

客户二24811876.6817.681240593.83

客户三16031540.6211.42801577.03

客户四12085748.908.61604287.45

客户五6593442.864.70329672.14

小计87243657.8762.154362182.89

5.应收款项融资

第43页共111页(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票85605.002831180.25

应收账款1703965.00

合计1789570.002831180.25

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备1879252.37100.0089682.374.771789570.00

其中：银行承兑汇票85605.004.5685605.00

应收账款1793647.3795.4489682.375.001703965.00

合计1879252.37100.0089682.374.771789570.00（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备2831180.25100.002831180.25

其中：银行承兑汇票2831180.25100.002831180.25应收账款

合计2831180.25100.002831180.25

3)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合85605.00

应收账款——账龄

1793647.3789682.375.00

组合

小计1879252.3789682.374.77

(3)信用减值准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数

第44页共111页计提收回或转回核销其他单项计提减值准备按组合计提减

89682.3789682.37

值准备

合计89682.3789682.37

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票16938539.60

小计16938539.60

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例比例账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（%）（%）

1年以内5003285.7167.765003285.714151483.9855.704151483.98

1-2年200595.542.72200595.542200424.9129.522200424.91

2-3年2099554.5928.442099554.591069163.8314.351069163.83

3年以上79831.031.0879831.0331908.050.4331908.05

合计7383266.87100.007383266.877452980.77100.007452980.77

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称款项性质账面余额

余额的比例（%）

国网浙江省电力有限公司海宁市供电公司电费2178689.6029.51

浙江大学费用类款项2050000.0027.77

上海纳腾仪器有限公司材料采购款311202.004.21

国网江苏省电力公司苏州供电公司电费297064.504.02

SEMI 费用类款项 208101.33 2.82

第45页共111页占预付款项单位名称款项性质账面余额

余额的比例（%）

小计5045057.4368.33

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金21567743.5513815305.10

应收出口退税487617.31511946.94

应收暂付款973618.88321500.00

其他285658.41276125.46

账面余额合计23314638.1514924877.50

减：坏账准备2413897.43822283.52

账面价值合计20900740.7214102593.98

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内9775109.7514554046.55

1-2年12800000.00205110.31

2-3年87507.0082566.41

3年以上652021.4083154.23

账面余额合计23314638.1514924877.50

减：坏账准备2413897.43822283.52

账面价值合计20900740.7214102593.98

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备23314638.15100.002413897.4310.3520900740.72

第46页共111页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计23314638.15100.002413897.4310.3520900740.72（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备14924877.50100.00822283.525.5114102593.98

合计14924877.50100.00822283.525.5114102593.98

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收出口退税组合487617.31

账龄组合22827020.842413897.4310.57

其中：1年以内9287492.44464374.635.00

1-2年12800000.001280000.0010.00

2-3年87507.0017501.4020.00

3年以上652021.40652021.40100.00

小计23314638.152413897.4310.35

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数702104.9820511.0399667.51822283.52

期初数在本期——————

--转入第二阶段-640000.00640000.00

--转入第三阶段-8750.708750.70

第47页共111页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提401854.46628239.6711444.241041538.37本期收回或转回本期核销

其他变动415.19549660.35550075.54

期末数464374.631280000.00669522.802413897.43期末坏账准备计

4.7510.0090.5310.35

提比例（%）

(5)本期无实际核销的其他应收款情况。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）浙江稠州金融租赁

押金保证金7000000.001-2年30.02700000.00有限公司芯鑫融资租赁有限

押金保证金6000000.00[注1]25.73500000.00责任公司台金融资租赁（天押金保证金3000000.00[注2]12.87240000.00

津）有限责任公司海通恒信国际融资

押金保证金2000000.001年以内8.58100000.00租赁股份有限公司

芯鑫融资租赁(厦

押金保证金1600000.001年以内6.8680000.00

门)有限责任公司

小计19600000.0084.071620000.00

[注1]1年以内2000000.00元，1-2年4000000.00元[注2]1年以内1200000.00元，1-2年1800000.00元

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料65675090.8524402134.5441272956.3153677944.9013637247.8740040697.03

第48页共111页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

在产品36333918.226872298.2529461619.9735013532.058303905.2626709626.79

库存商品29843167.1314253196.6415589970.4924006227.996932623.3917073604.60

发出商品14569920.122495087.5612074832.5621242408.653345410.3917896998.26

合计146422096.3248022716.9998399379.33133940113.5932219186.91101720926.68

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其期末数

计提其他[注]转回或转销他

原材料13637247.8711594446.484016161.994845721.8024402134.54

在产品8303905.263286199.97236443.234954250.216872298.25

库存商品6932623.397925426.57987258.421592111.7414253196.64

发出商品3345410.391885176.862735499.692495087.56

合计32219186.9124691249.885239863.6414127583.4448022716.99

[注]系本期非同一控制下企业合并转入

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因原材料相关产成品估计售价减去在产品至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货本期已将期初计提存货

本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变跌价准备的存货耗用/库存商品相关税费后的金额确定可现净值上升售出发出商品变现净值

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进项

44407972.7744407972.7738856539.1038856539.10

税额

预交进口增值税3562129.153562129.15101327.84101327.84

预交进口关税633111.63633111.63754740.47754740.47

第49页共111页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预交消费税35512.0835512.08

待抵扣日本消费税353003.76353003.76709.72709.72

预交所得税519529.40519529.40

合计49475746.7149475746.7139748829.2139748829.21

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对联营企业投资1751127.861751127.862096486.682096486.68

合计1751127.861751127.862096486.682096486.68

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业杭州灵犀美迪凯显示技术有

2096486.68-345358.82限公司（以下简称杭州灵犀）

合计2096486.68-345358.82（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备联营企业

杭州灵犀1751127.86

合计1751127.86

11.其他权益工具投资

第50页共111页(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失北京灵犀微光科

10000000.00

技有限公司杭州左蓝微电子

7500000.00

技术有限公司杭州树芯电子科

4000000.00

技有限公司

合计21500000.00（续上表）本期末累计计入其他综合收益的利项目期末数本期确认的股利收入得和损失北京灵犀微光科

10000000.00

技有限公司杭州左蓝微电子

7500000.00

技术有限公司杭州树芯电子科

4000000.00

技有限公司

合计21500000.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司对北京灵犀微光科技有限公司的投资系为与其合作共同设立杭州灵犀；对杭州左蓝微电子技术有限公司和杭州树芯电子科技有限公司的投资系为开展业务合作。上述投资均属于公司对合作伙伴的产业投资，不属于财务性投资，公司均不具有重大影响。

12.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

20000000.0020000000.00

金融资产

其中：股权投资20000000.0020000000.00

合计20000000.0020000000.00

13.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

第51页共111页项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数53317954.769892800.0063210754.76本期增加金额本期减少金额

期末数53317954.769892800.0063210754.76累计折旧和累计摊销

期初数31350425.503015158.7334365584.23

本期增加金额2072399.04197856.002270255.04

1)计提或摊销2072399.04197856.002270255.04

本期减少金额

期末数33422824.543213014.7336635839.27账面价值

期末账面价值19895130.226679785.2726574915.49

期初账面价值21967529.266877641.2728845170.53

14.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备通用设备运输设备其他设备合计账面原值

期初数405569542.511404104973.84146994002.883220085.4613136567.301973025171.99

本期增加金额47236948.10512035888.7646857764.19847614.093850767.47610828982.61

1)购置17451.9410527.52409387.54437367.00

2)在建工程转入33655425.59431687403.4340298442.544946.901011150.23506657368.69

3)企业合并增加13860466.2881369246.396559321.65854287.002460124.89105103446.21

4)汇率变动影响-278943.77-1038213.00-22147.33-29895.19-1369199.29

本期减少金额1345101.94651327.451996429.39

1)处置或报废1345101.94651327.451996429.39

期末数452806490.611914795760.66193851767.074067699.5516336007.322581857725.21累计折旧

第52页共111页项目房屋及建筑物机器设备通用设备运输设备其他设备合计

期初数70659202.13355066005.0344856847.612309201.468059804.53480951060.76

本期增加金额32935075.74214167553.3636453450.641058997.363088018.50287703095.60

1)计提26844362.86154407678.7631168845.05576736.061588457.36214586080.09

2)企业合并增加6273049.5260435481.015284605.59496698.681527216.2674017051.06

3)汇率变动影响-182336.64-675606.41-14437.38-27655.12-900035.55

本期减少金额466588.77138053.10604641.87

1)处置或报废466588.77138053.10604641.87

期末数103594277.87568766969.6281310298.253368198.8211009769.93768049514.49减值准备

期初数3635177.4494406.9363266.763792851.13

本期增加金额145955.8012267322.99787559.98502479.5613703318.33

1)计提3336816.1564460.8516194.113417471.11

2)企业合并增加150325.259137378.82723099.13486529.9910497333.19

3)汇率变动影响-4369.45-206871.98-244.54-211485.97

本期减少金额

期末数145955.8015902500.43881966.91565746.3217496169.46账面价值

期末账面价值349066256.941330126290.61111659501.91699500.734760491.071796312041.26

期初账面价值334910340.381045403791.37102042748.34910884.005013496.011488281260.10

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备6366701.144531960.19241544.811593196.14

通用设备227327.76193538.41843.6732945.68

小计6594028.904725498.60242388.481626141.82

(3)固定资产减值测试情况

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定本期计提减值前的账项目可收回金额本期计提减值金额面价值

发生减值的机器设备219029096.15215692280.003336816.15

第53页共111页本期计提减值前的账项目可收回金额本期计提减值金额面价值

其他的机器设备1114434010.611244579770.00

发生减值的通用设备5146020.855081560.0064460.85

其他的通用设备106577941.91141042320.00

运输设备699500.731503660.00

发生减值的其他设备592964.11576770.0016194.11

其他的其他设备4183721.076205450.00

小计1450663255.431614681810.003417471.11（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据发生减值的机器设备其他的机器设备发生减值的通用设备

其他的通用设备评估报告数据[注1][注2]运输设备发生减值的其他设备其他的其他设备小计

[注1]评估报告数据中公允价值的确定方式为：公允价值＝市场价×修正系数；修正系

数=交易因素修正系数×使用状况修正系数×新旧程度修正系数×外部环境修正系数

[注2]交易因素是指对交易方式、交易动机、交易背景、交易规模对市场价的影响。本次交易为资产组的批量处置。

使用状况修正为基于现场调查时的设备技术状态，对相关资产的技术状况、利用率、工作负荷、工作环境、维护保养情况等因素的调整。

新旧程度修正为基于年限法成新率对资产新旧程度的调整。年限法成新率的计算公式为：

年限法成新率＝尚可使用年限/经济耐用年限×100%，式中的经济耐用年限根据被评设备自身特点及使用情况，并考虑承载力、负荷、腐蚀、材质等影响后综合评定。

外部环境主要考虑因外部经济因素影响引起的产量下降、使用寿命缩短等情况的修正。

对于已计提固定资产减值准备的设备，涉及的减值准备系外部市场环境影响计提，相应的影响因素已在上述外部环境因素修正中综合考虑，故评估时不再单独考虑上述减值准备对相关

第54页共111页设备产生的影响。产权持有人按规定计提的固定资产减值准备评估为零。

15.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

年产20亿颗（件、套）

573445626.353645019.05569800607.30472447493.82472447493.82

半导体器件项目半导体晶圆制造及封

81867032.383150536.5978716495.79300205390.93300205390.93

测项目

电子部品器件项目30423105.00437268.5429985836.46光学光电子元器件生

20946792.6820946792.68

产基地建设项目年产50亿颗半导体器

1493655.051493655.057901327.457901327.45

件封测项目半导体工艺键合棱镜

2052212.3955012.391997200.00

产业化项目智能视觉感应技术及

175221.24175221.24515822.19515822.19

产品开发项目

人工智能相机模组、

236588.49236588.49

生物识别元器件项目

尚在安装的机器设备578232.80578232.80458738.97458738.97

零星工程2205071.322205071.327281546.087281546.08

合计692240156.537287836.57684952319.96809993700.61809993700.61

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少

年产20亿颗（件、套）

10亿人民币472447493.82142679328.5741681196.04573445626.35

半导体器件项目半导体晶圆制造及封测

51504.27万人民币300205390.9389962614.92308300973.4781867032.38

项目

电子部品器件项目8000万人民币99765032.1169341927.1130423105.00光学光电子元器件生产

6.58亿人民币20946792.6810415533.7631362326.44

基地建设项目年产50亿颗半导体器件

7500万人民币7901327.4518678555.6525086228.051493655.05

封测项目

26310.89万人民

半导体工艺键合棱镜产

16211504.4314159292.042052212.39

业化项目币智能视觉感应技术及产

1200万美金515822.1915044.25355645.20175221.24

品开发项目

人工智能相机模组、生物

6亿人民币236588.49153473.45390061.94

识别元器件项目

小计802253415.56377881087.14490677650.29689456852.41（续上表）

第55页共111页工程累计投入工程利息资本化累计本期利息本期利息资本工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）金额资本化金额化率（%）自有资金及银行借

年产20亿颗（件、套）

70.77%85.00%35198202.2516037336.563.11

半导体器件项目款半导体晶圆制造及封测

118.11%95.00%自有资金

项目

电子部品器件项目124.71%95.00%自有资金光学光电子元器件生产

129.62%100.00%募集资金、自有资金

基地建设项目年产50亿颗半导体器

94.98%90.00%自有资金

件封测项目半导体工艺键合棱镜产

6.16%10.00%自有资金

业化项目智能视觉感应技术及产

79.62%100.00%自有资金

品开发项目自有资金及银行借

人工智能相机模组、生

64.29%100.00%15778294.75

物识别元器件项目款

小计50976497.0016037336.56

16.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数574909.10574909.10

本期增加金额9322295.529322295.52

1)租入137800.95137800.95

2)合并转入9184494.579184494.57

本期减少金额574909.10574909.10

1)租赁终止574909.10574909.10

期末数9322295.529322295.52累计折旧

期初数475577.90475577.90

本期增加金额7334351.077334351.07

1)计提1020010.951020010.95

2)合并转入6314340.126314340.12

本期减少金额510162.12510162.12

1)租赁终止510162.12510162.12

第56页共111页项目房屋及建筑物合计

期末数7299766.857299766.85账面价值

期末账面价值2022528.672022528.67

期初账面价值99331.2099331.20

17.无形资产

项目土地使用权管理软件排污权合计账面原值

期初数140376609.453210843.163778284.07147365736.68

本期增加金额5154454.9697225.90214722.005466402.86

1)购置15929.19214722.00230651.19

2)企业合并增加5205798.5384184.985289983.51

3)外币报表折算差异-51343.57-2888.27-54231.84

本期减少金额510030.57510030.57

1)处置510030.57510030.57

期末数145531064.413308069.063482975.50152322108.97累计摊销

期初数10284249.241188253.272494613.5813967116.09

本期增加金额3314319.50655088.41783972.854753380.76

1)计提2870708.39614010.13783972.854268691.37

2)企业合并增加456891.4242762.52499653.94

3)外币报表折算差异-13280.31-1684.24-14964.55

本期减少金额263515.50263515.50

1)处置263515.50263515.50

期末数13598568.741843341.683015070.9318456981.35账面价值

期末账面价值131932495.671464727.38467904.57133865127.62

期初账面价值130092360.212022589.891283670.49133398620.59

第57页共111页18.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形期末数期初数成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值美迪凯越南及海硕力

光电技术（苏州）有3616896.023616896.02限公司

合计3616896.023616896.02

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置其他美迪凯越南及海硕力

光电技术（苏州）有限3616896.023616896.02公司

合计3616896.023616896.02

(3)商誉减值准备被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数计提其他处置其他的事项美迪凯越南及海硕力光电技

3616896.023616896.02术（苏州）有限公司

合计3616896.023616896.02

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致

美迪凯越南及海硕能够从企业合并的可区分的、能够提供相

力光电技术（苏州）协同效应中受益的关产品或劳务的组成是有限公司资产组组合部分

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

第58页共111页包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值美迪凯越南及海硕

力光电技术（苏州）14226733.1910609837.173616896.02有限公司

小计14226733.1910609837.173616896.02（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据美迪凯越南及海硕

力光电技术（苏州）市场法各资产负债公允价值有限公司小计

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

员工安家费2342320.91139999.981332000.061150320.83

软件使用费71446.5232560.2871446.5232560.28

会费105000.0034999.8970000.11经营租入固定资

276839.21128872.42147966.79

产改良

其他95105.9347169.8147936.12

合计2518767.43544505.401614488.701448784.13

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备58855050.148828257.5334227465.235134119.80

预计负债3181067.59477160.142395312.19359296.83

可抵扣亏损484681947.7572702292.17281639568.0942245935.22

内部交易未实现利润1046983.00157047.45160117.8124017.67

股权激励21119408.073167911.218785922.761317888.41

第59页共111页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

递延收益33139147.994970872.2020213245.473031986.82

明股实债的利息费用8991780.821348767.12

合计611015385.3691652307.82347421631.5552113244.75

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合

8820173.171722086.45

并资产评估增值

合计8820173.171722086.45

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异23072651.3119994749.85

可抵扣亏损182687256.03151676010.40

合计205759907.34171670760.25

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2027年10732.073788899.12

2028年10354103.1717929010.00

2029年39389370.5751061013.36

2030年37308698.0478897087.92

2031年23532480.06

2032年3778167.05

2033年11022719.98

2034年20268761.74

2035年18649251.94

2036年18372971.41

合计182687256.03151676010.40

第60页共111页21.其他非流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资产

47303957.9447303957.9467470649.3367470649.33

购置款

合计47303957.9447303957.9467470649.3367470649.33

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金6001.726001.72冻结、圈存因账户过久未使用而冻结、圈存

应收票据10680469.9910680469.99其他已背书未终止确认的应收票据

固定资产764630419.15538376805.09抵押因借款而设定的抵押

在建工程586337669.25577813420.73抵押因借款而设定的抵押

无形资产145612802.41131967633.87抵押因借款而设定的抵押

合计1507267362.521258844331.40

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因因账户过久未使用而冻结或因开

货币资金762540.34762540.34冻结、质押立信用证、开展远期结售汇业务等缴存的保证金

固定资产608172765.47482256058.27抵押因借款而设定的抵押

在建工程450217767.04450217767.04抵押因借款而设定的抵押

无形资产140376609.45130092360.21抵押因借款而设定的抵押

合计1199529682.301063328725.86

23.短期借款

项目期末数期初数

保证借款169130361.07100092102.81

信用借款119670833.34113828763.86

抵押借款4572013.33

第61页共111页项目期末数期初数

票据贴现借款14872.20

合计293373207.74213935738.87

24.应付账款

项目期末数期初数

应付材料款76528156.3671123153.87

应付长期资产购置款181380742.80158967218.79

其他2943133.921818672.83

合计260852033.08231909045.49

25.预收款项

项目期末数期初数

预收货款1012676.353883205.72

合计1012676.353883205.72

26.合同负债

项目期末数期初数

预收货款3663903.423978174.61

合计3663903.423978174.61

27.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬16769742.36169927303.57165042447.8521654598.08

离职后福利—设定提存计划874008.2812262099.4612188652.71947455.03

辞退福利2007565.762007565.76

合计17643750.64184196968.79179238666.3222602053.11

(2)短期薪酬明细情况

第62页共111页项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴15548252.34153502117.48149057985.6619992384.16

职工福利费2153.005427659.205427659.202153.00

社会保险费523593.847404161.897121519.36806236.37

其中：医疗保险费486503.636884870.136612055.34759318.42

工伤保险费37090.21518683.39508855.6546917.95

生育保险费608.37608.37

住房公积金132004.002835401.002810877.00156528.00

工会经费和职工教育经费563739.18757964.00624406.63697296.55

小计16769742.36169927303.57165042447.8521654598.08

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险847335.5611879534.8411814701.17912169.23

失业保险费26672.72382564.62373951.5435285.80

小计874008.2812262099.4612188652.71947455.03

28.应交税费

项目期末数期初数

增值税1634299.951859860.76

代扣代缴个人所得税448708.26468457.19

城市维护建设税99282.1375557.99

房产税1250304.981051660.71

土地使用税419886.66419886.64

教育费附加59254.6745334.80

地方教育附加39503.1030223.19

印花税296123.29285431.31

合计4247363.044236412.59

29.其他应付款

第63页共111页项目期末数期初数

限制性股票回购义务26442244.8032541003.00

拆借款52711785.8630546821.92

应付暂收款680692.503416322.89

押金保证金634600.00534600.00

已结算未支付的经营费用1336134.16112178.96

其他185550.31320404.53

合计81991007.6367471331.30

30.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款70252050.5589646523.55

一年内到期的长期应付款194912150.8896692649.46

一年内到期的租赁负债2105747.5447589.63

合计267269948.97186386762.64

31.其他流动负债

项目期末数期初数

已背书未终止确认的商业汇票10680469.993747023.21

待转销项税额445397.22497715.27

合计11125867.214244738.48

32.长期借款

项目期末数期初数

信用借款49900000.00

抵押及保证借款496353040.69481611526.05

抵押借款60000.00

合计496413040.69531511526.05

33.租赁负债

第64页共111页项目期末数期初数

租赁负债40765.2748691.14

减：租赁负债未确认融资费用130.83390.84

合计40634.4448300.30

34.长期应付款

项目期末数期初数

非金融机构借款572367195.68342361069.43

合计572367195.68342361069.43

注1：其中223276712.33系服务贸易创新发展引导基金（有限合伙）投资公司子公

司光学半导体的本金及其利息，基于回购条款，将其作为长期应付款披露注2：其中200657534.25系浙江富浙绍芯集成电路产业基金合伙企业（有限合伙）

投资公司子公司光学半导体的本金及其利息，基于回购条款，将其作为长期应付款披露

35.预计负债

项目期末数期初数形成原因

待执行的亏损合同3181067.595595463.92

合计3181067.595595463.92

36.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助28357147.7621393600.005889781.4643860966.30与资产相关的政府补助

政府补助304428.22304428.22与收益相关的政府补助

合计28661575.9821393600.006194209.6843860966.30

37.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

第65页共111页本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数406737698.004145426.00-21000.004124426.00410862124.00

(2)其他说明

1)本期增加

*预留授予限制性股票

根据公司第三届董事会第四次会议和2024年第一次临时股东大会决议，公司决定以2025年9月10日作为预留授予日，向符合条件的50名激励对象授予股票期权187.45万份，

行权价格为7.37元/份；通过向激励对象定向发行的方式向符合条件的50名激励对象授予

限制性股票187.45万股，授予价格为3.69元/股。截至2025年9月15日止，公司已收到以货币缴纳的股权激励款项合计人民币6916905.00元，其中增加实收股本1874500.00元，增加资本公积（股本溢价）5042405.00元；同时增加库存股（限制性股票回购义务）

6916905.00元，增加其他应付款（限制性股票回购款）6916905.00元。

*股票期权行权

根据公司第二届董事会第二十次会议和2024年第一次临时股东大会决议，决定以2024年11月18日作为首次授予日，向符合条件的343名激励对象授予股票期权881.87万份，行权价格为7.37元/份；2025年11月18日，第一期股票期权已达到可行权条件，可行权数量为350.628万份。截至2025年12月31日，实际行权227.0926万份，其中增加实收股本2270926.00元，增加资本公积（股本溢价）14465798.62元。

2)本期减少

根据公司《杭州美迪凯光电科技股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划》

相关规定，本次激励计划授予限制性股票的2名原激励对象因离职已不具备激励对象资格，该人员已获授但尚未解除限售的限制性股票21000股将予以回购注销，相应减少股本

21000.00元，资本公积（股本溢价）56490.00元；同时减少库存股（限制性股票回购义

务）77490.00元，减少其他应付款（限制性股票回购款）77490.00元。

38.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第66页共111页项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）879835441.8641155604.6456490.00920934556.50

其他资本公积5527946.3442599445.8221647401.0226479991.14

合计885363388.2083755050.4621703891.02947414547.64

(2)其他说明

1)本期增加

*股本溢价

预留授予限制性股票增加资本公积（股本溢价）5042405.00元，详见本财务报表附

注五(一)37(2)1)*之说明。

股票期权行权增加资本公积-股本溢价14465798.62元，详见本财务报表附注五

(一)37(2)1)*之说明。

根据公司第二届董事会第二十次会议和2024年第一次临时股东大会决议，决定以2024年11月18日作为首次授予日，向符合条件的343名激励对象授予限制性股票881.87万份，授予股票期权881.87万份；2025年11月18日，第一个解除限售期合计350.628万股限制性股票的解除限售条件已经成就，按照应结转等待期内确认的资本公积17215834.80元，公司减少资本公积（其他资本公积）17215834.80元，增加资本公积（股本溢价）

17215834.80元，同时减少库存股（限制性股票回购义务）12938173.20元，减少其他

应付款-限制性股票回购款12938173.20元；截至2025年12月31日，已经行权的股票期权为224.9526万份，对应的资本公积（其他资本公积）为4431566.22元，公司减少资本公积-其他资本公积4431566.22元，增加资本公积（股本溢价）4431566.22元。

*其他资本公积2024年公司通过的股权激励计划，详见本财务报表附注股份支付之说明。公司根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定确认本期的股权激励费用，确认销售费用

2756089.37元、管理费用12362630.88元、研发费用16614249.60元和营业成本

11404597.34元；增加少数股东权益1649989.27元，增加资本公积（其他资本公积）

41487577.92元。

对于附有业绩条件或服务条件的股权激励计划，公司按照实际行权时的股票公允价值与激励对象支付的行权价格之间的差额予以税前抵扣，可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用对应的所得税金额1111867.90元，计入资本公积（其他资本公积）。

2)本期减少

第67页共111页*股本溢价

部分限制性股票回购注销减少资本公积（股本溢价）56490.00元，详见本财务报表附

注五(一)37(2)2)之说明。

*其他资本公积

详见本财务报表附注五(一)38(2)1)*之说明。

39.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票回购义务32541003.006916905.0013015663.2026442244.80

合计32541003.006916905.0013015663.2026442244.80

(2)其他说明

1)本年增加限制性股票回购义务6916905.00元，详见本财务报表附注五(一)37(2)1)*之说明。

2)部分限制性股票回购注销，本年减少限制性股票回购义务77490.00元，详见本财

务报表附注五(一)37(2)2)之说明。

2)限制性股票解除限售条件，本年减少限制性股票回购义务12938173.20元，详见

本财务报表附注五(一)38(2)1)*之说明。

40.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计

减：前期计入其他综合项目期初数入其他综收益当期转期末数

本期所得税前减：所得税后归属于母税后归属于少合收益当入留存收益发生额税费用公司数股东期转入损（税后归属益于母公司）将重分类进损益的

209844.44703304.83730837.81-27532.98940682.25

其他综合收益

其中：外币财务报

209844.44703304.83730837.81-27532.98940682.25

表折算差额

其他综合收益合计209844.44703304.83730837.81-27532.98940682.25

第68页共111页41.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积21563656.2921563656.29

合计21563656.2921563656.29

42.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润78648870.59180494713.01

加：本期归属于母公司所有者的净利润-156546293.54-101845842.42

期末未分配利润-77897422.9578648870.59

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入642979927.95557157592.29466566242.61383018118.17

其他业务收入20816136.9415959753.2118944986.7112341746.44

合计663796064.89573117345.50485511229.32395359864.61

其中：与客户之间的合同

655233169.64567877340.93474236905.77390270320.85

产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

精密光学零部件137751986.00117572689.3192524821.4678049716.74半导体零部件及精密加

57274583.5644163597.6983180927.4756455934.19

工服务

玻璃晶圆精密加工服务27187885.1620751677.7138400721.9926529051.19

半导体声光学186996455.23121312085.25110860377.7869750055.83

半导体封测161380495.60169702291.2967058490.4891456635.45

微纳电子50193218.5159750686.9858079464.9350128244.37

第69页共111页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

微纳光学13432233.2117771938.89197230.07108404.51

其他21016312.3716852373.8123934871.5917792278.57

小计655233169.64567877340.93474236905.77390270320.85

注：原“AR/MR 光学零部件精密加工服务”归入玻璃晶圆精密加工服务，原“生物识别零部件及精密加工服务”归入半导体声光学

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内491548982.64438253890.47305522130.37272828822.81

境外163684187.00129623450.46168714775.40117441498.04

小计655233169.64567877340.93474236905.77390270320.85

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入655233169.64474236905.77

小计655233169.64474236905.77

(3)履约义务的相关信息公司承诺的是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付条项目转让商品的主要责期将退还给客量保证类型及务的时间款性质任人户的款项相关义务

付款期限一般精密光学、销售商品商品交付时为产品交付后7半导体相关是无无天至90天产品

付款期限一般精密光学、提供加工服加工商品交为产品交付后7半导体相关是无无务付时天至90天产品

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3678608.67元。

(5)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本项目本期数上年同期数

试运行销售收入33715821.7236083934.02

试运行销售成本27198303.2734710448.91

第70页共111页2.税金及附加项目本期数上年同期数

城市维护建设税1160806.87726399.30

教育费附加658897.82413061.75

地方教育附加439265.24275374.50

房产税2375120.332201019.94

印花税787468.22869461.72

土地使用税419886.52334906.56

车船税3540.002100.00

环境保护税2307.58839.10

合计5847292.584823162.87

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬5657831.593271552.76

业务招待费2089187.91896053.73

股份支付2756089.37305457.27

样品费628753.421166758.44

广告宣传费453505.78

折旧摊销14580.5110838.74

其他806958.02162152.74

合计12406906.605812813.68

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬23239697.1021919361.25

办公经费6237039.755779612.30

差旅费545003.71367968.62

维修保养费461193.36614566.90

第71页共111页项目本期数上年同期数

业务招待费451838.96574948.92

折旧摊销7831960.956818724.26

专业服务费3657403.543959119.77

安全生产费2026585.152310220.68

股份支付12362630.881430585.10

其他1736826.321396428.13

合计58550179.7245171535.93

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬36088041.6836608539.71

材料费用24955586.4116706566.30

折旧与摊销51141654.2944372619.62

水电费6706576.196363263.23

股份支付16614249.602044150.79

其他1080264.801621745.37

合计136586372.97107716885.02

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出40587123.0726626544.36

减：利息收入259724.511327422.29

汇兑净损益1763349.68-41226.10

其他1332831.87400888.12

合计43423580.1125658784.09

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

第72页共111页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助5889781.463307722.52

与收益相关的政府补助2983669.193675610.012983669.19

代扣个人所得税手续费返还66558.4059068.35

增值税加计抵减109982.30537866.30

合计9049991.357580267.182983669.19

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-345358.82-355671.82

处置交易性金融资产取得的投资收益11954.01

处置长期股权投资产生的投资收益-10511622.24

合计-333404.81-10867294.06

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产70684.93

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益70684.93

合计70684.93

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-2837471.83-4284625.78

合计-2837471.83-4284625.78

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-24691249.88-18876763.26

固定资产减值损失-3417471.11-2263183.06

第73页共111页项目本期数上年同期数

在建工程减值损失-7287836.57

商誉减值损失-3616896.02

合计-39013453.58-21139946.32

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-84421.79-1689644.79-84421.79

无形资产处置收益126764.93126764.93

使用权资产处置收益-3376.541877.19-3376.54

合计38966.60-1687767.6038966.60

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

政府补助4428.75

非流动资产毁损报废利得88495.58123893.8188495.58

赔款收入69746.706000.0069746.70

其他64604.3937929.7864604.39

合计222846.67172252.34222846.67

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠37000.0037000.00

非流动资产毁损报废损失748890.50

滞纳金30544.2510226.1930544.25

其他0.0121419.370.01

合计67544.26780536.0667544.26

15.所得税费用

第74页共111页(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用1111867.9012610.28

递延所得税费用-39564774.58-23385023.05

合计-38452906.68-23372412.77

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-199004997.52-130039467.18

按母公司适用税率计算的所得税费用-29850749.63-19505920.08

子公司适用不同税率的影响-3273349.57-6029931.78

非应税收入的影响-25711.51

调整以前期间所得税的影响229504.2597828.95

研发费用加计扣除的影响-19183673.88-18194639.82

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4854031.40150407.99使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-607414.29影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

9404456.5520109841.97

或可抵扣亏损的影响

所得税费用-38452906.68-23372412.77

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

支付购买无形资产款405651.19711330.00

支付购买固定资产、在建工程款340882926.14768485608.71

合计341288577.33769196938.71

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

第75页共111页(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到保证金及押金984124.69918780.45

收到 KyoceraCorporation 的材料款[注] 101861014.30 183780654.09

利息收入210904.89706684.03不能随时支取且初存目的为经营性活动的货币资

155362.91

金收到与收益相关的政府补助及代扣代缴的个人所

2745799.374043535.33

得税手续费返还

收到与资产相关的政府补助21393600.005928600.00

其他7474139.759855924.25

合计134669583.00205389541.06

[注]公司针对Kyocera Corporation的传感器陶瓷基板进料加工业务按照净额法确认收入

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

因账户过久未使用而冻结的银行存款6001.72

支付的保证金及押金1349962.161212636.24

支付 KyoceraCorporation 材料采购款[注] 103371690.95 181177494.37

付现的销售费用2546922.801063471.99

付现的研发费用6719844.066665643.99

付现的管理费用13537380.8812780944.93

付现的财务费用326358.27400888.12

其他2397978.971171968.48

合计130250138.09204479049.84

[注]公司针对Kyocera Corporation的传感器陶瓷基板进料加工业务按照净额法确认收入

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

初存目的为投资性活动的信用证保证金、票据保

756559.3312198704.53

证金等其他货币资金

第76页共111页项目本期数上年同期数

收到定期存款到期的现金50462500.0050206250.00

合计51219059.3362404954.53

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

初存目的为投资性活动的信用证保证金、票据保

748051.50

证金等其他货币资金

购买定期存款100000000.00

远期结售汇损失21441620.00

合计122189671.50

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到明股实债的款项200000000.00200000000.00

收到非金融机构借款328071586.57268800000.00

合计528071586.57468800000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

回购股份5790220.10

归还非金融机构借款236642473.2359622915.88

支付非金融机构借款保证金6800000.0012800000.00

支付非金融机构借款手续费280000.00630000.00

经营租赁付款1379452.50115356.59

其他78062.51579.36

合计245179988.2478959071.93

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-160552090.84-106667054.41

加：资产减值准备39013453.5821139946.32

信用减值准备2837471.834284625.78

第77页共111页补充资料本期数上年同期数

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

217678490.08152270939.63

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销4466547.374219184.20

长期待摊费用摊销1614488.701503446.76

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-38966.601687767.60损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-88495.58624996.69

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-70684.93

财务费用（收益以“－”号填列）42301653.3125964580.00

投资损失（收益以“－”号填列）333404.8110867294.06

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-39539063.07-23385023.05

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-25711.51

存货的减少（增加以“－”号填列）-20965229.67-54500263.17

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-36342633.79-114520437.08

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）41042543.41148081642.92

其他44249435.095155408.97

经营活动产生的现金流量净额135914612.1976727055.22

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额125104150.5691157408.38

减：现金的期初余额91157408.38126846287.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额33946742.18-35688879.21

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

第78页共111页项目期末数期初数

1)现金125104150.5691157408.38

其中：库存现金21106.49176.82

可随时用于支付的银行存款125082796.3891156984.05

可随时用于支付的其他货币资金247.69247.51

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额125104150.5691157408.38

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

银行存款6001.726001.72账户过久未使用而冻结及账户圈存

银行存款50413680.56预计持有到期的定期存款

因开立信用证、开展远期结售汇业

其他货币资金756538.62务等缴存的保证金

小计6001.7251176220.90

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

其他应付款30546821.9288071586.5729146182.5795052805.2052711785.86

短期借款213935738.87503585022.2315571800.49439704481.6514872.20293373207.74长期借款（含一年内到

621158049.6035000000.0016388617.07105881575.43566665091.24期的长期借款）租赁负债（含一年内到

95889.933489698.501379452.5059753.952146381.98期的租赁负债）长期应付款（含一年内

439053718.89440000000.0030095295.70141869668.03767279346.56到期的长期应付款）

小计1304790219.211066656608.8094691594.33783887982.8174626.151682175813.38

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额70918446.1327453437.17

第79页共111页项目本期数上年同期数

其中：支付货款61339296.2125351383.65

支付固定资产等长期资产购置款9579149.922102053.52

(五)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金52353122.93

其中：美元1533269.367.028810777043.68日元882303675.000.04479739524557.73

港币1.860.9032201.68

欧元51903.708.2355427452.92

韩元85022300.000.004860413231.11

越南盾4540634281.000.0002671210835.81

应收账款43329536.48

其中：美元4449977.637.028831278002.77日元268738752.000.04479712038689.87

欧元1559.578.235512843.84

其他应收款137196.55

其中：日元644816.000.04479728885.82

韩元20200000.000.00486098177.40

越南盾38000000.000.00026710133.33

应付账款42931954.70

其中：美元3322189.027.028823351002.18日元403195166.000.04479718061933.85

韩元215139823.000.0048601045637.05

越南盾1733175703.000.000267462180.19

新加坡元2052.075.458611201.43

其他应付款23809036.71

其中：日元11488190.000.044797514636.45

第80页共111页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

韩元26737095.000.004860129949.43

越南盾86866690599.000.00026723164450.83

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用40527.851620.29计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出1379452.50115356.59

售后租回交易产生的相关损益8061297.995859265.50

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

5)售后租回交易

*售后租回交易是否满足销售及其判断依据

公司售后租回交易业务中租赁期满租赁物归属于本公司所有，或本公司享有回购权利，且留购价款100.00元远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，在租赁开始日就可以合理确定公司将行使该选择权，不满足销售。公司通过售后租回交易进行资金融通，非公司普遍业务。

6)其他

租赁活动的性质租赁资产类别数量租赁期是否存在续租选择权

房屋建筑物46.73㎡2024/1/15-2027/1/14否

房屋建筑物8117㎡2024/11/1-2026/10/31否

(2)公司作为出租人

第81页共111页1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入7912077.1111123622.59

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产26574915.4928845170.53

小计26574915.4928845170.53

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内9110603.5815310368.26

1-2年5301555.849560518.35

2-3年5301555.849618227.85

3-4年5301555.849819389.55

4-5年5301555.849942939.08

5年以后1437956.2316575725.00

合计31754783.1770827168.09

2)其他

租出资产类别数量租赁期是否存在续租选择权

房屋建筑物4137.00㎡2021.4.13-2031.4.12否

房屋建筑物1727.05㎡2021.4.13-2031.4.12否

房屋建筑物5219.18㎡2021.8.13-2031.8.12否

房屋建筑物1689.00㎡2021.8.13-2031.8.12否

房屋建筑物1741.83㎡2021.8.13-2031.8.12否

房屋建筑物1689.33㎡2021.8.13-2031.8.12否

房屋建筑物1741.83㎡2021.11.13-2031.11.12否

房屋建筑物6600.04㎡2022.10.13-2031.10.12否

第82页共111页六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬36088041.6836608539.71

材料费用24955586.4116706566.30

折旧与摊销51141654.2944372619.62

水电费6706576.196363263.23

股份支付16614249.602044150.79

其他1080264.801621745.37

合计136586372.97107716885.02

其中：费用化研发支出136586372.97107716885.02资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将浙江美迪凯、美迪凯日本、美迪凯韩国、美迪凯越南、光学半导体、捷姆富、浙江美地车载医疗技术有限公司（以下简称美地车医）、智能光电、美迪凯新加坡、杭州美

迪凯微电子有限公司（以下简称微电子）、美鑫半导体、海硕力光电技术（苏州）有限公司（以下简称苏州海硕力）等十一家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地及持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接

110144.7

光学半导体浙江省嘉兴市制造业100.00设立

503万元

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式

美迪凯越南2025年7月11日5229623.12100.00购买2025年7月11日

苏州海硕力2025年7月30日10529784.39100.00购买2025年7月30日（续上表）

第83页共111页购买日至期末被购买方的现金流量被购买方购买日的购买日至期末被购买日至期末被名称确定依据购买方的收入购买方的净利润经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入办妥股权

美迪凯越南16843386.24-3324595.693657304.01-321323.87-4903552.91转让手续办妥股权

苏州海硕力20614358.831276546.06-1089675.43-9915.513626278.86转让手续

(2)其他说明被购买方名称交易对方名称作价原则付款条件协议实际履约情况

美迪凯越南 INNOWAVE CO.LTD. [注 2] 截至 2025 年 8 月 15 日，本[注1]次交易涉及的两家标的公

苏州海硕力 KEM TECH CORP. [注 3] 司股权交割已完成

[注1]基于评估结果，在全面考量两家标的公司的财务状况、经验技术积累、业务发展情况及与公司业务协同效应的基础上，同时结合评估基准日（2025年5月31日）至股权交割日期间标的公司生产经营亏损状况对其资产估值的潜在影响，并统筹考虑公司建设海外生产基地的战略性需求，经交易双方友好协商最终确定[注2]受让方应在本合同签订之日起三个工作日内支付转让价款的15%作为定金，剩余

85%的尾款应于2025年7月31日之前支付。在支付尾款之前，转让方应完成在客户和供应

商处的登记，受让方在确认上述条件已履行后支付尾款[注3]受让方自本合同签订之日起5个工作日内向三方共管账户内汇入转让款的15%作为定金。工商登记变更完成后5个工作日内，受让方向三方共管账户内汇入转让款的85%作为尾款。完成公司转移登记等全部转让流程后，受让方协助、配合将三方共管账户内的全部转让款汇入转让方账户

2.合并成本及商誉

(1)明细情况项目美迪凯越南苏州海硕力合并成本

现金5229623.1210529784.39

合并成本合计5229623.1210529784.39

减：取得的可辨认净资产公允价值份额12142511.49

商誉3616896.02

(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

合并成本公允价值根据实际支付的货币资金确认，不存在或有对价约定。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

第84页共111页(1)明细情况美迪凯越南苏州海硕力项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

资产39020615.7230525176.1930818235.4330493501.79

货币资金1454645.411454645.411233523.881233523.88

应收款项14065321.5514065321.5515981425.4515981425.45

预付款项375086.56375086.56576575.09576575.09

存货3039103.573039103.572568246.682568246.68

其他流动资产22757.7222757.72644541.93644541.93

固定资产13922133.228866085.166666928.746342195.10

在建工程1351238.121351238.12

使用权资产2870154.452870154.45

无形资产4790329.571350938.10

长期待摊费用276839.21276839.21

负债47479238.2945780150.3810217101.3710168391.32

借款4841252.404841252.40

应付款项40938897.9840938897.987131125.027131125.02

租赁负债3037266.303037266.30

递延所得税负债1699087.9148710.05

净资产-8458622.57-15254974.1920601134.0620325110.47

减：少数股东权益

取得的净资产-8458622.57-15254974.1920601134.0620325110.47

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法购买日可辨认净资产公允价值根据坤元资产评估有限公司2025年7月14日出具的《估值报告》（坤元评报〔2025〕681）和《估值报告》（坤元评报〔2025〕682号）确认。

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

美迪凯韩国设立2025年7月14日韩元1100000000100%

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

美迪凯新加坡注销2025年7月22日3326687.0756404.99

(四)在合营企业或联营企业中的权益

第85页共111页不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计1751127.862096486.68下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-345358.82-355671.82其他综合收益

综合收益总额-345358.82-355671.82

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助21393600.00

其中：计入递延收益21393600.00

与收益相关的政府补助2679240.97

其中：计入其他收益2679240.97

合计24072840.97

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益28357147.7621393600.005889781.46

递延收益304428.22304428.22

小计28661575.9821393600.006194209.68（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益43860966.30与资产相关递延收益与收益相关

小计43860966.30

(三)计入当期损益的政府补助金额

第86页共111页项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额8873450.656983332.53

计入营业外收入的政府补助金额4428.75

合计8873450.656987761.28

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

第87页共111页1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5及五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的62.15%（2024年12月31日：58.05%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

第88页共111页期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款860038298.981004309078.67382577547.3970674942.67551056588.61

应付账款260852033.08260852033.08260852033.08

其他应付款81991007.6383183196.1983183196.19

其他流动负债10680469.9910680469.9910680469.99

长期应付款767279346.56866168135.92205967892.78400200243.14260000000.00

租赁负债2146381.982192659.092151893.8240765.27

小计1982987538.222227385572.94945413033.25470915951.08811056588.61（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款835093788.471007582519.41326094805.41119277073.10562210640.90

应付账款231909045.49231909045.49231909045.49

其他应付款67471331.3067471331.3067471331.30

其他流动负债3747023.213747023.213747023.21

长期应付款439053718.89498878242.79106215142.14392663100.65

租赁负债95889.93101429.4248686.1252743.30

小计1577370797.291809689591.62735486033.67511992917.05562210640.90

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

第89页共111页截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币615145123.43元

（2024年12月31日：人民币481145123.43元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质产金额保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据10680469.99未终止确认和报酬已经转移了其几乎所有的

票据背书应收票据16938539.60终止确认风险和报酬

小计27619009.59

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

票据背书应收票据16938539.60

小计16938539.60

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

票据背书应收票据10680469.9910680469.99

小计10680469.9910680469.99

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目期末公允价值

第90页共111页第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他

120070684.93120070684.93

非流动金融资产

(1)分类为以公允价值计

量且其变动计入当期损益120070684.93120070684.93的金融资产

权益工具投资20000000.0020000000.00

结构性存款100070684.93100070684.93

2.应收款项融资1789570.001789570.00

3.其他权益工具投资21500000.0021500000.00

持续以公允价值计量的资产

143360254.93143360254.93

总额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.本公司期末持有的应收款项融资均为未到期的银行承兑汇票，信用状况良好，风险较低，不进行折现，以票据账面金额作为其公允价值的合理估计进行计量。

2.对于非上市股权投资等因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

3.本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为结构性存款，本公司以预

期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

(1)本公司的实际控制人

第91页共111页实际控制人对本公实际控制人对本公自然人名称注册地业务性质注册资本司的表决权比例

司的持股比例（%）

（%）

葛文志——————33.6154.99

葛文志直接持有公司股份1698400.00股，占比为0.41%。控股股东杭州美迪凯自有资金投资合伙企业（有限合伙）系有限合伙企业，其执行事务合伙人为美迪凯控股集团有限公司（以下简称美迪凯控股），并且葛文志持有美迪凯控股52.44%的股权，据此葛文志通过控制美迪凯控股进而控制杭州美迪凯自有资金投资合伙企业（有限合伙），间接控制公司

40.21%的表决权。此外，美迪凯控股持有公司6.97%股权，据此葛文志通过控制美迪凯控股

间接控制公司6.97%的表决权。同时，杭州倍增自有资金投资合伙企业（有限合伙）、杭州增量自有资金投资合伙企业（有限合伙）、杭州增盈自有资金投资合伙企业（有限合伙）和

海宁美迪凯企业管理咨询合伙企业（有限合伙）分别持有公司4.75%、1.34%、0.67%和0.63%的股权，其均为有限合伙企业，执行事务合伙人也均为葛文志，据此葛文志通过控制上述四家合伙企业间接控制公司7.40%的表决权。综上，葛文志合计控制公司的表决权比例达到

54.99%。

(2)本公司最终控制方是葛文志。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系杭州灵犀联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系美迪凯控股集团有限公司股东

杭州美迪凯自有资金投资合伙企业(有限合伙)股东秀富开发有限公司关键管理人员翁钦盛之配偶控制的企业浙江灵犀美迪凯显示技术有限公司（以下简称杭州灵犀之子公司浙江灵犀）

香港丰盛佳美（国际）投资有限公司股东

夏利敏香港丰盛佳美（国际）投资有限公司之股东

第92页共111页(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

秀富开发有限公司材料采购13657.0131914.03

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

秀富开发有限公司销售商品63152.98102530.34

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

浙江灵犀房屋4954.13121376.16

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕杭州美迪凯自有资金投资

20000.00万元2025/12/152029/12/14否

合伙企业(有限合伙)

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬507.41万元556.83万元

注：表中数据不包含本公司关键管理人员获授的股份支付费用

5.资金拆借

期末尚未支付关联方期初余额本期拆入本期偿还期末余额本期计提利息利息拆入美迪凯控股集

30000000.0059900000.0065900000.0024000000.001003602.77

团有限公司

夏利敏5589948.845589948.84121502.52121502.52

(三)关联方应收应付款项

第93页共111页1.应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

秀富开发有限公司287862.39172318.03454596.0070429.23

小计287862.39172318.03454596.0070429.23其他应收款

浙江灵犀10787.56539.3876785.213839.26

小计10787.56539.3876785.213839.26

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

秀富开发有限公司113428.1188955.59

浙江灵犀11961.7611961.76

小计125389.87100917.35其他应付款

浙江灵犀5412.4432387.56美迪凯控股集团有限

24000000.0030546821.92

公司

夏利敏5711451.36

小计29716863.8030579209.48

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员2435000.0010433975.00465446.001134757.35810600.007477785.00

研发人员357200.001530602.00771000.001879698.001482600.0013676985.0042000.00128688.00

销售人员263600.001129526.00176800.00431038.40222800.002055330.00

第94页共111页生产人员693200.002970362.00857680.002091023.84990280.009135333.0064000.00196096.00

合计3749000.0016064465.002270926.005536517.593506280.0032345433.00106000.00324784.00

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限

管理人员7.37元/股20-22个月授予价格为3.69元/股20-22个月

研发人员7.37元/股20-22个月授予价格为3.69元/股20-22个月

销售人员7.37元/股20-22个月授予价格为3.69元/股20-22个月

生产人员7.37元/股20-22个月授予价格为3.69元/股20-22个月

3.其他说明

(1)权益工具授予情况2024年9月28日，公司董事会公告了《杭州美迪凯光电科技股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》。

公司拟向激励对象授予1070.22万份股票期权，约占本激励计划草案公告时公司股本总额40133.3334万股的2.67%；其中首次授予963.20万份股票期权，约占本激励计划草案公告时公司股本总额40133.3334万股的2.40%，占本次授予股票期权总量的90.00%；预留107.02万份股票期权，约占本激励计划草案公告时公司股本总额40133.3334万股的

0.27%，占本次授予股票期权总量的10.00%。

公司拟向激励对象授予1070.22万股限制性股票，约占本激励计划草案公告时公司股本总额40133.3334万股的2.67%；其中首次授予963.20万股限制性股票，约占本激励计划草案公告时公司股本总额40133.3334万股的2.40%，占本次授予限制性股票总量的

90.00%；预留107.02万股限制性股票，约占本激励计划草案公告时公司股本总额

40133.3334万股的0.27%，占本次授予限制性股票总量的10.00%。

2024年10月14日，公司召开2024年第一次临时股东大会，决议通过了关于公司《2024年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案。

2024年11月18日，公司召开第二届董事会第二十次会议，审议通过《关于调整2024年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》。鉴于公司85名激励对象因个人原因放弃认购全部股票期权与限制性股票，73名激励对象因个人原因放弃认购部分股票期权与限制性股票，公司董事会根据2024年第一次临时股东大会的授权，对《杭州美迪凯光电科技股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》（以下简称《激励计划

第95页共111页（草案）》）相关事项进行调整。本激励计划首次授予股票期权的激励对象由428人调整为

343人，首次授予的股票期权数量由963.2万份调整为882.77万份，预留股票期权数量由

107.02万份调整为187.45万份；首次授予限制性股票的激励对象由428人调整为343人，

首次授予的限制性股票数量由963.2万股调整为882.77万股，预留限制性股票数量由

107.02万股调整为187.45万股。

授权日确定后至登记完成期间，实际登记的激励对象人数343名未发生变化，有3名激励对象因个人原因自愿放弃其所获授的部分股票期权和限制性股票，总计各0.9万份，公司实际授予的股票期权数量由882.77万份调整为881.87万份，公司实际授予的限制性股票数量由882.77万股调整为881.87万股。

根据公司第三届董事会第四次会议和2024年第一次临时股东大会决议，公司决定以2025年9月10日作为预留授予日，向符合条件的50名激励对象授予股票期权187.45万份，

行权价格为7.37元/份；通过向激励对象定向发行的方式向符合条件的50名激励对象授予

限制性股票187.45万股，授予价格为3.69元/股。

(2)股票期权的行权条件及限制性股票的解锁条件

1)股票期权行权安排及考核要求

*首次授予的股票期权的行权期及各期行权时间安排如下表所示：

行权期行权安排行权比例自首次授权日起12个月后的首个交易日起至首次

第一个行权期40%授权日起24个月内的最后一个交易日当日止自首次授权日起24个月后的首个交易日起至首次

第二个行权期30%授权日起36个月内的最后一个交易日当日止自首次授权日起36个月后的首个交易日起至首次

第三个行权期30%授权日起48个月内的最后一个交易日当日止

*若预留部分于2024年第三季度报告披露前授予，则行权期及各期行权时间安排与首次授予部分一致；若预留部分于2024年第三季度报告披露后授予，则行权期及各期行权时间安排如下表所示：

行权期行权安排行权比例自预留授权日起12个月后的首个交易日起至预留授权

第一个行权期50%日起24个月内的最后一个交易日当日止自预留授权日起24个月后的首个交易日起至预留授权

第二个行权期50%日起36个月内的最后一个交易日当日止

*公司层面业绩考核要求

首次授予股票期权的各年度业绩考核目标如下表所示：

第96页共111页行权期行权安排

第一个行权期以2023年营业收入为基数，2024年营业收入增长率不低于40%

第二个行权期以2023年营业收入为基数，2025年营业收入增长率不低于100%

第三个行权期以2023年营业收入为基数，2026年营业收入增长率不低于200%

注：上述“营业收入”以经会计师事务所审计的合并报表数据为准。

若预留部分于2024年第三季度报告披露前授予，则各年度业绩考核目标与首次授予部分一致；若预留部分于2024年第三季度报告披露后授予，则预留部分考核年度为2025年、

2026年两个会计年度，每个会计年度考核一次。各年度具体业绩考核目标如下表所示：

行权期行权安排

第一个行权期以2023年营业收入为基数，2025年营业收入增长率不低于100%

第二个行权期以2023年营业收入为基数，2026年营业收入增长率不低于200%

*个人层面绩效考核要求

激励对象个人层面的考核根据公司现行的绩效考核相关制度实施，依据激励对象的考核结果确定其实际行权的行权比例。激励对象个人考核评价结果分为“A”“B”“C”三个等级，对应的行权比例如下表所示：

评价标准 A B C

个人层面行权比例1.000.80-

若各年度公司层面业绩考核达标，激励对象个人当年实际可行权数量＝个人层面行权比例×个人当年度计划行权数量。激励对象当期计划行权的股票期权因考核原因不能行权或不能完全行权的，由公司注销，不可递延至下一年度。

2)限制性股票解锁安排及考核要求

*首次授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

解除限售期解除限售时间解除限售比例自首次授予之日起12个月后的首个交易日起至首次

第一个解除限售期40%授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止自首次授予之日起24个月后的首个交易日起至首次

第二个解除限售期30%授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止自首次授予之日起36个月后的首个交易日起至首次

第三个解除限售期30%授予之日起48个月内的最后一个交易日当日止

*若预留部分限制性股票于2024年第三季度报告披露前授予，则解除限售期及各期解除限售时间安排与首次授予部分一致。若预留部分限制性股票于2024年第三季度报告披露

第97页共111页后授予，则解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

解除限售期解除限售时间解除限售比例自首次授予之日起12个月后的首个交易日起至首

第一个解除限售期50%次授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止自首次授予之日起24个月后的首个交易日起至首

第二个解除限售期50%次授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止

*公司层面业绩考核要求

首次授予限制性股票各年度业绩考核目标如下表所示：

解除限售期业绩考核目标

第一个解除限售期以2023年营业收入为基数，2024年营业收入增长率不低于40%

第二个解除限售期以2023年营业收入为基数，2025年营业收入增长率不低于100%

第三个解除限售期以2023年营业收入为基数，2026年营业收入增长率不低于200%

注：上述“营业收入”以经会计师事务所审计的合并报表数据为准。

若预留部分限制性股票于2024年第三季度报告披露前授予，则各年度业绩考核目标与首次授予部分一致。若预留部分限制性股票于2024年第三季度报告披露后授予，预留部分考核年度为2025年、2026年两个会计年度，每个会计年度考核一次。各年度具体业绩考核目标如下表所示：

解除限售期业绩考核目标

第一个解除限售期以2023年营业收入为基数，2025年营业收入增长率不低于100%

第二个解除限售期以2023年营业收入为基数，2026年营业收入增长率不低于200%

*个人层面绩效考核要求

激励对象个人层面的考核根据公司现行的绩效考核相关制度实施，依据激励对象的考核结果确定其实际解除限售的比例。激励对象个人考核评价结果分为“A”“B”“C”三个等级，对应的解除限售比例如下表所示：

评价标准 A B C

个人层面行权比例1.000.80-

若各年度公司层面业绩考核达标，激励对象个人当年实际可解除限售数量＝个人层面解除限售比例×个人当年度计划解除限售数量。若激励对象上一年度个人绩效考核不合格，则公司将按照股权激励计划的规定，取消该激励对象当期解除限售额度，限制性股票由公司回购注销，回购价格为授予价格加上银行同期存款利息之和。

(3)本期解锁

第98页共111页根据公司第二届董事会第二十次会议和2024年第一次临时股东大会决议，决定以2024年11月18日作为首次授予日，向符合条件的343名激励对象授予限制性股票881.87万份，授予股票期权881.87万份；2025年11月18日，第一个解除限售期合计350.628万股限制性股票的解除限售条件已经成就。

(4)本期行权

截至2025年12月31日，第一个行权期合计350.628万份股票期权可行权条件已经成就。截至2025年12月31日，实际行权227.0926万份。

(5)本期失效

根据公司《杭州美迪凯光电科技股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划》

相关规定，本次激励计划授予限制性股票的4名原激励对象因离职已不具备激励对象资格，失效的限制性股票为5.3万股，失效的股票期权为5.3万份。

(二)以权益结算的股份支付情况

1.股票期权

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要

Black-Scholes 模型参数公司在预计员工离职率以及业绩考核的基础可行权权益工具数量的确定依据上确定本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

13974896.53

金额

2.限制性股票

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要授予日股票价格参数公司在预计员工离职率以及业绩考核的基础可行权权益工具数量的确定依据上确定本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

29162670.66

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员12362630.88

研发人员16614249.60

销售人员2756089.37

第99页共111页授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

生产人员11404597.34

合计43137567.19

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，公司期末尚未结清信用证累计折合人民币30332800.00元(其中包括365000.00瑞士法郎、605000000.00日元)。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为生产和销售精密光学、半导体声光学、半导体微纳电路、半导体封装、

智慧终端等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

本公司计划向特定对象发行股票募集资金总额不超过人民币70000.00万元（含本数），扣除发行费用后的净额拟投资于以下项目：

单位：万元序号项目名称项目总投资金额拟投入募集资金金额

1 MEMS 器件光学系统制造项目 47447.39 30000.00

2半导体工艺键合棱镜产业化项目26310.8920000.00

3补充流动资金20000.0020000.00

合计93758.2870000.00

本次发行将全部采用向特定对象发行 A股股票的方式进行，将在通过上海证券交易所审

第100页共111页核并取得中国证监会同意注册的批复后，在有效期内择机向特定对象发行股票。

本次发行的股票数量按照募集资金总额除以发行价格确定，同时本次发行股票数量不超过本次向特定对象发行前公司总股本的30%，即本次发行不超过122577359股（含本数）。

最终发行数量将在本次发行获得中国证监会做出予以注册决定后，根据发行对象申购报价的情况，由公司董事会根据股东会的授权与本次发行的保荐人（主承销商）协商确定。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内54288060.1950795454.25

1-2年118771.598155740.89

2-3年366.3447908.75

3年以上127430.3183620.42

账面余额合计54534628.4359082724.31

减：坏账准备2462407.371099200.94

账面价值合计52072221.0657983523.37

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备54534628.43100.002462407.374.5252072221.06

合计54534628.43100.002462407.374.5252072221.06（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第101页共111页计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备59082724.31100.001099200.941.8657983523.37

合计59082724.31100.001099200.941.8657983523.37

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合46811686.412462407.375.26

合并关联方往来组合7722942.02

小计54534628.432462407.374.52

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内46669703.772333485.195.00

1-2年14185.991418.6010.00

2-3年366.3473.2720.00

3年以上127430.31127430.31100.00

小计46811686.412462407.375.26

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1099200.941363206.432462407.37

合计1099200.941363206.432462407.37

(4)本期无实际核销的应收账款情况。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余额单位名称期末账面余额应收账款坏账准备

的比例（%）

客户一24811876.6845.501240593.83

客户二12085748.9022.16604287.45

第102页共111页占应收账款期末余额单位名称期末账面余额应收账款坏账准备

的比例（%）

客户三6774489.3612.42

客户四3809047.746.98190452.39

客户五1586398.662.9179319.93

小计49067561.3489.982114653.60

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

往来款316072143.07245263185.29

押金及保证金40000.00685200.00

应收出口退税273229.11471828.14

其他250841.00207128.57

账面余额合计316636213.18246627342.00

减：坏账准备20542.0552805.39

账面价值合计316615671.13246574536.61

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内316354424.11225354496.74

1-2年208003.9721272845.26

2-3年73785.10

账面余额合计316636213.18246627342.00

减：坏账准备20542.0552805.39

账面价值合计316615671.13246574536.61

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第103页共111页计提比例金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备316636213.18100.0020542.050.01316615671.13

合计316636213.18100.0020542.050.01316615671.13（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备246627342.00100.0052805.390.02246574536.61

合计246627342.00100.0052805.390.02246574536.61

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并关联方往来组合316072143.07

应收出口退税组合273229.11

账龄组合290841.0020542.057.06

其中：1年以内250841.0012542.055.00

2-3年40000.008000.0020.00

小计316636213.1820542.050.01

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）

期初数36427.4616377.9352805.39

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段-7378.517378.51

--转回第二阶段

第104页共111页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）

--转回第一阶段

本期计提-23885.41-8999.42621.49-32263.34本期收回或转回本期核销其他变动

期末数12542.058000.0020542.05期末坏账准备计提

0.0010.840.01比例（%）

(5)本期无实际核销的其他应收款情况。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）浙江美迪凯光学半

往来款277457348.981年以内87.63导体有限公司杭州美迪凯微电子

往来款33296678.751年以内10.52有限公司海硕力光电技术

往来款5012739.721年以内1.58（苏州）有限公司浙江美地车载医疗

往来款297710.62[注]0.09技术有限公司

出口退税出口退税273229.111年以内0.09

小计316337707.1899.91

[注]1年以内190769.84元，1-2年73155.68元，2-3年33785.10元

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1680822932.341680822932.341446111788.941446111788.94

对联营、合营企业

1751127.861751127.862096486.682096486.68

投资

合计1682574060.201682574060.201448208275.621448208275.62

第105页共111页(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

浙江美迪凯53909161.9053909161.90

光学半导体1109173570.14210141506.211319315076.35

捷姆富356458.222947559.403304017.62

美地车医26871.46158761.31185632.77

智能光电55630753.29502826.4456133579.73

微电子197814357.332320000.001028101.68201162459.01

美鑫半导体29200616.601729812.9230930429.52

苏州海硕力10529784.395352791.0515882575.44

小计1446111788.9412849784.39221861359.011680822932.34

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业

杭州灵犀2096486.68-345358.82

合计2096486.68-345358.82（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备联营企业

杭州灵犀1751127.86

合计1751127.86

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

第106页共111页主营业务收入266344882.62155995477.91130676216.9875913989.29

其他业务收入15546228.9112468312.1117341843.9311691971.47

合计281891111.53168463790.02148018060.9187605960.76

其中：与客户之间的合同

269215785.00159384467.24133489683.1178831953.66

产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

精密光学零部件21900610.0317708955.0221943855.3919822284.89半导体零部件及精密加

1409022.27556045.172735061.23895142.61

工服务

玻璃晶圆精密加工服务17270246.8413788664.6814209853.778999960.16

半导体声光学165186845.2890739116.3583673788.9743122231.69

半导体封测46377153.5220828395.286643372.932585603.35

微纳电子763087.39619089.6531500.0032069.77

微纳光学10969237.989992472.86

其他5339581.695151728.234252250.823374661.19

小计269215785.00159384467.24133489683.1178831953.66

注：原“AR/MR 光学零部件精密加工服务”归入玻璃晶圆精密加工服务，原“生物识别零部件及精密加工服务”归入半导体声光学

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内237602122.97135433253.68107154358.9362462088.72

境外31613662.0323951213.5626335324.1816369864.94

小计269215785.00159384467.24133489683.1178831953.66

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入269215785.00133489683.11

小计269215785.00133489683.11

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为8849.55元。

第107页共111页(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本项目本期数上年同期数

试运行销售收入8396177.339478601.01

试运行销售成本6441835.817231159.08

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬16423966.3015507056.67

材料费用4497317.723295779.97

折旧与摊销7849568.808115861.15

水电费1699939.791748027.79

股份支付9588069.811182070.29

其他1079919.801628020.00

合计41138782.2231476815.87

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-345358.82-355671.82

处置交易性金融资产取得的投资收益-1204858.92

合计-345358.82-1560530.74

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

127462.18

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损2983669.19益产生持续影响的政府补助除外

第108页共111页除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损82638.94益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出66806.83其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计3260577.14

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）367122.56

少数股东权益影响额（税后）11859.66

归属于母公司所有者的非经常性损益净额2881594.92

(二)净资产收益率及每股收益

第109页共111页1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-11.97-0.39-0.39扣除非经常性损益后归属于公司

-12.20-0.40-0.40普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -156546293.54

非经常性损益 B 2881594.92

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -159427888.46

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1359982454.52

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E1 16736724.62产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 0.51

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E2产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

外币报表折算差额 I1 730837.81

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00

限制性股票回购义务减少 I2 12938173.20

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3.00其他

股份支付 I3 41487577.92

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6.00

其他 I4 1111867.90

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+

加权平均净资产 E×F/K-G×H/K±I 1307320303.66

×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -11.97%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L -12.20%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程