广州中望龙腾软件股份有限公司

2023年度会计师事务所履职情况评估报告

广州中望龙腾软件股份有限公司（以下简称“公司”）聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”）作为公司2023年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对致同所2023年年度审计过程中的履职情况进行评估，具体情况如下：

一、资质条件

致同所前身是成立于1981年的北京会计师事务所，2011年经北京市财政局批准转制为特殊普通合伙，2012年更名为致同会计师事务所（特殊普通合伙）。

截至2023年末，致同所从业人员超过6000人，其中合伙人225名，注册会计师

1364名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过400人。

致同所2022年度业务收入26.49亿元，其中审计业务收入19.65亿元，证券业务收入5.74亿元。2022年度上市公司审计客户240家，主要行业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、科学研究和技术服务业，收费总额3.02亿元；2022年年审挂牌公司客户151家，审计收费3570.70万元；公司同行业上市公司审计客户25家。

二、执业记录

签字项目合伙人：李继明，1996年成为注册会计师，2009年开始从事上市公司审计，2009年开始在本所执业，2022年开始为本公司提供审计服务，近三年签署的上市公司审计报告4份。

签字注册会计师：邵嘉碧，2014年成为注册会计师，2012年开始从事上市公司审计，2014年开始在本所执业，2022年开始为本公司提供审计服务，近三年签署的上市公司审计报告1份。

项目质量控制复核人：马沁，2004年成为注册会计师并开始在致同会计师事务所（特殊普通合伙）执业，2012年起开始从事上市公司审计，近三年复核上市公司审计报告15份。

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

三、质量管理水平

1、项目咨询2023年年度审计过程中，致同所就公司重大会计审计事项与专业技

术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决致同所制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目

质量控制复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，致同所就公司的所有重大会计审计事项均达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核审计过程中，致同所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审

计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。2023年年度审计过程中，致同所按照规定进行了项目质量复核，能够保证项目质量。

4、项目质量检查致同所项目质量检查坚持公平、公正的原则，以事实为依据，以

准则和事务所质量管理政策和程序为标准，严格检查，严格惩戒。

5、质量管理缺陷识别与整改致同所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成致同所完整、全面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，致同所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2023年年度审计过程中，致同所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，

制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案，并依照工作方案独立开展审计工作，审计工作围绕被审计单位的审计重点展开。致同所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。致同所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作成果。

五、人力及其他资源配备

致同所为公司2023年年度审计项目配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司服务经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目合伙人、项目现场负责人由资深审计人员担任。致同所的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

评估认为2023年年度审计过程中，致同所的人力及其他资源配备满足了公司的服务需求。

六、信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了致同所在信息安全管理中的责任义务。致同所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

致同所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之和超过人民币9亿元。近三年不存在任何因与执业行为相关的民事诉讼而需承担民事责任的情况。

八、总体评价

公司认为致同所作为公司2023年度审计机构，认真履行审计职责，审计行为规范，能够独立、客观、公正地评价公司财务状况和经营成果，表现出了良好的职业操守和专业能力，出具的审计报告客观、完整、清晰，较好的完成了公司2023年度审计的各项工作。

广州中望龙腾软件股份有限公司

2024年4月25日