目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—16页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表………………………………第13-14页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………第15-16页

三、财务报表附注………………………………………………第17—99页

四、资质证书复印件……………………………………………第100—104页审计报告

天健审〔2026〕10069号

英科再生资源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了英科再生资源股份有限公司（以下简称英科再生公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了英科再生公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于英科再生公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共104页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。

英科再生公司的营业收入主要来自于成品框、装饰建材、再生塑料、环保设备和其他等产品的销售。2025年度英科再生公司营业收入金额为人民币

354621.70万元。

由于营业收入是英科再生公司关键业绩指标之一，可能存在英科再生公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入实施分析程序，识别是否存在重大或

异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售订单、销售发

票、出库单及签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，选取项目检查相关支持性文件，包括销售订单、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共104页(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十二）及五(一)3。

截至2025年12月31日，英科再生公司应收账款账面余额为人民币

60626.87万元，坏账准备为人民币3060.21万元，账面价值为人民币57566.66万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(5)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财

第3页共104页务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估英科再生公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

英科再生公司治理层（以下简称治理层）负责监督英科再生公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

第4页共104页施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对英科再生公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致英科再生公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就英科再生公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中

第5页共104页沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十七日

第6页共104页英科再生资源股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

英科再生资源股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系淄博英科框业有限公司（以下简称英科框业公司），英科框业公司系由英科国际控股有限公司(英文名 IntcoInternational Holdings Co.Ltd) 投资设立的外商独资企业，于 2005 年 3 月 14 日在淄博市工商行政管理局登记注册，取得注册号为370300400000278的企业法人营业执照。英科框业公司以2011年9月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2011年12月23日在山东省工商行政管理局登记注册，总部位于山东省淄博市。公司现持有统一社会信用代码为9137000077102422XC 的营业执照。截至 2025 年 12 月 31 日，注册资本 194054775.00 元，

股份总数194054775（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份7809285股；无限售条件的流通股份186245490股。公司股票于2021年7月9日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属废弃资源综合利用业。主要经营活动为塑料循环再利用业务。产品主要有：成品框、装饰建材、再生塑料、环保设备和其他。

本财务报表业经公司2026年4月27日第五届董事会第四次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无

第17页共104页形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及部分境内、外子公司采用人民币为记账本位币，Intco Industries VietnamCO.LTD（以下简称越南英科）、Tanjung Majujaya SDN.BHD（以下简称 TMJ）、Intco Malaysia

SDN.BHD（以下简称马来西亚英科）、Intco Vietnam CO.LTD（以下简称越南英科有限）和

Intco Vietnam Trading Company Limited（以下简称越南贸易）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

公司将单项金额超过资产总额0.5%且账龄超过一年重要的账龄超过1年的预付款项的预付款项认定为重要的账龄超过1年的预付款项

公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的认定重要的在建工程项目为重要的在建工程项目

公司将单项金额超过资产总额0.5%且账龄超过一年重要的账龄超过1年的其他应付款的其他应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款

公司将单项现金流量金额超过资产总额5%的投资活重要的投资活动现金流量动现金流量认定为重要的投资活动现金流量

公司将利润总额超过集团利润总额的15%的子公司

重要的子公司、非全资子公司

确定为重要子公司、重要非全资子公司

公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.5%的认定重要的承诺事项为重要的承诺事项

公司将单项或有事项金额超过资产总额0.5%的认定重要的或有事项为重要的或有事项

第18页共104页公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额重要的资产负债表日后事项

0.5%的认定为重要的资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

第19页共104页(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

第20页共104页易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

第21页共104页3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计第22页共104页入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

第23页共104页后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

第24页共104页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——合并范围内状况的预测，通过违约风险款项性质关联方款项组合敞口和未来12个月内或整个

存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年7.007.00

2-3年15.0015.00

3-4年30.0030.00

4-5年50.0050.00

5年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

第25页共104页按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

第26页共104页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

第27页共104页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

第28页共104页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-2010、5、04.50-20.00

通用设备年限平均法3-2010、5、04.50-33.33

专用设备年限平均法3-1010、5、09.00-33.33

运输工具年限平均法4-510、5、018.00-25.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完

成；（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少

或者几乎不再发生；（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计房屋及建筑物

或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本转入固定资产

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

第29页共104页3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权及办公软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年、99年，按照土地预计使用的时间确定直线法办公软件2-10年，按照办公软件预计使用的时间确认直线法注：母公司、境内子公司及越南英科公司土地使用权为50年，马来西亚英科公司土地使用权为99年

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

第30页共104页备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(5)装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

第31页共104页若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

第32页共104页(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

第33页共104页才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

第34页共104页转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售成品框、装饰建材、再生塑料、环保设备和其他等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品发出交付给客户或报关，取得出口报关单、货运提单或运抵指定目的地并交付于客户，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

第35页共104页3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

第36页共104页与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

第37页共104页1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

第38页共104页(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

四、税项

(一)主要税种及税率

第39页共104页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，扣除当期允许增值税13%

抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

Sales and Service Tax 应纳税销售额 10%[注]

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%详见不同税率的企业所得税应纳税所得额纳税主体企业所得税税率说明

[注]马来西亚英科以及 TMJ 按 10%的税率计缴 Sales and Service Tax(SST)，马来西亚英科的主营产品粒子和 PET 产品不属于应税范围不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

上海英科实业有限公司（以下简称上海英科）15%

江苏英科再生科技有限公司（以下简称江苏英科）15%

安徽英科再生科技有限公司（以下简称安徽英科）15%

英科国际（香港）有限公司（以下简称英科国际）16.5%[注]

英科环保国际（香港）有限公司（以下简称英科环保国际）16.5%[注]

上海再粒国际贸易有限公司（以下简称再粒贸易）20%

除上述以外的其他境内纳税主体25%其他境外纳税主体适用当地税率

[注]根据香港《税务条例》，对非香港产生或获得之盈利，免征利得税。故英科国际公司以及英科环保国际公司从事转口贸易利得不计缴利得税

(二)税收优惠1.根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，本

第 40 页 共 104 页公司被认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202337006986 的《高新技术企业证书》，认定有效期3年（2023年-2025年），本公司2025年度按15%的税率计缴企业所得税。

2.根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，上

海英科被认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202531003656 的《高新技术企业证书》，认定有效期3年（2025年-2027年），上海英科2025年度按15%的税率计缴企业所得税。

3.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，江苏英科被认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202432005157 的《高新技术企业证书》，认定有效期 3 年（2024 年-2026年）江苏英科2025年度按15%的税率计缴企业所得税。

4.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号），安徽英科被认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202534003143 的《高新技术企业证书》，认定有效期 3年（2025 年-2027 年），安徽英科2025年度按15%的税率计缴企业所得税。

5.根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）及《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。再粒贸易属于年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业，2025年度按20%的税率计缴企业所得税。

6.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税

务总局公告〔2023〕43号)自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。江苏英科符合上述规定，享受相关优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

第41页共104页项目期末数期初数

库存现金482761.95757649.25

银行存款1281427715.371161373829.33

其他货币资金1729206.118099215.14

合计1283639683.431170230693.72

其中：存放在境外的款项总额463393461.57724219154.93

(2)其他说明

期末其他货币资金为在途资金829398.40元，因诉讼事项冻结的银行存款480786.00元，存放于支付宝、微信等第三方支付平台的存款419021.71元。期初其他货币资金为在途资金7268024.19元，外汇交易保证金500266.00元，存放于支付宝、微信等第三方支付平台的存款330924.95元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

1108947895.66801512827.58

金融资产

其中：理财产品1108947895.66796854902.67

外汇合约4657924.91

合计1108947895.66801512827.58

3.衍生金融资产

项目期末数期初数

外汇衍生工具1104243.28

合计1104243.28

4.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票412518.02

合计412518.02

第42页共104页(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票412518.02

小计412518.02

5.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内602043093.56470629422.09

1-2年3739049.28840414.35

2-3年238206.3639561.09

3-4年24285.4964265.75

4-5年57674.9035630.82

5年以上166356.06133042.10

账面余额合计606268665.65471742336.20

减：坏账准备30602098.2523766371.49

账面价值合计575666567.40447975964.71

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备606268665.65100.0030602098.255.05575666567.40

合计606268665.65100.0030602098.255.05575666567.40（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第43页共104页计提比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备471742336.20100.0023766371.495.04447975964.71

合计471742336.20100.0023766371.495.04447975964.71

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内602043093.5630102154.695.00

1-2年3739049.28261733.457.00

2-3年238206.3635730.9515.00

3-4年24285.497285.6530.00

4-5年57674.9028837.4550.00

5年以上166356.06166356.06100.00

小计606268665.6530602098.255.05

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回期末数计提或转核销汇率变动回按组合计提坏

23766371.497638533.741777971.81975164.8330602098.25

账准备

合计23766371.497638533.741777971.81975164.8330602098.25

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1777971.81

(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为170425773.68元，占应收账款期末余额合计数的比例为28.11%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为8521288.68元。

6.应收款项融资

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

第44页共104页项目期末终止确认金额

银行承兑汇票3490351.31

小计3490351.31

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

7.预付款项

(1)明细情况期末数期初数账龄减值减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备

1年以内81517387.5367.8781517387.53123943976.7275.32123943976.72

1-2年14544541.0912.1114544541.0919445549.4311.8219445549.43

2-3年14615207.5512.1714615207.5518647731.9211.3318647731.92

3年以上9428956.087.859428956.082517919.131.532517919.13

合计120106092.25100.00120106092.25164555177.20100.00164555177.20

(2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明单位名称期末数未结算原因

淄博市临淄热电厂有限公司32096842.84预付电费，合同尚未履行完毕小计32096842.84

(3)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为60233860.54元，占预付款项期末余额合计数的比例为50.15%。

8.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收出口退税9688429.0519368431.55

押金保证金5476317.246533075.26

第45页共104页款项性质期末数期初数

应收暂付款539784.291207246.54

其他325846.56682394.21

员工备用金174541.77514888.24

应收代付土地补偿款4000000.00

账面余额合计16204918.9132306035.80

减：坏账准备1100357.775635967.57

账面价值合计15104561.1426670068.23

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内14359740.6522217850.23

1-2年646052.365001101.62

2-3年180118.041028911.53

3-4年1012683.5850000.00

4-5年5022.42

5年以上6324.284003150.00

账面余额合计16204918.9132306035.80

减：坏账准备1100357.775635967.57

账面价值合计15104561.1426670068.23

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备16204918.91100.001100357.776.7915104561.14

小计16204918.91100.001100357.776.7915104561.14（续上表）种类期初数

第46页共104页账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备32306035.80100.005635967.5717.4526670068.23

小计32306035.80100.005635967.5717.4526670068.23

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合16204918.911100357.776.79

其中：1年以内14359740.65717987.035.00

1-2年646052.3645223.677.00

2-3年180118.0427017.7115.00

3-4年1012683.58303805.0830.00

5年以上6324.286324.28100.00

小计16204918.911100357.776.79

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1110892.49350077.124174997.965635967.57

期初数在本期——————

--转入第二阶段-32302.6232302.62

--转入第三阶段-12608.2612608.26

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-397297.65-324547.81-3850459.15-4572304.61本期收回或转回本期核销

汇率变动36694.8136694.81

第47页共104页期末数717987.0345223.67337147.071100357.77期末坏账准备计

5.007.0028.126.79

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比备例（%）应收出口退

应收出口退税9688429.051年以内59.79484421.45税

2910707.021年以内17.96145535.35

Tenaga Nasional Berhad 押金保证金

578981.293-4年3.57173694.39

Agrogine Sdn Bhd 押金保证金 531909.79 1-2 年 3.28 37233.69

GAS MALAYSIA ENERGY AND

押金保证金478231.281年以内2.9523911.56

SERVICES SDN BHD代扣代缴员工社会保险费及

应收暂付款350807.971年以内2.1617540.38住房公积金

合计14539066.4089.72882336.82

9.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

在途物资5762578.555762578.55

原材料178324468.2914765293.03163559175.26245372238.677665905.62237706333.05

在产品9217199.341750934.957466264.3910706955.42197681.0610509274.36

库存商品126472425.777572920.77118899505.00103453363.439500320.9393953042.50

发出商品[注]26796688.1426796688.1414827089.3214827089.32

委托加工物资117463.27117463.273863.563863.56

合计346690823.3624089148.75322601674.61374363510.4017363907.61356999602.79

[注] 发出商品主要系出口销售 FOB 或 CIF 条款下已报关出运尚未取得货运提单的产品

和出口销售 DDP 条款下尚未运抵客户指定地点的产品

(2)存货跌价准备

1)明细情况

第48页共104页本期增加本期减少项目期初数汇率变动的期末数计提转销核销影响

原材料7665905.6212925305.13334110.785779927.57380100.9314765293.03

在产品197681.061622028.3768774.481750934.95

库存商品9500320.936511064.25100891.778016753.77522602.417572920.77

合计17363907.6121058397.75435002.5513865455.82902703.3424089148.75

2)确定可变现净值的具体依据、转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工

估计将要发生的成本、估计的销售本期将已计提存货跌价准备的存原材料费用以及相关税费后的金额确定货完工并售出可变现净值相关产成品估计售价减去至完工

估计将要发生的成本、估计的销售本期将已计提存货跌价准备的存在产品费用以及相关税费后的金额确定货完工并售出可变现净值估计售价减去估计的销售费用以本期已将期初计提存货跌价准备库存商品及相关税费后的金额确定可变现的存货售出净值

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

留抵增值税39855755.6239855755.6226283254.6326283254.63

待摊费用3271083.423271083.424462706.134462706.13

预缴企业所得税5444126.175444126.17286424.17286424.17

质押定期存款157312202.12157312202.12以摊余成本计量

269740771.77269740771.77

的证券理财产品

合计48570965.2148570965.21458085358.82458085358.82

11.其他权益工具投资

(1)明细情况

第49页共104页本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失

A-Plus Automation S.r.l 51309.00

合计51309.00（续上表）本期末累计计入其他综合收益的利项目期末数本期确认的股利收入得和损失

A-Plus Automation S.r.l 51309.00

合计51309.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司上述投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

12.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

2041402403.12399328492.62

金融资产

其中：理财产品2041402403.12399328492.62

合计2041402403.12399328492.62

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数773325618.0941384704.11839608945.0534939680.891689258948.14

本期增加金额135771792.359817085.25193902344.679288169.10348779391.37

1)购置8048773.6644004874.135381044.2557434692.04

2)在建工程转入136863855.541964813.96129572237.633838910.88272239818.01

3)汇率变动影响-1092063.19-196502.3720325232.9168213.9719104881.32

本期减少金额50079.51472910.4515721022.97169292.3316413305.26

第50页共104页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

1)处置或报废50079.51472910.4515721022.97169292.3316413305.26

期末数909047330.9350728878.911017790266.7544058557.662021625034.25累计折旧

期初数171731096.5720124258.10373411936.3525213953.32590481244.34

本期增加金额39594356.858727589.6396696391.324667236.82149685574.62

1)计提38353901.758802148.7787884119.404441452.61139481622.53

2)汇率变动影响1240455.10-74559.148812271.92225784.2110203952.09

本期减少金额19197.05436609.0413892739.06163288.0614511833.21

1)处置或报废19197.05436609.0413892739.06163288.0614511833.21

期末数211306256.3728415238.69456215588.6129717902.08725654985.75减值准备

期初数368278.58368278.58

本期增加金额29756960.7029756960.70

1)计提28777604.6428777604.64

2)汇率变动影响979356.06979356.06

本期减少金额

期末数30125239.2830125239.28账面价值

期末账面价值697741074.5622313640.22531449438.8614340655.581265844809.22

期初账面价值601594521.5221260446.01465828730.129725727.571098409425.22

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

专用设备1487831.051265000.17215091.167739.72

小计1487831.051265000.17215091.167739.72

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物1345679.21

小计1345679.21

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况

第51页共104页项目账面价值未办妥产权证书原因

越南清化厂房86468119.76办证相关资料暂未收齐

越南广宁厂房46754351.50办证相关资料暂未收齐

山东英朗厂房144226907.74办证相关资料暂未收齐

小计277449379.00

(5)固定资产减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

PET 资产组 181298210.70 151541250.00 29756960.70

小计181298210.70151541250.0029756960.70（续上表）稳定期的关预测期项目预测期的关键参数及其确定依据键参数及其年限确定依据

公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势确定预测

PET 资产 期的收入增长率为 3.00%-12.00%，折现率采用风险累

10年——

组加法确定，即无风险报酬率加上风险报酬率，合理估计确认为10.27%[注]根据公司聘请的坤元资产评估有限公司(以下简称坤元评估)出具的《INTCOMALAYSIA SDN.BHD 拟进行资产减值测试涉及的 PET 资产组可回收价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2026〕439 号），PET 资产组可收回金额为 151541250.00 元，账面价值

181298210.70元，资产的可收回金额低于其账面价值，确认固定资产减值损失

29756960.70元。

14.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

10万吨/年多品

类塑料瓶高质化107972116.46107972116.4691136922.6291136922.62再生项目越南清化三期基

27413020.8227413020.82

建项目

第52页共104页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

设备安装工程27256156.9727256156.9726833780.8226833780.82

越南8公顷项目1678117.551678117.5528486970.0428486970.04

5 万吨/年 PET 回

13655178.3913655178.39

收再生项目马来西亚英科公

12797204.7812797204.78

司厂房项目越南英科年产

227万箱塑料装697231.45697231.45

饰框及线材项目越南4公顷基建

5357702.305357702.30

项目六安英科年产3万吨新型改性再

2740959.982740959.98

生塑料综合利用项目越南英科聚苯乙

7364367.767364367.76

烯回收再生项目

零星工程5313385.385313385.382165198.752165198.75

合计169632797.18169632797.18191235516.89191235516.89

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名预算数期初数本期增加汇率变动固定资产或无其他减少期末数称形资产

10万吨/

年多品类

塑料瓶高578836213.3391136922.6243675825.846647905.8233488537.82107972116.46质化再生项目

小计91136922.6243675825.846647905.8233488537.82107972116.46（续上表）工程累计投入占预工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源

算比例（%）进度（%）计金额资本化金额化率（%）

10万吨/年多品类塑料瓶高质化募集资金、

28.8428.00

再生项目自有资金小计

第53页共104页15.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数9732018.999732018.99本期增加金额

本期减少金额9732018.999732018.99

(1)处置9732018.999732018.99期末数累计折旧

期初数7251528.757251528.75

本期增加金额1125474.841125474.84

(1)计提1125474.841125474.84

本期减少金额8377003.598377003.59

(1)处置8377003.598377003.59期末数账面价值期末账面价值

期初账面价值2480490.242480490.24

16.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权办公软件合计账面原值

期初数186634320.3015986164.30202620484.60

本期增加金额27491681.44521781.6728013463.11

1)在建工程转入21996421.3621996421.36

2)购置4397482.44486725.674884208.11

3)汇率变动1097777.6435056.001132833.64

本期减少金额

期末数214126001.7416507945.97230633947.71

第54页共104页项目土地使用权办公软件合计累计摊销

期初数25049476.6415222701.6640272178.30

本期增加金额4239692.63491361.984731054.61

1)计提4171367.01456305.984627672.99

2)汇率变动68325.6235056.00103381.62

本期减少金额

期末数29289169.2715714063.6445003232.91账面价值

期末账面价值184836832.47793882.33185630714.80

期初账面价值161584843.66763462.64162348306.30截至本期末不存在内部研发形成的无形资产。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

越南清化三期土地20771590.23办证相关资料暂未收齐

小计20771590.23

17.商誉

(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

TMJ 2340033.15 2340033.15 2188705.87 2188705.87

合计2340033.152340033.152188705.872188705.87

(2)商誉账面原值被投资单位本期企业汇率变动的本期减少名称或形成期初数期末数合并形成影响商誉的事项处置其他

TMJ 2188705.87 151327.28 2340033.15

合计2188705.87151327.282340033.15

(3)商誉减值准备

第55页共104页被投资单位本期增加本期减少名称或形成期初数汇率变动的期末数商誉的事项计提处置其他影响

TMJ 2188705.87 151327.28 2340033.15

合计2188705.87151327.282340033.15

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致

TMJ 是一个独立运

营的经济实体，可以基于内部管理需要，该产生独立的现金流，TMJ 资产组属于 TMJ 是因此将整个公司认为一个单独的资产组

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销汇兑影响期末数托盘及工装

9279086.182655031.31-198638.906425415.97

工具等

合计9279086.182655031.31-198638.906425415.97

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

限制性股票134701193.0020149325.456792746.611018911.99

预提费用11808103.211771215.487797654.081169648.11

递延收益11834292.671775143.906614511.89992176.78

存货跌价准备7952489.681165059.0913185597.291977839.59远期外汇合约公允价

6426076.50963911.472077962.00311694.30

值变动

坏账准备1115892.39221534.66816847.47122527.12

第56页共104页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

内部交易未实现利润602440.7590366.116103376.56915506.48

固定资产减值准备368278.6055241.79368278.6055241.79

租赁负债2248691.30459255.07

合计174808766.8026191797.9546005665.807022801.23

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧109236261.2916385439.1985217215.0912782582.26境外子公司未分回

81202147.4212180322.1181202147.4212180322.11

利润

使用权资产2480490.24494024.91

合计190438408.7128565761.30168899852.7525456929.28

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异80502790.1445470816.66

可抵扣亏损92200000.2558341586.13

合计172702790.39103812402.79

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数

2025年1579382.13

2026年3411444.013708086.07

2027年13864655.2013864655.20

2028年19639732.1219639732.12

2029年12857750.5313060868.58

2030年12062916.87

2031年54045.93

2032年6434816.10

第57页共104页年份期末数期初数

2035年30363501.52

合计92200000.2558341586.13

20.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

购置土地预付款202164089.80202164089.80185843151.44185843151.44

预付工程设备款29592845.6329592845.6333293215.1833293215.18

合计231756935.43231756935.43219136366.62219136366.62

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

固定资产104560308.5150882714.79抵押为银行借款提供抵押担保

无形资产37893390.8926728119.53抵押为银行借款提供抵押担保

交易性金融资产555028128.54555028128.54质押为银行借款提供质押担保其他非流动金融

1776575391.161776575391.16质押为银行借款提供质押担保

资产马来西亚英科

324619248.20324619248.20质押为银行借款提供质押担保

51%股权[注]

480786.00480786.00冻结诉讼事项冻结

货币资金829398.40829398.40在途资金在途资金流动性受限

598347655.83598347655.83质押为银行借款提供质押担保

合计3398334307.533333491442.45

[注]马来西亚英科51.00%股权系期末账面净资产的51.00%

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

固定资产104560308.5155958632.85抵押为银行借款提供抵押担保

无形资产37893390.8929702696.33抵押为银行借款提供抵押担保

第58页共104页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

其他流动资产427052973.89427052973.89质押为银行借款提供质押担保

交易性金融资产651482984.45651482984.45质押为银行借款提供质押担保其他非流动金融

245672560.89245672560.89质押为银行借款提供质押担保

资产马来西亚英科

318811644.87318811644.87质押为银行借款提供质押担保

51%股权[注]

货币资金500266.00500266.00质押外汇交易保证金

合计1785974129.501729181759.28

[注]马来西亚英科51.00%股权系期末账面净资产的51.00%

22.短期借款

项目期末数期初数

质押借款1781628983.941001608839.95

保证借款459347256.65259000000.00

信用借款500618153.77584386092.50

保证及质押借款350576743.26

保证及抵押借款90000000.0055000000.00

未到期计提的应付利息19370483.545603267.27

合计3201541621.161905598199.72

23.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债4000919.604000919.60

其中：外汇合约4000919.604000919.60

合计4000919.604000919.60

24.衍生金融负债

项目期末数期初数

外汇衍生工具8802967.28

合计8802967.28

第59页共104页25.应付账款项目期末数期初数

应付材料采购款380041865.17289143160.74

应付工程设备款50805610.0441715745.38

应付费用款25666363.9323775206.95

合计456513839.14354634113.07

26.合同负债

项目期末数期初数

货款57030841.0650235190.81

合计57030841.0650235190.81

27.应付职工薪酬

(1)明细情况本期增加项目期初数本期减少期末数本期计提汇率变动

短期薪酬60770076.21534373242.06-77151.72523609978.0271456188.53

离职后福利—设定

871627.9435358184.5828149.1033356846.292901115.33

提存计划

合计61641704.15569731426.64-49002.62556966824.3174357303.86

(2)短期薪酬明细情况本期增加项目期初数本期减少期末数本期计提汇率变动

工资、奖金、津贴

58845516.56496994034.54-82183.05487153157.4768604210.58

和补贴

职工福利费10290620.9010290620.90

社会保险费289443.5416289694.2815252605.401326532.42

其中：医疗保险费273109.1614943608.3913994709.061222008.49

工伤保险费16334.381331977.021243787.47104523.93

生育保险费14108.8714108.87

第60页共104页本期增加项目期初数本期减少期末数本期计提汇率变动

住房公积金1600595.459515759.889288.169743503.571382139.92

工会经费34520.66815476.72-4256.83702434.94143305.61

职工教育经费467655.74467655.74

小计60770076.21534373242.06-77151.72523609978.0271456188.53

(3)设定提存计划明细情况本期增加项目期初数本期减少期末数本期计提汇率变动

基本养老保险480812.6233843767.182146.0131924578.752402147.06

失业保险费390815.321514417.4026003.091432267.54498968.27

小计871627.9435358184.5828149.1033356846.292901115.33

28.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税8004047.8010306988.85

代扣代缴个人所得税1266054.361338386.84

房产税716495.14716296.38

土地使用税608144.85362568.77

城市维护建设税543555.28544294.35

印花税302545.24256220.77

教育费附加294495.59294685.73

地方教育附加93758.1793884.92

地方水利建设基金3088.4310444.46

增值税762650.55

合计11832184.8614686421.62

29.其他应付款

(1)明细情况

第61页共104页项目期末数期初数

限制性股票回购义务97344724.2019782810.00

押金保证金1336548.261224637.71

应付经营性费用306266.98343171.40

应付暂收款1156577.45655345.95

小计100144116.8922005965.06

(2)账龄1年以上重要的其他应付款项目逾期金额未偿还或结转的原因

限制性股票回购义务8831024.20股票回购义务尚未到期

小计8831024.20

30.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款47564968.05

一年内到期的租赁负债2331183.22

合计47564968.052331183.22

31.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额1308683.081227739.60

已背书未到期的应收票据412518.02

合计1721201.101227739.60

32.长期借款

项目期末数期初数

信用借款33000000.00

保证借款29500000.00

保证及抵押借款507276000.00507276000.00

未到期计提的应付利息613370.27609795.27

第62页共104页项目期末数期初数

合计570389370.27507885795.27

33.长期应付款

项目期末数期初数

土地征收补偿安置费代管资金5081385.084940692.54

合计5081385.084940692.54

34.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助17099551.931200000.001871786.1216427765.81与资产相关

合计17099551.931200000.001871786.1216427765.81

35.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）公项目期初数积发行送期末数金其他小计新股股转股

股份总数1872266107370000-5418356828165194054775

(2)其他说明

1)根据公司第四届董事会第二十次会议决议、2025年第一次临时股东大会决议以及限

制性股票计划的约定，公司申请增加注册资本人民币7378000.00元，由股权激励对象按每股 12.01 元认购人民币普通股（A 股）7378000 股（每股面值人民币 1元）。公司实际收到权激励对象以货币缴纳的出资额合计人民币88513700.00元。其中，计入股本金额

7370000.00元，计入资本公积（股本溢价）81143700.00元。

2)根据公司四届十八次董事会、2024年年度股东大会决议以及限制性股票回购协议的约定，公司申请减少注册资本人民币541835.00元，公司按每股人民币20.11元，加上银行同期存款利息后以货币方式归还出资者共计人民币10992155.48元，同时分别减少股本

第63页共104页人民币541835.00元，减少资本公积人民币10681726.85元，其他应付款10911660.45元，库存股10911660.45元，增加未分配利润人民币327260.00元，增加财务费用人民币95853.63元。

36.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价744543501.9281143700.0010681726.85815005475.07

国家专享资本公积1500000.001500000.00

其他资本公积7192746.6130546243.6237738990.23

合计753236248.53111689943.6210681726.85854244465.30

(2)其他说明

1)因公司发行限制性股票增加资本公积-股本溢价81143700.00元，具体情况详见本

财务报表附注五(一)35之说明。

2)因公司回购限制性股票减少资本公积-股本溢价10681726.85元，具体情况详见本

财务报表附注五(一)35之说明。

3)根据公司限制性股票激励计划，等待期分期摊销作为以权益结算的股份支付换取的

职工服务的支出，增加资本公积-其他资本公积13292142.49元。

4)本期公司预计未来期间限制性股票解锁可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用金额，超出部分确认递延所得税资产，增加资本公积-其他资本公积17254101.13元。

37.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数限制性股票回购义

19979757.9588513700.0011123739.6097369718.35

务

回购库存股40000176.4040000176.40

合计19979757.95128513876.4011123739.60137369894.75

(2)其他说明

1)因公司回购限制性股票减少库存股10911660.45元，详见本财务报表附注五

第64页共104页(一)35之说明。

2)根据公司限制性股票回购协议的约定，对于预计可解锁部分的限制性股票对应已分

红金额冲减限制性股票回购义务，减少库存股212079.15元。

3)因公司发行限制性股票，新增限制性股票回购义务，增加库存股88513700.00元。

4)根据公司第四届董事会第十七次会议决议，公司以自有资金回购公司股票，用于实

施股权激励计划，2025 年度公司累计回购人民币普通股（A 股）1424200 股，总成本

40000176.40元，增加库存股40000176.40元。

38.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额项目期初数期末数

减：前期计入其税后归属

减：所得本期所得税前发生额他综合收益当税后归属于母公司于少数股税费用期转入损益东将重分类进损益的

14864671.0043037257.8743037257.8757901928.87

其他综合收益

其中：外币财务报

14864671.0043037257.8743037257.8757901928.87

表折算差额

其他综合收益合计14864671.0043037257.8743037257.8757901928.87

39.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积93884625.003142762.5097027387.50

合计93884625.003142762.5097027387.50

(2)其他说明

根据公司章程的规定，按本期母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积，公司法定盈余公积累计额计提至公司注册资本的50%，可以不再提取。

40.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

第65页共104页项目本期数上年同期数

期初未分配利润1505065598.721233212362.30

加：本期归属于母公司所有者的净利

285734507.57307319470.37

润

减：提取法定盈余公积3142762.50

减：应付现金股利30398947.9035466233.95

期末未分配利润1757258395.891505065598.72

(2)其他说明

1)根据公司第四届董事会第十四次会议决议、2024年度股东大会决议，公司以2024年12月31日总股本187226610股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.60元（含税），共计分配现金股利11233596.60（含税）。

2)根据公司第四届董事会第二十二次会议决议，公司以2025年8月26日总股本

194054775股，扣除公司回购专用证券账户中股份数669058股后的股本193385717股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），共计分配现金股利

19338571.70元（含税）。

3)根据公司限制性股票回购协议的约定，对于预计不可解锁部分的限制性股票对应已

分红金额冲减应付现金股利，本期冲减应付现金股利173220.40元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3544067833.862672840743.302920236256.682197594616.84

其他业务收入2149159.80951669.783504917.571122272.68

合计3546216993.662673792413.082923741174.252198716889.52

其中：与客户之间的

3545815158.802673545509.232923338238.482198538455.40

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目本期数上年同期数

第66页共104页收入成本收入成本

成品框1477737042.341058812518.521312135784.11929260694.64

装饰建材1280871316.40899425521.43915913003.61636842702.50

再生塑料738931915.16687934584.09649873398.03615548266.01

环保设备30413423.1312396618.8832998334.3212001887.49

其他17861461.7714976266.3112417718.414884904.76

小计3545815158.802673545509.232923338238.482198538455.40

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境外3137299373.512293484871.572434651299.251762980607.87

境内408515785.29380060637.66488686939.23435557847.53

小计3545815158.802673545509.232923338238.482198538455.40

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3545815158.802923338238.48

小计3545815158.802923338238.48

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为50235190.81元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税5300493.575918136.82

房产税3666078.102728309.04

土地使用税2796141.111757639.77

印花税2258755.591315402.53

教育费附加2445498.302715028.30

地方教育附加1653937.411818095.82

车船税44520.3840027.71

环境保护税138.75245.36

第67页共104页项目本期数上年同期数

合计18165563.2116292885.35

3.销售费用

项目本期数上年同期数

薪酬支出78733795.7172089678.45

办公费32761419.8422698518.60

业务宣传费19022419.4816459912.94

股份支付6180054.35

租赁费2854570.913546591.03

物料消耗1954484.722486601.32

业务招待费1255940.31855776.39

折旧与摊销696514.47705936.98

使用权资产折旧与摊销1500633.12

其他4198856.658220881.92

合计147658056.44128564530.75

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬112386025.42106047644.45

资产折旧和摊销45778976.6338035946.70

办公费42230970.5141637859.49

物料消耗13754964.3211306680.96

咨询服务费7695810.987310211.86

差旅费4541225.533792898.16

业务招待费4100712.752400902.77

股份支付1319858.02-3502263.60

其他5230676.766031549.31

合计237039220.92213061430.10

第68页共104页5.研发费用项目本期数上年同期数

职工薪酬71501028.1370858196.93

直接投入材料35909807.2238248161.96

直接投入动力4388250.366606161.70

折旧与摊销3880710.773396262.73

股份支付293597.85

其他3740204.623550900.17

合计119713598.95122659683.49

6.财务费用

项目本期数上年同期数

手续费7047715.626188900.71

利息支出83050003.1657929952.94

利息收入-58151408.54-91063055.95

汇兑损益63274801.49-33603201.66

合计95221111.73-60547403.96

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助9349487.263737404.209349487.26

与资产相关的政府补助1871786.121865786.091871786.12

增值税加计抵减4685.57

代扣个人所得税手续费返还192354.6894557.11

合计11418313.635697747.4011221273.38

8.投资收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产在持有期间的投资收益16012537.602207695.70

第69页共104页项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益62601113.434155158.05

合计78613651.036362853.75

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产11673179.1031954431.46

其中：理财产品11673179.1027296506.55

外汇合约4657924.91

衍生金融资产1104243.28

其中：外汇衍生工具1104243.28

交易性金融负债-4000919.60

其中：外汇合约-4000919.60

衍生金融负债-8802967.28

其中：外汇衍生工具-8802967.28

合计3974455.1027953511.86

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-3066229.13-8132513.67

合计-3066229.13-8132513.67

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-21058397.75-14635124.67

固定资产减值损失-28777604.64

合计-49836002.39-14635124.67

12.资产处置收益

第70页共104页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

使用权资产处置收益85292.7585292.75

固定资产处置收益-143353.51-173468.26-143353.51

合计-58060.76-173468.26-58060.76

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得36680.37111841.3536680.37

其他691254.20539997.30691254.20

合计727934.57651838.65727934.57

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失1268936.29342826.281268936.29

对外捐赠1037700.001328000.001037700.00

地方水利建设基金75615.83119642.63

其他10777.70153811.2710777.70

合计2393029.821944280.182317413.99

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用7079617.5615814489.87

递延所得税费用1193936.43-2360236.36

合计8273553.9913454253.51

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额294008061.56320773723.88

第71页共104页项目本期数上年同期数

按母公司适用税率计算的所得税费用44101209.2348116058.58

子公司适用不同税率的影响-46231195.35-21040201.28

调整以前期间所得税的影响846139.4940740.39

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2544041.211093800.13

本期抵扣以前年度未弥补亏损的影响-469006.05-2375571.66本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

19873815.531824882.09

或可抵扣亏损的影响

技术开发费、残疾人工资加计扣除、固定资产加

-12391450.07-14205454.74计扣除的影响

所得税费用8273553.9913454253.51

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

收回理财产品2268140387.41314043271.03

小计2268140387.41314043271.03

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品2786516121.52530718347.92

小计2786516121.52530718347.92

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助10549487.263737404.20

利息收入22426781.9259210061.52

收回代付土地补偿款4000000.00

第72页共104页其他3989295.574664754.76

合计40965564.7567612220.48

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

期间费用388340735.67316505638.93

捐赠支出1037700.001328000.00

其他1320962.10459245.75

合计390699397.77318292884.68

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回外汇交易保证金500266.00

收回定期存款536497823.12

合计536998089.12

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付外汇交易保证金500266.00

购入定期存款532225293.31

远期合约损失215208.53

合计532440501.84500266.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回质押的定期存款及理财产品1355344407.31385032948.38

合计1355344407.31385032948.38

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租赁款907607.443719184.64

回购库存股40000176.40

回购限制性股票10896301.8510966754.40

购入质押的定期存款及理财产品2900746065.851370950538.37

第73页共104页合计2952550151.541385636477.41

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润285734507.57307319470.37

加：资产减值准备49836002.3914635124.67

信用减值准备3066229.138132513.67

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

140607097.37116956150.22

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销4627672.994063742.26

长期待摊费用摊销2655031.31

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

58060.76173468.26损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1232255.92230984.93

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3974455.10-27953511.86

财务费用（收益以“－”号填列）110600178.03-7526243.15

投资损失（收益以“－”号填列）-78613651.03-6362853.75

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-19168996.72-595476.96

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3108832.02-1764759.40

存货的减少（增加以“－”号填列）12904527.88-66708531.34

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-95975077.13-197922247.65

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）121320918.27158642430.92

其他30546243.62-3502263.60

经营活动产生的现金流量净额568565377.28297817997.59

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额677393443.201169730427.72

减：现金的期初余额1169730427.721311851474.63

第74页共104页补充资料本期数上年同期数

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-492336984.52-142121046.91

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金677393443.201169730427.72

其中：库存现金482761.95757649.25

可随时用于支付的银行存款676491659.541161373829.33

可随时用于支付的其他货币资金419021.717598949.14

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额677393443.201169730427.72

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

40511886.01213899891.94

现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金40511886.01213899891.94使用范围受限，但可随时支取小计40511886.01213899891.94

注：募集资金期末数不包括临时补充流动资金余额120000000.00元

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和项目期末数期初数现金等价物的理由

诉讼冻结资金480786.00流动性受限

外汇交易保证金500266.00流动性受限

在途资金829398.40流动性受限

投资的定期存款6588400.00流动性受限

质押的定期存款598347655.83流动性受限

小计606246240.23500266.00

5.筹资活动相关负债变动情况

第75页共104页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1905598199.724354480511.9964337518.823122874609.373201541621.16长期借款（含一年内

507885795.27111000000.0012001345.4712932802.42617954338.32到期的长期借款）租赁负债（含一年内

2331183.22907607.441423575.78到期的租赁负债）

小计2415815178.214465480511.9976338864.293136715019.231423575.783819495959.48

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额7260349.677665476.31

其中：支付货款7260349.677665476.31

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金1150141008.62

其中：美元161543401.987.02881135456263.84

越南盾6352988442.820.000279481775533.21

令吉409528.261.7319709261.99

欧元1438919.298.235511850219.81

英镑3688.769.434634801.98

新加坡元16236.275.458688627.30日元2378212.050.0448106543.90

印尼盾86962119.050.0004236524.09

加拿大元2349.845.114212017.55

港币29011.190.903226202.91

澳元9599.034.689245011.77

瑞士法郎0.038.85100.27

第76页共104页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

应收账款541792982.16

其中：美元74843660.377.0288526061120.01

令吉2284591.611.73193956684.21

欧元1400172.038.235511531116.75

新加坡元23486.605.4586128203.95

澳元24707.254.6892115857.24

其他应收款5508484.66

其中：美元15673.337.0288110164.70

越南盾1183220624.020.00027948330686.50

印尼盾12300700.000.000424920.28

令吉2923213.341.73195062713.18

短期借款393513722.77

其中：美元9578256.607.028867323649.99日元1675520277.680.044875063308.44

港币186146504.820.9032168127523.15

新加坡元15205225.005.458682999241.19

应付账款97089101.00

其中：美元3654519.007.028825686883.15

越南盾90652239436.810.0002794825335487.88

令吉26598954.891.731946066729.97

其他应付款525392.78

其中：美元35116.807.0288246828.96

越南盾352169851.150.0002794898424.43

令吉104012.581.7319180139.39

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

第77页共104页项目本期数上年同期数

短期租赁费用9152051.825937089.92

合计9152051.825937089.92

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用13931.54225254.59计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出10547194.039935599.44售后租回交易产生的相关损益

(2)公司作为出租人

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入401834.86402935.77

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产1345679.211442872.56

小计1345679.211442872.56

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬71501028.1370858196.93

直接投入材料35909807.2238248161.96

直接投入动力4388250.366606161.70

折旧与摊销3880710.773396262.73

股份支付293597.85

其他3740204.623550900.17

合计119713598.95122659683.49

第78页共104页其中：费用化研发支出119713598.95122659683.49资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成1.本公司将上海英科、英科国际、江苏英科、安徽英科、淄博绿林框业有限公司（以下简称淄博绿林）、上海框框框电子商务有限公司（以下简称上海电商）、Intco Recycling、

越南英科、Intco Industries Investment Singapore PTE LTD（以下简称新加坡英科）、

TMJ、马来西亚英科、山东英朗环保科技有限公司（以下简称山东英朗）、越南英科有限、

海南英科再生科技有限公司（以下简称海南英科）、英科环保国际、越南贸易、杭州英卓家

居有限公司（以下简称杭州英卓）、杭州英睿家居有限公司（以下简称杭州英睿）、杭州英

朔科技有限公司（以下简称杭州英朔）、安庆英科再生科技有限公司（以下简称安庆英科）、

Max International Sumatera PT（以下简称印尼 Max）、英美国际家居(香港)有限公司和再粒贸易23家子公司纳入报告期合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地及持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接

英科国际2724.36万元中国香港贸易100.00设立

英科环保国际41.60万元中国香港贸易100.00设立

马来西亚英科7806.47万令吉马来西亚生产与销售100.00设立

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

杭州英睿设立2025年3月13日10.00万元100.00%

杭州英朔设立2025年3月13日10.00万元100.00%

安庆英科设立2025年8月7日1000.00万元100.00%

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

第79页共104页与资产相关的政府补助1200000.00

其中：计入递延收益1200000.00

与收益相关的政府补助9349487.26

其中：计入其他收益9349487.26

合计10549487.26

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益17099551.931200000.001871786.12

小计17099551.931200000.001871786.12（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益16427765.81与资产相关

小计16427765.81

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额11221273.385603190.29

合计11221273.385603190.29

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

第80页共104页(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表，详见本财务报表相关附注五(一)5、

及五(一)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

第81页共104页(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的28.11%（2024年12月31日：30.23%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款3819495959.483908715585.923297768075.2891152772.44519794738.20

衍生金融负债8802967.288802967.288802967.28

应付账款456513839.14456513839.14456513839.14

其他应付款100144116.89100144116.89100144116.89

长期应付款5081385.085081385.085081385.08

小计4390038267.874479257894.313863228998.5991152772.44524876123.28（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

第82页共104页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2413483994.992477120821.861944048715.86533072106.00

交易性金融负债4000919.604000919.604000919.60

应付账款354634113.07354634113.07354634113.07

其他应付款22005965.0622005965.0622005965.06

租赁负债2331183.222370292.332370292.33

长期应付款4940692.544940692.544940692.54

小计2801396868.482865072804.462327060005.92533072106.004940692.54

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0元（2024年12月31日：人民币0元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

第83页共104页已转移金融已转移金融终止确认情况转移方式终止确认情况资产性质资产金额的判断依据已经转移了其几乎所

票据背书应收款项融资3490351.31终止确认有的风险和报酬保留了其几乎所有的

票据背书应收票据412518.02未终止确认风险和报酬

小计3902869.33

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融与终止确认相关的项目金融资产转移方式资产金额利得或损失

应收款项融资票据背书3490351.31

小计3490351.31

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书412518.02412518.02

小计412518.02412518.02

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

3150350298.783150350298.78

动金融资产分类为以公允价值计量且

3150350298.783150350298.78

其变动计入当期损益的金融资产

理财产品3150350298.783150350298.78

2.衍生金融资产1104243.281104243.28

外汇衍生工具1104243.281104243.28

3.其他权益工具投资51309.0051309.00

持续以公允价值计量的资产总额3151454542.0651309.003151505851.06

4.衍生金融负债8802967.288802967.28

外汇衍生工具8802967.288802967.28

第84页共104页期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

持续以公允价值计量的负债总额8802967.288802967.28

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的金融资产为远期外汇合约、期权合约、理财产品，本公司以金融机构提供的估值报告书作为公允价值的合理估计进行计量。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他权益工具投资，综合考虑经营环境和经营情况，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）山东省

淄博雅智投资有限公司实业投资2000.00万元31.5231.52淄博市

(2)本公司最终控制方是刘方毅。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本公司关系英科医疗科技股份有限公司最终控制方控制的公司江苏英科医疗制品有限公司最终控制方控制的公司山东英科医疗科技有限公司最终控制方控制的公司山东英彩印刷科技有限公司最终控制方控制的公司山东英科医疗制品有限公司最终控制方控制的公司

第85页共104页其他关联方名称其他关联方与本公司关系

PT BASIC INTERNATIONAL SUMATERA 最终控制方控制的公司上海英恩国际贸易有限公司最终控制方控制的公司

BASIC INTERNATIONAL VIET NAM CO.LTD 最终控制方控制的公司安徽英科医疗用品有限公司最终控制方控制的公司上海英科公益基金会子公司上海英科公司作为主要原始捐赠人安徽国毅模具科技有限公司最终控制方控制的公司安庆英科医疗有限公司最终控制方控制的公司

A-Plus Automation S.r.l 本公司参股企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

英科医疗科技股份有限公司燃料和动力208593.5878539.28

英科医疗科技股份有限公司商品22123.8970468.15

江苏英科医疗制品有限公司商品243201.93245604.71

山东英科医疗科技有限公司商品36933.641861.07

山东英彩印刷科技有限公司商品30282.82

山东英科医疗制品有限公司商品17488.14

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

江苏英科医疗制品有限公司商品3401616.482104164.62

PT BASIC INTERNATIONAL SUMATERA 商品 360000.00

上海英恩国际贸易有限公司商品91453.4334474.34

山东英科医疗科技有限公司商品76252.62248600.00

BASIC INTERNATIONAL VIET NAM CO.LTD 商品 40057.44

安徽英科医疗用品有限公司商品11121.71

上海英科公益基金会商品28765.49

第86页共104页关联方关联交易内容本期数上年同期数

安徽国毅模具科技有限公司商品3539.83

安庆英科医疗有限公司商品35398.23

2.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

英科医疗科技股份有限公司厂房401834.86402935.77

2)公司承租情况

本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额山东英科医疗

厂房1502198.13制品有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额山东英科医疗

厂房240440.37科技有限公司山东英科医疗

厂房460330.28制品有限公司

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬774.97万元971.52万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

第87页共104页账面余额坏账准备账面余额坏账准备

A-Plus Automation

其他非流动资产411775.00376285.00

S.r.l

小计411775.00376285.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数山东英彩印刷科技

应付账款34219.58有限公司

小计34219.58

（四）其他

本期公司子公司上海英科公司向上海英科公益基金会捐赠12000.00元人民币。

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数数量金额金额数量金额数量金额量

公司员工7370000.0088513700.00541835.0011223561.85

合计7370000.0088513700.00541835.0011223561.85

[注]本期失效的数量系考虑送股之后的数量

2.其他说明

根据公司四届十八次董事会、2024年年度股东大会决议以及限制性股票回购协议的约定，由于部分激励对象离职、公司2024年业绩考核未达标等原因，公司本期回购并注销了限制性股票541835股。

(二)以权益结算的股份支付情况公司按照授予日公司股票收盘价作为授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数公允价值

根据预计可行权人数、业绩完成情况等可行权权益工具数量的确定依据后续信息系被激励对象离职和业绩未完成等影本期估计与上期估计有重大差异的原因响

第88页共104页以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额20084889.10

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

公司员工13292142.49

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

根据公司第四届董事会第二十三次会议决议、公司2025年第二次临时股东大会决议，本公司孙公司英科环保国际将以自有资金参与投资 Warburg Pincus Global Growth 15 L.P.，作为该合伙企业的有限合伙人（LP），认缴出资 3000.00 万美元，占合伙企业份额 0.18%。

截至本报告披露日，已支付90.00万美元。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

根据公司第五届董事会第四次会议，公司拟以本次权益分派股权登记日总股本扣除回购专户的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.2元（含税）。截至2025年12月31日，以公司总股本扣除回购专户股份数后的股本192630575股计算，预计分配现金股利23115669.00元（含税），本次利润分配不送红股，不进行公积金转增股本。自本利润分配预案披露至实施权益分派股权登记日期间，若权益分派基数发生变动，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额，此议案尚需公司股东会审议批准。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为生产和销售成品框、装饰建材、再生塑料、环保设备和其他产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

第89页共104页1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1048013545.401354919197.16

1-2年536480.11177745.53

2-3年96987.433592.97

3-4年1342.002759.49

4-5年33333.42

5年以上136450.88103117.46

账面余额合计1048784805.821355239746.03

减：坏账准备52589632.4767879553.01

账面价值合计996195173.351287360193.02

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备1048784805.82100.0052589632.475.01996195173.35

合计1048784805.82100.0052589632.475.01996195173.35（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备1355239746.03100.0067879553.015.011287360193.02

合计1355239746.03100.0067879553.015.011287360193.02

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄期末数

第90页共104页账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1048013545.4052400677.275.00

1-2年536480.1137553.617.00

2-3年96987.4314548.1115.00

3-4年1342.00402.6030.00

5年以上136450.88136450.88100.00

小计1048784805.8252589632.475.01

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

67879553.01-15289920.5452589632.47

坏账准备

合计67879553.01-15289920.5452589632.47

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为1045301312.31元，占应收账款期末余额合计数的比例为99.67%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为52280894.57元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

合并范围内关联方款项532091985.67505578310.01

应收出口退税9688429.059736495.35

应收暂付款54945.001267415.70

其他267417.2075211.29

应收代付土地补偿款4000000.00

账面余额合计542102776.92520657432.35

减：坏账准备27157378.8229853364.52

账面价值合计514945398.10490804067.83

(2)账龄情况账龄期末数期初数

第91页共104页账龄期末数期初数

1年以内312340979.30516452503.35

1-2年229556868.62

2-3年204929.00

3-4年204929.00

5年以上4000000.00

账面余额合计542102776.92520657432.35

减：坏账准备27157378.8229853364.52

账面价值合计514945398.10490804067.83

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提坏账准

542102776.92100.0027157378.825.01514945398.10

备

合计542102776.92100.0027157378.825.01514945398.10（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提坏账准

520657432.35100.0029853364.525.73490804067.83

备

合计520657432.35100.0029853364.525.73490804067.83

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方款项532091985.6726604599.285.00

账龄组合10010791.25552779.545.52

第92页共104页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

其中：1年以内9755475.77487773.795.00

1-2年50386.483527.057.00

3-4年204929.0061478.7030.00

合计542102776.9227157378.825.01

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数25822625.174030739.3529853364.52

期初数在本期——————

--转入第二阶段-2519.322519.32

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1272267.221007.73-3969260.65-2695985.70本期收回或转回本期核销其他变动

期末数27092373.073527.0561478.7027157378.82期末坏账准备计

5.007.0030.005.01

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

90848509.971年以内16.76%4542425.50

山东英朗关联方款项

73978602.611-2年13.65%3698930.13

马来西亚英科关联方款项710172.601年以内0.13%35508.63

第93页共104页占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

145672854.251-2年26.87%7283642.71

上海英科关联方款项113144431.131年以内20.87%5657221.56

英科国际关联方款项64000000.001年以内11.81%3200000.00

17305666.881年以内3.19%865283.34

海南英科关联方款项

7501518.751-2年1.38%375075.94

小计513161756.1994.66%25658087.81

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1255423239.721255423239.721188228352.891188228352.89

合计1255423239.721255423239.721188228352.891188228352.89

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备

江苏英科10000000.00271228.4910271228.49

上海英科34344944.945070854.3039415799.24

英科国际27243625.0027243625.00

安徽英科99500000.00945105.46100445105.46

马来西亚英科648230164.1625834717.00411036.99674475918.15

淄博绿林10000000.009900000.00100000.00

新加坡英科357169618.7937143168.681117069.91395429857.38

上海框框框500000.00500000.00

海南英科1000000.001000000.00

杭州英卓240000.001301706.001541706.00

第94页共104页安庆英科5000000.005000000.00

小计1188228352.8969279591.689900000.007815295.151255423239.72

注：其他系公司授予子公司员工股份支付

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1503848129.551155427222.861336315701.76966192233.71

其他业务收入3673962.853978221.6570473391.5267258650.36

合计1507522092.401159405444.511406789093.281033450884.07

其中：与客户之间的

1507116211.671159156629.381406386157.511033272449.95

合同产生的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1507116211.671406386157.51

小计1507116211.671406386157.51

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2734964.27元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬50376569.8746661855.85

直接投入材料19279902.1224734244.55

直接投入动力1316709.951309854.03

折旧与摊销673977.02963493.89

其他19308.7448467.53

合计71666467.7073717915.85

3.投资收益

第95页共104页项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益159171.44

合计159171.44

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-1290316.68部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损11221273.38益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损66575568.53益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益16012537.60对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

第96页共104页采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-357223.50其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计92161839.33

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1438027.27

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额90723812.06

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润10.661.531.53扣除非经常性损益后归属于公司

7.271.051.04

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 285734507.57

非经常性损益 B 90723812.06

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 195010695.51

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2534297995.30

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

E1 11233596.60

资产（2024年度分红）

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 6

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

E2 19338571.70

资产（2025年半年度分红）

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 3

回购限制性股票减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 11223561.85产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 5

第97页共104页项目序号本期数

外币报表折算差额 I1 43037257.87增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数

第一轮股份支付等待期内摊销增加资本公

I2 -6792746.61积增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6数

第二轮股份支付等待期内摊销增加资本公

I3 20084889.10积增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J3 3数预计未来期间限制性股票解锁可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用部分作为

I4 17254101.13

可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，并确认资本公积其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J4 3数

二级市场回购库存股 I5 -40000176.40增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J5 4数

回购注销限制性股票减少库存股回购义务 I6 10911660.45增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J6 5数

回购注销限制性股票撤销以前年度股利 I7 345174.20增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J7 5数限制性股票持有者分配股利减少库存股的

I8 40125.35回购义务增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J8 6数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产2680871345.26

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 10.66%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.27%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

第98页共104页本复印件仅供英科再生资源股份有限公司天健审〔2026〕10069号报告后附之用，证明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第100页共104页本复印件仅供英科再生资源股份有限公司天健审〔2026〕10069号报告后附之用，证明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第101页共104页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

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