嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司

募集资金存放、管理与实际

使用情况审核报告

大信专审字[2026]第2-00181号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist.网址 Internet： www.daxincpa.com.cn

邮编 100083 Beijing China 100083

募集资金存放、管理与实际使用情况审核报告

大信专审字[2026]第2-00181号

嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司（以下简称“贵公司”）《2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金存放、管理与实际使用情况专项报告”）进行了审核。

一、董事会的责任

按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》等文件的规定编制募集资

金存放、管理与实际使用情况专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司编制的募集资金存放、管理与实际使用情况专项报告发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的募集资金存放、管理与实际使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括询问、检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

三、审核意见

-1-嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司

募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告

嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司关于2025年度

募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告

一、募集资金基本情况

（一）募集资金金额及到位时间经中国证券监督管理委员会《关于同意嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2019〕2338号）同意注册，公司公开发行人民币普通股（A股）30000000.00股，每股面值为人民币1.00元，发行价格为每股人民币23.90元。截至

2019年 12月 16日止，公司实际已发行普通股（A股）30000000.00股，募集资金总额为人

民币717000000.00元，扣除各项发行费用（不含税）人民币68673892.62元，实际募集资金净额为人民币648326107.38元。上述资金已于2019年12月16日存入公司募集资金账户中。上述募集资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了信会师报字[2019]第 ZE10784号验资报告。

（二）募集资金本年度使用金额及期末余额

截止2025年12月31日，公司使用募集资金及期末余额情况如下：

单位：元项目金额

2024年12月31日募集资金余额11055888.47

加：2025年理财产品利息收入0.00

加：2025年存款利息收入25893.96

减：支付募集资金项目款7316441.13

减：银行手续费支出及汇兑损益495.82

减：永久补充流动资金3764845.48

2025年12月31日募集资金余额0.00

二、募集资金管理情况为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》，结合公司实际情况，制定了《嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称“管理办法”），对募集资金的存储、使用及管理等方面做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。

-1-嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司

募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告

根据上述办法的规定，公司对募集资金实行专户管理。2019年12月公司已与国泰海通证券股份有限公司和存放募集资金的商业银行——招商银行股份有限公司武汉光谷支行（招商银行光谷支行）、华夏银行股份有限公司武汉徐东支行（华夏银行徐东支行）、中信银行股份有限

公司武汉王家墩支行（中信银行王家墩支行）分别签订《募集资金专户存储三方监管协议》，《募集资金专户存储三方监管协议》对公司、保荐机构及开户银行的相关责任和义务进行了详细约定，以保证专款专用。具体情况详见公司于2019年12月18日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《首次公开发行股票科创板上市公告书》。以上募集资金监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议得到了切实履行。

截至2025年12月31日止，本公司募集资金存储余额情况如下：

单位：元存储银行名称账号余额

招商银行光谷支行1279020485108090.00

中信银行王家墩支行81115010124006575960.00

华夏银行徐东支行111550000008479680.00

合计0.00

注：上述三个募集资金账户已于2025年注销。

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一)募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况公司微生物油脂扩建二期工程项目和多不饱和脂肪酸油脂微胶囊生产线扩建项目两个项

目已于2023年完成结项，研发中心建设项目已于本报告期结项。募集资金使用的具体情况对照表详见本报告附件1。

（二）募投项目先期投入及置换情况

报告期内，本公司不存在置换募投项目先期投入情况。

（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

报告期内，本公司不存在使用募集资金暂时补充流动资金情况。

（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

公司于2024年12月26日召开第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金项目建设、募集资金安全以及公司日常经营的前提下，继续使用额度不超过人民币1200万元的-2-嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司

募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告

暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、具有合法经营资格的金融机构销售的有保本约定的理财产品（包括但不限于保本型理财产品、结构性存款、定期存款、通知存款、大额存单等）。上述额度自公司董事会审议通过之日起，在董事会决议有效期内不超过12个月，资金可以滚动使用，并于到期后归还至募集资金专项账户。公司董事会授权董事长在额度范围内行使投资决策权并签署相关法律文件，同时授权公司财务负责人具体实施相关事宜。保荐机构国泰海通证券股份有限公司对本事项出具了核查意见。

报告期内，公司实际未使用暂时闲置募集资金进行现金管理。

（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

报告期内，本公司未使用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款。

（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况

报告期内，本公司使用超募资金用于支付微生物油脂扩建二期工程项目质保金等尾款

240.77万元。

（七）节余募集资金使用情况

报告期内，公司“研发中心建设项目”已结项，无节余募集资金。公司已将“微生物油脂扩建二期工程项目”和“多不饱和脂肪酸油脂微胶囊生产线扩建项目”的节余募集资金376.48

万元全部转入自有资金账户，用于永久补充流动资金。具体内容详见公司于2025年12月26日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金及注销相关募集资金专户的公告》（公告编号：2025-085）。

（八）募集资金使用的其他情况

报告期内，本公司无募集资金使用的其他情况。

四、变更募投项目的资金使用情况

(一)变更募投项目情况

报告期内，本公司无变更募投项目的资金使用情况。

（二）募投项目已对外转让或置换情况

报告期内，本公司无募投项目已对外转让或置换情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题