6-1发行人最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的

财务报告

序号文件名称页码

1杭州爱科科技股份有限公司2022年度审计报告及财务报表6-1-1-至6-1-113

2杭州爱科科技股份有限公司2023年度审计报告及财务报表6-1-114至6-1-232

3杭州爱科科技股份有限公司2024年度审计报告及财务报表6-1-233至6-1-355

4杭州爱科科技股份有限公司2025年1-9月财务报表6-1-356至6-1-367杭州爱科科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二二年度

6-1-1杭州爱科科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2022年01月01日至2022年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-91

6-1-2审计报告

信会师报字[2023]第 ZF10450 号

杭州爱科科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州爱科科技股份有限公司（以下简称爱科科技）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱科科技2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于爱科科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页

6-1-3关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）[收入确认]请参阅财务报表附注“三、重要会计我们在评价收入确认相关的审计程序中包含以下程序：政策及会计估计”注释（二十五）所1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行述的会计政策及“附注五、（三十二）有效性；营业收入和营业成本”。爱科科技的2、选取样本检查销售合同，识别与商品的控制权转移相关的合同条主要收入为智能切割设备的销售收款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

入，2022年度营业收入为29704.963、对报告期记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、发货万元。收入是爱科科技的关键绩效指单、签收单、验收单、报关单及货运提单，评价相关收入确认是否标之一，从而存在管理层为了达到特符合公司收入确认的会计政策；

定目标或期望而操纵收入的固有风4、结合产品类型对收入以及毛利情况进行分析，判断报告期收入金险，所以我们将收入确认列为关键审额是否出现异常波动的情况；

计事项。5、按照抽样原则选择客户样本，询证应收账款情况及销售情况；

6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对验收单及

其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）[应收账款减值]请参阅财务报表附注“三、重要会计我们通过如下程序来评估应收账款坏账准备，包括：政策及会计估计”注释（十）所述的1、了解、评估和测试管理层与应收账款可回收性评估相关的内部控会计政策及“五、合并财务报表项目制；注释”注释（四）。爱科科技2022年2、对于按照单项金额评估的应收账款，选择样本复核管理层基于客末应收账款余额为7217.45万元，坏户的财务状况、资信情况、历史还款纪录等对减值进行评估的依据，账准备金额为1245.15万元，管理层复核管理层对预计信用损失做出估计的合理性；

根据应收账款账龄及客户信用情况3、对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评估公司对应收账款的减值情况进行评估。确根据当前或前瞻性信息做出的预期信用损失率是否合理，复核组合定应收账款坏账准备的金额需要管账龄合理性，抽取样本测试应收账款账龄，并测试坏账准备计提金理层考虑客户的信用风险、历史付款额的准确性；

记录以及存在的争议等情况后，进行4、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；

重大判断及估计，因此我们把应收账5、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。

款减值列为关键审计事项。

审计报告第2页

6-1-4四、其他信息

爱科科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括爱科科技2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估爱科科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督爱科科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第3页

6-1-5在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对爱科科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致爱科科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就爱科科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第4页

6-1-6从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表

审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：杜娜（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：陆怿

中国*上海二〇二三年四月二十七日审计报告第5页

6-1-7杭州爱科科技股份有限公司

合并资产负债表

2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）256132477.50214490470.47结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）20007945.2199495373.70衍生金融资产

应收票据（三）422250.00674875.00

应收账款（四）59722955.6751839019.50

应收款项融资（五）753000.0080000.00

预付款项（六）4077635.136261957.08应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）2869320.772190199.95买入返售金融资产

存货（八）102869661.25101435578.78合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（九）29680995.5113798116.16

流动资产合计476536241.04490265590.64

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产（十）97137044.2199313021.21在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产（十一）9121013.5711561407.99

无形资产（十二）13302187.0213749238.36开发支出商誉

长期待摊费用（十三）4751855.087878930.50

递延所得税资产（十四）3888314.333797702.04

其他非流动资产（十五）20560831.80

非流动资产合计148761246.01136300300.10

资产总计625297487.05626565890.74后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页杭州爱科科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款（十六）30408237.2544425944.41预收款项

合同负债（十七）23148037.1124284588.42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（十八）10588717.7311211983.73

应交税费（十九）5026014.383221608.20

其他应付款（二十）4513816.793751712.12应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十一）2488145.172565550.33

其他流动负债（二十二）2290905.362483455.18

流动负债合计78463873.7991944842.39

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（二十三）7246151.149224952.67长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债（二十四）3702155.103859529.59

递延收益（二十五）44293.6199641.74

递延所得税负债（十四）28015.02110422.80其他非流动负债

非流动负债合计11020614.8713294546.80

负债合计89484488.66105239389.19

所有者权益：

股本（二十六）59298731.0059158392.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（二十七）285599316.54281808076.79

减：库存股（二十八）20478019.10其他综合收益

专项储备（二十九）1628546.26

盈余公积（三十）24549016.9718433191.41一般风险准备未分配利润(三十一）185215406.72161926841.35

归属于母公司所有者权益合计535812998.39521326501.55少数股东权益

所有者权益合计535812998.39521326501.55

负债和所有者权益总计625297487.05626565890.74后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页杭州爱科科技股份有限公司母公司资产负债表

2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金254700523.02207657756.52

交易性金融资产20007945.2199495373.70衍生金融资产

应收票据（一）422250.00674875.00

应收账款（二）60527297.8852400414.20

应收款项融资（三）753000.0080000.00

预付款项26548380.1519086800.84

其他应收款（四）1492278.672127920.97

存货21381082.6119892488.25合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产28983836.9410423315.38

流动资产合计414816594.48411838944.86

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（五）137324933.60132210997.75其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2694519.391630816.45在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产8660271.2510985480.08

无形资产75982.33开发支出商誉

长期待摊费用3326763.405005816.11

递延所得税资产3007113.153021775.67其他非流动资产

非流动资产合计155013600.79152930868.39

资产总计569830195.27564769813.25后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页杭州爱科科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款11974906.6534276369.83预收款项

合同负债23141373.1924027346.64

应付职工薪酬7126231.567429453.82

应交税费1991303.49879129.85

其他应付款4459729.793290102.47持有待售负债

一年内到期的非流动负债2376028.282464563.32

其他流动负债2290905.362487513.75

流动负债合计53360478.3274854479.68

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6863713.388730398.02长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3702155.103859529.59

递延收益44293.6199641.74

递延所得税负债1191.7874306.06其他非流动负债

非流动负债合计10611353.8712763875.41

负债合计63971832.1987618355.09

所有者权益：

股本59298731.0059158392.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积285596687.94281753740.00

减：库存股20478019.10其他综合收益专项储备

盈余公积24549016.9718433191.41

未分配利润156891946.27117806134.75

所有者权益合计505858363.08477151458.16

负债和所有者权益总计569830195.27564769813.25后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页杭州爱科科技股份有限公司合并利润表

2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入297049552.87318828666.89

其中：营业收入（三十二）297049552.87318828666.89利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本251464587.75270663050.48

其中：营业成本（三十二）167294574.14178853047.30利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（三十三）2482067.232050930.65

销售费用（三十四）49675560.7749928479.39

管理费用（三十五）13134579.8411737624.10

研发费用（三十六）32437539.2427040145.35

财务费用（三十七）-13559733.471052823.69

其中：利息费用855143.14615166.11

利息收入4356316.911538889.65

加：其他收益（三十八）8777086.747357861.59

投资收益（损失以“-”号填列）（三十九）355301.893938221.83

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十）7945.21495373.70

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十一）-1456690.97-1516053.25

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十二）-2974034.60-2380344.26

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十三）12635.99-1098.57

三、营业利润（亏损以“-”号填列）50307209.3856059577.45

加：营业外收入（四十四）29077.982191013.79

减：营业外支出（四十五）10766.12580.07

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）50325521.2458250011.17

减：所得税费用（四十六）4964511.825025237.54

五、净利润（净亏损以“-”号填列）45361009.4253224773.63

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）45361009.4253224773.63

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）45361009.4253224773.63

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额45361009.4253224773.63

归属于母公司所有者的综合收益总额45361009.4253224773.63归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（四十七）0.770.96

（二）稀释每股收益（元/股）（四十七）0.770.96后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页杭州爱科科技股份有限公司母公司利润表

2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、营业收入（六）298374656.66321557830.14

减：营业成本（六）213610660.12232572896.92

税金及附加1084571.87672265.24

销售费用47410315.5448160812.50

管理费用10183272.698800542.30

研发费用17159745.2417500087.15

财务费用-13348312.771080898.29

其中：利息费用832701.57556333.07

利息收入4117611.541446700.30

加：其他收益5260037.593777556.23

投资收益（损失以“-”号填列）（七）38355301.8915515014.57

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7945.21495373.70

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1400279.625194870.65

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1631594.11-1476147.83

资产处置收益（损失以“-”号填列）12635.18-1098.57

二、营业利润（亏损以“-”号填列）62878450.1136275896.49

加：营业外收入1662.622189933.79

减：营业外支出10756.03580.07

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）62869356.7038465250.21

减：所得税费用1711101.131647313.76

四、净利润（净亏损以“-”号填列）61158255.5736817936.45

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）61158255.5736817936.45

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额61158255.5736817936.45后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页杭州爱科科技股份有限公司合并现金流量表

2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金302799536.93332718815.04客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还21479001.7524712386.14

收到其他与经营活动有关的现金（四十八）8407883.356140765.96

经营活动现金流入小计332686422.03363571967.14

购买商品、接受劳务支付的现金190892791.75232104522.68客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金66842459.8163200674.07

支付的各项税费15751736.1319622316.07

支付其他与经营活动有关的现金（四十八）25201660.2526677480.98

经营活动现金流出小计298688647.94341604993.80

经营活动产生的现金流量净额33997774.0921966973.34

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金385646353.37623865910.72取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额56110.33处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计385702463.70623865910.72

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6186919.9827208262.80

投资支付的现金342161000.00679219900.57质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计348347919.98706428163.37

投资活动产生的现金流量净额37354543.72-82562252.65

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金2983612.60255192588.18

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计22983612.60255192588.18

偿还债务支付的现金20000000.002126924.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金16316675.2314782465.91

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（四十八）23562523.6718226931.74

筹资活动现金流出小计59879198.9035136321.65

筹资活动产生的现金流量净额-36895586.30220056266.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7185275.52-1858109.42

五、现金及现金等价物净增加额41642007.03157602877.80

加：期初现金及现金等价物余额214490470.4756887592.67

六、期末现金及现金等价物余额256132477.50214490470.47后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页杭州爱科科技股份有限公司母公司现金流量表

2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金303957894.35335829824.28

收到的税费返还16898981.3819334351.71

收到其他与经营活动有关的现金7669618.515171445.01

经营活动现金流入小计328526494.24360335621.00

购买商品、接受劳务支付的现金278325074.87271663190.30

支付给职工以及为职工支付的现金40317521.1037380940.29

支付的各项税费5677331.018694897.81

支付其他与经营活动有关的现金22285033.4425610209.82

经营活动现金流出小计346604960.42343349238.22

经营活动产生的现金流量净额-18078466.1816986382.78

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金405985075.59503542703.46

取得投资收益收到的现金38000000.0011900000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额31620.06处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金71500000.00

投资活动现金流入小计444016695.65586942703.46

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2263091.676697401.78

投资支付的现金347161000.00659219900.57取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计349424091.67665917302.35

投资活动产生的现金流量净额94592603.98-78974598.89

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金2983612.60255192588.18

取得借款收到的现金20000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金115510.90

筹资活动现金流入小计23099123.50255192588.18

偿还债务支付的现金20000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金16316675.2314751489.62

支付其他与筹资活动有关的现金23439095.0918175225.16

筹资活动现金流出小计59755770.3232926714.78

筹资活动产生的现金流量净额-36656646.82222265873.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7185275.52-1858109.42

五、现金及现金等价物净增加额47042766.50158419547.87

加：期初现金及现金等价物余额207657756.5249238208.65

六、期末现金及现金等价物余额254700523.02207657756.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页杭州爱科科技股份有限公司合并所有者权益变动表

2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股其他权益工具其他综一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计东权益优先股永续债其他合收益险准备

一、上年年末余额59158392.00281808076.7918433191.41161926841.35521326501.55521326501.55

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额59158392.00281808076.7918433191.41161926841.35521326501.55521326501.55三、本期增减变动金额（减少以“-”号

140339.003791239.7520478019.101628546.266115825.5623288565.3714486496.8414486496.84

填列）

（一）综合收益总额45361009.4245361009.4245361009.42

（二）所有者投入和减少资本140339.003791239.7520478019.10-16546440.35-16546440.35

1．所有者投入的普通股140339.002843273.6020478019.10-17494406.50-17494406.50

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额947966.15947966.15947966.15

4．其他

（三）利润分配6115825.56-22072444.05-15956618.49-15956618.49

1．提取盈余公积6115825.56-6115825.56

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-15956618.49-15956618.49-15956618.49

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1628546.261628546.261628546.26

1．本期提取1628546.261628546.261628546.26

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额59298731.00285599316.5420478019.101628546.2624549016.97185215406.72535812998.39535812998.39后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页杭州爱科科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东

其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他股收益险准备

一、上年年末余额44368794.0060534090.5414751397.76127135350.99246789633.29246789633.29

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额44368794.0060534090.5414751397.76127135350.99246789633.29246789633.29

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）14789598.00221273986.253681793.6534791490.36274536868.26274536868.26

（一）综合收益总额53224773.6353224773.6353224773.63

（二）所有者投入和减少资本14789598.00221273986.25236063584.25236063584.25

1．所有者投入的普通股14789598.00219831921.82234621519.82234621519.82

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1442064.431442064.431442064.43

4．其他

（三）利润分配3681793.65-18433283.27-14751489.62-14751489.62

1．提取盈余公积3681793.65-3681793.65

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-14751489.62-14751489.62-14751489.62

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额59158392.00281808076.7918433191.41161926841.35521326501.55521326501.55后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页杭州爱科科技股份有限公司母公司所有者权益变动表

2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额59158392.00281753740.0018433191.41117806134.75477151458.16

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额59158392.00281753740.0018433191.41117806134.75477151458.16

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）140339.003842947.9420478019.106115825.5639085811.5228706904.92

（一）综合收益总额61158255.5761158255.57

（二）所有者投入和减少资本140339.003842947.9420478019.10-16494732.16

1．所有者投入的普通股140339.002843273.6020478019.10-17494406.50

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额999674.34999674.34

4．其他

（三）利润分配6115825.56-22072444.05-15956618.49

1．提取盈余公积6115825.56-6115825.56

2．对所有者（或股东）的分配-15956618.49-15956618.49

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额59298731.00285596687.9420478019.1024549016.97156891946.27505858363.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页杭州爱科科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额44368794.0060534090.5414751397.7699421481.57219075763.87

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额44368794.0060534090.5414751397.7699421481.57219075763.87

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）14789598.00221219649.463681793.6518384653.18258075694.29

（一）综合收益总额36817936.4536817936.45

（二）所有者投入和减少资本14789598.00221219649.46236009247.46

1．所有者投入的普通股14789598.00219831921.82234621519.82

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1387727.641387727.64

4．其他

（三）利润分配3681793.65-18433283.27-14751489.62

1．提取盈余公积3681793.65-3681793.65

2．对所有者（或股东）的分配-14751489.62-14751489.62

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额59158392.00281753740.0018433191.41117806134.75477151458.16后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

杭州爱科科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在杭州爱科科技有

限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，公司设立于2005年3月11日，公司设立时的注册资本500万元。

根据公司2020年第二次临时股东大会决议、第一届董事会第十次会议决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]148号《关于同意杭州爱科科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股14789598股，增加注册资本14789598.00元，变更后注册资本为

59158392.00元。公司于2021年3月19日在上海证券交易所挂牌交易，所属行业

为专用设备制造业。公司持有浙江省市场监督管理局核发的统一社会信用代码为

91330108770830908J 的《营业执照》。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司累计发行股

本总数59298731股，注册资本为人民币59298731.00元。

公司注册地址为：浙江省杭州市滨江区伟业路1号1幢。公司经营范围为：自动化设备、智能装备及 AI 系统、计算机软硬件、网络信息工程、云服务平台、机械产品、

机器人及控制系统、通信设备的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让；批发、

零售：自动化设备，智能装备及 AI 系统，机器人及控制系统，普通机械，仪器仪表，电子计算机及配件；货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许可证后方可经营）；生产：切割机；其他无需报经审批

的一切合法项目（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本财务报表业经公司董事会于2023年4月27日批准报出。

(二)合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

财务报表附注第1页

6-1-20杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第2页

6-1-21杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注第3页

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二○二二年度财务报表附注

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页

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二○二二年度财务报表附注

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融财务报表附注第5页

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二○二二年度财务报表附注

资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

财务报表附注第6页

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二○二二年度财务报表附注

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

财务报表附注第7页

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二○二二年度财务报表附注

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，财务报表附注第8页

6-1-27杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预财务报表附注第9页

6-1-28杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项

和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

财务报表附注第10页

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二○二二年度财务报表附注

2、发出存货的计价方法

存货发出时原材料按加权平均法计价，库存商品、发出商品按个别计价法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下财务报表附注第11页

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二○二二年度财务报表附注的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作财务报表附注第12页

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二○二二年度财务报表附注为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

财务报表附注第13页

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二○二二年度财务报表附注

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注第14页

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二○二二年度财务报表附注

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法305.003.17

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输设备年限平均法55.0019.00

电子设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

财务报表附注第15页

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二○二二年度财务报表附注

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本财务报表附注第16页

6-1-35杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率（%））依据

土地使用权土地证登记使用年限直线法0.00土地证登记使用年限

软件3-10年直线法0.00预计可使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

财务报表附注第17页

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二○二二年度财务报表附注

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产财务报表附注第18页

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二○二二年度财务报表附注

组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

租入固定资产改良支出2-5.58年房屋租赁合同剩余可使用年限智能切割设备样机2年预计使用寿命会员服务费2年会员服务合同服务年限邮箱服务费8年邮箱业务协议服务年限

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳财务报表附注第19页

6-1-38杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

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在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

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二○二二年度财务报表附注

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一财务报表附注第22页

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时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

2、具体原则

（1）内销部分

*需要公司安装：公司与客户签订销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物运送至客户指定地点，并派人进行安装和调试，货物经客户验收合格后，控制权转移，公司确认收入。

*无需公司安装：公司与客户签订销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户，客户收到货物并确认收货后，控制权转移，确认收入。

（2）外销部分

对于直接出口销售的货物，主要采用 FOB 价格结算，货物报关出口并装船后，控制权转移，公司确认收入。

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(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。

财务报表附注第24页

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3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期财务报表附注第25页

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二○二二年度财务报表附注收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

财务报表附注第26页

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二○二二年度财务报表附注本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

财务报表附注第27页

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二○二二年度财务报表附注

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

财务报表附注第28页

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二○二二年度财务报表附注

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让

不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会财务报表附注第29页

6-1-48杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

(三十)终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(三十一)回购本公司股份

本公司回购股份按照成本法进行会计处理，本公司回购股份时按照回购股份的全部支出作为库存股处理，注销库存股时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，减少股本，按减少股本与注销库存股的账面余额的差额，减少资本公积，资本公积不足冲减的，减少盈余公积、未分配利润。

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕

35号，以下简称“解释第15号”）。

*关于试运行销售的会计处理

解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产

出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年

1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间

发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定未对本公司财务财务报表附注第30页

6-1-49杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注状况和经营成果产生重大影响。

*关于亏损合同的判断

解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。

本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行财会〔2022〕13号

财政部于2022年5月19日发布了财会〔2022〕13号，再次对允许采用简化方法的租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月

30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于2022年

6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用财

会〔2020〕10号规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。

本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行

会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。

（3）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”）。

*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理

解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税

收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。

该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在财务报表附注第31页

6-1-50杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公

司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理

解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其

成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税13%、6%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按应交流转税计征7%

教育费附加按应交流转税计征3%

地方教育费附加按应交流转税计征2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%

城镇土地使用税按实际使用土地面积计缴12元/平方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

杭州爱科科技股份有限公司15%

杭州爱科自动化技术有限公司15%

杭州丰云信息技术有限公司15%

杭州丰铭软件有限公司25%

杭州爱科机器人技术有限公司25%财务报表附注第32页

6-1-51杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

(二)税收优惠

所得税税收优惠：

（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构

2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，公司及子公司杭州丰云信息技术有

限公司于2022年12月通过高新技术企业复审，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日。根据国科火字[2020]251号文件《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》，子公司杭州爱科自动化技术有限公司于2020年12月通过高新技术企业认定，企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日。

杭州爱科自动化技术有限公司2022年度企业所得税按照15%计缴。

（2）根据财政部、税务总局2019年第68号《财政部、税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》规定，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业在2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期第一年至第二年免

征企业所得税第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税并享受至期满为止。子公司杭州丰铭软件有限公司2022年度免征企业所得税。

增值税税收优惠：

（1）根据杭州市滨江区国家税务局杭国税滨[2011]367号文件《关于杭州爱科科技有限公司软件产品增值税超税负退税的批复》，公司以下软件产品：爱科 2007CAD一体化系统软件 V1.0、爱科 Power Marker 全自动排料软件 V1.0、爱科精密数字切

割系统软件 V1.0 可享受增值税实际税负超过 3%的部分即征即退政策。

（2）根据杭州市滨江区国家税务局杭国税滨[2014]283号文件《杭州市滨江区国家税务局关于杭州爱科科技有限公司软件产品增值税退税的批复》，公司软件产品爱科样板切割软件 V1.0 可享受增值税实际税负超过 3%的部分即征即退政策。

（3）根据杭州市滨江区国家税务局杭国税滨[2014]284号文件《杭州市滨江区国家税务局关于杭州丰云信息技术有限公司软件产品增值税退税的批复》，子公司杭州丰云信息技术有限公司软件产品丰云自动化控制平台软件 V1.0 可享受增值税实际税

负超过3%的部分即征即退政策。

（4）根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号文件《关于软件产品增值税政策的通知》，公司软件产品爱科多裁切割应用系统软件 V1.0 及子公司软件产品杭州丰云信息技术有限公司丰云材料库应用软件 V1.0 可享受增值税实际税负超过 3%的部分即征即退政策。

（5）根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号文件《关于软件产品增值税政策的通知》，子公司杭州丰铭软件有限公司软件产品智能切割设备广告行业应用软件V1.0 可享受增值税实际税负超过 3%的部分即征即退政策。

财务报表附注第33页

6-1-52杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注（6）根据财政部、国家税务总局财税[2019]22号文件《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》，子公司杭州爱科自动化技术有限公司存在符合贫困人口条件员工，自2020年1月起杭州爱科自动化技术有限公司按650元/月/人标准抵减增值税。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金105499.97176213.39

银行存款253138699.62212739458.47

其中：存放财务公司款项

其他货币资金2888277.911574798.61

合计256132477.50214490470.47

其中：存放在境外的款项总额

期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，无因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20007945.2199495373.70

其中：银行理财产品20007945.2199495373.70

合计20007945.2199495373.70

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票422250.00568000.00

商业承兑汇票112500.00

小计422250.00680500.00

减：坏账准备5625.00

合计422250.00674875.00

2、期末公司无已质押的应收票据。

财务报表附注第34页

6-1-53杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票392250.00

合计392250.00

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）58353581.1750853024.77

1至2年（含2年）7019352.033336237.93

2至3年（含3年）1559490.352331829.73

3年以上5242049.536349791.37

小计72174473.0862870883.80

减：坏账准备12451517.4111031864.30

合计59722955.6751839019.50财务报表附注第35页

6-1-54杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备5473071.327.585473071.32100.004388837.886.984388837.88100.00

按组合计提坏账准备66701401.7692.426978446.0910.4659722955.6758482045.9293.026643026.4211.3651839019.50

其中：

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收66701401.7692.426978446.0910.4659722955.6758482045.9293.026643026.4211.3651839019.50账款

合计72174473.08100.0012451517.4117.2559722955.6762870883.80100.0011031864.3017.5551839019.50财务报表附注第36页

6-1-55杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户1459663.60459663.60100.00收回可能性小

客户2379918.93379918.93100.00收回可能性小

客户3209740.32209740.32100.00收回可能性小

客户4156000.00156000.00100.00收回可能性小

客户5140000.00140000.00100.00收回可能性小

客户6130000.00130000.00100.00收回可能性小

客户7125000.00125000.00100.00收回可能性小

客户8121692.04121692.04100.00收回可能性小

客户9120000.00120000.00100.00收回可能性小

客户10112000.00112000.00100.00收回可能性小

客户11103020.00103020.00100.00收回可能性小

客户1298000.0098000.00100.00收回可能性小

客户1397295.4697295.46100.00收回可能性小

客户1490000.0090000.00100.00收回可能性小

客户1589717.0089717.00100.00收回可能性小

客户1685723.7885723.78100.00收回可能性小

客户1783575.2083575.20100.00收回可能性小

客户1880000.0080000.00100.00收回可能性小

客户1970000.0070000.00100.00收回可能性小

客户2070000.0070000.00100.00收回可能性小

客户2165000.0065000.00100.00收回可能性小

客户2265000.0065000.00100.00收回可能性小

客户2362000.0062000.00100.00收回可能性小

客户2460000.0060000.00100.00收回可能性小

其他零星客户2399724.992399724.99100.00收回可能性小

合计5473071.325473071.32100.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄分析法组合名称期末余额财务报表附注第37页

6-1-56杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）58152257.672907612.885.00

1至2年（含2年）4856421.68971284.3420.00

2至3年（含3年）1186347.08593173.5450.00

3年以上2506375.332506375.33100.00

合计66701401.766978446.0910.46

按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1年以内（含1年）计提坏账比例为5%，1至2年（含2年）计提坏账比例为20%，2至3年（含3年）计提坏账比例为50%，3年以上计提坏账比例为100%。

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

按单项计提坏账准备4388837.881250864.94166631.505473071.32

按组合计提坏账准备6643026.42335419.676978446.09

合计11031864.301586284.61166631.5012451517.41

4、本期无实际核销的应收账款情况。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称

应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备

第一名5932112.828.22296605.64

第二名3161757.774.38158087.89

第三名2066597.052.86103329.85

第四名1962930.002.7298146.50

第五名1934000.002.6896700.00

合计15057397.6420.86752869.88

6、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(五)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额财务报表附注第38页

6-1-57杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

应收票据753000.0080000.00

合计753000.0080000.00

2、应收款项融资本期公允价值变动情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据753000.0080000.00

合计753000.0080000.00

3、期末公司无已质押的应收票据。

4、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

5、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3934013.1096.486149333.6998.20

1至2年134590.263.30109532.371.75

2至3年5940.750.153091.020.05

3年以上3091.020.07

合计4077635.13100.006261957.08100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计预付对象期末余额

数的比例(%)

第一名1192014.3929.23

第二名212838.005.22

第三名157420.773.86

第四名146350.003.59

第五名141550.003.47

合计1850173.1645.37

(七)其他应收款财务报表附注第39页

6-1-58杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项2869320.772190199.95

合计2869320.772190199.95

1、无应收利息。

2、无应收股利。

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）3008469.962161167.08

1至2年（含2年）4400.00129591.03

2至3年（含3年）15508.6366836.80

3年以上120591.3769591.37

小计3148969.962427186.28

减：坏账准备279649.19236986.33

合计2869320.772190199.95财务报表附注第40页

6-1-59杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3148969.96100.00279649.198.882869320.772427186.28100.00236986.339.762190199.95

其中：

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他3148969.96100.00279649.198.882869320.772427186.28100.00236986.339.762190199.95应收账款

合计3148969.96100.00279649.198.882869320.772427186.28100.00236986.339.762190199.95财务报表附注第41页

6-1-60杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注期末无按单项计提坏账准备的其他应收款项。

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄分析法组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）3008469.96150423.505.00

1至2年（含2年）4400.00880.0020.00

2至3年（含3年）15508.637754.3250.00

3年以上120591.37120591.37100.00

合计3148969.96279649.198.88

按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1年以内（含1年）计提坏账比例为5%，1至2年（含2年）计提坏账比例为20%，2至3年（含3年）计提坏账比例为50%，3年以上计提坏账比例为100%。

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额236986.33236986.33上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提42662.8642662.86本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额279649.19279649.19财务报表附注第42页

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二○二二年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额2427186.282427186.28上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增721783.68721783.68本期终止确认其他变动

期末余额3148969.963148969.96

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提

236986.3342662.86279649.19

坏账准备

合计236986.3342662.86279649.19

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

出口退税款1236205.301839787.08

往来款185575.89321352.63

备用金216788.7771946.57

保证金1428300.00112000.00

押金82100.0082100.00

合计3148969.962427186.28财务报表附注第43页

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二○二二年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比期末余额

例(%)

第一名保证金1400000.001年以内44.4670000.00

第二名出口退税款1236205.301年以内39.2661810.27

第三名备用金80000.001年以内2.544000.00

第四名往来款65356.301年以内2.083267.82

第五名押金62100.003年以上1.9762100.00

合计2843661.6090.31201178.09

（8）无涉及政府补助的其他应收款项。

（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料55090912.992771146.6852319766.3145039163.302126451.9342912711.37

库存商品17279903.61682390.6716597512.9421545879.12480875.3521065003.77

在产品15345423.4615345423.4620756300.9320756300.93

发出商品16650259.652940722.0313709537.6214808938.451854059.2412954879.21

委托加工物资4897420.924897420.923746683.503746683.50

合计109263920.636394259.38102869661.25105896965.304461386.52101435578.78

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2126451.931061246.61416551.862771146.68财务报表附注第44页

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二○二二年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品480875.35314305.46112790.14682390.67

发出商品1854059.241598482.53511819.742940722.03

合计4461386.522974034.601041161.746394259.38

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

定期存单28364755.04

预交所得税1316240.47902197.69

银行理财产品10000000.00

留抵增值税2834074.45

预交房产税61844.02

合计29680995.5113798116.16

(十)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产97137044.2199313021.21固定资产清理

合计97137044.2199313021.21财务报表附注第45页

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二○二二年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额98776358.471480335.272208440.356844787.46109309921.55

（2）本期增加金额128110.0754577.711302823.03872361.422357872.23

—购置128110.0754577.711302823.03872361.422357872.23

—在建工程转入

（3）本期减少金额190803.5865397.53256201.11

—处置或报废190803.5865397.53256201.11

（4）期末余额98904468.541534912.983320459.807651751.35111411592.67

2．累计折旧

（1）上年年末余额4547254.14909648.301379949.433160048.479996900.34

（2）本期增加金额3158874.62146482.82244185.69923538.884473082.01

—计提3158874.62146482.82244185.69923538.884473082.01

（3）本期减少金额178993.2616440.63195433.89

—处置或报废178993.2616440.63195433.89

（4）期末余额7706128.761056131.121445141.864067146.7214274548.46

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提财务报表附注第46页

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二○二二年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值91198339.78478781.861875317.943584604.6397137044.21

（2）上年年末账面价值94229104.33570686.97828490.923684738.9999313021.21财务报表附注第47页

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二○二二年度财务报表附注

3、无暂时闲置的固定资产。

4、无通过经营租赁租出的固定资产情况。

5、无未办妥产权证书的固定资产情况。

6、无固定资产清理。

(十一)使用权资产项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额14411365.2514411365.25

（2）本期增加金额681559.81681559.81

—新增租赁681559.81681559.81

（3）本期减少金额399090.60399090.60

—处置399090.60399090.60

（4）期末余额14693834.4614693834.46

2．累计折旧

（1）上年年末余额2849957.262849957.26

（2）本期增加金额2988924.032988924.03

—计提2988924.032988924.03

（3）本期减少金额266060.40266060.40

—处置266060.40266060.40

（4）期末余额5572820.895572820.89

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值9121013.579121013.57

（2）上年年末账面价值11561407.9911561407.99财务报表附注第48页

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二○二二年度财务报表附注

(十二)无形资产

1、无形资产情况

项目软件土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额4365726.8014553900.0018919626.80

（2）本期增加金额

—购置

（3）本期减少金额

（4）期末余额4365726.8014553900.0018919626.80

2．累计摊销

（1）上年年末余额4103102.441067286.005170388.44

（2）本期增加金额155977.34291074.00447051.34

—计提155977.34291074.00447051.34

（3）本期减少金额

（4）期末余额4259079.781358360.005617439.78

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值106647.0213195540.0013302187.02

（2）上年年末账面价值262624.3613486614.0013749238.36

2、无使用寿命不确定的知识产权。

3、无未办妥产权证书的土地使用权情况。

(十三)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产

3660245.53932988.69973493.053619741.17

改良支出智能切割设备

4056771.83341341.412438356.06870119.111089638.07

样机财务报表附注第49页

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二○二二年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

邮箱服务费57038.9214563.0842475.84

会员服务费104874.22104874.22

合计7878930.501274330.103531286.41870119.114751855.08

(十四)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备12731166.601909686.0311268850.631690330.01

存货跌价准备6394259.38959138.904461386.52669207.98

预计负债3702155.10555323.273859529.59578929.44

内部交易未实现利润2403788.61360568.291444775.69216716.35

使用权资产税会差异608726.6491309.00384878.9757731.84

递延收益形成44293.616644.0499641.7414946.26

股权激励37632.005644.803115513.50467327.03

可抵扣亏损406677.52101669.38

商业承兑汇票减值5625.00843.75

合计25922021.943888314.3325046879.163797702.04

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

一次性抵扣固定资产178821.5726823.24240778.2936116.74交易性金融资产公允价

7945.211191.78495373.7074306.06

值变动

合计186766.7828015.02736151.99110422.80

3、期末无以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损9026163.48

合计9026163.48财务报表附注第50页

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二○二二年度财务报表附注

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2032年9026163.48

合计9026163.48

(十五)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可转让大额存单20560831.8020560831.80

合计20560831.8020560831.80

(十六)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付经营性款项26205277.3537345892.01

应付长期资产购建款4202959.907080052.40

合计30408237.2544425944.41

2、期末无账龄超过一年的重要应付账款。

(十七)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款23148037.1124284588.42

合计23148037.1124284588.42

2、报告期内无账面价值发生重大变动的金额和原因。

(十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬10993377.3663320339.0463916316.9810397399.42

离职后福利-设定提存计划218606.372904377.792931665.85191318.31

合计11211983.7366224716.8366847982.8310588717.73财务报表附注第51页

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二○二二年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴10219507.9257073343.0557713046.129579804.85

（2）职工福利费1882528.331882528.33

（3）社会保险费152661.071971494.531992228.13131927.47

其中：医疗保险费149645.831903096.651925895.78126846.70

工伤保险费3015.2462484.3960759.764739.87

生育保险费5913.495572.59340.90

（4）住房公积金1235296.901232210.603086.30

（5）工会经费和职工教育经费621208.371157676.231096303.80682580.80

合计10993377.3663320339.0463916316.9810397399.42

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险211066.382807270.872833477.71184859.54

失业保险费7539.9997106.9298188.146458.77

合计218606.372904377.792931665.85191318.31

(十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税3057706.371406470.83

企业所得税666614.101108200.61

城镇土地使用税188398.00276852.02

个人所得税226504.02252131.23

城市维护建设税322628.8095913.17

教育费附加138269.5041105.64

地方教育附加92179.6627403.76

印花税55407.4013530.94

房产税278306.53

合计5026014.383221608.20财务报表附注第52页

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二○二二年度财务报表附注

(二十)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项4513816.793751712.12

合计4513816.793751712.12

1、无应付利息。

2、无应付股利。

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

业务费3403630.882114003.91

保证金254000.00564000.00

往来款301504.61310569.59

备用金554681.30763138.62

合计4513816.793751712.12

（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。

(二十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债2488145.172565550.33

合计2488145.172565550.33

(二十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额1898655.361840455.18

未终止确认应收票据392250.00643000.00

合计2290905.362483455.18财务报表附注第53页

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二○二二年度财务报表附注

(二十三)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额10594893.3713104012.35

减：未确认融资费用860597.061313509.35

减：一年内到期的租赁负债2488145.172565550.33

合计7246151.149224952.67

(二十四)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因预提售后维

预提售后维修费用3859529.593166905.183324279.673702155.10修费

合计3859529.593166905.183324279.673702155.10

(二十五)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与收益相关的政

政府补助99641.74225000.00280348.1344293.61府补助

合计99641.74225000.00280348.1344293.61

涉及政府补助的项目：

本期新增补助本期计入当期与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额损益金额收益相关《“互联网+”环境产品定制设计平台与典型行业应用》73039.9465000.0093746.3344293.61与收益相关课题合作补助资金《装备制造行业供应链协同企业服务平台开发及应26601.80160000.00186601.80与收益相关用》课题合作补助资金

合计99641.74225000.00280348.1344293.61财务报表附注第54页

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二○二二年度财务报表附注

(二十六)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额59158392.00140339.00140339.0059298731.00

股本变动说明：公司于2022年9月30日召开的第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，本次归属股票的上市流通数量为140339股，本次归属股票的上市流通日为2022年11月15日。截至2022年10月25日止，公司已收到限制性股票激励对象缴纳的资金总额共计人民币2983612.60元，其中140339.00元计入股本，

2843273.60元计入资本公积。

(二十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价280366012.364445944.98284811957.34

其他资本公积1442064.43947966.151602671.38787359.20

合计281808076.795393911.131602671.38285599316.54

资本公积变动说明：

（1）本期股本溢价变动详见附注五、（二十六）股本；

（2）本期其他资本公积增加系股份支付形成，详见附注十一、股份支付；其他资本

公积减少系本期第一个归属期的限制性股票行权，将其他资本公积转入股本溢价。

(二十八)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

回购公司股份20478019.1020478019.10

合计20478019.1020478019.10

库存股变动说明：公司于2022年5月6日召开的第二届董事会第十三次会议审议

通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过集中竞价交易方式回购公司已发行的人民币普通股（A 股），回购的股份拟全部用于实施员工持股计划或股权激励。截止2022年12月31日，公司累计回购数量818917股，增加库存股金额20478019.10元。

(二十九)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1628546.261628546.26财务报表附注第55页

6-1-74杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

合计1628546.261628546.26

(三十)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积18433191.4118433191.416115825.5624549016.97

合计18433191.4118433191.416115825.5624549016.97

注1：盈余公积本期增加见附注五、（三十一）未分配利润。

(三十一)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润161926841.35127135350.99

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润161926841.35127135350.99

加：本期归属于母公司所有者的净利润45361009.4253224773.63

减：提取法定盈余公积6115825.563681793.65提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利15956618.4914751489.62转作股本的普通股股利

期末未分配利润185215406.72161926841.35

注1：根据公司章程规定，2022年度公司按照母公司实现净利润的10％计提法定盈余公积。

注2：根据2022年4月召开的股东大会，公司分配现金股利15956618.49元。

(三十二)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务296919667.91167294574.14318707448.31178853047.30

其他业务129884.96121218.58

合计297049552.87167294574.14318828666.89178853047.30

营业收入明细：

财务报表附注第56页

6-1-75杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额

主营业务收入296919667.91318707448.31

其中：智能切割设备收入296919667.91318707448.31

其他业务收入129884.96121218.58

合计297049552.87318828666.89

2、合同产生的收入情况

合同分类本期金额上期金额

商品类型：

销售商品297049552.87318828666.89

合计297049552.87318828666.89

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认297049552.87318828666.89在某一时段内确认

合计297049552.87318828666.89

3、履约义务的说明

销售商品收入（在某一时点确认）：

公司销售的商品主要为智能切割设备。公司在客户取得货物控制权的时点确认收入，具体如下：

（1）内销部分

*需要公司安装的货物：货物经客户验收合格后，控制权转移，公司确认收入。

*无需公司安装的货物：客户收到货物并确认收货后，控制权转移，公司确认收入。

（2）外销部分

对于直接出口销售的货物，货物报关出口并装船后，控制权转移，公司确认收入。

(三十三)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税631535.95528440.37

城镇土地使用税198628.70276852.02

城市维护建设税884618.69659040.82财务报表附注第57页

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二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额

教育费附加379013.95261832.54

地方教育附加252675.95177879.76

印花税135593.99146885.14

合计2482067.232050930.65

(三十四)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬24171962.4724816290.71

经纪服务费7477897.225134554.46

展览及广告费3400225.085457391.96

差旅费3139844.243777655.84

售后维修费3166905.183565761.90

出口代理费2182907.051922418.26

使用权资产折旧1745740.29991626.72

样机摊销1456521.57894828.80

办公费866991.781178052.20

交通工具费584070.58515804.77

股权激励692752.10576985.50

折旧286086.60249462.39

业务招待费233647.60315039.25

其他270009.01532606.63

合计49675560.7749928479.39

(三十五)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬7961468.035804519.92

办公费1188558.171436145.83

使用权资产折旧1031819.88516137.50

中介咨询费960063.301858094.34

装修费694068.26372567.96

交通工具费361677.67368715.47

残疾人就业保障金265467.46231726.39财务报表附注第58页

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二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额

折旧242308.65276956.31

差旅费124355.70289333.33

业务招待费109664.37243577.48

无形资产摊销97022.008518.39

其他98106.35331331.18

合计13134579.8411737624.10

(三十六)研发费用项目本期金额上期金额

直接人工21494613.8519534001.43

直接材料6452866.753792864.89

折旧费与摊销1979558.322215241.75

其他2510500.321498037.28

合计32437539.2427040145.35

(三十七)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用855143.14615166.11

其中：租赁负债利息费用495086.40584189.82

减：利息收入4356316.911538889.65

汇兑损益-10263503.861858109.42

手续费204944.16118437.81

合计-13559733.471052823.69

(三十八)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助8576837.657340702.07

进项税加计抵减195049.09

贫困人口增值税抵减5200.0016250.00

代扣个人所得税手续费909.52

合计8777086.747357861.59财务报表附注第59页

6-1-78杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注计入其他收益的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

增值税即征即退4523853.605982685.44与收益相关“装备制造行业供应链协同企业服务平台

186601.80182489.82与收益相关开发及应用”项目科研课题补助《“互联网+”环境产品定制设计平台与典

93746.33122442.30与收益相关型行业应用》课题合作补助资金

产业扶持专项资金1964400.00100000.00与收益相关

知识产权年度资助474210.00与收益相关

科技型企业研发投入补助389000.00102000.00与收益相关

研发后补贴332000.00与收益相关

稳岗就业补贴278025.9232798.11与收益相关

留工补贴125000.00与收益相关

杭州市品字标浙江制造专项资助经费100000.00与收益相关

知识产权管理规范标准创建资助60000.00与收益相关

2022年专利授权补贴20000.00与收益相关

留杭过年奖励10500.00与收益相关

扩岗补贴7500.00与收益相关

发明专利补贴6000.00与收益相关

其他补贴6000.00与收益相关

科技项目财政奖励600000.00与收益相关

双抢双增新秀企业奖励200000.00与收益相关

2021年专利授权补贴14480.00与收益相关

养老代付3806.40与收益相关

合计8576837.657340702.07

(三十九)投资收益项目本期金额上期金额

银行理财产品投资收益2600831.893938221.83

衍生金融工具投资收益-2245530.00

合计355301.893938221.83财务报表附注第60页

6-1-79杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

(四十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产7945.21495373.70

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益7945.21495373.70

合计7945.21495373.70

(四十一)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-5625.001625.00

应收账款坏账损失1419653.111437298.73

其他应收款坏账损失42662.8677129.52

合计1456690.971516053.25

(四十二)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失2974034.602380344.26

合计2974034.602380344.26

(四十三)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

处置固定资产利得-2682.14-1098.57-2682.14

处置使用权资产利得15318.1315318.13

合计12635.99-1098.5712635.99

(四十四)营业外收入计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

政府补助1500000.00

其他29077.98131513.7929077.98

违约金收入559500.00

合计29077.982191013.7929077.98财务报表附注第61页

6-1-80杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注计入营业外收入的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

滨江区企业上市奖励1500000.00与收益相关

合计1500000.00

(四十五)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失1974.751974.75

其他8791.37580.078791.37

合计10766.12580.0710766.12

(四十六)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用5419534.545682290.39

递延所得税费用-455022.72-657052.85

合计4964511.825025237.54

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额50325521.24

按法定[或适用]税率计算的所得税费用7548828.19

子公司适用不同税率的影响190370.08调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响437474.53使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1353924.52

对于研发支出加计扣除和无形资产加计摊销的所得税影响的披露-4094815.29

对于软件企业两免三减半的所得税影响的披露-471270.21

所得税费用4964511.82财务报表附注第62页

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二○二二年度财务报表附注

(四十七)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润45361009.4253224773.63

本公司发行在外普通股的加权平均数58868332.8355460992.50

基本每股收益0.770.96

其中：持续经营基本每股收益0.770.96终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）45361009.4253224773.63

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）58914947.8655530602.45

稀释每股收益0.770.96

其中：持续经营稀释每股收益0.770.96终止经营稀释每股收益

(四十八)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

政府补助3997635.922608084.51

利息收入3627852.291538889.65

暂收款及收回暂付款748117.161301868.49

违约金收入559500.00

其他34277.98131513.79

个税手续费返还909.52

合计8407883.356140765.96财务报表附注第63页

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二○二二年度财务报表附注

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

展览及广告费3400225.085457391.96

经纪服务费6188270.254496810.26

差旅费3264199.944066989.17

办公费1963228.192524163.23

中介咨询费960063.301858094.34

出口代理费2182907.051922418.26

售后维修费806554.291544869.94

支付暂付款及返还暂收款2601004.921350547.11

技术研发费2018471.271107744.33

交通工具费944098.25884520.24

业务招待费343311.97558616.73

其他275067.38745281.89

手续费204944.16118437.81

装修费49314.2041595.71

合计25201660.2526677480.98

3、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

本期支付的库存股回购款20478019.10

本期实际支付租赁付款额3084504.573205052.07

IPO 发行费用 15021879.67

合计23562523.6718226931.74

(四十九)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润45361009.4253224773.63

加：信用减值损失1456690.971516053.25

资产减值准备2974034.602380344.26财务报表附注第64页

6-1-83杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

固定资产折旧4473082.013913509.67油气资产折耗

使用权资产折旧2988924.032849957.26

无形资产摊销447051.34480694.75

长期待摊费用摊销3531286.412055975.05处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-12635.991098.57益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1974.75

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-7945.21-495373.70

财务费用（收益以“－”号填列）-10136825.342473275.53

投资损失（收益以“－”号填列）-355301.89-3938221.83

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-382691.64-725007.46

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-82407.7865012.55

存货的减少（增加以“－”号填列）-4408117.07-45597189.21

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-7331844.67-13118517.08

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-7174378.9915262575.09

其他2655869.141618013.01

经营活动产生的现金流量净额33997774.0921966973.34

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额256132477.50214490470.47

减：现金的期初余额214490470.4756887592.67

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额41642007.03157602877.80

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金256132477.50214490470.47财务报表附注第65页

6-1-84杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

其中：库存现金105499.97176213.39

可随时用于支付的银行存款253138699.62212739458.47

可随时用于支付的其他货币资金2888277.911574798.61可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额256132477.50214490470.47

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(五十)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

应收票据392250.00期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期

合计392250.00

(五十一)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金104440366.56

其中：美元14158379.946.964698607452.93

欧元785313.587.42295829304.17

英镑430.008.39413609.46

应收账款20040626.49

其中：美元2741849.106.964619095882.24

欧元127274.287.4229944744.25英镑

其他流动资产28364755.04

其中：美元4072704.116.964628364755.04财务报表附注第66页

6-1-85杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

(五十二)政府补助

1、无与资产相关的政府补助。

2、与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减相种类损失的金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额

增值税即征即退4523853.605982685.44其他收益

产业扶持专项资金1964400.00100000.00其他收益

科技项目财政奖励600000.00其他收益

双抢双增新秀企业奖励200000.00其他收益

知识产权年度资助474210.00其他收益

研发后补贴332000.00其他收益

稳岗就业补贴278025.9232798.11其他收益

科技型企业研发投入补助389000.00102000.00其他收益“装备制造行业供应链协同企业服务平

186601.80182489.82其他收益台开发及应用”项目科研课题补助

留工补贴125000.00其他收益《“互联网+”环境产品定制设计平台与

93746.33122442.30其他收益典型行业应用》课题合作补助资金

杭州市品字标浙江制造专项资助经费100000.00其他收益

知识产权管理规范标准创建资助60000.00其他收益

2022年专利授权补贴20000.00其他收益

2021年专利授权补贴14480.00其他收益

留杭过年奖励10500.00其他收益

扩岗补贴7500.00其他收益

发明专利补贴6000.00其他收益

其他补贴6000.00其他收益

养老代付3806.40其他收益

滨江区企业上市奖励1500000.00营业外收入

合计8576837.658840702.07

3、无政府补助的退回。

财务报表附注第67页

6-1-86杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

(五十三)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用495086.40584189.82

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用138543.4863716.81计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出3223048.053268768.88售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出不重大。

2、无作为出租人的租赁收入。

六、合并范围的变更

(一)本期无非同一控制下企业合并。

(二)本期无同一控制下企业合并。

(三)本期无反向购买。

(四)本期无处置子公司。

(五)其他原因的合并范围变动

1、2022年4月，公司新设子公司杭州丰铭软件有限公司，自设立之日起，将其纳

入合并范围；

2、2022年10月，公司注销子公司杭州爱科机器人技术有限公司，自注销之日起，

不再将其纳入合并范围。

财务报表附注第68页

6-1-87杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

杭州爱科自动化技术有限公司杭州杭州制造业100.00设立

杭州丰云信息技术有限公司杭州杭州技术研发100.00设立

杭州丰铭软件有限公司杭州杭州技术研发100.00设立

2、无重要的非全资子公司。

(二)本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

(三)本期无在合营安排或联营企业中的权益。

(四)本期无重要的共同经营。

(五)本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

八、与金融工具相关的风险

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同

资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外不存在需履行的财务担保。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中

型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获财务报表附注第69页

6-1-88杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并

设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付账款30408237.2530408237.25

一年内到期的非流动负债2488145.172488145.17

租赁负债2367569.912383865.742494715.497246151.14

合计32896382.422367569.912383865.742494715.4940142533.56上年年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付账款44425944.4144425944.41

一年内到期的非流动负债2565550.332565550.33

租赁负债2162841.372183530.064878581.249224952.67

合计46991494.742162841.372183530.064878581.2456216447.41

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

财务报表附注第70页

6-1-89杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2022年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，对本公司的净利润无影响（2021年12月

31日：0.00元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金98607452.935832913.63104440366.56110597086.523931394.94114528481.46

应收账款19095882.24944744.2520040626.499561230.20115263.959676494.15

其他流动资产28364755.0428364755.04

合计146068090.216777657.88152845748.09120158316.724046658.89124204975.61

于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润7642287.40元（2021年12月31日：6210248.78元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注第71页

6-1-90杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产20007945.2120007945.21

1.以公允价值计量且其变动计

20007945.2120007945.21

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）银行理财产品20007945.2120007945.21

◆应收款项融资753000.00753000.00

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于交易性金融资产-银行理财产品的公允价值按照其在资产负债表日的预期收益率确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资均为应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

十、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况业务母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地注册资本

性质的持股比例(%)的表决权比例(%)

杭州爱科电脑技术有限公司浙江杭州投资10000000.0037.1937.19

本公司最终控制方是：方小卫、徐帷红、方云科。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(四)本期无其他关联方情况。

财务报表附注第72页

6-1-91杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、关联租赁情况

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的短期租简化处理的短期租赁赁和低价值资产租租赁资产种和低价值资产租赁的出租方名称增加的使承担的租赁负赁的租金费用以及增加的使用承担的租赁负类租金费用以及未纳入支付的租金支付的租金用权资产债利息支出未纳入租赁负债计权资产债利息支出租赁负债计量的可变量的可变租赁付款租赁付款额额杭州爱科电

脑技术有限房屋建筑物2308114.38449723.462308114.3912734242.26533196.14公司杭州爱科电

脑技术有限运输工具63716.8163716.81公司财务报表附注第73页

6-1-92杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

2、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬3551140.333319603.74

(六)关联方应收应付款项

1、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额租赁负债

杭州爱科电脑技术有限公司7037726.719100933.09一年内到期的其他非流动负债

杭州爱科电脑技术有限公司2063206.381858390.92

十一、股份支付

(一)股份支付总体情况项目本期金额

公司本期授予的各项权益工具总额65000.00

公司本期行权的各项权益工具总额140339.00

公司本期失效的各项权益工具总额381391.00公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限见其他说明公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

其他说明：

1、（1）根据本公司2021年第二次临时股东大会审议通过并生效实施的《杭州爱科科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》、《杭州爱科科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等相关规定，以及本公司2021

年第二次临时股东大会的授权，本公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过了

《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定本次股权激励计划的授予日为

2021年9月27日，授予激励对象685000.00份第二类限制性股票。限制性股票授

予后48个月内分三批归属，每批归属比例分别为授予限制性股票总量的30%、40%、

30%。在可行权日内，若达到本计划规定的行权条件，激励对象可就被授予的股票

期权根据下表的安排分三批归属，可归属限制性股票的期限为12个月。激励对象获授的限制性股票在归属前不得转让、用于担保或偿还债务。

（2）根据本公司2021年第二次临时股东大会审议通过并生效实施的《杭州爱科科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》、《杭州爱科科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等相关规定，以及本公司2021财务报表附注第74页

6-1-93杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

年第二次临时股东大会的授权，本公司召开第二届董事会第十六次会议，审议通过

了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》，确定本激励计划调整后首次及预留授予的限制性股票的授予价格为21.26元/股；审议通过了《关于作废

2021年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，确定已获

授但尚未归属的限制性股票合计47220股不得归属并由公司作废处理；审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，确定2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件已经成就，本次可归属的限制性股票数量为187680股，本次实际归属的限制性股票数量为140339股。

授予的权益工具行权价项目授予日归属时间总额（股）（元/股）自首次授予之日起12个月后的首个

第一个归属期2021年9月27日交易日至首次授予之日起24个月内205500.0021.26的最后一个交易日止自首次授予之日起24个月后的首个

第二个归属期2021年9月27日交易日至首次授予之日起36个月内274000.0021.26的最后一个交易日止自首次授予之日起36个月后的首个

第三个归属期2021年9月27日交易日至首次授予之日起48个月内205500.0021.26的最后一个交易日止2、根据本公司2021年第二次临时股东大会审议通过并生效实施的《杭州爱科科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》、《杭州爱科科技股份有限公司

2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等相关规定，以及本公司2021年

第二次临时股东大会的授权，本公司召开第二届董事会第十二次会议，审议通过了

《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定本次股权激励计划的授予日为

2022年4月28日，授予激励对象65000.00份第二类限制性股票。限制性股票授予

后36个月内分两批归属，每批归属比例分别为授予限制性股票总量的50%、50%。

在可行权日内，若达到本计划规定的行权条件，激励对象可就被授予的股票期权根据下表的安排分两批归属，可归属限制性股票的期限为12个月。激励对象获授的限制性股票在归属前不得转让、用于担保或偿还债务。

授予的权益工具行权价项目授予日归属时间总额（股）（元/股）

第一个归属期2022年4月28日自预留授予之日起12个月后的首个32500.0021.26财务报表附注第75页

6-1-94杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注交易日至预留授予之日起24个月内的最后一个交易日止自预留授予之日起24个月后的首个

第二个归属期2022年4月28日交易日至预留授予之日起36个月内32500.0021.26的最后一个交易日止

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes 模型定价。

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据最新的可行权职工人数变动等

后续信息作出最佳估计、修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：2390030.58元。

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：1240045.50元。

(三)无以现金结算的股份支付情况。

(四)无股份支付的修改、终止情况。

十二、承诺及或有事项

(一)无重要承诺事项。

(二)无需要披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)无重要的非调整事项。

(二)利润分配情况

根据2023年4月27日董事会决议，公司拟以现有总股本59298731股为基数，扣除公司回购专用账户中股份818917股，向全体股东每10股派发现金股利2.4元（含税），共计派发现金股利14035155.36元，本年度不以资本公积金转增股本和送红股，该事项尚需递交股东大会审批通过。

(三)无重要的销售退回。

财务报表附注第76页

6-1-95杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

(四)无划分为持有待售的资产和处置组。

(五)无其他资产负债表日后事项说明。

十四、其他重要事项

(一)无前期会计差错更正。

(二)无债务重组。

(三)无资产置换。

(四)无年金计划。

(五)无终止经营。

(六)无分部信息。

(七)无其他对投资者决策有影响的重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票422250.00568000.00

商业承兑汇票112500.00

小计422250.00680500.00

减：坏账准备5625.00

合计422250.00674875.00

2、期末公司无已质押的应收票据。

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票392250.00

合计392250.00财务报表附注第77页

6-1-96杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）59200257.1851443966.56

1至2年（含2年）7019352.033336237.93

2至3年（含3年）1559490.352331829.73

3年以上5242049.536349791.37

小计73021149.0963461825.59

减：坏账准备12493851.2111061411.39

合计60527297.8852400414.20财务报表附注第78页

6-1-97杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

5473071.327.505473071.32100.004388837.886.924388837.88100.00

准备按组合计提坏账

67548077.7792.507020779.8910.3960527297.8859072987.7193.086672573.5111.3052400414.20

准备

其中：

按信用风险特征

组合计提坏账准67548077.7792.507020779.8910.3960527297.8859072987.7193.086672573.5111.3052400414.20备的应收账款

合计73021149.09100.0012493851.2117.1160527297.8863461825.59100.0011061411.3917.4352400414.20财务报表附注第79页

6-1-98杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户1459663.60459663.60100.00收回可能性小

客户2379918.93379918.93100.00收回可能性小

客户3209740.32209740.32100.00收回可能性小

客户4156000.00156000.00100.00收回可能性小

客户5140000.00140000.00100.00收回可能性小

客户6130000.00130000.00100.00收回可能性小

客户7125000.00125000.00100.00收回可能性小

客户8121692.04121692.04100.00收回可能性小

客户9120000.00120000.00100.00收回可能性小

客户10112000.00112000.00100.00收回可能性小

客户11103020.00103020.00100.00收回可能性小

客户1298000.0098000.00100.00收回可能性小

客户1397295.4697295.46100.00收回可能性小

客户1490000.0090000.00100.00收回可能性小

客户1589717.0089717.00100.00收回可能性小

客户1685723.7885723.78100.00收回可能性小

客户1783575.2083575.20100.00收回可能性小

客户1880000.0080000.00100.00收回可能性小

客户1970000.0070000.00100.00收回可能性小

客户2070000.0070000.00100.00收回可能性小

客户2165000.0065000.00100.00收回可能性小

客户2265000.0065000.00100.00收回可能性小

客户2362000.0062000.00100.00收回可能性小

客户2460000.0060000.00100.00收回可能性小

其他零星客户2399724.992399724.99100.00收回可能性小

合计5473071.325473071.32100.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄分析法组合名称期末余额财务报表附注第80页

6-1-99杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）58998933.682949946.685.00

1至2年（含2年）4856421.68971284.3420.00

2至3年（含3年）1186347.08593173.5450.00

3年以上2506375.332506375.33100.00

合计67548077.777020779.8910.39

按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1年以内（含1年）计提坏账比例为5%，1至2年（含2年）计提坏账比例为20%，2至3年（含3年）计提坏账比例为50%，3年以上计提坏账比例为100%。

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏

4388837.881250864.94166631.505473071.32

账准备按组合计提坏

6672573.51348206.387020779.89

账准备

合计11061411.391599071.32166631.5012493851.21

4、本期无实际核销的应收账款情况。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备

数的比例(%)

第一名5932112.828.12296605.64

第二名3161757.774.33158087.89

第三名2066597.052.83103329.85

第四名1962930.002.6998146.50

第五名1934000.002.6596700.00

合计15057397.6420.62752869.88

6、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

财务报表附注第81页

6-1-100杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

7、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(三)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据753000.0080000.00

合计753000.0080000.00

2、应收款项融资本期公允价值变动情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据753000.0080000.00

合计753000.0080000.00

3、期末公司无已质押的应收票据。

4、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

5、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项1492278.672127920.97

合计1492278.672127920.97

1、无应收利息。

2、无应收股利。

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1558951.962095610.26

1至2年（含2年）4400.00129591.03

2至3年（含3年）15508.6366836.80

财务报表附注第82页

6-1-101杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

3年以上120591.3769591.37

小计1699451.962361629.46

减：坏账准备207173.29233708.49

合计1492278.672127920.97财务报表附注第83页

6-1-102杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1699451.96100.00207173.2912.191492278.672361629.46100.00233708.499.902127920.97

其中：

按信用风险特征组合计

提坏账准备的其他应收1699451.96100.00207173.2912.191492278.672361629.46100.00233708.499.902127920.97账款

合计1699451.96100.00207173.2912.191492278.672361629.46100.00233708.499.902127920.97财务报表附注第84页

6-1-103杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注期末无按单项计提坏账准备的其他应收款项。

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄分析法组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1558951.9677947.605.00

1至2年（含2年）4400.00880.0020.00

2至3年（含3年）15508.637754.3250.00

3年以上120591.37120591.37100.00

合计1699451.96207173.2912.19

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额233708.49233708.49上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-26535.20-26535.20本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额207173.29207173.29财务报表附注第85页

6-1-104杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额2361629.462361629.46上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期新增

本期终止确认662177.50662177.50其他变动

期末余额1699451.961699451.96

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

按组合计提坏账准备233708.49-26535.20207173.29

合计233708.49-26535.20207173.29

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金28300.00112000.00

押金82100.0082100.00

备用金216788.7769789.57

往来款136057.89257952.81

出口退税款1236205.301839787.08

合计1699451.962361629.46财务报表附注第86页

6-1-105杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)

第一名出口退税款1236205.301年以内72.7461810.27

第二名备用金80000.001年以内4.714000.00

第三名往来款65356.301年以内3.853267.82

第四名押金62100.003年以上3.6562100.00

第五名往来款50000.003年以上2.9450000.00

合计1493661.6087.89181178.09

（8）无涉及政府补助的其他应收款项。

（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。

(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资137324933.60137324933.60132210997.75132210997.75

合计137324933.60137324933.60132210997.75132210997.75

1、对子公司投资

本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

杭州丰云信息技术有限公司2042270.0050685.002092955.00

杭州爱科自动化技术有限公司10168727.75120063250.85130231978.60

杭州爱科机器人技术有限公司120000000.00120000000.00

杭州丰铭软件有限公司5000000.005000000.00

合计132210997.75125113935.85120000000.00137324933.60财务报表附注第87页

6-1-106杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

(六)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务298282178.78213610660.12321522414.22232572896.92

其他业务92477.8835415.92

合计298374656.66213610660.12321557830.14232572896.92

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入298282178.78321522414.22

其中：智能切割设备收入298282178.78321522414.22

其他业务收入92477.8835415.92

合计298374656.66321557830.14

2、合同产生的收入情况

合同分类本期金额上期金额

商品类型：

销售商品298374656.66321557830.14

合计298374656.66321557830.14

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认298374656.66321557830.14在某一时段内确认

合计298374656.66321557830.14

3、履约义务的说明

销售商品收入（在某一时点确认）：

公司销售的商品主要为智能切割设备。公司在客户取得货物控制权的时点确认收入，具体如下：

（1）内销部分

*需要公司安装的货物：货物经客户验收合格后，控制权转移，公司确认收入。

*无需公司安装的货物：客户收到货物并确认收货后，控制权转移，公司确认收入。

（2）外销部分

对于直接出口销售的货物，货物报关出口并装船后，控制权转移，公司确认收入。

财务报表附注第88页

6-1-107杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注

(七)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益38000000.0011900000.00

银行理财产品投资收益2600831.893615014.57

衍生金融工具投资收益-2245530.00

合计38355301.8915515014.57

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益10661.24

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定

4052984.05额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益355301.89

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变

7945.21动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回166631.50对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出20286.61财务报表附注第89页

6-1-108杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注项目金额说明其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计4613810.50

所得税影响额-665808.14

少数股东权益影响额（税后）

合计3948002.36

对非经常性损益项目的其他说明：

1、增值税退税

项目涉及金额原因

即征即退与公司正常经营业务直接相关且为经常性的，增值税即征即退4523853.60因此不作为非经常性损益

2、进项税加计抵减

项目涉及金额原因进项税加计抵减与公司正常经营业务直接相关且为经

进项税加计抵减195049.09常性的，因此不作为非经常性损益

3、其他符合非经常性损益定义的损益项目

2022年度公司贫困人口申报抵减增值税5200.00元。

(一)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益（元）报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.580.770.77扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

7.830.700.70

东的净利润杭州爱科科技股份有限公司（加盖公章）

二〇二三年四月二十七日财务报表附注第90页

6-1-109杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注财务报表附注第91页

6-1-110杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注财务报表附注第92页

6-1-111杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注财务报表附注第93页

6-1-112杭州爱科科技股份有限公司

二○二二年度财务报表附注财务报表附注第94页

6-1-113杭州爱科科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度

6-1-114杭州爱科科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-96

6-1-115审计报告

信会师报字[2024]第 ZF10357 号

杭州爱科科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州爱科科技股份有限公司（以下简称爱科科技）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱科科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于爱科科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页

6-1-116关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）[收入确认]请参阅财务报表附注“三、重要会计政策我们在评价收入确认相关的审计程序中包含以下程序：及会计估计”注释（二十三）所述的会计1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和政策及“五、合并财务报表注释”注释（三运行有效性；十四）。爱科科技的主要收入为智能切割2、选取样本检查销售合同，识别与商品的控制权转移相关的合设备的销售收入，2023年度营业收入为同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要

38400.06万元。收入是爱科科技的关键求；

绩效指标之一，从而存在管理层为了达到3、对报告期记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、特定目标或期望而操纵收入的固有风险，发货单、签收单、验收单、报关单及货运提单，评价相关收入所以我们将收入确认列为关键审计事项。确认是否符合公司收入确认的会计政策；

4、结合产品类型对收入以及毛利情况进行分析，判断报告期收

入金额是否出现异常波动的情况；

5、按照抽样原则选择客户样本，询证应收账款情况及销售情况；

6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对验收

单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）[应收账款减值]请参阅财务报表附注“三、重要会计政策我们通过如下程序来评估应收账款坏账准备，包括：及会计估计”注释（十）所述的会计政策1、了解、评估和测试管理层与应收账款可回收性评估相关的内

及“五、合并财务报表项目注释”注释部控制；

（四）。爱科科技2023年末应收账款余额2、对于按照单项金额评估的应收账款，选择样本复核管理层基

为9431.24万元，坏账准备金额为于客户的财务状况、资信情况、历史还款纪录等对减值进行评

1319.70万元，管理层根据应收账款账龄估的依据，复核管理层对预计信用损失做出估计的合理性；

及客户信用情况对应收账款的减值情况3、对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评估进行评估。确定应收账款坏账准备的金额公司根据当前或前瞻性信息做出的预期信用损失率是否合理，需要管理层考虑客户的信用风险、历史付复核组合账龄合理性，抽取样本测试应收账款账龄，并测试坏款记录以及存在的争议等情况后，进行重账准备计提金额的准确性；

大判断及估计，因此我们把应收账款减值4、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核列为关键审计事项。对；

5、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。

审计报告第2页

6-1-117四、其他信息

爱科科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括爱科科技2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估爱科科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督爱科科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第3页

6-1-118在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对爱科科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致爱科科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就爱科科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第4页

6-1-119从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表

审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：杜娜（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：陆怿

中国*上海二〇二四年四月十八日审计报告第5页

6-1-120杭州爱科科技股份有限公司

合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）276012235.30256132477.50结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）86247870.6820007945.21衍生金融资产

应收票据（三）2038765.00422250.00

应收账款（四）81115361.4759722955.67

应收款项融资（五）54938.20753000.00

预付款项（六）4237948.964077635.13应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）1854733.562869320.77买入返售金融资产

存货（八）110577774.00102869661.25合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（九）3049186.8029680995.51

流动资产合计565188813.97476536241.04

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产（十）100700060.8897137044.21在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产（十一）7231620.429121013.57

无形资产（十二）12935840.8213302187.02开发支出商誉

长期待摊费用（十三）4059450.594751855.08

递延所得税资产（十四）4333798.683888997.75

其他非流动资产（十五）21230831.8020560831.80

非流动资产合计150491603.19148761929.43

资产总计715680417.16625298170.47后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页杭州爱科科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款（十七）45956277.2230408237.25预收款项

合同负债（十八）26263906.5523148037.11卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（十九）13804665.7510588717.73

应交税费（二十）5904804.485026014.38

其他应付款（二十一）9854161.584513816.79应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十二）2677551.002488145.17

其他流动负债（二十三）3468848.592290905.36

流动负债合计107930215.1778463873.79

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（二十四）5462983.457246151.14长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债（二十五）4862904.453702155.10

递延收益（二十六）44293.61

递延所得税负债（十四）28015.02其他非流动负债

非流动负债合计10325887.9011020614.87

负债合计118256103.0789484488.66

所有者权益：

股本（二十七）59298731.0059298731.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（二十八）284811957.34285599316.54

减：库存股（二十九）20478019.1020478019.10

其他综合收益（三十）-98571.79

专项储备（三十一）2865184.161628546.26

盈余公积（三十二）29649365.5024549085.31一般风险准备

未分配利润（三十三）241375666.98185216021.80

归属于母公司所有者权益合计597424314.09535813681.81少数股东权益

所有者权益合计597424314.09535813681.81

负债和所有者权益总计715680417.16625298170.47后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页杭州爱科科技股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金258026994.81254700523.02

交易性金融资产69186838.3520007945.21衍生金融资产

应收票据2038765.00422250.00

应收账款（一）80577910.4460527297.88

应收款项融资54938.20753000.00

预付款项7804106.0726548380.15

其他应收款（二）1229075.341492278.67

存货22390075.9621381082.61合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产451896.4928983836.94

流动资产合计441760600.66414816594.48

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）174370811.60137324933.60其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2801609.092694519.39在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产6866115.788660271.25无形资产开发支出商誉

长期待摊费用2048019.243326763.40

递延所得税资产3390293.903007796.57其他非流动资产

非流动资产合计189476849.61155014284.21

资产总计631237450.27569830878.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页杭州爱科科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款18298447.4911974906.65预收款项

合同负债24707995.6123141373.19

应付职工薪酬9642248.657126231.56

应交税费3134506.921991303.49

其他应付款9696909.494459729.79持有待售负债

一年内到期的非流动负债2554117.432376028.28

其他流动负债3466623.412290905.36

流动负债合计71500849.0053360478.32

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5166118.966863713.38长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债4862904.453702155.10

递延收益44293.61

递延所得税负债1191.78其他非流动负债

非流动负债合计10029023.4110611353.87

负债合计81529872.4163971832.19

所有者权益：

股本59298731.0059298731.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积284811957.34285596687.94

减：库存股20478019.1020478019.10其他综合收益专项储备

盈余公积29649365.5024549085.31

未分配利润196425543.12156892561.35

所有者权益合计549707577.86505859046.50

负债和所有者权益总计631237450.27569830878.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页杭州爱科科技股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入384000567.04297049552.87

其中：营业收入（三十四）384000567.04297049552.87利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本307998754.29251464587.75

其中：营业成本（三十四）215731675.26167294574.14利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（三十五）3160837.872482067.23

销售费用（三十六）58635025.7249675560.77

管理费用（三十七）15522518.2513134579.84

研发费用（三十八）25826566.0732437539.24

财务费用（三十九）-10877868.88-13559733.47

其中：利息费用496176.11855143.14

利息收入8296518.594356316.91

加：其他收益（四十）10574860.008777086.74

投资收益（损失以“-”号填列）（四十一）1763595.56355301.89

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十二）247870.687945.21

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十三）-2356721.41-1456690.97

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十四）-3123788.38-2974034.60

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十五）189817.8612635.99

三、营业利润（亏损以“-”号填列）83297447.0650307209.38

加：营业外收入（四十六）175549.4329077.98

减：营业外支出（四十七）20676.9110766.12

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）83452319.5850325521.24

减：所得税费用（四十八）8157238.854940460.81

五、净利润（净亏损以“-”号填列）75295080.7345385060.43

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）75295080.7345385060.43

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）75295080.7345385060.43

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-98571.79

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-98571.79

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-98571.79

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-98571.79

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额75196508.9445385060.43

归属于母公司所有者的综合收益总额75196508.9445385060.43归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（四十九）1.290.77

（二）稀释每股收益（元/股）（四十九）1.290.77后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页杭州爱科科技股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入（四）374782350.85298374656.66

减：营业成本（四）266261607.32213610660.12

税金及附加1460439.771084571.87

销售费用55484278.9947410315.54

管理费用12299134.9210183272.69

研发费用13026431.3417159745.24

财务费用-10773995.79-13348312.77

其中：利息费用473185.63832701.57

利息收入8132517.294117611.54

加：其他收益6444299.835260037.59

投资收益（损失以“-”号填列）（五）22486253.1038355301.89

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）186838.357945.21

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2306924.75-1400279.62

资产减值损失（损失以“-”号填列）-938961.88-1631594.11

资产处置收益（损失以“-”号填列）16178.0912635.18

二、营业利润（亏损以“-”号填列）62912137.0462878450.11

加：营业外收入167819.431662.62

减：营业外支出18405.7710756.03

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）63061550.7062869356.70

减：所得税费用4393133.381687050.12

四、净利润（净亏损以“-”号填列）58668417.3261182306.58

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）58668417.3261182306.58

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额58668417.3261182306.58后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页杭州爱科科技股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金379276002.56302799536.93客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还23492008.8421479001.75

收到其他与经营活动有关的现金（五十）13729735.568407883.35

经营活动现金流入小计416497746.96332686422.03

购买商品、接受劳务支付的现金209472470.67190892791.75客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金65095103.3566842459.81

支付的各项税费28192035.8815751736.13

支付其他与经营活动有关的现金（五十）31916448.8125201660.25

经营活动现金流出小计334676058.71298688647.94

经营活动产生的现金流量净额81821688.2533997774.09

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金186251086.77385646353.37取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额364557.5356110.33处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计186615644.30385702463.70

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11561272.556186919.98

投资支付的现金222000000.00342161000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计233561272.55348347919.98

投资活动产生的现金流量净额-46945628.2537354543.72

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金2983612.60

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计22983612.60

偿还债务支付的现金20000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金14035155.3616316675.23

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十）3190480.0923562523.67

筹资活动现金流出小计17225635.4559879198.90

筹资活动产生的现金流量净额-17225635.45-36895586.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2229333.257185275.52

五、现金及现金等价物净增加额19879757.8041642007.03

加：期初现金及现金等价物余额256132477.50214490470.47

六、期末现金及现金等价物余额276012235.30256132477.50后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页杭州爱科科技股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金370488663.99303957894.35

收到的税费返还20634162.9616898981.38

收到其他与经营活动有关的现金11879099.307669618.51

经营活动现金流入小计403001926.25328526494.24

购买商品、接受劳务支付的现金271601374.00278325074.87

支付给职工以及为职工支付的现金37814239.3240317521.10

支付的各项税费10110463.515677331.01

支付其他与经营活动有关的现金30174225.9322285033.44

经营活动现金流出小计349700302.76346604960.42

经营活动产生的现金流量净额53301623.49-18078466.18

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金145963744.31405985075.59

取得投资收益收到的现金21680000.0038000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额19424.7831620.06处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计167663169.09444016695.65

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金845769.192263091.67

投资支付的现金202176900.00347161000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计203022669.19349424091.67

投资活动产生的现金流量净额-35359500.1094592603.98

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金2983612.60

取得借款收到的现金20000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金115510.90

筹资活动现金流入小计23099123.50

偿还债务支付的现金20000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金14035155.3616316675.23

支付其他与筹资活动有关的现金3096889.1323439095.09

筹资活动现金流出小计17132044.4959755770.32

筹资活动产生的现金流量净额-17132044.49-36656646.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2516392.897185275.52

五、现金及现金等价物净增加额3326471.7947042766.50

加：期初现金及现金等价物余额254700523.02207657756.52

六、期末现金及现金等价物余额258026994.81254700523.02后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页杭州爱科科技股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股其他综合收一般风所有者权益合计

股本优先永续其资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计东权益益险准备股债他

一、上年年末余额59298731.00285599316.5420478019.101628546.2624549016.97185215406.72535812998.39535812998.39

加：会计政策变更68.34615.08683.42683.42前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额59298731.00285599316.5420478019.101628546.2624549085.31185216021.80535813681.81535813681.81三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-787359.20-98571.791236637.905100280.1956159645.1861610632.2861610632.28

列）

（一）综合收益总额-98571.7975295080.7375196508.9475196508.94

（二）所有者投入和减少资本-787359.20-787359.20-787359.20

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-787359.20-787359.20-787359.20

4．其他

（三）利润分配5100280.19-19135435.55-14035155.36-14035155.36

1．提取盈余公积5100280.19-5100280.19

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-14035155.36-14035155.36-14035155.36

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1236637.901236637.901236637.90

1．本期提取1576127.521576127.521576127.52

2．本期使用339489.62339489.62339489.62

（六）其他

四、本期期末余额59298731.00284811957.3420478019.10-98571.792865184.1629649365.50241375666.98597424314.09597424314.09后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页杭州爱科科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东其他权益工具其他综合一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他收益险准备

一、上年年末余额59158392.00281808076.7918433191.41161926841.35521326501.55521326501.55

加：会计政策变更-2336.76-21030.83-23367.59-23367.59前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额59158392.00281808076.7918430854.65161905810.52521303133.96521303133.96

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）140339.003791239.7520478019.101628546.266118230.6623310211.2814510547.8514510547.85

（一）综合收益总额45385060.4345385060.4345385060.43

（二）所有者投入和减少资本140339.003791239.7520478019.10-16546440.35-16546440.35

1．所有者投入的普通股140339.002843273.6020478019.10-17494406.50-17494406.50

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额947966.15947966.15947966.15

4．其他

（三）利润分配6118230.66-22074849.15-15956618.49-15956618.49

1．提取盈余公积6118230.66-6118230.66

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-15956618.49-15956618.49-15956618.49

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1628546.261628546.261628546.26

1．本期提取1628546.261628546.261628546.26

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额59298731.00285599316.5420478019.101628546.2624549085.31185216021.80535813681.81535813681.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页杭州爱科科技股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具专项储

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他备

一、上年年末余额59298731.00285596687.9420478019.1024549016.97156891946.27505858363.08

加：会计政策变更68.34615.08683.42前期差错更正其他

二、本年年初余额59298731.00285596687.9420478019.1024549085.31156892561.35505859046.50

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-784730.605100280.1939532981.7743848531.36

（一）综合收益总额58668417.3258668417.32

（二）所有者投入和减少资本-784730.60-784730.60

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-784730.60-784730.60

4．其他

（三）利润分配5100280.19-19135435.55-14035155.36

1．提取盈余公积5100280.19-5100280.19

2．对所有者（或股东）的分配-14035155.36-14035155.36

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额59298731.00284811957.3420478019.1029649365.50196425543.12549707577.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页杭州爱科科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额59158392.00281753740.0018433191.41117806134.75477151458.16

加：会计政策变更-2336.76-21030.83-23367.59前期差错更正其他

二、本年年初余额59158392.00281753740.0018430854.65117785103.92477128090.57

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）140339.003842947.9420478019.106118230.6639107457.4328730955.93

（一）综合收益总额61182306.5861182306.58

（二）所有者投入和减少资本140339.003842947.9420478019.10-16494732.16

1．所有者投入的普通股140339.002843273.6020478019.10-17494406.50

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额999674.34999674.34

4．其他

（三）利润分配6118230.66-22074849.15-15956618.49

1．提取盈余公积6118230.66-6118230.66

2．对所有者（或股东）的分配-15956618.49-15956618.49

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额59298731.00285596687.9420478019.1024549085.31156892561.35505859046.50后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

杭州爱科科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在杭州爱科科技有

限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，公司设立于2005年3月11日，公司设立时的注册资本500万元。

根据公司2020年第二次临时股东大会决议、第一届董事会第十次会议决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]148号《关于同意杭州爱科科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股14789598股，增加注册资本14789598.00元，变更后注册资本为

59158392.00元。公司于2021年3月19日在上海证券交易所挂牌交易，所属行业

为专用设备制造业。公司持有浙江省市场监督管理局核发的统一社会信用代码为

91330108770830908J 的《营业执照》。

截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数59298731股，注册资本为人民币59298731.00元。公司注册地址和总部地址为：浙江省杭州市滨江区伟业路1号

1幢。本公司实际从事的主要经营活动为：智能切割设备的研发、生产和销售。本

公司的母公司为杭州爱科电脑技术有限公司，本公司的实际控制人为方小卫、徐帷红、方云科。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月18日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

财务报表附注第1页

6-1-133杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，爱科科技亚洲有限公司的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子财务报表附注第2页

6-1-134杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的财务报表附注第3页

6-1-135杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

财务报表附注第4页

6-1-136杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损财务报表附注第5页

6-1-137杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

财务报表附注第6页

6-1-138杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

财务报表附注第7页

6-1-139杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融财务报表附注第8页

6-1-140杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

财务报表附注第9页

6-1-141杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金财务报表附注第10页

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二○二三年度财务报表附注

融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款账龄组合况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状其他应收款账龄组合况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收票据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，按照账龄连续计算的原则对应收票据计提坏账准其中：商业承兑汇票账龄组合

备编制应收票据账龄与整个存续期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状银行承兑汇票票据类型况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状其中：银行承兑汇票票据类型况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

应收账款预期信用损失其他应收款预期信用损应收商业承兑汇票预期账龄率（%）失率（%）信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.005.005.00

1至2年（含2年）20.0020.0020.00

2至3年（含3年）50.0050.0050.00

3年以上100.00100.00100.00

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

财务报表附注第11页

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二○二三年度财务报表附注

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时原材料按加权平均法计价，库存商品、发出商品按个别计价法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)长期股权投资财务报表附注第12页

6-1-144杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

财务报表附注第13页

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二○二三年度财务报表附注

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务财务报表附注第14页

6-1-146杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

财务报表附注第15页

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二○二三年度财务报表附注

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法305.003.17

机器设备年限平均法5-10、255.009.50-19.00、3.80

运输设备年限平均法55.0019.00

电子设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用房屋及建筑物

状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产。

待安装机器设备、机器设备、电子设备安装调试完成后，经相关部门按照相关协议完成验收，确定达电子设备到预定可使用状态并根据实际发生成本转入固定资产。

财务报表附注第16页

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(十五)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本财务报表附注第17页

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二○二三年度财务报表附注化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率（%））依据

土地使用权土地证登记使用年限直线法0.00土地证登记使用年限

软件3-10年直线法0.00预计可使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

财务报表附注第18页

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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十七)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

财务报表附注第19页

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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

租入固定资产改良支出2-5.58年房屋租赁合同剩余可使用年限智能切割设备样机2年预计使用寿命邮箱服务费8年邮箱业务协议服务年限

(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

财务报表附注第20页

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2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十一)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

财务报表附注第21页

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二○二三年度财务报表附注预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

财务报表附注第22页

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二○二三年度财务报表附注

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十三)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一财务报表附注第23页

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二○二三年度财务报表附注

时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）内销部分

*需要公司安装：公司与客户签订销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物运送至客户指定地点，并派人进行安装和调试，货物经客户验收合格后，控制权转移，公司确认收入。

*无需公司安装：公司与客户签订销售合同，根据销售合同约定的交货方式财务报表附注第24页

6-1-156杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

将货物发给客户，客户收到货物并确认收货后，控制权转移，确认收入。

（2）外销部分

对于直接出口销售的货物，主要采用 FOB 价格结算，货物报关出口并装船后，控制权转移，公司确认收入。

(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：能够形成长期资产的，与资产价值相对应的财务报表附注第25页

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二○二三年度财务报表附注

政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确财务报表附注第26页

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二○二三年度财务报表附注认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

财务报表附注第27页

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二○二三年度财务报表附注

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第28页

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二○二三年度财务报表附注

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注第29页

6-1-161杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按财务报表附注第30页

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二○二三年度财务报表附注

照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

(二十八)回购本公司股份

本公司回购股份按照成本法进行会计处理，本公司回购股份时按照回购股份的全部支出作为库存股处理，注销库存股时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，减少股本，按减少股本与注销库存股的账面余额的差额，减少资本公积，资本公积不足冲减的，减少盈余公积、未分配利润。

(二十九)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项150万元应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的150万元本期重要的应收款项核销150万元账龄超过一年的大额应付账款150万元账龄超过一年的重要其他应付款项150万元账龄超过一年的重要合同负债150万元财务报表附注第31页

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二○二三年度财务报表附注

(三十)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

对2022年1月1日余额的影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目合并母公司

2023年起首次执行财政部于2022年发递延所得税资产-23367.59-23367.59

布的《企业会计准则解释第16号》中所得税费用23367.5923367.59“关于单项交易产生的资产和负债相未分配利润-21030.83-21030.83关的递延所得税不适用初始确认豁免

盈余公积-2336.76-2336.76的会计处理”。

合并母公司受影响的报表

会计政策变更的内容和原因2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31项目

/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度

2023年起首次执行财政部于2022递延所得税资136337.10683.42128118.09683.42

财务报表附注第32页

6-1-164杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注合并母公司受影响的报表

会计政策变更的内容和原因2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31项目

/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度年发布的《企业会计准则解释第产

16号》中“关于单项交易产生的资所得税费用-135653.68-24051.01-127434.67-24051.01产和负债相关的递延所得税不适未分配利润122703.39615.08115306.28615.08用初始确认豁免的会计处理”。盈余公积13633.7168.3412811.8168.34

（2）执行《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”的规定财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”），自2024年1月1日起施行。其中“关于售后租回交易的会计处理”的规定允许企业自发布年度提前执行。

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准

则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

本公司自2023年度提前执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税13%、6%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按应交流转税计征7%

教育费附加按应交流转税计征3%

地方教育费附加按应交流转税计征2%

25%、15%、企业所得税按应纳税所得额计缴

16.5%、8.25%

城镇土地使用税按实际使用土地面积计缴12元/平方米财务报表附注第33页

6-1-165杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

杭州爱科科技股份有限公司15%

杭州爱科自动化技术有限公司15%

杭州丰云信息技术有限公司15%

杭州丰铭软件有限公司25%

应纳税所得额200万港币部分税率8.25%，超过200万港币的部分爱科科技亚洲有限公司

税率16.5%

(二)税收优惠

所得税税收优惠：

（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构

2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，公司及子公司杭州丰云信息技术有

限公司于2022年12月通过高新技术企业复审，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2023年12月28日发布的《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，子公司杭州爱科自动化技术有限公司于2023年12月通过高新技术企业认定，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日。公司及子公司杭州爱科自动化技术有限公司、杭州丰云信息技术有限公司2023年度企业所得

税按照15%计缴。

（2）根据财政部、税务总局2019年第68号《财政部、税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》规定，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业在2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期第一年至第二年免

征企业所得税第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税并享受至期满为止。子公司杭州丰铭软件有限公司2023年度免征企业所得税。

增值税税收优惠：

（1）根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号文件《关于软件产品增值税政策的通知》，公司软件产品爱科 2007CAD 一体化系统软件 V1.0、爱科 Power Marker 全自动排料软件 V1.0、爱科精密数字切割系统软件 V1.0、爱科样板切割软件 V1.0、

爱科多裁切割应用系统软件 V1.0、子公司杭州丰云信息技术有限公司软件产品丰云

自动化控制平台软件 V1.0、丰云材料库应用软件 V1.0 及子公司杭州丰铭软件有限

公司软件产品智能切割设备广告行业应用软件 V1.0 可享受增值税实际税负超过 3%的部分即征即退政策。

财务报表附注第34页

6-1-166杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金187903.25105499.97

银行存款274567135.10253138699.62

其中：存放财务公司款项

其他货币资金1257196.952888277.91

合计276012235.30256132477.50

其中：存放在境外的款项总额7618998.17存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产86247870.6820007945.21

其中：银行理财产品86247870.6820007945.21

合计86247870.6820007945.21

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1981765.00422250.00

商业承兑汇票60000.00

小计2041765.00422250.00

减：坏账准备3000.00

合计2038765.00422250.00财务报表附注第35页

6-1-167杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2041765.00100.003000.000.152038765.00422250.00100.00422250.00

其中：

银行承兑汇票1981765.0097.061981765.00422250.00100.00422250.00

商业承兑汇票60000.002.943000.005.0057000.00

合计2041765.00100.003000.000.152038765.00422250.00100.00422250.00财务报表附注第36页

6-1-168杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末无按单项计提坏账准备的应收票据。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票1981765.00

商业承兑汇票60000.003000.005.00

合计2041765.003000.000.15

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票3000.003000.00

合计3000.003000.00

4、期末公司无已质押的应收票据。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1482765.00

合计1482765.00

6、本期无实际核销的应收票据情况。

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）80543893.8458353581.17

1至2年（含2年）4970677.397019352.03

2至3年（含3年）3931467.071559490.35

3年以上4866356.255242049.53

小计94312394.5572174473.08

减：坏账准备13197033.0812451517.41

合计81115361.4759722955.67财务报表附注第37页

6-1-169杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备4744267.335.034744267.33100.005473071.327.585473071.32100.00

按组合计提坏账准备89568127.2294.978452765.759.4481115361.4766701401.7692.426978446.0910.4659722955.67

其中：

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收89568127.2294.978452765.759.4481115361.4766701401.7692.426978446.0910.4659722955.67账款

合计94312394.55100.0013197033.0813.9981115361.4772174473.08100.0012451517.4117.2559722955.67财务报表附注第38页

6-1-170杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末公司无重要的按单项计提坏账准备的应收账款。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄分析法组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）80052462.254002623.115.00

1至2年（含2年）4703592.46940718.4920.00

2至3年（含3年）2605296.721302648.3650.00

3年以上2206775.792206775.79100.00

合计89568127.228452765.759.44

按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1年以内（含1年）计提坏账比例为5%，1至2年（含2年）计提坏账比例为20%，2至3年（含3年）计提坏账比例为50%，3年以上计提坏账比例为100%。

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

5473071.321169319.59304638.841593484.744744267.33

坏账准备按组合计提

6978446.091474319.668452765.75

坏账准备

合计12451517.412643639.25304638.841593484.7413197033.08

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1593484.74财务报表附注第39页

6-1-171杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款期末合同资产期应收账款和合同合同资产期末单位名称准备和合同资余额末余额资产期末余额余额合计数的产减值准备

比例(%)

第一名9305500.009305500.009.87465275.00

第二名6552268.886552268.886.95327613.44

第三名5737792.185737792.186.08286889.61

第四名2345313.542345313.542.49117265.68

第五名1847940.171847940.171.9692397.01

合计25788814.7725788814.7727.351289440.74

(五)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据54938.20753000.00

合计54938.20753000.00

2、应收款项融资本期公允价值情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据54938.20753000.00

合计54938.20753000.00

3、期末公司无已质押的应收款项融资。

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据1977806.11

合计1977806.11

5、无应收款项融资减值准备情况。

财务报表附注第40页

6-1-172杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4163502.3898.243934013.1096.47

1至2年73078.441.73134590.263.30

2至3年1368.140.035940.750.15

3年以上3091.020.08

合计4237948.96100.004077635.13100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计预付对象期末余额

数的比例(%)

第一名761561.4017.97

第二名288852.686.82

第三名240000.005.66

第四名232825.005.49

第五名211680.004.99

合计1734919.0840.93

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项1854733.562869320.77

合计1854733.562869320.77

1、无应收利息

2、无应收股利

财务报表附注第41页

6-1-173杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1362203.753008469.96

1至2年（含2年）700800.004400.00

2至3年（含3年）15508.63

3年以上86100.00120591.37

小计2149103.753148969.96

减：坏账准备294370.19279649.19

合计1854733.562869320.77财务报表附注第42页

6-1-174杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2149103.75100.00294370.1913.701854733.563148969.96100.00279649.198.882869320.77

其中：

按信用风险特征组合

2149103.75100.00294370.1913.701854733.563148969.96100.00279649.198.882869320.77

计提坏账准备

合计2149103.75100.00294370.1913.701854733.563148969.96100.00279649.198.882869320.77财务报表附注第43页

6-1-175杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末公司无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄分析法组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1362203.7568110.195.00

1至2年（含2年）700800.00140160.0020.00

3年以上86100.0086100.00100.00

合计2149103.75294370.1913.70

按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1年以内（含1年）计提坏账比例为5%，1至2年（含2年）计提坏账比例为20%，2至3年（含3年）计提坏账比例为50%，3年以上计提坏账比例为100%。

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额279649.19279649.19上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提14721.0014721.00本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额294370.19294370.19财务报表附注第44页

6-1-176杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额3148969.963148969.96上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期新增

本期终止确认999866.21999866.21其他变动

期末余额2149103.752149103.75

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提

279649.1914721.00294370.19

坏账准备

合计279649.1914721.00294370.19

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

出口退税款910624.131236205.30

往来款244513.86185575.89

备用金19987.76216788.77

保证金836300.001428300.00

押金137678.0082100.00

合计2149103.753148969.96财务报表附注第45页

6-1-177杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额

的比例(%)

第一名出口退税款910624.131年以内42.3745531.21

第二名保证金700000.001至2年32.57140000.00

第三名往来款146297.001年以内6.817314.85

第四名押金62100.003年以上2.8962100.00

第五名保证金60000.001年以内2.793000.00

合计1879021.1387.43257946.06

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

存货跌价准备存货跌价准备/类别

账面余额/合同履约成账面价值账面余额合同履约成本账面价值本减值准备减值准备

原材料64696890.463884318.9060812571.5655090912.992771146.6852319766.31

库存商品12901401.96661524.7812239877.1817279903.61682390.6716597512.94

在产品15470268.6915470268.6915345423.4615345423.46

发出商品18849318.803359712.3415489606.4616650259.652940722.0313709537.62委托加工物

6565450.116565450.114897420.924897420.92

资

合计118483330.027905556.02110577774.00109263920.636394259.38102869661.25财务报表附注第46页

6-1-178杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2771146.681929003.14815830.923884318.90

库存商品682390.67498883.16519749.05661524.78

发出商品2940722.03695902.08276911.773359712.34

合计6394259.383123788.381612491.747905556.02财务报表附注第47页

6-1-179杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

定期存单28364755.04

预交所得税743651.661316240.47

待认证进项税2305535.14

合计3049186.8029680995.51

(十)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产100700060.8897137044.21固定资产清理

合计100700060.8897137044.21财务报表附注第48页

6-1-180杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额98904468.541534912.983320459.807651751.35111411592.67

（2）本期增加金额4448287.182089933.231122460.17859765.938520446.51

—购置4448287.182089933.231122460.17859765.938520446.51

（3）本期减少金额283185.84134137.36275637.26692960.46

—处置或报废283185.84134137.36275637.26692960.46

（4）期末余额103352755.723341660.374308782.618235880.02119239078.72

2．累计折旧

（1）上年年末余额7706128.761056131.121445141.864067146.7214274548.46

（2）本期增加金额3166472.8979995.17631274.36890014.374767756.79

—计提3166472.8979995.17631274.36890014.374767756.79

（3）本期减少金额126904.24116520.00259863.17503287.41

—处置或报废126904.24116520.00259863.17503287.41

（4）期末余额10872601.651009222.051959896.224697297.9218539017.84

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

—处置或报废财务报表附注第49页

6-1-181杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值92480154.072332438.322348886.393538582.10100700060.88

（2）上年年末账面价值91198339.78478781.861875317.943584604.6397137044.21财务报表附注第50页

6-1-182杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、无暂时闲置的固定资产。

4、无通过经营租赁租出的固定资产情况。

5、无未办妥产权证书的固定资产情况。

6、无固定资产的减值测试情况。

7、无固定资产清理。

(十一)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额14693834.4614693834.46

（2）本期增加金额1100542.121100542.12

—新增租赁1100542.121100542.12

（3）本期减少金额

（4）期末余额15794376.5815794376.58

2．累计折旧

（1）上年年末余额5572820.895572820.89

（2）本期增加金额2989935.272989935.27

—计提2989935.272989935.27

（3）本期减少金额

（4）期末余额8562756.168562756.16

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值7231620.427231620.42

（2）上年年末账面价值9121013.579121013.57财务报表附注第51页

6-1-183杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、无使用权资产的减值情况。

(十二)无形资产

1、无形资产情况

项目软件土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额4365726.8014553900.0018919626.80

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额4365726.8014553900.0018919626.80

2．累计摊销

（1）上年年末余额4259079.781358360.005617439.78

（2）本期增加金额75280.20291066.00366346.20

—计提75280.20291066.00366346.20

（3）本期减少金额

（4）期末余额4334359.981649426.005983785.98

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值31366.8212904474.0012935840.82

（2）上年年末账面价值106647.0213195540.0013302187.02

2、无使用寿命不确定的知识产权情况。

3、无未办妥产权证书的土地使用权情况。

4、无无形资产的减值测试情况。

财务报表附注第52页

6-1-184杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十三)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产

3619741.1741940.59967626.772694054.99

改良支出智能切割设备

1089638.071565669.811182855.89134969.151337482.84

样机

邮箱服务费42475.8414563.0827912.76

合计4751855.081607610.402165045.74134969.154059450.59

其他说明：本期其他减少为智能切割设备样机对外销售。

(十四)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备13491403.272023751.8712731166.601909686.03

存货跌价准备7905556.021185833.406394259.38959138.90

预计负债4862904.45729435.673702155.10555323.27

内部交易未实现利润2084673.15312700.972403788.61360568.29

递延收益形成44293.616644.04

股权激励37632.005644.80

商业承兑汇票减值准备3000.00450.00

租赁负债8140534.451221080.179734296.311460144.46

合计36488071.345473252.0835047591.615257149.79

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

一次性抵扣固定资产116864.8517529.73178821.5726823.24交易性金融资产公允价

247870.6837180.607945.211191.78

值变动

使用权资产7231620.421084743.079121013.571368152.04

合计7596355.951139453.409307780.351396167.06财务报表附注第53页

6-1-185杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产1139453.404333798.681368152.043888997.75

递延所得税负债1139453.401368152.0428015.02

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损6946709.469026163.48

合计6946709.469026163.48

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2032年6946709.469026163.48

合计6946709.469026163.48

(十五)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可转让大额

21230831.8021230831.8020560831.8020560831.80

存单

合计21230831.8021230831.8020560831.8020560831.80财务报表附注第54页

6-1-186杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十六)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况已背书未终止已背书未终止

应收票据1482765.001482765.00用于票据背书392250.00392250.00用于票据背书确认确认

合计1482765.001482765.00392250.00392250.00财务报表附注第55页

6-1-187杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十七)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付经营性款项42953778.0926205277.35

应付长期资产购建款3002499.134202959.90

合计45956277.2230408237.25

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

浙江省地矿建设有限公司2040354.82未结算

合计2040354.82

(十八)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款26263906.5523148037.11

合计26263906.5523148037.11

2、无账龄超过一年的重要合同负债。

3、报告期内无账面价值发生重大变动的金额和原因。

(十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬10397399.4265249559.2762321434.7313325523.96

离职后福利-设定提存计划191318.313067015.342779191.86479141.79

合计10588717.7368316574.6165100626.5913804665.75

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴9579804.8558895688.6656119412.1612356081.35

（2）职工福利费2135245.442135245.44财务报表附注第56页

6-1-188杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（3）社会保险费131927.471834513.141801659.65164780.96

其中：医疗保险费126846.701769218.801741464.13154601.37

工伤保险费4739.8759881.5454782.729838.69

生育保险费340.905412.805412.80340.90

（4）住房公积金3086.301190449.691193535.99

（5）工会经费和职工教育经费682580.801193662.341071581.49804661.65

合计10397399.4265249559.2762321434.7313325523.96

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险184859.542963170.332685162.53462867.34

失业保险费6458.77103845.0194029.3316274.45

合计191318.313067015.342779191.86479141.79

(二十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税1609254.053057706.37

企业所得税3394095.27666614.10

城镇土地使用税322968.00188398.00

个人所得税206115.25226504.02

城市维护建设税137956.14322628.80

教育费附加53421.66138269.50

地方教育附加45118.4692179.66

印花税133123.3655407.40

房产税2752.29278306.53

合计5904804.485026014.38

(二十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项9854161.584513816.79

合计9854161.584513816.79财务报表附注第57页

6-1-189杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、无应付利息。

2、无应付股利。

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

业务费7426436.073403630.88

保证金1019000.00254000.00

往来款593171.50301504.61

备用金815554.01554681.30

合计9854161.584513816.79

（2）无账龄超过一年的重要其他应付款项。

(二十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债2677551.002488145.17

合计2677551.002488145.17

(二十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额1986083.591898655.36

未终止确认应收票据1482765.00392250.00

合计3468848.592290905.36

(二十四)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额8680170.7010594893.37

减：未确认融资费用539636.25860597.06

减：一年内到期的租赁负债2677551.002488145.17

合计5462983.457246151.14财务报表附注第58页

6-1-190杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十五)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因预提售后维护

预提售后维修费用3702155.104915648.703754899.354862904.45费用

合计3702155.104915648.703754899.354862904.45

(二十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与收益相关的政

政府补助44293.6144293.61府补助

合计44293.6144293.61

其他说明：详见本报告附注九、政府补助。

(二十七)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额59298731.0059298731.00

(二十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价284811957.34284811957.34

其他资本公积787359.20-787359.20

合计285599316.54-787359.20284811957.34

资本公积变动说明：本期其他资本公积减少系股份支付本期失效形成，详见附注十三、股份支付。

(二十九)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

回购公司股份20478019.1020478019.10

合计20478019.1020478019.10财务报表附注第59页

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二○二三年度财务报表附注

(三十)其他综合收益本期金额

减：前期计入其减：前期计入其项目上年年末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于期末余额

他综合收益当减：所得税费用他综合收益当期发生额公司少数股东期转入损益转入留存收益

1．将重分类进损益的其他综合

-98571.79-98571.79-98571.79收益

其中：外币财务报表折算差额-98571.79-98571.79-98571.79

其他综合收益合计-98571.79-98571.79-98571.79财务报表附注第60页

6-1-192杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十一)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1628546.261576127.52339489.622865184.16

合计1628546.261576127.52339489.622865184.16

(三十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积24549085.315100280.1929649365.50

合计24549085.315100280.1929649365.50

盈余公积变动说明：盈余公积本期增加见附注五、（三十三）未分配利润。

(三十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润185215406.72161926841.35

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）615.08-21030.83调整后年初未分配利润185216021.80161905810.52

加：本期归属于母公司所有者的净利润75295080.7345385060.43

减：提取法定盈余公积5100280.196118230.66提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利14035155.3615956618.49转作股本的普通股股利

期末未分配利润241375666.98185216021.80

未分配利润的其他说明：

（1）根据公司章程规定，2023年度公司以股本的50%为限按照母公司实现净利润

的10%计提法定盈余公积。

（2）根据2023年5月召开的股东大会，公司分配现金股利14035155.36元。

(三十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务383677958.68215712143.43296919667.91167294574.14财务报表附注第61页

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二○二三年度财务报表附注本期金额上期金额项目收入成本收入成本

其他业务322608.3619531.83129884.96

合计384000567.04215731675.26297049552.87167294574.14

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入383677958.68296919667.91

其中：智能切割设备收入383677958.68296919667.91

其他业务收入322608.36129884.96

合计384000567.04297049552.87

2、合同产生的收入情况

本期收入分解信息如下：

本期金额类别营业收入营业成本

商品类型：

销售商品384000567.04215731675.26

合计384000567.04215731675.26

按商品转让时间分类：

在某一时点确认384000567.04215731675.26在某一时段内确认

合计384000567.04215731675.26

3、履约义务的说明

销售商品收入（在某一时点确认）：

公司销售的商品主要为智能切割设备。公司在客户取得货物控制权的时点确认收入，具体如下：

（1）内销部分

*需要公司安装的货物：货物经客户验收合格后，控制权转移，公司确认收入。

*无需公司安装的货物：客户收到货物并确认收货后，控制权转移，公司确认收入。

（2）外销部分财务报表附注第62页

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二○二三年度财务报表附注

对于直接出口销售的货物，货物报关出口并装船后，控制权转移，公司确认收入。

(三十五)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税18331.70631535.95

城镇土地使用税324560.32198628.70

城市维护建设税1429915.91884618.69

教育费附加613503.52379013.95

地方教育附加409002.30252675.95

印花税365524.12135593.99

合计3160837.872482067.23

(三十六)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬26495563.0024171962.47

经纪服务费9398980.257477897.22

展览及广告费5760617.603400225.08

差旅费6385922.633139844.24

售后维修费3754899.353166905.18

出口代理费2033675.112182907.05

使用权资产折旧1664296.351745740.29

样机摊销589613.461456521.57

办公费1279579.50866991.78

交通工具费521575.20584070.58

股权激励-412895.00692752.10

折旧378350.99286086.60

业务招待费430149.74233647.60

其他354697.54270009.01

合计58635025.7249675560.77财务报表附注第63页

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二○二三年度财务报表附注

(三十七)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬7648759.627961468.03

办公费1207111.491188558.17

使用权资产折旧1196727.471031819.88

中介咨询费1938184.36960063.30

装修费650745.57694068.26

交通工具费321820.87361677.67

残疾人就业保障金269370.50265467.46

折旧384463.43242308.65

差旅费1030608.88124355.70

业务招待费369238.21109664.37

无形资产摊销291066.0097022.00

其他214421.8598106.35

合计15522518.2513134579.84

(三十八)研发费用项目本期金额上期金额

直接人工18317196.8021494613.85

直接材料4637005.226452866.75

折旧费与摊销1990736.111979558.32

其他881627.942510500.32

合计25826566.0732437539.24

(三十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用496176.11855143.14

其中：租赁负债利息费用496176.11495086.40

减：利息收入8296518.594356316.91

汇兑损益-3264790.85-10263503.86

手续费187264.45204944.16

合计-10877868.88-13559733.47财务报表附注第64页

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二○二三年度财务报表附注

(四十)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助10055373.148576837.65

先进制造业企业增值税加计抵减425434.37

进项税加计抵减195049.09

贫困人口增值税抵减5200.00

三代税种手续费返还94052.49

合计10574860.008777086.74

注：政府补助中7442987.53元为增值税即征即退，因与公司正常经营业务直接相关且为经常性的，故不作为非经常性损益。

(四十一)投资收益项目本期金额上期金额

银行理财产品投资收益1090025.562600831.89

衍生金融工具投资收益3570.00-2245530.00

银行大额存单投资收益670000.00

合计1763595.56355301.89

(四十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产247870.687945.21

其中：银行理财产品产生的公允价值变动收益247870.68

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益7945.21

合计247870.687945.21

(四十三)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失3000.00-5625.00

应收账款坏账损失2339000.411419653.11

其他应收款坏账损失14721.0042662.86

合计2356721.411456690.97

(四十四)资产减值损失项目本期金额上期金额财务报表附注第65页

6-1-197杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

存货跌价损失3123788.382974034.60

合计3123788.382974034.60

(四十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

处置固定资产利得189817.86-2682.14189817.86

处置使用权资产利得15318.13

合计189817.8612635.99189817.86

(四十六)营业外收入计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

政府补助100.00100.00

其他175449.4329077.98175449.43

合计175549.4329077.98175549.43

(四十七)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失14933.381974.7514933.38

其他5743.538791.375743.53

合计20676.9110766.1220676.91

(四十八)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用8633290.005419534.54

递延所得税费用-476051.15-479073.73

合计8157238.854940460.81

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额83452319.58财务报表附注第66页

6-1-198杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额

按法定[或适用]税率计算的所得税费用12517847.94

子公司适用不同税率的影响449264.83调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响187990.04

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-311918.10本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

对于研发支出加计扣除和无形资产加计摊销的所得税影响的披露-3956110.10

软件企业所得税两免三减半的影响-729835.76

所得税费用8157238.85

(四十九)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润75295080.7345385060.43

本公司发行在外普通股的加权平均数58479814.0058868332.83

基本每股收益1.290.77

其中：持续经营基本每股收益1.290.77终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）75295080.7345385060.43

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）58479814.0058868332.83

稀释每股收益1.290.77

其中：持续经营稀释每股收益1.290.77终止经营稀释每股收益财务报表附注第67页

6-1-199杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助2572106.843997635.92

利息收入8157300.633627852.29

暂收款及收回暂付款2736112.78748117.16

其他264215.3134277.98

合计13729735.568407883.35

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

展览及广告费5760617.603400225.08

经纪服务费5376175.066188270.25

差旅费7416531.513264199.94

办公费2472127.911963228.19

中介咨询费1938184.36960063.30

出口代理费2033675.112182907.05

售后维修费2594150.00806554.29

支付暂付款及返还暂收款744288.142601004.92

技术研发费1047029.422018471.27

交通工具费843396.07944098.25

业务招待费799387.95343311.97

其他703621.23275067.38

手续费187264.45204944.16

装修费49314.20

合计31916448.8125201660.25

2、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

本期支付的库存股回购款20478019.10

本期实际支付租赁付款额3190480.093084504.57

合计3190480.0923562523.67财务报表附注第68页

6-1-200杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债

（含一年内

9734296.311100542.123190480.09-496176.118140534.45

到期的租赁

负债）

合计9734296.311100542.123190480.09-496176.118140534.45

(五十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润75295080.7345385060.43

加：信用减值损失2356721.411456690.97

资产减值准备3123788.382974034.60

固定资产折旧4767756.794473082.01生产性生物资产折旧油气资产折耗

使用权资产折旧2989935.272988924.03

无形资产摊销366346.20447051.34

长期待摊费用摊销2165045.743531286.41处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-189817.86-12635.99益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）14933.381974.75

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-247870.68-7945.21

财务费用（收益以“－”号填列）-2907832.70-10136825.34

投资损失（收益以“－”号填列）-1763595.56-355301.89

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-448036.13-406742.65

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-28015.02-82407.78

存货的减少（增加以“－”号填列）-10831901.13-4408117.07

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-22311115.22-7331844.67

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）27901295.01-7174378.99财务报表附注第69页

6-1-201杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

其他1568969.642655869.14

经营活动产生的现金流量净额81821688.2533997774.09

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额276012235.30256132477.50

减：现金的期初余额256132477.50214490470.47

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额19879757.8041642007.03

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金276012235.30256132477.50

其中：库存现金187903.25105499.97

可随时用于支付的银行存款274567135.10253138699.62

可随时用于支付的其他货币资金1257196.952888277.91

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额276012235.30256132477.50

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物财务报表附注第70页

6-1-202杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十二)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金143641975.68

其中：美元19885866.287.0827140845625.10

欧元353743.647.85922780142.02

英镑1610.009.041114556.17

港元1823.430.90621652.39

应收账款19233237.75

其中：美元2651708.617.082718781256.57

欧元57509.827.8592451981.18

2、无重要的境外经营实体。

(五十三)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用496176.11495086.40

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用131876.82138543.48计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出3322356.913223048.05售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出不重大。

财务报表附注第71页

6-1-203杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、无作为出租人的租赁收入。

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

直接人工18317196.8021494613.85

直接材料4637005.226452866.75

折旧费与摊销1990736.111979558.32

其他881627.942510500.32

合计25826566.0732437539.24

其中：费用化研发支出25826566.0732437539.24资本化研发支出

(二)无开发支出。

(三)无重要外购在研项目。

七、合并范围的变更

(一)本期无非同一控制下企业合并。

(二)本期无同一控制下企业合并。

(三)本期无反向购买。

(四)本期无处置子公司。

(五)其他原因的合并范围变动

1、2023年6月，公司新设子公司爱科科技亚洲有限公司，自设立之日起，将其纳入合并范围。

财务报表附注第72页

6-1-204杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接杭州爱科自动

化技术有限公16000万人民币杭州杭州制造业100.00设立司杭州丰云信息

200万人民币杭州杭州技术研发100.00设立

技术有限公司杭州丰铭软件

500万人民币杭州杭州技术研发100.00设立

有限公司爱科科技亚洲

60万港币香港香港市场开拓100.00设立

有限公司

2、无重要的非全资子公司。

(二)本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

(三)本期无在合营安排或联营企业中的权益。

(四)本期无重要的共同经营。

(五)本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

无与资产相关的政府补助。

与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减相关成本费用政府补助金额的金额损失的项目本期金额上期金额

其他收益18632210.7910055373.148576837.65

营业外收入100.00100.00

合计18632310.7910055473.148576837.65财务报表附注第73页

6-1-205杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额本期新增补助金额其他变动期末余额收入金额益金额用金额收益相关

递延收益44293.6144293.61与收益相关

(二)无政府补助的退回。

财务报表附注第74页

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二○二三年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投

资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额0元。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估

客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目3年未折现合同金额

1年以内1-2年2-3年账面价值

以上合计

应付账款45956277.2245956277.2245956277.22财务报表附注第75页

6-1-207杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额项目3年未折现合同金额

1年以内1-2年2-3年账面价值

以上合计一年内到期的

2981122.602981122.602677551.00

非流动负债

租赁负债2849524.032849524.075699048.105462983.45

其他应付款9854161.589854161.589854161.58

合计58791561.402849524.032849524.0764490609.5063950973.25上年年末余额项目未折现合同金

1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值

额合计

应付账款30408237.2530408237.2530408237.25一年内到

期的非流2867749.802867749.802488145.17动负债

租赁负债2637750.672544696.452544696.457727143.577246151.14其他应付

4513816.794513816.794513816.79

款

合计37789803.842637750.672544696.452544696.4545516947.4144656350.35

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润无影响（2022年12月

31日：0元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动

财务报表附注第76页

6-1-208杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注的合理范围。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金140845625.102796350.58143641975.6898607452.935832913.63104440366.56

应收账款18781256.57451981.1819233237.7519095882.24944744.2520040626.49

其他流动资产28364755.0428364755.04

合计159626881.673248331.76162875213.43146068090.216777657.88152845748.09

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润6784142.47元（2022年12月31日：7642287.40元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

金融资产转已转移金融资产终止确认情况终止确认情况的判断依据移方式性质金额

背书商业承兑汇票171000.00已全部终止确认承兑到期后终止确认截至资产负债表日已背书未到期一般商业银行承兑的银

背书3339959.89金额为1482765.00元，未终止确承兑到期后终止确认行承兑汇票认，其余到期兑付，故终止确认兑付主体信用较高且历史具有较高信用的商业银

背书4744883.62已全部终止确认未发生逾期兑付的情况，行承兑的银行承兑汇票在背书后终止确认

合计8255843.51财务报表附注第77页

6-1-209杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相关的项目金融资产转移的方式终止确认金额利得或损失

应收票据：

其中：银行承兑汇票背书1857194.89

商业承兑汇票背书171000.00

应收款项融资：

其中：银行承兑汇票背书4744883.62

合计6773078.51

3、转移金融资产且继续涉入

项目金融资产转移的方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据：

其中：银行承兑汇票背书1482765.001482765.00

合计1482765.001482765.00

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允合计价值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产86247870.6886247870.68

1.以公允价值计量且其变

86247870.6886247870.68

动计入当期损益的金融资产

（1）银行理财产品86247870.6886247870.68

◆应收款项融资54938.2054938.20财务报表附注第78页

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二○二三年度财务报表附注

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于交易性金融资产-银行理财产品的公允价值按照其在资产负债表日的预期收益率确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资均为应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)

杭州爱科电脑技术有限公司浙江杭州投资1000万元37.1937.19

本公司最终控制方是：方小卫、徐帷红、方云科。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(四)本期无其他关联方情况。

财务报表附注第79页

6-1-211杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、关联租赁情况

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的短未纳入租赁简化处理的短未纳入租赁租赁资产种出租方名称期租赁和低价负债计量的承担的租赁负增加的使用权期租赁和低价负债计量的承担的租赁负增加的使用类支付的租金支付的租金值资产租赁的可变租赁付债利息支出资产值资产租赁的可变租赁付债利息支出权资产租金费用款额租金费用款额杭州爱科电脑

房屋建筑物2564571.51463907.76734173.072308114.38449723.46技术有限公司杭州爱科电脑

运输工具63716.8163716.81技术有限公司财务报表附注第80页

6-1-212杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬3248689.783551140.33

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额租赁负债

杭州爱科电脑技术有限公司5462983.457037726.71一年内到期的非流动负债

杭州爱科电脑技术有限公司2271458.962063206.38财务报表附注第81页

6-1-213杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员98700.001218354.00

管理人员27000.00338850.00

研发人员74700.00727398.00

生产人员7200.0077559.00

合计207600.002362161.00财务报表附注第82页

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二○二三年度财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率

在职激励对象对应的权益工具、考核年度公司层面可行权权益工具数量的确定依据与激励对象层面同时考核达标后做出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1602671.38

其他说明：

1、（1）根据本公司2021年第二次临时股东大会审议通过并生效实施的《杭州爱科科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》、《杭州爱科科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等相关规定，以及本公司2021

年第二次临时股东大会的授权，本公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过了

《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定本次股权激励计划的授予日为

2021年9月27日，授予激励对象685000.00份第二类限制性股票。限制性股票授

予后48个月内分三批归属，每批归属比例分别为授予限制性股票总量的30%、40%、

30%。在可行权日内，若达到本计划规定的行权条件，激励对象可就被授予的股票

期权根据下表的安排分三批归属，可归属限制性股票的期限为12个月。激励对象获授的限制性股票在归属前不得转让、用于担保或偿还债务。

（2）根据本公司2021年第二次临时股东大会的授权，本公司召开第二届董事会第

二十三次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》，确定本激励计划调整后首次及预留授予的限制性股票的授予价格为21.02元/股。

授予的权益工具行权价项目授予日归属时间总额（股）（元/股）自首次授予之日起12个月后的首个

第一个归属期2021年9月27日交易日至首次授予之日起24个月内205500.0021.26的最后一个交易日止自首次授予之日起24个月后的首个

第二个归属期2021年9月27日交易日至首次授予之日起36个月内274000.0021.02的最后一个交易日止自首次授予之日起36个月后的首个

第三个归属期2021年9月27日交易日至首次授予之日起48个月内205500.0021.02的最后一个交易日止财务报表附注第83页

6-1-215杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注2、（1）根据本公司2021年第二次临时股东大会审议通过并生效实施的《杭州爱科科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》、《杭州爱科科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等相关规定，以及本公司2021

年第二次临时股东大会的授权，本公司召开第二届董事会第十二次会议，审议通过

了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定本次股权激励计划的授予日为2022年4月28日，授予激励对象65000.00份第二类限制性股票。限制性股票授予后36个月内分两批归属，每批归属比例分别为授予限制性股票总量的50%、

50%。在可行权日内，若达到本计划规定的行权条件，激励对象可就被授予的股票

期权根据下表的安排分两批归属，可归属限制性股票的期限为12个月。激励对象获授的限制性股票在归属前不得转让、用于担保或偿还债务。

（2）根据本公司2021年第二次临时股东大会的授权，本公司召开第二届董事会第

二十三次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》，确定本激励计划调整后首次及预留授予的限制性股票的授予价格为21.02元/股。

授予的权益工具行权价项目授予日归属时间总额（股）（元/股）自预留授予之日起12个月后的首个

第一个归属期2022年4月28日交易日至预留授予之日起24个月内32500.0021.26的最后一个交易日止自预留授予之日起24个月后的首个

第二个归属期2022年4月28日交易日至预留授予之日起36个月内32500.0021.02的最后一个交易日止

(三)无以现金结算的股份支付情况。

(四)股份支付费用本期金额上期金额授予对象以权益结算以现金结算以权益结算以现金结算合计合计的股份支付的股份支付的股份支付的股份支付

销售人员-412895.00-412895.00692752.10692752.10

管理人员-92870.00-92870.0085101.5085101.50

研发人员-248239.00-248239.00434436.25434436.25

生产人员-30120.00-30120.0027755.6527755.65

合计-784124.00-784124.001240045.501240045.50

其他说明：本期股份支付费用为负数的原因系对于业绩条件考核不达标部分的已计财务报表附注第84页

6-1-216杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注提股份支付费用转回所致。

(五)无股份支付的修改、终止情况。

十四、承诺及或有事项

(一)无重要承诺事项。

(二)无需要披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)无重要的非调整事项。

(二)利润分配情况

根据2024年4月18日董事会决议，公司拟以实施权益分派的股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用证券账户中股份为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币5.10元(含税)，预计拟派发现金红利29824705.14元(含税)，占公司本年度归属于上市公司股东净利润的39.61%。同时以资本公积转增股本的方式向全体股东每10股转增4股，合计转增23391926股，转增后公司总股本变更为82690657股（最终转增股数及总股本数以中国证券登记结算有限公司上海分公司登记结果为准），该事项尚需递交股东大会审批通过。

(三)无重要的销售退回。

(四)无划分为持有待售的资产和处置组。

(五)无其他资产负债表日后事项说明。

十六、其他重要事项

(一)无前期会计差错更正。

(二)无重要债务重组。

(三)无资产置换。

财务报表附注第85页

6-1-217杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)无年金计划。

(五)无终止经营。

(六)无分部信息。

(七)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的主要影响

本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

(八)无其他对投资者决策有影响的重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）79488535.4759200257.18

1至2年（含2年）5552101.677019352.03

2至3年（含3年）3931467.071559490.35

3年以上4866356.255242049.53

小计93838460.4673021149.09

减：坏账准备13260550.0212493851.21

合计80577910.4460527297.88财务报表附注第86页

6-1-218杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备4744267.335.064744267.33100.005473071.327.505473071.32100.00

按组合计提坏账准备89094193.1394.948516282.699.5680577910.4467548077.7792.507020779.8910.3960527297.88

其中：

按信用风险特征组

89094193.1394.948516282.699.5680577910.4467548077.7792.507020779.8910.3960527297.88

合计提坏账准备

合计93838460.46100.0013260550.0214.1380577910.4473021149.09100.0012493851.2117.1160527297.88财务报表附注第87页

6-1-219杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末公司无重要的按单项计提坏账准备的应收账款。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄分析法组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）78997103.883949855.195.00

1至2年（含2年）5285016.741057003.3520.00

2至3年（含3年）2605296.721302648.3650.00

3年以上2206775.792206775.79100.00

合计89094193.138516282.699.56

按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1年以内（含1年）计提坏账比例为5%，1至2年（含2年）计提坏账比例为20%，2至3年（含3年）计提坏账比例为50%，3年以上计提坏账比例为100%。

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

5473071.321169319.59304638.841593484.744744267.33

坏账准备按组合计提

7020779.891495502.808516282.69

坏账准备

合计12493851.212664822.39304638.841593484.7413260550.02

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1593484.74财务报表附注第88页

6-1-220杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款期末合同资产应收账款和合同资合同资产期末单位名称准备和合同资余额期末余额产期末余额余额合计数的产减值准备

比例(%)

第一名9305500.009305500.009.92465275.00

第二名6552268.886552268.886.98327613.44

第三名5737792.185737792.186.11286889.61

第四名2345313.542345313.542.50117265.68

第五名1847940.171847940.171.9792397.01

合计25788814.7725788814.7727.481289440.74

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项1229075.341492278.67

合计1229075.341492278.67

1、无应收利息。

2、无应收股利。

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1293089.831558951.96

1至2年（含2年）800.004400.00

2至3年（含3年）15508.63

3年以上86100.00120591.37

小计1379989.831699451.96

减：坏账准备150914.49207173.29

合计1229075.341492278.67财务报表附注第89页

6-1-221杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1379989.83100.00150914.4910.941229075.341699451.96100.00207173.2912.191492278.67

其中：

按信用风险特征组合

1379989.83100.00150914.4910.941229075.341699451.96100.00207173.2912.191492278.67

计提坏账准备

合计1379989.83100.00150914.4910.941229075.341699451.96100.00207173.2912.191492278.67财务报表附注第90页

6-1-222杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末无按单项计提坏账准备的其他应收款项。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄分析法组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1293089.8364654.495.00

1至2年（含2年）800.00160.0020.00

3年以上86100.0086100.00100.00

合计1379989.83150914.4910.94

按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1年以内（含1年）计提坏账比例为5%，1至2年（含2年）计提坏账比例为20%，2至3年（含3年）计提坏账比例为50%，3年以上计提坏账比例为100%。

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额207173.29207173.29上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-56258.80-56258.80本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额150914.49150914.49财务报表附注第91页

6-1-223杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额1699451.961699451.96上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期新增

本期终止确认319462.13319462.13其他变动

期末余额1379989.831379989.83

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提

207173.29-56258.80150914.49

坏账准备

合计207173.29-56258.80150914.49

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金136300.0028300.00

押金137678.0082100.00

备用金17415.76216788.77

往来款177971.94136057.89

出口退税款910624.131236205.30

合计1379989.831699451.96财务报表附注第92页

6-1-224杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额

的比例(%)

第一名出口退税款910624.131年以内65.9945531.21

第二名往来款86149.001年以内6.244307.45

第三名押金62100.003年以上4.5062100.00

第四名保证金60000.001年以内4.353000.00

第五名押金55578.001年以内4.032778.90

合计1174451.1385.11117717.56

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资174370811.60174370811.60137324933.60137324933.60

合计174370811.60174370811.60137324933.60137324933.60

1、对子公司投资

减值准备上本期计提减减值准备期被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额年年末余额值准备末余额杭州丰云信

息技术有限2092955.0027861.002065094.00公司杭州爱科自

动化技术有130231978.6030000000.00103161.00160128817.60限公司杭州丰铭软

5000000.005000000.00

件有限公司爱科科技亚

7176900.007176900.00

洲有限公司

合计137324933.6037176900.00131022.00174370811.60财务报表附注第93页

6-1-225杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务374644740.23266261607.32298282178.78213610660.12

其他业务137610.6292477.88

合计374782350.85266261607.32298374656.66213610660.12

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入374644740.23298282178.78

其中：智能切割设备收入374644740.23298282178.78

其他业务收入137610.6292477.88

合计374782350.85298374656.66

2、合同产生的收入情况

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

销售商品374782350.85266261607.32

合计374782350.85266261607.32

按商品转让时间分类：

在某一时点确认374782350.85266261607.32在某一时段内确认

合计374782350.85266261607.32

3、履约义务的说明

销售商品收入（在某一时点确认）：

公司销售的商品主要为智能切割设备。公司在客户取得货物控制权的时点确认收入，具体如下：

（1）内销部分

*需要公司安装：公司与客户签订销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物运送至客户指定地点，并派人进行安装和调试，货物经客户验收合格后，控制权转移，公司确认收入。

财务报表附注第94页

6-1-226杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

*无需公司安装：公司与客户签订销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户，客户收到货物并确认收货后，控制权转移，确认收入。

（2）外销部分

对于直接出口销售的货物，主要采用 FOB 价格结算，货物报关出口并装船后，控制权转移，公司确认收入。

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益21680000.0038000000.00

银行理财产品投资收益802683.102600831.89

衍生金融工具投资收益3570.00-2245530.00

合计22486253.1038355301.89

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分174884.48计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

2612485.61

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产247870.68生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益1763595.56对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回304638.84

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响财务报表附注第95页

6-1-227杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目金额说明

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出169705.90其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计5273181.07

所得税影响额-594143.20

少数股东权益影响额（税后）

合计4679037.87公司无根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的情形。

(一)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益（元）报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润13.321.291.29扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

12.491.211.21

东的净利润杭州爱科科技股份有限公司（加盖公章）

二〇二四年四月十八日财务报表附注第96页

6-1-228杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注财务报表附注第97页

6-1-229杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注财务报表附注第98页

6-1-230杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注财务报表附注第99页

6-1-231杭州爱科科技股份有限公司

二○二三年度财务报表附注财务报表附注第100页

6-1-232杭州爱科科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度

6-1-233杭州爱科科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-100

6-1-234审计报告

信会师报字[2025]第 ZF10496 号

杭州爱科科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州爱科科技股份有限公司（以下简称爱科科技）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱科科技2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于爱科科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页

6-1-235关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）[收入确认]请参阅财务报表附注“三、重要会我们在评价收入确认相关的审计程序中包含以下程序：计政策及会计估计”注释（二十三）1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有所述的会计政策及“五、合并财务效性；报表注释”注释（三十六）。爱科2、选取样本检查销售合同，识别与商品的控制权转移相关的合同条款科技的主要收入为智能切割设备与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

的销售收入，2024年度营业收入为3、对报告期记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、发货单、

45151.08万元。收入是爱科科技的签收单、验收单、报关单及货运提单，评价相关收入确认是否符合公

关键绩效指标之一，从而存在管理司收入确认的会计政策；

层为了达到特定目标或期望而操4、结合产品类型对收入以及毛利情况进行分析，判断报告期收入金额纵收入的固有风险，所以我们将收是否出现异常波动的情况；

入确认列为关键审计事项。5、按照抽样原则选择客户样本，询证应收账款情况及销售情况；

6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对签收单、验

收单、报关单及货运提单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）[应收账款减值]请参阅财务报表附注“三、重要会我们通过如下程序来评估应收账款坏账准备，包括：计政策及会计估计”注释（十）所1、了解、评估和测试管理层与应收账款可回收性评估相关的内部控制；

述的会计政策及“五、合并财务报2、对于按照单项金额评估的应收账款，选择样本复核管理层基于客户表项目注释”注释（四）。爱科科的财务状况、资信情况、历史还款纪录等对减值进行评估的依据，复技2024年末应收账款余额为核管理层对预计信用损失做出估计的合理性；

12066.26万元，坏账准备金额为3、对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评估公司根

1589.61万元，管理层根据应收账据当前或前瞻性信息做出的预期信用损失率是否合理，复核组合账龄

款账龄及客户信用情况对应收账合理性，抽取样本测试应收账款账龄，并测试坏账准备计提金额的准款的减值情况进行评估。确定应收确性；

账款坏账准备的金额需要管理层4、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；

考虑客户的信用风险、历史付款记5、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。

录以及存在的争议等情况后，进行重大判断及估计，因此我们把应收账款减值列为关键审计事项。

审计报告第2页

6-1-236四、其他信息

爱科科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括爱科科技2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估爱科科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督爱科科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第3页

6-1-237在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对爱科科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致爱科科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就爱科科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第4页

6-1-238从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表

审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：杜娜（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：陆怿

中国*上海二〇二五年四月二十四日审计报告第5页

6-1-239杭州爱科科技股份有限公司

合并资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）304076151.83276012235.30结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）60131945.2186247870.68衍生金融资产

应收票据（三）1716411.202038765.00

应收账款（四）104766523.0281115361.47

应收款项融资（五）244500.0054938.20

预付款项（六）3861772.744237948.96应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）1082318.311854733.56买入返售金融资产

存货（八）107035991.80110577774.00

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产（九）21900831.80

其他流动资产（十）7894601.673049186.80

流动资产合计612711047.58565188813.97

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产（十一）98725261.90100700060.88在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产（十二）10319905.447231620.42

无形资产（十三）20696637.8212935840.82

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（十四）4808966.10

长期待摊费用（十五）5128767.914059450.59

递延所得税资产（十六）5139505.124333798.68

其他非流动资产（十七）815484.8521230831.80

非流动资产合计145634529.14150491603.19

资产总计758345576.72715680417.16后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页杭州爱科科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款（十九）41305359.4845956277.22预收款项

合同负债（二十）31194846.2926263906.55卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十一）16770720.9513804665.75

应交税费（二十二）7028529.445904804.48

其他应付款（二十三）11343735.469854161.58应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十四）5613030.912677551.00

其他流动负债（二十五）3421318.893468848.59

流动负债合计116677541.42107930215.17

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（二十六）396468.70应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（二十七）6107166.705462983.45长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债（二十八）5492424.254862904.45递延收益

递延所得税负债（十六）其他非流动负债

非流动负债合计11996059.6510325887.90

负债合计128673601.07118256103.07

所有者权益：

股本（二十九）82690657.0059298731.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十）250353492.21284811957.34

减：库存股（三十一）673092.4420478019.10

其他综合收益（三十二）368146.95-98571.79

专项储备（三十三）3458243.492865184.16

盈余公积（三十四）32598567.3529649365.50一般风险准备

未分配利润（三十五）260875961.09241375666.98

归属于母公司所有者权益合计629671975.65597424314.09少数股东权益

所有者权益合计629671975.65597424314.09

负债和所有者权益总计758345576.72715680417.16后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页杭州爱科科技股份有限公司母公司资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金256464618.61258026994.81

交易性金融资产60131945.2169186838.35衍生金融资产

应收票据1716411.202038765.00

应收账款（一）95758483.9680577910.44

应收款项融资244500.0054938.20

预付款项1785545.467804106.07

其他应收款（二）905670.511229075.34

存货18525493.2522390075.96

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3023066.87451896.49

流动资产合计438555735.07441760600.66

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）211971061.85174370811.60其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2542256.322801609.09在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产4379127.366866115.78无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1778094.162048019.24

递延所得税资产4107637.003390293.90其他非流动资产

非流动资产合计224778176.69189476849.61

资产总计663333911.76631237450.27后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页杭州爱科科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款58980288.3718298447.49预收款项

合同负债23869648.1424707995.61

应付职工薪酬11463807.479642248.65

应交税费564596.943134506.92

其他应付款10987705.299696909.49持有待售负债

一年内到期的非流动负债2675841.632554117.43

其他流动负债3419093.703466623.41

流动负债合计111960981.5471500849.00

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2632114.525166118.96长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债5387244.014862904.45递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计8019358.5310029023.41

负债合计119980340.0781529872.41

所有者权益：

股本82690657.0059298731.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积250330698.33284811957.34

减：库存股673092.4420478019.10其他综合收益专项储备

盈余公积32598567.3529649365.50

未分配利润178406741.45196425543.12

所有者权益合计543353571.69549707577.86

负债和所有者权益总计663333911.76631237450.27后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页杭州爱科科技股份有限公司合并利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入451510847.39384000567.04

其中：营业收入（三十六）451510847.39384000567.04利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本379811042.77307998754.29

其中：营业成本（三十六）260356237.74219486574.61利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（三十七）4096523.893160837.87

销售费用（三十八）69336697.2054880126.37

管理费用（三十九）27113782.1715522518.25

研发费用（四十）33182420.6025826566.07

财务费用（四十一）-14274618.83-10877868.88

其中：利息费用728512.19496176.11

利息收入12236591.128296518.59

加：其他收益（四十二）11846186.1410574860.00

投资收益（损失以“-”号填列）（四十三）1831320.281763595.56

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十四）131945.21247870.68

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十五）-2493989.30-2356721.41

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十六）-7645410.50-3123788.38

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十七）14818.13189817.86

三、营业利润（亏损以“-”号填列）75384674.5883297447.06

加：营业外收入（四十八）77553.35175549.43

减：营业外支出（四十九）20049.6720676.91

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）75442178.2683452319.58

减：所得税费用（五十）8431063.968157238.85

五、净利润（净亏损以“-”号填列）67011114.3075295080.73

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）67011114.3075295080.73

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）67011114.3075295080.73

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额466718.74-98571.79

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额466718.74-98571.79

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益466718.74-98571.79

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额466718.74-98571.79

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额67477833.0475196508.94

归属于母公司所有者的综合收益总额67477833.0475196508.94归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十一）0.820.92

（二）稀释每股收益（元/股）（五十一）0.820.92后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页杭州爱科科技股份有限公司母公司利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入（四）393230681.94374782350.85

减：营业成本（四）287717483.05270016506.67

税金及附加2085442.741460439.77

销售费用60558389.5351729379.64

管理费用16966102.3812299134.92

研发费用17806623.4913026431.34

财务费用-15293510.13-10773995.79

其中：利息费用286716.07473185.63

利息收入11709611.578132517.29

加：其他收益5301752.386444299.83

投资收益（损失以“-”号填列）（五）6122793.1822486253.10

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）131945.21186838.35

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2625307.84-2306924.75

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1095575.22-938961.88

资产处置收益（损失以“-”号填列）28721.2616178.09

二、营业利润（亏损以“-”号填列）31254479.8562912137.04

加：营业外收入48164.69167819.43

减：营业外支出367.6118405.77

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）31302276.9363061550.70

减：所得税费用1810258.414393133.38

四、净利润（净亏损以“-”号填列）29492018.5258668417.32

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）29492018.5258668417.32

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额29492018.5258668417.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页杭州爱科科技股份有限公司合并现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金444804395.01379276002.56客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还23566210.5023492008.84

收到其他与经营活动有关的现金（五十二）15548197.4813729735.56

经营活动现金流入小计483918802.99416497746.96

购买商品、接受劳务支付的现金255883825.56209472470.67客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金88383278.2365095103.35

支付的各项税费23826320.8228192035.88

支付其他与经营活动有关的现金（五十二）43922017.8631916448.81

经营活动现金流出小计412015442.47334676058.71

经营活动产生的现金流量净额71903360.5281821688.25

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金452409190.96186251086.77取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额57823.90364557.53处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计452467014.86186615644.30

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3426148.7511561272.55

投资支付的现金429313031.30222000000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额12273363.60支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计445012543.65233561272.55

投资活动产生的现金流量净额7454471.21-46945628.25

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金7634880.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金30000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金（五十二）785240.00

筹资活动现金流入小计38420120.00

偿还债务支付的现金30110158.94

分配股利、利润或偿付利息支付的现金44912579.9114035155.36

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十二）18241393.593190480.09

筹资活动现金流出小计93264132.4417225635.45

筹资活动产生的现金流量净额-54844012.44-17225635.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3550097.242229333.25

五、现金及现金等价物净增加额28063916.5319879757.80

加：期初现金及现金等价物余额276012235.30256132477.50

六、期末现金及现金等价物余额304076151.83276012235.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页杭州爱科科技股份有限公司母公司现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金392886846.13370488663.99

收到的税费返还17832221.4520634162.96

收到其他与经营活动有关的现金13023206.7611879099.30

经营活动现金流入小计423742274.34403001926.25

购买商品、接受劳务支付的现金269305323.70271601374.00

支付给职工以及为职工支付的现金47492900.8137814239.32

支付的各项税费11794043.3810110463.51

支付其他与经营活动有关的现金37460839.5130174225.93

经营活动现金流出小计366053107.40349700302.76

经营活动产生的现金流量净额57689166.9453301623.49

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金290019631.53145963744.31

取得投资收益收到的现金5290000.0021680000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额44247.7919424.78处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计295353879.32167663169.09

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1195151.56845769.19

投资支付的现金317398720.00202176900.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计318593871.56203022669.19

投资活动产生的现金流量净额-23239992.24-35359500.10

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金7634880.00

取得借款收到的现金10000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金19600000.00

筹资活动现金流入小计37234880.00

偿还债务支付的现金10000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金44767035.0114035155.36

支付其他与筹资活动有关的现金22417340.433096889.13

筹资活动现金流出小计77184375.4417132044.49

筹资活动产生的现金流量净额-39949495.44-17132044.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3937944.542516392.89

五、现金及现金等价物净增加额-1562376.203326471.79

加：期初现金及现金等价物余额258026994.81254700523.02

六、期末现金及现金等价物余额256464618.61258026994.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页杭州爱科科技股份有限公司合并所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股所有者权益其他权益工具其他综合一般风

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计东权益合计优先股永续债其他收益险准备

一、上年年末余额59298731.00284811957.3420478019.10-98571.792865184.1629649365.50241375666.98597424314.09597424314.09

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额59298731.00284811957.3420478019.10-98571.792865184.1629649365.50241375666.98597424314.09597424314.09

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）23391926.00-34458465.13-19804926.66466718.74593059.332949201.8519500294.1132247661.5632247661.56

（一）综合收益总额466718.7467011114.3067477833.0467477833.04

（二）所有者投入和减少资本-11066539.13-19804926.668738387.538738387.53

1．所有者投入的普通股-12170046.66-19804926.667634880.007634880.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1103507.531103507.531103507.53

4．其他

（三）利润分配2949201.85-47510820.19-44561618.34-44561618.34

1．提取盈余公积2949201.85-2949201.85

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-44561618.34-44561618.34-44561618.34

4．其他

（四）所有者权益内部结转23391926.00-23391926.00

1．资本公积转增资本（或股本）23391926.00-23391926.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备593059.33593059.33593059.33

1．本期提取1711928.281711928.281711928.28

2．本期使用1118868.951118868.951118868.95

（六）其他

四、本期期末余额82690657.00250353492.21673092.44368146.953458243.4932598567.35260875961.09629671975.65629671975.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页杭州爱科科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东其他权益工具其他综合一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他收益险准备

一、上年年末余额59298731.00285599316.5420478019.101628546.2624549016.97185215406.72535812998.39535812998.39

加：会计政策变更68.34615.08683.42683.42前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额59298731.00285599316.5420478019.101628546.2624549085.31185216021.80535813681.81535813681.81

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-787359.20-98571.791236637.905100280.1956159645.1861610632.2861610632.28

（一）综合收益总额-98571.7975295080.7375196508.9475196508.94

（二）所有者投入和减少资本-787359.20-787359.20-787359.20

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-787359.20-787359.20-787359.20

4．其他

（三）利润分配5100280.19-19135435.55-14035155.36-14035155.36

1．提取盈余公积5100280.19-5100280.19

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-14035155.36-14035155.36-14035155.36

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1236637.901236637.901236637.90

1．本期提取1576127.521576127.521576127.52

2．本期使用339489.62339489.62339489.62

（六）其他

四、本期期末余额59298731.00284811957.3420478019.10-98571.792865184.1629649365.50241375666.98597424314.09597424314.09后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页杭州爱科科技股份有限公司母公司所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额59298731.00284811957.3420478019.1029649365.50196425543.12549707577.86

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额59298731.00284811957.3420478019.1029649365.50196425543.12549707577.86

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）23391926.00-34481259.01-19804926.662949201.85-18018801.67-6354006.17

（一）综合收益总额29492018.5229492018.52

（二）所有者投入和减少资本-11089333.01-19804926.668715593.65

1．所有者投入的普通股-12170046.66-19804926.667634880.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1080713.651080713.65

4．其他

（三）利润分配2949201.85-47510820.19-44561618.34

1．提取盈余公积2949201.85-2949201.85

2．对所有者（或股东）的分配-44561618.34-44561618.34

3．其他

（四）所有者权益内部结转23391926.00-23391926.00

1．资本公积转增资本（或股本）23391926.00-23391926.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额82690657.00250330698.33673092.4432598567.35178406741.45543353571.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页杭州爱科科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额59298731.00285596687.9420478019.1024549016.97156891946.27505858363.08

加：会计政策变更68.34615.08683.42前期差错更正其他

二、本年年初余额59298731.00285596687.9420478019.1024549085.31156892561.35505859046.50

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-784730.605100280.1939532981.7743848531.36

（一）综合收益总额58668417.3258668417.32

（二）所有者投入和减少资本-784730.60-784730.60

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-784730.60-784730.60

4．其他

（三）利润分配5100280.19-19135435.55-14035155.36

1．提取盈余公积5100280.19-5100280.19

2．对所有者（或股东）的分配-14035155.36-14035155.36

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额59298731.00284811957.3420478019.1029649365.50196425543.12549707577.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

杭州爱科科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在杭州爱科科技有

限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，公司设立于2005年3月11日，公司设立时的注册资本500万元。

根据公司2020年第二次临时股东大会决议、第一届董事会第十次会议决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]148号《关于同意杭州爱科科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股14789598股，增加注册资本14789598.00元，变更后注册资本为

59158392.00元。公司于2021年3月19日在上海证券交易所挂牌交易，所属行业

为专用设备制造业。公司持有浙江省市场监督管理局核发的统一社会信用代码为

91330108770830908J 的《营业执照》。

截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数82690657股，注册资本为人民币82690657.00元。公司注册地址和总部地址为：浙江省杭州市滨江区伟业路1号

1幢。本公司实际从事的主要经营活动为：智能切割设备的研发、生产和销售。本

公司的实际控制人为方小卫、徐帷红、方云科。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

财务报表附注第1页

6-1-252杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司及孙公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，爱科科技亚洲有限公司的记账本位币为港币，ARISTO Cutting Solutions GmbH、ARISTO Graphic France SARL、IECHO GmbH 的记账本位币为欧元。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第2页

6-1-253杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注第3页

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二○二四年度财务报表附注

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页

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二○二四年度财务报表附注

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十二）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

财务报表附注第5页

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二○二四年度财务报表附注

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

财务报表附注第6页

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二○二四年度财务报表附注

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产财务报表附注第7页

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二○二四年度财务报表附注

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

财务报表附注第8页

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二○二四年度财务报表附注公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用财务报表附注第9页

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二○二四年度财务报表附注

在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产财务报表附注第10页

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二○二四年度财务报表附注负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况应收账款账龄组合的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状其他应收款账龄组合况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收票据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，按照账龄连续计算的原则对应收票据计提坏账准备编其中：商业承兑汇票账龄组合

制应收票据账龄与整个存续期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况银行承兑汇票票据类型的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况其中：银行承兑汇票票据类型的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

应收账款预期信用其他应收款预期信用应收商业承兑汇票预期账龄

损失率（%）损失率（%）信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.005.005.00

1至2年（含2年）20.0020.0020.00

2至3年（含3年）50.0050.0050.00

3年以上100.00100.00100.00

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减财务报表附注第11页

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二○二四年度财务报表附注记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时原材料按加权平均法计价，库存商品、发出商品按个别计价法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

财务报表附注第12页

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二○二四年度财务报表附注

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资财务报表附注第13页

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二○二四年度财务报表附注

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股财务报表附注第14页

6-1-265杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产财务报表附注第15页

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二○二四年度财务报表附注

各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法305.003.17

机器设备年限平均法5-10、255.009.50-19.00、3.80

运输设备年限平均法55.0019.00

电子设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的房屋及建筑物已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产。

待安装机器设备、机器设备、电子设备安装调试完成后，经相关部门按照相关协议完成验收，确定达到电子设备预定可使用状态并根据实际发生成本转入固定资产。

(十五)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

财务报表附注第16页

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二○二四年度财务报表附注

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六)无形资产

1、无形资产的计价方法

财务报表附注第17页

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二○二四年度财务报表附注

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）预计使用寿命的确定依据

土地使用权土地证登记使用年限直线法0.00土地证登记使用年限

软件3-10年直线法0.00预计可使用年限

商标7年直线法0.00法律规定的有效年限

专有技术5年直线法0.00预计可使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条财务报表附注第18页

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二○二四年度财务报表附注件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十七)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

财务报表附注第19页

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二○二四年度财务报表附注

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

租入固定资产改良支出2-5.58年房屋租赁合同剩余可使用年限智能切割设备样机2年预计使用寿命邮箱服务费8年邮箱业务协议服务年限

(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划财务报表附注第20页

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二○二四年度财务报表附注本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十一)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

财务报表附注第21页

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二○二四年度财务报表附注

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，财务报表附注第22页

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二○二四年度财务报表附注

按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十三)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认财务报表附注第23页

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二○二四年度财务报表附注收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）内销部分

*需要公司安装：公司与客户签订销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物运送至客户指定地点，并派人进行安装和调试，货物经客户验收合格后，控制权转移，公司确认收入。

*无需公司安装：公司与客户签订销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户，客户收到货物并确认收货后，控制权转移，确认收入。

（2）外销部分

对于直接出口销售的货物，主要采用 FOB 价格结算，货物报关出口并装船后，控制权转移，公司确认收入。

(二十四)合同成本财务报表附注第24页

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二○二四年度财务报表附注合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

财务报表附注第25页

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二○二四年度财务报表附注

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交财务报表附注第26页

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二○二四年度财务报表附注易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

财务报表附注第27页

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?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述财务报表附注第28页

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二○二四年度财务报表附注

选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作财务报表附注第29页

6-1-280杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的财务报表附注第30页

6-1-281杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十七）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁

负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

(二十八)回购本公司股份

本公司回购股份按照成本法进行会计处理，本公司回购股份时按照回购股份的全部支出作为库存股处理，注销库存股时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，减少股本，按减少股本与注销库存股的账面余额的差额，减少资本公积，资本公积不足冲减的，减少盈余公积、未分配利润。

(二十九)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项150万元应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的150万元本期重要的应收款项核销150万元账龄超过一年的大额应付账款150万元账龄超过一年的重要其他应付款项150万元账龄超过一年的重要合同负债150万元财务报表附注第31页

6-1-282杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需财务报表附注第32页

6-1-283杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原受影响的合并母公司因报表项目2024年度2023年度2024年度2023年度2024年度起执行《企业会营业成本增加3264032.12增加3754899.35增加3206200.28增加3754899.35计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处

销售费用减少3264032.12减少3754899.35减少3206200.28减少3754899.35理”的规定。

财务报表附注第33页

6-1-284杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、无重要会计估计变更。

(三十一)其他

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项20%、19%、13%、7%、6%税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按应交流转税计征7%

教育费附加按应交流转税计征3%

地方教育费附加按应交流转税计征2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%、16.5%、8.25%

城镇土地使用税按实际使用土地面积计缴12元/平方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

杭州爱科科技股份有限公司15%

杭州爱科自动化技术有限公司15%

杭州丰云信息技术有限公司15%

杭州丰铭软件有限公司20%

应纳税所得额200万港币部分税率8.25%，超爱科科技亚洲有限公司

过200万港币的部分税率16.5%

ARISTO Cutting Solutions GmbH 15%

ARISTO Graphic France SARL 25%

IECHO GmbH 15%

(二)税收优惠

所得税税收优惠：

（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构

2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，公司及子公司杭州丰云信息技术有

财务报表附注第34页

6-1-285杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

限公司于2022年12月通过高新技术企业复审，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2023年12月28日发布的《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，子公司杭州爱科自动化技术有限公司于2023年12月通过高新技术企业认定，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日。公司及子公司杭州爱科自动化技术有限公司、杭州丰云信息技术有限公司2024年度企业所得

税按照15%计缴。

（2）根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司杭州丰铭软件有限公司在2024年度符合小型微利企业税收优惠条件。

增值税税收优惠：

（1）根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号文件《关于软件产品增值税政策的通知》，公司软件产品爱科 2007CAD 一体化系统软件 V1.0、爱科 Power Marker 全自动排料软件 V1.0、爱科精密数字切割系统软件 V1.0、爱科样板切割软件 V1.0、

爱科多裁切割应用系统软件 V1.0、子公司杭州丰云信息技术有限公司软件产品丰云

自动化控制平台软件 V1.0、丰云材料库应用软件 V1.0 及子公司杭州丰铭软件有限

公司软件产品智能切割设备广告行业应用软件 V1.0 可享受增值税实际税负超过 3%的部分即征即退政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金180986.69187903.25

银行存款303345101.01274567135.10

其他货币资金550064.131257196.95

合计304076151.83276012235.30

其中：存放在境外的款项总额9894163.557618998.17存放在境外且资金汇回受到限制的款项财务报表附注第35页

6-1-286杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产60131945.2186247870.68

其中：银行理财产品60131945.2186247870.68

合计60131945.2186247870.68

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1552251.201981765.00

商业承兑汇票172800.0060000.00

小计1725051.202041765.00

减：坏账准备8640.003000.00

合计1716411.202038765.00财务报表附注第36页

6-1-287杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1725051.20100.008640.000.501716411.202041765.00100.003000.000.152038765.00

其中：

银行承兑汇票1552251.2089.981552251.201981765.0097.061981765.00

商业承兑汇票172800.0010.028640.005.00164160.0060000.002.943000.005.0057000.00

合计1725051.20100.008640.000.501716411.202041765.00100.003000.000.152038765.00财务报表附注第37页

6-1-288杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末无重要的按单项计提坏账准备的应收票据。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票1552251.20

商业承兑汇票172800.008640.005.00

合计1725051.208640.000.50

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票3000.005640.008640.00

合计3000.005640.008640.00

4、期末公司无已质押的应收票据。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1360251.20

商业承兑汇票172800.00

合计1533051.20

6、本期无实际核销的应收票据情况。

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）103981471.6280543893.84

1至2年（含2年）6799548.184970677.39

2至3年（含3年）2895174.553931467.07

3年以上6986394.204866356.25

小计120662588.5594312394.55

减：坏账准备15896065.5313197033.08

合计104766523.0281115361.47财务报表附注第38页

6-1-289杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

5819792.804.825819792.80100.004744267.335.034744267.33100.00

准备按组合计提坏账

114842795.7595.1810076272.738.77104766523.0289568127.2294.978452765.759.4481115361.47

准备

其中：

按信用风险特征

组合计提坏账准114842795.7595.1810076272.738.77104766523.0289568127.2294.978452765.759.4481115361.47备的应收账款

合计120662588.55100.0015896065.5313.17104766523.0294312394.55100.0013197033.0813.9981115361.47财务报表附注第39页

6-1-290杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末无重要的按单项计提坏账准备的应收账款。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄分析法组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）103849579.995192479.065.00

1至2年（含2年）6136546.271227309.2820.00

2至3年（含3年）2400370.201200185.1050.00

3年以上2456299.292456299.29100.00

合计114842795.7510076272.738.77

按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1年以内（含1年）计提坏账比例为5%，1至2年（含2年）计提坏账比例为20%，2至3年（含3年）计提坏账比例为50%，3年以上计提坏账比例为100%。

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末类别企业合并收回或转销或期末余额余额计提汇率变动增加转回核销按单项计提坏

4744267.331132546.3157020.845819792.80

账准备按组合计提坏

8452765.751545714.3380580.92-2788.2710076272.73

账准备

合计13197033.082678260.6480580.9257020.84-2788.2715896065.53

4、本期无实际核销的应收账款情况。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款期末合同资产应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称余额期末余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期

比例(%)末余额

第一名7915476.107915476.106.56395773.81

第二名7510589.387510589.386.22375529.47财务报表附注第40页

6-1-291杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏账应收账款期末合同资产应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称余额期末余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期

比例(%)末余额

第三名3779316.003779316.003.13188965.80

第四名3080264.683080264.682.55154013.23

第五名2540574.652540574.652.11127107.13

合计24826220.8124826220.8120.571241389.44

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据244500.0054938.20

合计244500.0054938.20

2、应收款项融资期末公允价值情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据244500.0054938.20

合计244500.0054938.20

3、期末公司无已质押的应收款项融资。

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据2901543.20

合计2901543.20

5、无应收款项融资减值准备。

财务报表附注第41页

6-1-292杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3697921.1295.754163502.3898.24

1至2年136227.163.5373078.441.73

2至3年26624.460.691368.140.03

3年以上1000.000.03

合计3861772.74100.004237948.96100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计预付对象期末余额

数的比例(%)

第一名339680.008.80

第二名295864.167.66

第三名294000.007.61

第四名187318.934.85

第五名135524.573.51

合计1252387.6632.43

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项1082318.311854733.56

合计1082318.311854733.56

1、无应收利息。

2、无应收股利。

财务报表附注第42页

6-1-293杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）997431.921362203.75

1至2年（含2年）127540.42700800.00

2至3年（含3年）65451.39

3年以上86100.0086100.00

小计1276523.732149103.75

减：坏账准备194205.42294370.19

合计1082318.311854733.56财务报表附注第43页

6-1-294杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1276523.73100.00194205.4215.211082318.312149103.75100.00294370.1913.701854733.56

其中：

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他1276523.73100.00194205.4215.211082318.312149103.75100.00294370.1913.701854733.56应收账款

合计1276523.73100.00194205.4215.211082318.312149103.75100.00294370.1913.701854733.56财务报表附注第44页

6-1-295杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄分析法组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）997431.9249871.615.00

1至2年（含2年）127540.4225508.0820.00

2至3年（含3年）65451.3932725.7350.00

3年以上86100.0086100.00100.00

合计1276523.73194205.4215.21

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额294370.19294370.19上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-132890.50-132890.50本期转回本期转销本期核销

其他变动-32725.73-32725.73

期末余额194205.42194205.42财务报表附注第45页

6-1-296杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额2149103.752149103.75上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期新增

本期终止确认872580.02872580.02其他变动

期末余额1276523.731276523.73

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别企业合并增收回或转销或其他变期末余额额计提加转回核销动按组合计提

294370.19-132890.5033674.58-948.85194205.42

坏账准备

合计294370.19-132890.5033674.58-948.85194205.42

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

出口退税款616622.61910624.13

往来款270433.18244513.86

备用金43838.5519987.76

保证金280178.00836300.00

押金65451.39137678.00

合计1276523.732149103.75财务报表附注第46页

6-1-297杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例余额

(%)

第一名出口退税款616622.611年以内48.3030831.13

第二名往来款170506.201年以内13.368525.31

第三名押金65451.392至3年5.1332725.70

第四名保证金62100.003年以上4.8662100.00

第五名保证金55578.001至2年4.3511115.60

合计970258.2076.00145297.74

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

存货跌价准备/存货跌价准备/类别账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本账面价值值准备减值准备

原材料61031867.635172994.4455858873.1964696890.463884318.9060812571.56

库存商品13761618.24984649.3012776968.9412901401.96661524.7812239877.18

在产品18190595.4618190595.4615470268.6915470268.69

发出商品19990045.603578709.5316411336.0718849318.803359712.3415489606.46

委托加工物资3798218.143798218.146565450.116565450.11

合计116772345.079736353.27107035991.80118483330.027905556.02110577774.00

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提企业合并增加转回或转销其他

原材料3884318.901632077.011832200.242123975.7151626.005172994.44

库存商品661524.78731946.24408821.72984649.30

发出商品3359712.34984131.18765133.993578709.53

合计7905556.023348154.431832200.243297931.4251626.009736353.27财务报表附注第47页

6-1-298杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

可转让大额存单21900831.80

合计21900831.80

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

半年期定期存单4389707.41

预交所得税25064.49743651.66

待认证进项税10297.912305535.14

未交增值税3469531.86

合计7894601.673049186.80

(十一)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产98725261.90100700060.88固定资产清理

合计98725261.90100700060.88

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额103352755.723341660.374308782.618235880.02119239078.72

（2）本期增加金额1272411.63756957.451767053.423796422.50

—购置136106.19332507.97944208.431412822.59

—企业合并增加1169251.46436755.96846702.542452709.96

—汇率变动-32946.02-12306.48-23857.55-69110.05

（3）本期减少金额103481.54250989.75277543.90632015.19

—处置或报废103481.54250989.75277543.90632015.19

（4）期末余额103352755.724510590.464814750.319725389.54122403486.03

2．累计折旧

（1）上年年末余额10872601.651009222.051959896.224697297.9218539017.84财务报表附注第48页

6-1-299杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

（2）本期增加金额3274080.16312871.66760864.981367246.325715063.12

—计提3274080.16191987.39692953.061154907.645313928.25

—企业合并增加124389.1869880.95218495.22412765.35

—汇率变动-3504.91-1969.03-6156.54-11630.48

（3）本期减少金额97608.08242294.87235953.88575856.83

—处置或报废97608.08242294.87235953.88575856.83

（4）期末余额14146681.811224485.632478466.335828590.3623678224.13

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

4．账面价值

（1）期末账面价值89206073.913286104.832336283.983896799.1898725261.90

（2）上年年末账面价值92480154.072332438.322348886.393538582.10100700060.88

3、无暂时闲置的固定资产。

4、无通过经营租赁租出的固定资产情况。

5、无未办妥产权证书的固定资产情况。

6、无固定资产的减值测试情况。

7、无固定资产清理。

(十二)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额15794376.5815794376.58

（2）本期增加金额12336527.4412336527.44

—新增租赁118344.12118344.12

—企业合并增加12572437.0812572437.08财务报表附注第49页

6-1-300杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

—汇率变动-354253.76-354253.76

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额28130904.0228130904.02

2．累计折旧

（1）上年年末余额8562756.168562756.16

（2）本期增加金额9248242.429248242.42

—计提3772049.803772049.80

—企业合并增加5634969.255634969.25

—汇率变动-158776.63-158776.63

（3）本期减少金额

（4）期末余额17810998.5817810998.58

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值10319905.4410319905.44

（2）上年年末账面价值7231620.427231620.42

2、无使用权资产的减值测试情况。

(十三)无形资产

1、无形资产情况

项目软件土地使用权商标专有技术专利合计

1．账面原值

（1）上年年末余额4365726.8014553900.0018919626.80

（2）本期增加金额79974.184816448.003085537.00760000.008741959.18

—购置760000.00760000.00财务报表附注第50页

6-1-301杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目软件土地使用权商标专有技术专利合计

—企业合并增加82292.944956096.003174999.008213387.94

—汇率变动-2318.76-139648.00-89462.00-231428.76

（3）本期减少金额

（4）期末余额4445700.9814553900.004816448.003085537.00760000.0027661585.98

2．累计摊销

（1）上年年末余额4334359.981649426.005983785.98

（2）本期增加金额81907.16291066.00296548.40279973.9531666.67981162.18

—计提38056.34291066.00296548.40279973.9531666.67937311.36

—企业合并增加45122.2245122.22

—汇率变动-1271.40-1271.40

（3）本期减少金额

（4）期末余额4416267.141940492.00296548.40279973.9531666.676964948.16

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值29433.8412613408.004519899.602805563.05728333.3320696637.82

（2）上年年末账面价值31366.8212904474.0012935840.82

2、无数据资源无形资产情况。

3、无未办妥产权证书的土地使用权情况。

财务报表附注第51页

6-1-302杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十四)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形本期增加本期减少上年年末余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的计提处置其他减少账面原值

ARISTO Cutting

9106222.179106222.17

Solutions GmbH

小计9106222.179106222.17减值准备

ARISTO Cutting

4297256.074297256.07

Solutions GmbH

小计4297256.074297256.07

账面价值9106222.17-4297256.074808966.10

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组是否与以前年度名称所属经营分部及依据合的构成及依据保持一致

ARISTO Cutting Solutions GmbH

固定资产、无形资产、长

ARISTO Cutting 包含商誉的资产组为其智能切

期待摊费用、其他非流动是

Solutions GmbH 割设备的研发、生产和销售业务资产资产组。

注1:

根据《企业会计准则第8号——资产减值》规定，与资产减值测试相关的资产组或资产组组合，应当是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

ARISTO Cutting Solutions GmbH 资产组为 2024 年 12 月 31 日 ARISTO Cutting

Solutions GmbH 及其子公司 ARISTO Graphic France SARL 与商誉相关资产组涉及的经营性固定资产、无形资产、长期待摊费用、商誉等非流动资产（即相关长期资产）

注2：

公司 2024 年 8 月 1 日收购了 ARISTO Cutting Solutions GmbH100%股权，合并成本为14774600.47元，归属于公司的商誉9106222.17元，合并形成的整体商誉9106222.17元。

财务报表附注第52页

6-1-303杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期预测期内的关键参预测期内的关键参数的稳定增税前折项目账面价值可收回金额减值金额利润率

的年限数（增长率）确定依据长率现率公司根据历史经验及对

ARISTO Cutting 根据预测的收入、

10242433.9015051400.004297256.075年注1市场发展的预测，确定销0.00%11.45%

Solutions GmbH 成本、费用等计算售收入增长率

合计10242433.9015051400.004297256.07

注 1：ARISTO Cutting Solutions GmbH，2025 年至 2029 年期间预计增长率分别为 12.47%、20.00%、34.62%、24.76%、9.92%，2029年之后业务趋于稳定，公司预计2029年之后年度业务增长率0.00%。

(十五)长期待摊费用

项目上年年末余额本期增加金额本期合并增加金额其他增加-汇率变动本期摊销金额其他减少金额期末余额

租入固定资产改良支出2694054.9919175.18214421.16-6041.76982483.491939126.08

智能切割设备样机1337482.844322744.85404889.81-11408.581652039.891225376.883176292.15

邮箱服务费27912.7614563.0813349.68

合计4059450.594341920.03619310.97-17450.342649086.461225376.885128767.91财务报表附注第53页

6-1-304杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异

坏账准备15862630.122379025.1713491403.272023751.87

存货跌价准备8199018.101229852.727905556.021185833.40

预计负债5387244.01808086.604862904.45729435.67

内部交易未实现利润2277476.07341621.412084673.15312700.97

股权激励1738904.57260835.69

商业承兑汇票减值准备8640.001296.003000.00450.00

租赁负债5604820.64840723.098140534.451221080.17

合计39078733.515861440.6836488071.345473252.08

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性应纳税暂时性递延所得税负债递延所得税负债差异差异

一次性抵扣固定资产58161.488724.22116864.8517529.73交易性金融资产公允价

131945.2119791.78247870.6837180.60

值变动

使用权资产4622797.08693419.567231620.421084743.07

合计4812903.77721935.567596355.951139453.40

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产抵销后递延所得税负债互抵金额产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产721935.565139505.121139453.404333798.68

递延所得税负债721935.561139453.40财务报表附注第54页

6-1-305杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损13374096.366946709.46

坏账准备227640.83

存货跌价准备1537335.17

预计负债105180.24

内部交易未实现利润156156.25

租赁负债6115376.97

合计21515785.826946709.46

(十七)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资

815484.85815484.85

产款项可转让大额

21230831.8021230831.80

存单

合计815484.85815484.8521230831.8021230831.80财务报表附注第55页

6-1-306杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况已背书未终已背书未终止

应收票据1533051.201524411.20用于票据背书1482765.001482765.00用于票据背书止确认确认

专利号：

为公司借款

无形资产 ZL201010619843.1 为提供质押公司借款提供质押

合计1533051.201524411.201482765.001482765.00财务报表附注第56页

6-1-307杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十九)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付经营性款项38280551.1942953778.09

应付长期资产购建款3024808.293002499.13

合计41305359.4845956277.22

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商12040354.82未结算

合计2040354.82

(二十)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款31194846.2926263906.55

合计31194846.2926263906.55

2、无账龄超过一年的重要合同负债。

3、报告期内无账面价值发生重大变动的金额和原因。

(二十一)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加企业合并增加本期减少其他减少期末余额

短期薪酬13325523.9684893794.37715569.6682803931.3320162.6216110794.04

离职后福利-设

479141.795434084.46335500.985579346.909453.42659926.91

定提存计划

合计13804665.7590327878.831051070.6488383278.2329616.0416770720.95财务报表附注第57页

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二○二四年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加企业合并增加本期减少其他减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

12356081.3577553035.28715569.6675862706.8120162.6214741816.86

和补贴

（2）职工福利费2037257.192037257.19

（3）社会保险费164780.962391141.672376456.82179465.81

其中：医疗保险费154601.372296436.352278350.68172687.04

工伤保险费9838.6989780.2992840.216778.77

生育保险费340.904925.035265.93

（4）住房公积金1411689.111411664.1125.00

（5）工会经费和职工教

804661.651500671.121115846.401189486.37

育经费

合计13325523.9684893794.37715569.6682803931.3320162.6216110794.04

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加企业合并增加本期减少其他减少期末余额

基本养老保险462867.343698292.263881713.64279445.96

失业保险费16274.45124009.71131208.029076.14

外国社保1611782.49335500.981566425.249453.42371404.81

合计479141.795434084.46335500.985579346.909453.42659926.91

(二十二)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税2119368.811609254.05

企业所得税3008994.783394095.27

城镇土地使用税322968.00322968.00

个人所得税476091.58206115.25

城市维护建设税68667.59137956.14

教育费附加23839.5853421.66

地方教育附加25209.7045118.46

印花税116384.25133123.36

房产税841426.582752.29

国际税费25578.57

合计7028529.445904804.48财务报表附注第58页

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二○二四年度财务报表附注

(二十三)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项11343735.469854161.58

合计11343735.469854161.58

1、无应付利息。

2、无应付股利。

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

业务费9302072.997426436.07

保证金869000.001019000.00

往来款388934.13593171.50

备用金783728.34815554.01

合计11343735.469854161.58

（2）无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项。

(二十四)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债5350534.572677551.00

一年内到期的长期借款262496.34

合计5613030.912677551.00

(二十五)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额1888267.691986083.59

未终止确认应收票据1533051.201482765.00

合计3421318.893468848.59财务报表附注第59页

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二○二四年度财务报表附注

(二十六)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款本金396770.71

减：未确认融资费用302.01

合计396468.70

(二十七)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额9186082.308680170.70

减：未确认融资费用403073.97539636.25

减：一年内到期的租赁负债2675841.632677551.00

合计6107166.705462983.45

(二十八)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因预提售后维护

预提售后维修费用4862904.453264032.122634512.325492424.25费用

合计4862904.453264032.122634512.325492424.25

(二十九)股本

本期变动增（+）减（－）上年年末项目发行新期末余额余额送股公积金转股其他小计股

股份总额59298731.0023391926.0023391926.0082690657.00

股本变动说明：

根据2024年5月股东大会决议，公司以目前总股本59298731股扣除回购专用证券账户持有的股份818917股后的58479814股为基数，每10股转增4股，合计转增

23391926股。

(三十)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价284811957.3435561972.66249249984.68

其他资本公积1103507.531103507.53

合计284811957.341103507.5335561972.66250353492.21财务报表附注第60页

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二○二四年度财务报表附注

资本公积变动说明：

（1）本期股本溢价减少23391926.00元系以资本公积转增股本，详见附注五、（二十九）股本；

（2）本期股本溢价减少12170046.66元系向激励对象授予限制性股票形成，详见

详见附注五、（三十一）库存股；

（3）其他资本公积本期变动系2024年度承担股权激励费用增加资本公积-其他资本

公积991378.64元以及计算的递延所得税资产超过成本费用中股份支付对应递延所

得税费用部分112128.89元。

(三十一)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

回购公司股份20478019.1019804926.66673092.44

合计20478019.1019804926.66673092.44

库存股变动说明：

（1）公司本期将回购的公司股份用于实施《2024年员工持股计划》，向38名激励

对象授予792000股限制性股票，授予价格9.64元/股，减少库存股19804926.66元，冲减资本公积股本溢价12170046.66元。

财务报表附注第61页

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二○二四年度财务报表附注

(三十二)其他综合收益本期金额

减：前期计入其减：其他综合收项目上年年末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于期末余额

他综合收益当减：所得税费用益当期转入留发生额公司少数股东期转入损益存收益

1．将重分类进损益的其他综合

-98571.79466718.74466718.74368146.95收益

其中：外币财务报表折算差额-98571.79466718.74466718.74368146.95

其他综合收益合计-98571.79466718.74466718.74368146.95财务报表附注第62页

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二○二四年度财务报表附注

(三十三)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2865184.161711928.281118868.953458243.49

合计2865184.161711928.281118868.953458243.49

(三十四)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积29649365.502949201.8532598567.35

合计29649365.502949201.8532598567.35

盈余公积变动说明：盈余公积本期增加见附注五、（三十五）未分配利润。

(三十五)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润241375666.98185215406.72

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）615.08调整后年初未分配利润241375666.98185216021.80

加：本期归属于母公司所有者的净利润67011114.3075295080.73

减：提取法定盈余公积2949201.855100280.19

应付普通股股利44561618.3414035155.36

期末未分配利润260875961.09241375666.98

未分配利润的其他说明：

（1）根据公司章程规定，2024年度公司以股本的50%为限按照母公司实现净利润

的10%计提法定盈余公积；

（2）根据2024年5月召开的股东大会，公司分配现金股利29824705.14元；

（3）根据2024年5月股东大会的授权和2024年8月召开的董事会会议，公司分配

现金股利14736913.20元。

(三十六)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务451288894.62260220184.08383677958.68219467042.78

其他业务221952.77136053.66322608.3619531.83

合计451510847.39260356237.74384000567.04219486574.61财务报表附注第63页

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二○二四年度财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入451288894.62383677958.68

其中：智能切割设备收入451288894.62383677958.68

其他业务收入221952.77322608.36

合计451510847.39384000567.04

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期收入类别营业收入营业成本

业务类型：

销售商品451510847.39260356237.74

合计451510847.39260356237.74

按商品转让时间分类：

在某一时点确认451510847.39260356237.74在某一时段内确认

合计451510847.39260356237.74

3、履约义务的说明

销售商品收入（在某一时点确认）：

公司销售的商品主要为智能切割设备。公司在客户取得货物控制权的时点确认收入，具体如下：

（1）内销部分

*需要公司安装的货物：货物经客户验收合格后，控制权转移，公司确认收入。

*无需公司安装的货物：客户收到货物并确认收货后，控制权转移，公司确认收入。

（2）外销部分

对于直接出口销售的货物，货物报关出口并装船后，控制权转移，公司确认收入。

财务报表附注第64页

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二○二四年度财务报表附注

(三十七)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税849683.5218331.70

城镇土地使用税322968.00324560.32

城市维护建设税1424677.011429915.91

教育费附加610529.76613503.52

地方教育附加407020.84409002.30

印花税432788.00365524.12

车船税2395.65

国际税费46461.11

合计4096523.893160837.87

(三十八)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬33913540.8626495563.00

经纪服务费12127891.209398980.25

展览及广告费8379839.895760617.60

差旅费6676970.896385922.63

出口代理费1902548.942033675.11

使用权资产折旧1354943.871664296.35

样机摊销1125011.24589613.46

办公费1221022.011279579.50

交通工具费557619.12521575.20

股权激励185257.62-412895.00

折旧469749.14378350.99

业务招待费675470.09430149.74

其他746832.33354697.54

合计69336697.2054880126.37

(三十九)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬12643191.687648759.62

办公费1866169.321207111.49

使用权资产折旧1388224.171196727.47

中介咨询费5882572.281938184.36财务报表附注第65页

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二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

装修费693303.78650745.57

交通工具费524614.12321820.87

残疾人就业保障金284400.63269370.50

折旧608919.84384463.43

差旅费1052908.891030608.88

业务招待费345658.08369238.21

无形资产摊销597111.16291066.00

其他1226708.22214421.85

合计27113782.1715522518.25

(四十)研发费用项目本期金额上期金额

直接人工23122152.3518317196.80

直接材料6427309.984637005.22

折旧费与摊销2023526.521990736.11

其他1609431.75881627.94

合计33182420.6025826566.07

(四十一)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用728512.19496176.11

其中：租赁负债利息费用380074.60496176.11

减：利息收入12236591.128296518.59

汇兑损益-3000013.53-3264790.85

手续费233473.63187264.45

合计-14274618.83-10877868.88

(四十二)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助9042928.7210055373.14

先进制造业企业增值税加计抵减2756995.82425434.37

三代税种手续费返还46261.6094052.49

合计11846186.1410574860.00财务报表附注第66页

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二○二四年度财务报表附注

注：政府补助中8499176.27元为增值税即征即退，因与公司正常经营业务直接相关且为经常性的，故不作为非经常性损益。

(四十三)投资收益项目本期金额上期金额

银行理财产品投资收益1161320.281090025.56

衍生金融工具投资收益3570.00

银行大额存单投资收益670000.00670000.00

合计1831320.281763595.56

(四十四)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产131945.21247870.68

其中：银行理财产品产生的公允价值变动收益131945.21247870.68

合计131945.21247870.68

(四十五)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失5640.003000.00

应收账款坏账损失2621239.802339000.41

其他应收款坏账损失-132890.5014721.00

合计2493989.302356721.41

(四十六)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失3348154.433123788.38

商誉减值损失4297256.07

合计7645410.503123788.38

(四十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

处置固定资产利得14818.13189817.8614818.13

合计14818.13189817.8614818.13财务报表附注第67页

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二○二四年度财务报表附注

(四十八)营业外收入计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

政府补助100.00

其他77553.35175449.4377553.35

合计77553.35175549.4377553.35

(四十九)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失13152.5914933.3813152.59

其中：固定资产报废损失13152.5914933.3813152.59

其他6897.085743.536897.08

合计20049.6720676.9120049.67

(五十)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用9124641.518633290.00

递延所得税费用-693577.55-476051.15

合计8431063.968157238.85

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额75442178.26

按法定[或适用]税率计算的所得税费用11316326.74

子公司适用不同税率的影响247453.56调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响486059.96

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-934708.23

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1910660.40

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化61441.87

对于研发支出加计扣除和无形资产加计摊销的所得税影响的披露-4656170.34

所得税费用8431063.96财务报表附注第68页

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二○二四年度财务报表附注

(五十一)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润67011114.3075295080.73

本公司发行在外普通股的加权平均数82003740.0081871740.00

基本每股收益0.820.92

其中：持续经营基本每股收益0.820.92终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）67011114.3075295080.73

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）82003740.0081871740.00

稀释每股收益0.820.92

其中：持续经营稀释每股收益0.820.92终止经营稀释每股收益

(五十二)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助1454147.542572106.84

利息收入12159915.018157300.63

暂收款及收回暂付款1810319.982736112.78

其他123814.95264215.31

合计15548197.4813729735.56财务报表附注第69页

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二○二四年度财务报表附注

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

展览及广告费8333404.535760617.60

经纪服务费10252254.285376175.06

差旅费7729879.787416531.51

办公费3087191.332472127.91

中介咨询费5882572.281938184.36

出口代理费1902548.942033675.11

售后维修费2594150.00

支付暂付款及返还暂收款1636642.99744288.14

技术研发费1153798.131047029.42

交通工具费1082233.24843396.07

业务招待费1021128.17799387.95

其他1606890.56703621.23

手续费233473.63187264.45

合计43922017.8631916448.81

2、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

本期收到 ARISTO 德国原股东借款 785240.00

合计785240.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

本期实际支付租赁付款额4053037.343190480.09

本期归还 ARISTO 德国原股东借款 14188356.25

合计18241393.593190480.09财务报表附注第70页

6-1-321杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十三)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润67011114.3075295080.73

加：信用减值损失2493989.302356721.41

资产减值准备7645410.503123788.38

固定资产折旧5313928.254767756.79生产性生物资产折旧油气资产折耗

使用权资产折旧3772049.802989935.27

无形资产摊销937311.36366346.20

长期待摊费用摊销2649086.462165045.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-14818.13-189817.86益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）13152.5914933.38

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-131945.21-247870.68

财务费用（收益以“－”号填列）-2348177.45-2907832.70

投资损失（收益以“－”号填列）-1831320.28-1763595.56

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-693577.55-448036.13

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-28015.02

存货的减少（增加以“－”号填列）15173300.84-10831901.13

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-21091177.17-22311115.22

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-9075398.5927901295.01

其他2080431.501568969.64

经营活动产生的现金流量净额71903360.5281821688.25

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额304076151.83276012235.30

减：现金的期初余额276012235.30256132477.50财务报表附注第71页

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二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额28063916.5319879757.80

2、本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物14774600.47

其中：ARISTO Cutting Solutions GmbH 14774600.47

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物2501236.87

其中：ARISTO Cutting Solutions GmbH 2501236.87

取得子公司支付的现金净额12273363.60

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金304076151.83276012235.30

其中：库存现金180986.69187903.25

可随时用于支付的银行存款303345101.01274567135.10

可随时用于支付的其他货币资金550064.131257196.95

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额304076151.83276012235.30

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(五十四)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金260157689.02

其中：美元35054556.247.1884251986172.08

欧元1082492.787.52578146515.91

英镑1610.009.076514613.17财务报表附注第72页

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二○二四年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

港元11217.510.926010387.86

应收账款47688192.82

其中：美元6158220.977.188444267755.62

欧元454500.877.52573420437.20

其他应收款65451.39

其中：欧元8697.057.525765451.39

其他流动资产4389707.41

其中：美元610665.447.18844389707.41

应付账款2729056.71

其中：欧元362631.617.52572729056.71

其他应付款2556689.88

其中：欧元339324.867.52572553657.10

港元3275.000.92603032.78

一年内到期的非流动负债2909474.15

其中：欧元386605.127.52572909474.15

长期借款615092.62

其中：欧元81732.287.5257615092.62

租赁负债3491404.40

其中：欧元463930.857.52573491404.40

2、境外经营实体说明

爱科科技亚洲有限公司，其主要经营地在香港，采用港币作为记账本位币；

ARISTO Cutting Solutions GmbH，其主要经营地在德国，采用欧元作为记账本位币；

ARISTO Graphic France SARL，其主要经营地在法国，采用欧元作为记账本位币；

IECHO GmbH，其主要经营地在德国，采用欧元作为记账本位币。

财务报表附注第73页

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二○二四年度财务报表附注

(五十五)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用380074.60496176.11

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用448914.15131876.82计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出4501951.493322356.91售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出不重大。

2、无作为出租人的租赁收入。

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

直接人工23122152.3518317196.80

直接材料6427309.984637005.22

折旧费与摊销2023526.521990736.11

其他1609431.75881627.94

合计33182420.6025826566.07

其中：费用化研发支出33182420.6025826566.07资本化研发支出

(二)无开发支出。

(三)无重要外购在研项目。

财务报表附注第74页

6-1-325杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方股权取得股权取得比股权取得购买日的确定购买日至期末被购买日至期末被购购买日至期末被购股权取得成本购买日

名称时点例（%）方式依据购买方的收入买方的净利润买方的现金流量

ARISTO

Cutting

2024.8.114774600.47100.00现金购买2024.8.1可以实施控制21326796.39-6820996.45-650758.08

Solutions

GmbH财务报表附注第75页

6-1-326杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

ARISTO Cutting Solutions GmbH合并成本

—现金14774600.47

合并成本合计14774600.47

减：取得的可辨认净资产公允价值份额5668378.30

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额9106222.17

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

ARISTO Cutting Solutions GmbH项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：38607854.4328527333.27

货币资金2501236.872501236.87

应收款项1391406.391391406.39

预付款项409929.23409929.23

其他应收款33674.5133674.51

存货15417926.9413012899.35

其他流动资产249562.36249562.36

固定资产2039944.611949272.90

使用权资产6937467.836937467.83

无形资产8168265.72940551.95

长期待摊费用619310.97262202.88

其他非流动资产839129.00839129.00

负债：32939476.1332939476.13

应付账款2322199.302322199.30

合同负债7793606.097793606.09

应付职工薪酬1051070.641051070.64

应交税费233410.60233410.60

其他应付款13524981.1613524981.16

一年内到期的非流动负债2850630.802850630.80

长期借款520878.18520878.18

租赁负债4510316.854510316.85

预计负债132382.51132382.51财务报表附注第76页

6-1-327杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

ARISTO Cutting Solutions GmbH项目购买日公允价值购买日账面价值

净资产5668378.30-4412142.86

减：少数股东权益

取得的净资产5668378.30-4412142.86

(二)本期无同一控制下企业合并。

(三)本期无反向购买。

(四)本期无处置子公司。

(五)其他原因的合并范围变动

1、2024 年 9 月，公司新设子公司 IECHO GmbH，自设立之日起，将其纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

杭州爱科自动化技术有限公司16000万人民币杭州杭州制造业100.00设立

杭州丰云信息技术有限公司200万人民币杭州杭州技术研发100.00设立

杭州丰铭软件有限公司500万人民币杭州杭州技术研发100.00设立

爱科科技亚洲有限公司60万港币香港香港市场开拓100.00设立非同一控制下企

ARISTO Cutting Solutions GmbH 2.5 万欧元 德国 德国 制造业 100.00业合并非同一控制下企

ARISTO Graphic France SARL 76224.51 欧元 法国 法国 销售 100.00业合并

IECHO GmbH 5.5 万欧元 德国 德国 销售 100.00 设立

2、无重要的非全资子公司。

(二)本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

财务报表附注第77页

6-1-328杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)本期无在合营安排或联营企业中的权益。

(四)本期无重要的共同经营。

(五)本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

无与资产相关的政府补助。

与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲减相种类政府补助金额用损失的金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额

与收益相关的政府补助19098301.869042928.7210055373.14其他收益

与收益相关的政府补助100.00100.00营业外收入

合计19098401.869042928.7210055473.14

2、本期无涉及政府补助的负债项目

(二)无政府补助的退回。

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投

资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额0元。

财务报表附注第78页

6-1-329杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估

客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目未折现合同金额

1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值

合计

应付账款41305359.4841305359.4841305359.48一年内到期的非

5911826.615911826.615613030.91

流动负债

租赁负债4894086.95287933.281154090.556336110.786107166.70

其他应付款11343735.4611343735.4611343735.46

长期借款396770.71396770.71396468.70

合计58560921.555290857.66287933.281154090.5565293803.0464765761.25财务报表附注第79页

6-1-330杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注上年年末余额项目未折现合同金额

1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值

合计

应付账款45956277.2245956277.2245956277.22一年内到期的非流

2981122.602981122.602677551.00

动负债

租赁负债2849524.032849524.075699048.105462983.45

其他应付款9854161.589854161.589854161.58

合计58791561.402849524.032849524.0764490609.5063950973.25

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2024年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，对本公司的净利润影响不重大。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计财务报表附注第80页

6-1-331杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

资产300643635.1111657405.53312301040.64159626881.673248331.76162875213.43

其中：货币资金251986172.088171516.94260157689.02140845625.102796350.58143641975.68

应收账款44267755.623420437.2047688192.8218781256.57451981.1819233237.75

其他应收款65451.3965451.39

其他流动资产4389707.414389707.41

负债12301717.7612301717.76

其中：应付账款2729056.712729056.71

其他应付款2556689.882556689.88一年内到期的非流

2909474.152909474.15

动负债

长期借款615092.62615092.62

租赁负债3491404.403491404.40

净资产合计300643635.11-644312.23299999322.88159626881.673248331.76162875213.43

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元及其他外币升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润12749971.22元

（2023年12月31日：6784142.47元）。

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

金融资产转移方已转移金融资产终止确认情况终止确认情况的判断依据式性质金额截至资产负债表日已背书未到期金

背书商业承兑汇票244300.00额为172800.00元，未终止确认，承兑到期后终止确认其余到期兑付，故终止确认截至资产负债表日已背书未到期金一般商业银行承兑的

背书3514141.20额为1360251.2元，未终止确认，承兑到期后终止确认银行承兑汇票

其余到期兑付，故终止确认具有较高信用的商业兑付主体信用较高且历史

背书银行承兑的银行承兑6092192.68已全部终止确认未发生逾期兑付的情况，在汇票背书后终止确认

合计9850633.88财务报表附注第81页

6-1-332杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相关的项目金融资产转移的方式终止确认金额利得或损失

应收票据：

其中：银行承兑汇票背书2153890.00

商业承兑汇票背书71500.00

应收款项融资：

其中：银行承兑汇票背书6092192.68

合计8317582.68

3、转移金融资产且继续涉入

金融资产转移的继续涉入形成的继续涉入形成的项目继续涉入的类型方式资产金额负债金额

应收票据：

其中：银行承兑汇票背书附追索权1360251.201360251.20

商业承兑汇票背书附追索权172800.00172800.00

合计1533051.201533051.20

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公合计价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产60131945.2160131945.21

1.以公允价值计量且其变动计入当60131945.2160131945.21

财务报表附注第82页

6-1-333杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公合计价值计量价值计量允价值计量期损益的金融资产

（1）银行理财产品60131945.2160131945.21

◆应收款项融资244500.00244500.00

持续以公允价值计量的资产总额60131945.21244500.0060376445.21

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于交易性金融资产-银行理财产品的公允价值按照其在资产负债表日的预期收益率确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资均为应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)

杭州爱科电脑技术有限公司浙江杭州投资1000万元37.3137.31

本公司最终控制方是：方小卫、徐帷红、方云科。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本期无本公司的合营和联营企业情况。

(四)本期无其他关联方情况。

财务报表附注第83页

6-1-334杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、关联租赁情况

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的短期简化处理的短期未纳入租赁负未纳入租赁负出租方名称租赁资产种类租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权债计量的可变支付的租金债计量的可变支付的租金产租赁的租金费利息支出资产产租赁的租金费利息支出资产租赁付款额租赁付款额用用杭州爱科电脑技

房屋建筑物2564571.38293112.582564571.51463907.76734173.07术有限公司杭州爱科电脑技

运输工具42477.8842477.8863716.81术有限公司财务报表附注第84页

6-1-335杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬4538492.193248689.78

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额租赁负债

杭州爱科电脑技术有限公司2793556.095462983.45一年内到期的非流动负债

杭州爱科电脑技术有限公司2669427.522271458.96财务报表附注第85页

6-1-336杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员148000.001426720.00

管理人员245000.002361800.00

研发人员364000.003508960.00

生产人员35000.00337400.00

合计792000.007634880.00财务报表附注第86页

6-1-337杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况

按照 Black-Scholes 模型价格，并按 Black-Scholes 模授予日权益工具公允价值的确定方法型综合考虑授予对象额外锁定期的锁定成本

授予日权益工具公允价值的重要参数股票市价、历史波动率、无风险收益率、股息率

在职激励对象对应的权益工具、考核年度公司层面与可行权权益工具数量的确定依据激励对象层面同时考核达标后做出最佳估计

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1103507.53

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额991378.64

其他说明：

根据公司2024年第二次临时股东大会审议通过并生效实施的《杭州爱科科技股份有限公司2024年员工持股计划（草案）》、《杭州爱科科技股份有限公司2024年员工持股计划管理办法》等相关规定，公司决定以9.64元/股的价格授予员工一定数量的限制性股票，员工持股计划的存续期为39个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算。参与对象所获标的股票自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起满12个月、24个月后分两批解锁，每批解锁的标的股票比例分别为50%、50%，各年度具体解锁比例和数量根据公司业绩指标和持有人考核结果计算确定。

若公司未满足公司层面业绩考核的目标值要求，未解锁部分可由管理委员会决定收回或递延至下一年度考核及解锁，最长不超过最后一个解锁年度。若递延一年后仍未达到原定目标值考核要求，则持有人当期不能解锁的持股计划权益和份额，由管理委员会收回，择机出售后以该资金额为限，按照未解锁份额所对应标的股票的原始出资额返还持有人，剩余资金（如有）归公司所有。

持有人对应考核当年计划解锁的额度因个人层面绩效考核原因不能解锁的份额不得递延，由管理委员会按照其原始出资额收回。管理委员会在收回份额后，可以部分或全部转让给其他持有人或者符合本员工持股计划规定条件的新增参与人，或者将该部分份额所对应标的股票在锁定期届满后择机出售，并按照持有人原始出资额返还持有人，如返还持有人后仍存在收益，则收益归属于公司。

(三)股份支付费用本期金额上期金额以现金结授予对象以权益结算的以现金结算以权益结算的合计算的股份合计股份支付的股份支付股份支付支付

销售人员185257.62185257.62-412895.00-412895.00

管理人员306676.48306676.48-92870.00-92870.00财务报表附注第87页

6-1-338杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期金额上期金额以现金结授予对象以权益结算的以现金结算以权益结算的合计算的股份合计股份支付的股份支付股份支付支付

研发人员455633.62455633.62-248239.00-248239.00

生产人员43810.9243810.92-30120.00-30120.00

合计991378.64991378.64-784124.00-784124.00

(四)无股份支付的修改、终止情况。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

资产质押情况：

2024年3月18日，公司与中国工商银行股份有限公司杭州钱江支行签订编号为0120200016-2024年钱江(质)字0014号，最高额为50000000.00元的《最高额质押合同》，以专利号为 ZL201010619843.1 的发明专利作为质押物，对公司在最高额限度内的借款提供担保。截至2024年12月31日，该最高额质押合同项下无借款。

(二)无需要披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)无重要的非调整事项。

(二)利润分配情况

根据2025年4月24日董事会决议，公司拟以实施权益分派的股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用证券账户中股份为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.80元（含税），预计拟派发现金红利14879473.20元（含税）。公司不进行资本公积金转增股本，不送红股。如在董事会审议通过之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司应分配股数(总股本扣除公司回购专用证券账户股份余额)因可转债转股、回购股份、股权激励授予股份回购注销、重大资产重组股份回购注销、股权

激励行权等发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。该事项尚需递交股东大会审批通过。

(三)无重要的销售退回。

财务报表附注第88页

6-1-339杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)无划分为持有待售的资产和处置组。

(五)无其他资产负债表日后事项说明。

十六、其他重要事项

(一)无前期会计差错更正。

(二)无重要债务重组。

(三)无资产置换。

(四)无年金计划。

(五)无终止经营。

(六)无分部信息。

(七)无其他对投资者决策有影响的重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）93232356.6679488535.47

1至2年（含2年）7940683.095552101.67

2至3年（含3年）3476598.833931467.07

3年以上6986394.204866356.25

小计111636032.7893838460.46

减：坏账准备15877548.8213260550.02

合计95758483.9680577910.44财务报表附注第89页

6-1-340杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备5819792.805.215819792.80100.004744267.335.064744267.33100.00

按组合计提坏账准备105816239.9894.7910057756.029.5095758483.9689094193.1394.948516282.699.5680577910.44

其中：

按信用风险特征组合计

105816239.9894.7910057756.029.5095758483.9689094193.1394.948516282.699.5680577910.44

提坏账准备

合计111636032.78100.0015877548.8214.2295758483.9693838460.46100.0013260550.0214.1380577910.44财务报表附注第90页

6-1-341杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末无重要的按单项计提坏账准备的应收账款。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄分析法组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）93100465.034655023.255.00

1至2年（含2年）7277681.181455536.2420.00

2至3年（含3年）2981794.481490897.2450.00

3年以上2456299.292456299.29100.00

合计105816239.9810057756.029.50

按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1年以内（含1年）计提坏账比例为5%，1至2年（含2年）计提坏账比例为20%，2至3年（含3年）计提坏账比例为50%，3年以上计提坏账比例为100%。

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

4744267.331132546.3157020.845819792.80

坏账准备按组合计提

8516282.691541473.3310057756.02

坏账准备

合计13260550.022674019.6457020.8415877548.82

4、本期无实际核销的应收账款情况。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末合同资产单位名称同资产资产期末余额合计备和合同资产减余额期末余额

期末余额数的比例(%)值准备期末余额

第一名7915476.107915476.107.09395773.81

第二名4095178.824095178.823.67204758.94

第三名3779316.003779316.003.39188965.80

第四名2540574.652540574.652.28127107.13

第五名2148840.992148840.991.92107442.05

合计20479386.5620479386.5618.351024047.73财务报表附注第91页

6-1-342杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项905670.511229075.34

合计905670.511229075.34

1、无应收利息。

2、无应收股利。

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）847648.541293089.83

1至2年（含2年）125505.50800.00

3年以上86100.0086100.00

小计1059254.041379989.83

减：坏账准备153583.53150914.49

合计905670.511229075.34财务报表附注第92页

6-1-343杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1059254.04100.00153583.5314.50905670.511379989.83100.00150914.4910.941229075.34

其中：

按信用风险特征组合

1059254.04100.00153583.5314.50905670.511379989.83100.00150914.4910.941229075.34

计提坏账准备

合计1059254.04100.00153583.5314.50905670.511379989.83100.00150914.4910.941229075.34财务报表附注第93页

6-1-344杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末无按单项计提坏账准备的其他应收款项。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄分析法组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）847648.5442382.435.00

1至2年（含2年）125505.5025101.1020.00

3年以上86100.0086100.00100.00

合计1059254.04153583.5314.50

按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1年以内（含1年）计提坏账比例为5%，1至2年（含2年）计提坏账比例为20%，2至3年（含3年）计提坏账比例为50%，3年以上计提坏账比例为100%。

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额150914.49150914.49上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2669.042669.04本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额153583.53153583.53财务报表附注第94页

6-1-345杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额1379989.831379989.83上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期新增

本期终止确认320735.79320735.79其他变动

期末余额1059254.041059254.04

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏

150914.492669.04153583.53

账准备

合计150914.492669.04153583.53

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金280178.00136300.00

押金137678.00

备用金17914.3017415.76

往来款144539.13177971.94

出口退税款616622.61910624.13

合计1059254.041379989.83财务报表附注第95页

6-1-346杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数的比例(%)期末余额

第一名出口退税款616622.611年以内58.2130831.13

第二名往来款84850.201年以内8.014242.51

第三名保证金62100.003年以上5.8662100.00

第四名保证金55578.001至2年5.2511115.60

第五名保证金50000.001年以内4.722500.00

合计869150.8182.05110789.24

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资211971061.85211971061.85174370811.60174370811.60

合计211971061.85211971061.85174370811.60174370811.60财务报表附注第96页

6-1-347杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上年本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他增加

杭州丰云信息技术有限公司2065094.0020027.852085121.85

杭州爱科自动化技术有限公司160128817.60181502.40160310320.00

杭州丰铭软件有限公司5000000.005000000.00

爱科科技亚洲有限公司7176900.0037398720.0044575620.00

合计174370811.6037398720.00201530.25211971061.85财务报表附注第97页

6-1-348杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务393227668.67287716394.55374644740.23270016506.67

其他业务3013.271088.50137610.62

合计393230681.94287717483.05374782350.85270016506.67

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入393227668.67374644740.23

其中：智能切割设备收入393227668.67374644740.23

其他业务收入3013.27137610.62

合计393230681.94374782350.85

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

销售商品393230681.94287717483.05

合计393230681.94287717483.05

按商品转让时间分类：

在某一时点确认393230681.94287717483.05在某一时段内确认

合计393230681.94287717483.05

3、履约义务的说明

销售商品收入（在某一时点确认）：

公司销售的商品主要为智能切割设备。公司在客户取得货物控制权的时点确认收入，具体如下：

（1）内销部分

*需要公司安装：公司与客户签订销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物运送至客户指定地点，并派人进行安装和调试，货物经客户验收合格财务报表附注第98页

6-1-349杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注后，控制权转移，公司确认收入。

*无需公司安装：公司与客户签订销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户，客户收到货物并确认收货后，控制权转移，确认收入。

（2）外销部分

对于直接出口销售的货物，主要采用 FOB 价格结算，货物报关出口并装船后，控制权转移，公司确认收入。

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益5290000.0021680000.00

银行理财产品投资收益832793.18802683.10

衍生金融工具投资收益3570.00

合计6122793.1822486253.10

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1665.54计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助543752.45除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益1963265.49对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回57020.84

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益财务报表附注第99页

6-1-350杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目金额说明

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出70656.27其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计2636360.59

所得税影响额-367451.98

少数股东权益影响额（税后）

合计2268908.61公司无根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的情形。

(一)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益（元）报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润10.970.820.82扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

10.600.790.79

东的净利润杭州爱科科技股份有限公司（加盖公章）

二〇二五年四月二十四日财务报表附注第100页

6-1-351杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注财务报表附注第101页

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二○二四年度财务报表附注财务报表附注第102页

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二○二四年度财务报表附注财务报表附注第103页

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二○二四年度财务报表附注财务报表附注第104页

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二○二四年度财务报表附注财务报表附注第105页

6-1-356杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注财务报表附注第106页

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二○二四年度财务报表附注财务报表附注第107页

6-1-358杭州爱科科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注财务报表附注第108页

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二○二四年度财务报表附注财务报表附注第109页

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二○二四年度财务报表附注财务报表附注第110页

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二○二四年度财务报表附注财务报表附注第111页

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