目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—97页审计报告
天健审〔2024〕3075号
成都圣诺生物科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了成都圣诺生物科技股份有限公司（以下简称圣诺生物）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了圣诺生物2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于圣诺生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
第1页共97页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十三）、五(二)1及十五(一)。
圣诺生物的营业收入主要来自于多肽原料药和制剂产品的生产销售，及相关药学研究、定制等业务。2023年度，圣诺生物的营业收入金额为人民币43502.10万元。由于公司收入类型较多，且营业收入是圣诺生物关键业绩指标之一，可能存在圣诺生物管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标
或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于产品销售收入，以抽样方式检查与产品销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单、客户签收单、出口报关单、货运提单等；对于技术研究服务收入，以抽样方式检查与技术研究服务收入的相关支持性文件，包括相关技术研究服务合同、技术研究服务报告，技术成果交接确认单等，同时复核技术研究服务收入的履约进度情况，评估账面收入确认的准确性；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
第2页共97页1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)、三（十一）及五(一)4。
截至2023年12月31日，圣诺生物应收账款账面余额为11976.98万元，坏账准备为1212.72万元，账面价值为10764.26万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收
取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
第3页共97页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估圣诺生物的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
圣诺生物治理层（以下简称治理层）负责监督圣诺生物的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
第4页共97页疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对圣诺生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致圣诺生物不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就圣诺生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
第5页共97页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十二日
第6页共97页成都圣诺生物科技股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
成都圣诺生物科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系成都圣诺科技发展
有限公司，由文永均、马兰文等自然人共同出资组建，于2001年7月23日在成都市工商行政管理局登记注册，总部位于四川省成都市。公司现持有统一社会信用代码为91510100730206481N 的营业执照，注册资本 11200.00 万元，股份总数 11200 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 45778600 股；无限售条件的流通股份 A股66221400股。公司股票已于2021年6月3日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为多肽原料药和制剂产品的研发、生产与销售，同时提供多肽创新药药学研究服务、多肽类产品定制生产服务以及左西孟旦制剂代加工和左西孟旦原料药生产与出口。
本财务报表业经公司2024年4月22日第四届第十八次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
第15页共97页况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财涉及重要性标准判务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据断的披露事项的披露位置公司将单项应收账款坏账准备收回或转回金额超重要的应收账款坏账
五（一）4过资产总额0.3%且金额大于300万的认定为重要准备收回或转回的应收账款坏账准备收回或转回。
公司将单项在建工程明细金额超过资产总额0.3%
重要的在建工程项目五（一）15且金额大于300万的认定为重要在建工程。
公司将单项账龄超过1年的应付账款金额超过资重要的账龄超过1年的
五（一）25产总额0.3%且金额大于300万的认定为重要的账应付账款龄超过1年的应付账款。
公司将单项账龄超过1年的其他应付款项金额超重要的账龄超过1年的
五（一）29过资产总额0.3%且金额大于300万的认定为重要其他应付款的账龄超过1年的其他应付款。
公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额重要的投资活动现金
五（三）10.3%且金额大于300万的认定为重要的投资活动流量现金流量。
公司将资产总额超过合并资产总额的10%或利润
重要的合营企业、联营总额绝对值超过合并利润总额的10%且金额绝对
七（三）
企业、共同经营值大于1000万元的公司确定为重要的合营企业、
联营企业、共同经营。
重要的资产负债表日十四公司将资产负债表日后利润分配情况认定为重要。
后事项
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
第16页共97页中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
第17页共97页价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
第18页共97页(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
第19页共97页几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
第20页共97页的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
第21页共97页不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收银行承兑汇票票据类型
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收商业承兑汇票账龄及对未来经济状况的预测，编制账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄
账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款——合并范围内及对未来经济状况的预测，通过违约风险客户类型关联往来组合敞口和未来12个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——合并范围内及对未来经济状况的预测，通过违约风险客户类型关联往来组合敞口和未来12个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收其他应收款——账龄组合账龄
款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以合同资产——合并范围内及对未来经济状况的预测，通过违约风险客户类型关联往来组合敞口和未来12个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产合同资产——账龄组合账龄
账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款应收商业承兑汇票合同资产账龄预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率
（%）（%）(%)(%)
1年以内（含，下同）5555
第22页共97页应收账款其他应收款应收商业承兑汇票合同资产账龄预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率
（%）（%）(%)(%)
1-2年10101010
2-3年20202020
3-4年50505050
4-5年80808080
5年以上100100100100
应收账款/其他应收款/应收商业承兑汇票/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法，其中库存商品按批次进行结转，除库存商品外存货按存货种类进行结转。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
第23页共97页经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
第24页共97页面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
第25页共97页冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法5、205.00、10.004.50-19.00
0、4.00、5.00、通用设备年限平均法3-109.50-31.67
10.00
专用设备年限平均法3-100、5.00、10.009.00-31.67
运输工具年限平均法4、55.00、10.0018.00-23.75
其他设备年限平均法3、55.00、10.0018.00-31.67
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
第26页共97页按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物满足建筑完工验收标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
第27页共97页期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年；不动产权证记载期限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(5)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
第28页共97页收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
对于自行研发的创新药项目，将项目立项至进入临床试验Ⅲ期的期间确认为研究阶段，将进入临床试验Ⅲ期后至取得生产批件的期间确认为开发阶段。
对于自行研发的仿制药项目，将项目立项至取得临床试验批件的期间确认为研究阶段，将取得临床试验批件后至取得生产批件的期间确认为开发阶段。
对于无需进行临床试验的药品研究开发项目，考虑到申报流程的合理及谨慎性，全部予以费用化。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
第29页共97页在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
第30页共97页公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
第31页共97页为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
第32页共97页(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)按时点确认的收入
公司销售多肽类产品、制剂代加工和技术转让业务，属于在某一时点履行的履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
(2)按履约进度确认的收入
公司提供药学研究服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
公司根据签订的药学研究服务合同中约定的节点将合同划分为几个阶段，将合同约定并经客户确认的合同节点(里程碑)作为履约进度确认提供的劳务收入。在达到合同节点里程碑时，根据合同节点里程碑为确认依据，于资产负债表日确认项目收入，将项目相关的成本结转计入当期成本；在资产负债表日，处于合同节点里程碑之间的已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本结转计入当期成本，按同等金额确认该阶段所提供的劳务收入，直至履约进度能够确认为止。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
第33页共97页示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
第34页共97页3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
第35页共97页额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十八)安全生产费第36页共97页公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
3%、5%、6%、13%；
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收出口货物享受“免、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣抵、退”税政策，退的进项税额后，差额部分为应交增值税税率13%
房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%、12%
第37页共97页税种计税依据税率
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
成都圣诺生物制药有限公司15%
成都凯捷多肽科技有限公司15%
成都圣诺科肽药物研究有限公司15%
成都晖蓉生物科技有限公司15%
成都圣诺进出口有限公司20%
成都圣诺生物多肽科技有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.公司于 2023 年 12 月取得四川省科学技术厅颁发的编号为 GR202351004462 的高新技
术企业证书，证书有效期三年。子公司成都圣诺生物制药有限公司于2022年11月取得四川省科学技术厅颁发的编号为 GR202251004832 的高新技术企业证书，证书有效期三年。本公司及子公司成都圣诺生物制药有限公司2023年适用15%企业所得税税率。
2.根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）规定：自2021年1月
1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司及子公司成都圣诺生物制药有限公司、成都凯捷多肽科技有限公司、成都圣诺科肽药物研究有限公司、成都晖蓉生物科技有限公司2023年适用15%企业所得税税率。
3.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕
13号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额
超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财
第38页共97页政部税务总局公告2023年第6号)：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利
企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司成都晖蓉生物科技有限公司、成都圣诺进出口有限公司、成都圣诺生物多肽科技有限公司本期享受上述优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金58572.2789944.86
银行存款217795235.30372032181.87
其他货币资金1275000.00
合计219128807.57372122126.73
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
50000000.00
金融资产
其中：理财产品50000000.00
合计50000000.00
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票494966.476522933.78
合计494966.476522933.78
(2)坏账准备计提情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第39页共97页计提比例金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备494966.47100.00494966.47
其中：银行承兑汇票494966.47100.00494966.47
合计494966.47100.00494966.47（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备6522933.78100.006522933.78
其中：银行承兑汇票6522933.78100.006522933.78
合计6522933.78100.006522933.78
(3)采用组合计提坏账准备的应收票据期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合494966.47
小计494966.47
(4)期末公司不存在已质押的应收票据情况
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票494966.47
小计494966.47
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内94565551.5889714936.77
1-2年14218288.7010651966.13
2-3年1762292.126243976.00
第40页共97页账龄期末账面余额期初账面余额
3-4年6195551.202529452.80
4-5年2506120.00
5年以上522000.00942000.00
合计119769803.60110082331.70
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备119769803.60100.0012127236.4710.13107642567.13
合计119769803.60100.0012127236.4710.13107642567.13（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备2463836.002.24739150.8030.001724685.20
按组合计提坏账准备107618495.7097.768777009.468.1698841486.24
合计110082331.70100.009516160.268.64100566171.44
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内94565551.584728277.585.00
1-2年14218288.701421828.8710.00
2-3年1762292.12352458.4220.00
3-4年6195551.203097775.6050.00
4-5年2506120.002004896.0080.00
5年以上522000.00522000.00100.00
小计119769803.6012127236.4710.13
(3)坏账准备变动情况
第41页共97页1)明细情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏
739150.80739150.80
账准备按组合计提
8777009.463497590.85147363.8412127236.47
坏账准备
合计9516160.263497590.85739150.80147363.8412127236.47
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款147363.84
(5)应收账款金额前5名情况期末账面余额占应收账款和应收账款坏账合同资产期末单位名称准备和合同资余额合计数的
应收账款合同资产小计产减值准备比例（%）
BIOKHIMIK JSC 8533320.00 8533320.00 6.67 426666.00深圳市图微安创科
7833018.87225488.688058507.556.30402925.38
技开发有限公司成都奥达生物科技
7709646.027709646.026.03584806.46
有限公司山西康宝生物制品
5446000.01264091.785710091.794.46285504.59
股份有限公司八加一药业股份有
5413207.54119446.735532654.274.321267293.09
限公司
小计34935192.44609027.1935544219.6327.782967195.52
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票4617005.70
合计4617005.70
(2)期末公司无已质押的应收款项融资
第42页共97页(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票13090020.90
小计13090020.90
由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(4)本期无实际核销的应收款项融资。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内8962538.3899.308962538.388881787.4497.848881787.44
1-2年58132.400.6458132.4013740.000.1513740.00
2-3年5675.000.065675.004315.000.054315.00
5年以上177674.651.96177674.65
合计9026345.78100.009026345.789077517.09100.009077517.09
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
成都市泰和伟业生物科技有限公司3210000.0035.56
上海星可高纯溶剂有限公司661640.357.33
四川熔增环保科技有限公司615980.576.82
国网四川省电力公司大邑县供电分公司591287.996.55
Food and Drug Administration 561611.35 6.22
小计5640520.2662.48
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况
第43页共97页款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金9615253.009601213.00
应收出口退税665367.69238141.60
代垫款项623651.06491866.52
应收暂付款15000000.00
备用金145589.67
应收股权转让款1495000.00
其他246.0062.78
合计12399517.7525476873.57
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内2848304.7515875660.57
1-2年9501213.00
2-3年9451213.00
5年以上100000.00100000.00
合计12399517.7525476873.57
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备12399517.75100.002132657.8417.2010266859.91
合计12399517.75100.002132657.8417.2010266859.91（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备25476873.57100.001843904.347.2423632969.23
第44页共97页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
合计25476873.57100.001843904.347.2423632969.23
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合12399517.752132657.8417.20
其中：1年以内2848304.75142415.245.00
2-3年9451213.001890242.6020.00
5年以上100000.00100000.00100.00
小计12399517.752132657.8417.20
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发生预期信用损失生信用减值）信用减值）
期初数793783.04950121.30100000.001843904.34
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段-945121.30945121.30
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-651367.80-5000.00945121.30288753.50本期收回或转回本期核销其他变动
期末数142415.241990242.602132657.84
期末坏账准备计提比例（%）5.0020.8417.20
各阶段划分依据：第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加；第二阶段：信用风险
自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后发生信用减值或账龄
第45页共97页为2年以上。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）眉山市东坡区财政
押金保证金8000000.002-3年64.521600000.00局
10000.001年以内0.08500.00
四川省大邑县财政
押金保证金1411213.002-3年11.38282242.60局
100000.005年以上0.81100000.00
成都格纯企业管理应收股权转让
1495000.001年以内12.0674750.00中心（有限合伙）款
应收出口退税应收出口退税665367.691年以内5.3733268.38
代垫个人社会保险代垫款项623651.061年以内5.0331182.55
小计12305231.7599.252121943.53
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料77734783.435792283.4571942499.9845683323.685158439.6440524884.04
在产品25004870.3525004870.3519228794.8419228794.84
库存商品94379827.459769787.3984610040.0680763206.9213444025.9367319180.99
低值易耗品13260309.00490412.3912769896.618793014.43431397.238361617.20
合计210379790.2316052483.23194327307.00154468339.8719033862.80135434477.07
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料5158439.641619481.31985637.505792283.45
库存商品13444025.934801089.978475328.519769787.39
低值易耗品431397.23266373.15207357.99490412.39
合计19033862.806686944.439668324.0016052483.23
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
第46页共97页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去原材料至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价
本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变
准备的存货耗用/售出低值易耗品相关税费后的金额确定可现净值上升变现净值估计售价或合同价减去估以前期间计提了存货以前年度计提了存货跌
库存商品计的销售费用和相关税费跌价准备的存货可变价准备的存货销售、耗后的金额现净值上升用及处置
9.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已履约未
8182634.39428645.557753988.847854330.61399519.337454811.28
结算资产
合计8182634.39428645.557753988.847854330.61399519.337454811.28
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备8182634.39100.00428645.555.247753988.84
合计8182634.39100.00428645.555.247753988.84（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备7854330.61100.00399519.335.097454811.28
合计7854330.61100.00399519.335.097454811.28
2)采用组合计提减值准备的合同资产
项目期末数
第47页共97页账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合8182634.39428645.555.24
小计8182634.39428645.555.24
(3)减值准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数收回或转期末数
计提转销/核销其他回按组合计提
399519.3329126.22428645.55
减值准备
合计399519.3329126.22428645.55
10.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣增值税9753371.169753371.165774252.555774252.55
预缴企业所得税686460.60686460.60690891.95690891.95
预付保理借款利息223900.47223900.47
合计10663732.2310663732.236465144.506465144.50
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资22627020.3922627020.3925794127.2625794127.26
合计22627020.3922627020.3925794127.2625794127.26
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业
广州圣婧尚美生物22594097.91-3167107.47
第48页共97页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整科技有限公司成都肽诺生物医药科技合伙企业（有3200029.350.60限合伙）
合计25794127.26-3167106.87（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业广州圣婧尚美生物
19426990.44
科技有限公司成都肽诺生物医药科技合伙企业（有3200029.95限合伙）
合计22627020.39
12.其他权益工具投资
(1)明细情况本期增减变动本期计入其他综项目期初数追加投资减少投资合收益的利得和其他损失亭创生物科技（上
9900000.00
海）有限公司成都格纯生物医药
15000000.001495000.00
有限公司中奥生物医药技术
5000000.00（广东）有限公司
拜西欧斯（北京）
5000000.00
生物技术有限公司成都圣诺禾顺生物
20000000.00
科技有限公司
合计29900000.0025000000.001495000.00（续上表）
第49页共97页本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失亭创生物科技（上
9900000.00
海）有限公司成都格纯生物医药
13505000.00
有限公司中奥生物医药技术
5000000.00（广东）有限公司
拜西欧斯（北京）
5000000.00
生物技术有限公司成都圣诺禾顺生物
20000000.00
科技有限公司
合计53405000.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司上述投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
13.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
18400000.00
金融资产
其中：股权投资18400000.00
合计18400000.00
14.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数101285630.9032668663.30180121955.236247007.485824418.34326147675.25本期
3840114.002863267.0928952639.29201409.3483245.7035940675.42
增加金额
1)购置889199.3014125610.09201409.3483245.7015299464.43
2)在建
3840114.001974067.7914827029.2020641210.99
工程转入本期
689800.42655396.971768511.6479878.133193587.16
减少金额
第50页共97页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计
1)处置
689800.42655396.971768511.6479878.133193587.16
或报废
期末数104435944.4834876533.42207306082.886448416.825827785.91358894763.51累计折旧
期初数25177604.1520353608.2274510226.083367278.724054947.73127463664.90本期
4598141.734066301.4615724576.94759028.13716052.3325864100.59
增加金额
1)计提4598141.734066301.4615724576.94759028.13716052.3325864100.59
本期减少
103748.74582339.071371811.8752945.542110845.22
金额
1)处置
103748.74582339.071371811.8752945.542110845.22
或报废
期末数29671997.1423837570.6188862991.154126306.854718054.52151216920.27账面价值期末
74763947.3411038962.81118443091.732322109.971109731.39207677843.24
账面价值期初
76108026.7512315055.08105611729.152879728.761769470.61198684010.35
账面价值
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因成都凯捷多肽科技有限公
33545840.46房产证正在办理中
司综合楼、车间及仓库
小计33545840.46
15.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备年产395千克多肽
63152465.0463152465.0423227609.5123227609.51
原料药生产线项目凯捷多肽药物及中
间体产品规模化建11060182.9511060182.9513105266.4913105266.49设项目新建研发总部多肽
30208647.4830208647.4819398642.6119398642.61
生产线
第51页共97页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备制剂产业化技术改
114159859.51114159859.5110885831.1510885831.15
造项目
多肽创新药 CDMO、
6476321.416476321.41430710.75430710.75
原料药产业化项目工程技术中心升级
23832941.1923832941.19468018.86468018.86
项目
501车间改造3583373.473583373.479111502.109111502.10
待安装设备21442394.0221442394.026563918.286563918.28
其他453268.29453268.29453268.29453268.29
合计274369453.36274369453.3683644768.0483644768.04
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数（万元）固定资产年产395千克
多肽原料药生17152.9623227609.5139924855.5363152465.04产线项目凯捷多肽药物及中间体产品
12600.0013105266.492085479.614130563.1511060182.95
规模化建设项目新建研发总部
40000.0019398642.6110810004.8730208647.48
多肽生产线制剂产业化技
14341.8010885831.15103274028.36114159859.51
术改造项目多肽创新药
CDMO、原料药产 25800.00 430710.75 6045610.66 6476321.41业化项目工程技术中心
5833.18468018.8623364922.3323832941.19
升级项目
501车间改造1600.009111502.106307895.0111836023.643583373.47
待安装设备6563918.2819553099.944674624.2021442394.02
其他453268.29453268.29
小计83644768.04211365896.3120641210.99274369453.36（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）
第52页共97页工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）年产395千克多肽原料药
36.8240.00募集资金及其他
生产线项目凯捷多肽药物及中间体产
73.5985.00其他
品规模化建设项目
新建研发总部多肽生产线7.5510.00其他
制剂产业化技术改造项目79.6080.00募集资金及其他
多肽创新药 CDMO、原料药
2.515.00其他
产业化项目
工程技术中心升级项目40.8645.00募集资金及其他
501车间改造96.3798.00其他
待安装设备其他其他小计
16.使用权资产
(1)明细情况项目运输工具合计账面原值
期初数4058800.834058800.83本期增加金额本期减少金额
期末数4058800.834058800.83累计折旧
期初数1285308.641285308.64
本期增加金额963981.48963981.48
1)计提963981.48963981.48
本期减少金额
期末数2249290.122249290.12账面价值
期末账面价值1809510.711809510.71
第53页共97页项目运输工具合计
期初账面价值2773492.192773492.19
17.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权合计账面原值
期初数41002662.0241002662.02本期增加金额本期减少金额
期末数41002662.0241002662.02累计摊销
期初数4704240.224704240.22
本期增加金额820053.24820053.24
1)计提820053.24820053.24
本期减少金额
期末数5524293.465524293.46账面价值
期末账面价值35478368.5635478368.56
期初账面价值36298421.8036298421.80
18.开发支出
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
开发支出17483169.2717483169.2711745951.1411745951.14
合计17483169.2717483169.2711745951.1411745951.14
(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
第54页共97页19.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
202车间改造347809.37347809.37
办公室改造559320.92291819.60267501.32企业长期管理
2777537.90841298.761936239.14
培训费
氮气改造300917.438358.82292558.61
合计3684668.19300917.431489286.552496299.07
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备22847675.713427151.3623799521.613569928.24
未弥补亏损7358406.361103760.95516768.3977515.26
未实现毛利2839031.07425854.661209959.87181493.98
预提费用6350.94952.64103781.1315567.17
合计33051464.084957719.6125630031.003844504.65
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产加速折旧6130925.50919638.827166531.871074979.78
合计6130925.50919638.827166531.871074979.78
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产919638.824038080.793844504.65
递延所得税负债919638.821074979.78
(4)未确认递延所得税资产明细
第55页共97页项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异7818597.387089580.15
可抵扣亏损21902883.3617667996.21
合计29721480.7424757576.36
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2023年247969.42
2024年4716556.734972133.55
2025年949924.06949924.06
2026年7359827.587359827.58
2027年4138141.604138141.60
2028年4738433.39
合计21902883.3617667996.21
21.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资
68635669.2468635669.2445745537.8445745537.84
产购置款
合计68635669.2468635669.2445745537.8445745537.84
22.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
1)期末资产受限情况
项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金1275000.001275000.00质押银行承兑汇票保证金
固定资产33416289.8614958325.66抵押长期借款抵押
无形资产9925455.607296589.13抵押长期借款抵押
合计44616745.4623529914.79
2)期初资产受限情况
第56页共97页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
固定资产33416289.8616463713.78抵押长期借款抵押
无形资产9925455.607495098.29抵押长期借款抵押
合计43341745.4623958812.07
23.短期借款
项目期末数期初数
保证借款27000000.0050000000.00
应收账款保理借款10000000.00
借款利息32984.72414613.89
合计37032984.7250414613.89
24.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票5100000.00
合计5100000.00
25.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
货款45945018.1628550061.94
工程设备款9429588.622995966.87
费用类款项253804.48188100.59
合计55628411.2631734129.40
(2)企业本期无账龄1年以上重要的应付账款。
26.合同负债
项目期末数期初数
货款9527894.7117994623.45
第57页共97页项目期末数期初数
合计9527894.7117994623.45
27.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬13614899.0294979999.1694645920.1213948978.06
离职后福利—设定
8029114.458029114.45
提存计划
合计13614899.02103009113.61102675034.5713948978.06
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴13118561.4479406363.1079114080.0313410844.51
职工福利费8030532.748030532.74
社会保险费4535664.574535664.57
其中：医疗保险费4010715.384010715.38
工伤保险费154413.07154413.07
大病保险370536.12370536.12
住房公积金1620930.001620930.00
工会经费和职工教育经费496337.581386508.751344712.78538133.55
小计13614899.0294979999.1694645920.1213948978.06
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险7730650.807730650.80
失业保险费298463.65298463.65
小计8029114.458029114.45
28.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税8744351.155074948.54
第58页共97页项目期末数期初数
城市维护建设税150580.22110717.20
增值税96318.71106937.51
代扣代缴个人所得税82674.04116123.40
教育费附加81404.7165959.28
地方教育附加54179.8043972.84
合计9209508.635518658.77
29.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付左西孟旦注射液合作款27512104.8045845104.15
市场推广费31861501.7142446171.47
押金保证金13498004.7012680880.70
应付暂收款498993.96695528.07
应付服务费1670062.63331766.80
回收液处置费6350.94103781.13
其他169353.52157394.48
合计75216372.26102260626.80
(2)无账龄1年以上重要的其他应付款。
30.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款34010000.002000000.00
一年内到期的长期借款利息37973.852200.00
一年内到期的租赁负债824219.62745287.70
合计34872193.472747487.70
31.其他流动负债
第59页共97页项目期末数期初数
待转销项税额245552.79714949.07
已背书未到期应收票据（未终止确认）494966.47
合计740519.26714949.07
32.长期借款
项目期末数期初数
保证及抵押借款93000000.0048000000.00
保证借款95980000.00
长期借款应付未付利息213625.9752800.00
合计189193625.9748052800.00
33.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额622174.961554537.97
未确认融资费用-23202.57-131345.39
合计598972.391423192.58
34.递延收益
本期增项目期初数本期减少期末数形成原因加
政府补助5720406.091160450.174559955.92收到补助款
合计5720406.091160450.174559955.92
35.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）期末数项目期初数发行送其小公积金转股新股股他计股份总数8000000032000000112000000
(2)其他说明
第60页共97页根据2023年5月16日公司2022年度股东大会审议通过的资本公积转增股本方案，公
司以总股本80000000股为基数，以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转送4股，合计转增32000000股，转增后公司总股本变更为112000000股。
36.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）408364670.832853860.1532000000.00379218530.98
合计408364670.832853860.1532000000.00379218530.98
(2)其他说明
以权益结算的股份支付2853860.15元计入资本公积（股本溢价），详见本财务报表附注股份支付之说明。
以资本公积（股本溢价）32000000.00元转增股本，详见本财务报表附注五(一)35之所述。
37.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费397819.15397819.15
合计397819.15397819.15
(2)其他说明
专项储备系公司根据财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定计提和使用的安全生产费用。
38.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积6549269.625590858.2312140127.85
合计6549269.625590858.2312140127.85
(2)其他说明
第61页共97页盈余公积变动系根据公司章程规定，按母公司净利润的10%提取法定盈余公积
5590858.23元。
39.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润331823331.28293105012.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润70337139.3964484404.95
减：提取法定盈余公积5590858.231766086.49
应付普通股股利20000000.0024000000.00
期末未分配利润376569612.44331823331.28
(2)其他说明
根据2023年5月16日公司2022年度股东大会审议通过的利润分配方案，公司以权益分派前总股本80000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.50元(含税)，总计派发现金股利20000000.00元(含税)。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入431322800.91150304691.82386876512.98128998701.77
其他业务收入3698231.427344467.598840254.127642245.64
合计435021032.33157649159.41395716767.10136640947.41
其中：与客户之间
435021032.33157649159.41395716767.10136640947.41
的合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
制剂176706404.2743862110.49134664139.6914513964.52
第62页共97页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
原料药119412421.1648096428.62140601892.2965266026.03
药学研究服务92328871.0448989965.4468608944.1436184816.97
定制生产11085991.466954145.6312765009.3010102367.65
受托加工服务31789112.982402041.6430236527.562931526.60
其他3698231.427344467.598840254.127642245.64
小计435021032.33157649159.41395716767.10136640947.41
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内349749143.24126544972.43290590443.7286096901.94
境外85271889.0931104186.98105126323.3850544045.47
小计435021032.33157649159.41395716767.10136640947.41
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入342692161.29327107822.96
在某一时段内确认收入92328871.0468608944.14
小计435021032.33395716767.10
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为16813352.17元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税801924.831267820.04
土地使用税1320075.321230988.92
教育费附加480840.28749972.27
房产税801022.32714499.72
地方教育附加320470.20499981.46
印花税300812.93247577.23
车船税8890.929669.72
第63页共97页项目本期数上年同期数
环境保护税42.9645.23
合计4034079.764720554.59
3.销售费用
项目本期数上年同期数
市场推广费100061668.06107470529.03
职工薪酬2938043.032341054.91
宣传展览费497595.2893253.27
FDA 场地费 435412.08 412638.94
办公费432896.10352506.09
差旅费324661.2468764.90
业务招待费141209.81157866.60
其他3140585.022344425.23
合计107972070.62113241038.97
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬18197629.5020369519.25
中介机构费9750368.745478068.74
折旧摊销5471066.735685807.09
办公费4092785.843286029.75
到期处理费3041924.122160345.31
股份支付2853860.151115765.93
环保处置费2662587.272303218.50
业务招待费2116354.711389929.06
差旅费1253012.54379911.85
修理费829818.041099688.87
其他3593544.202407689.48
第64页共97页项目本期数上年同期数
合计53862951.8445675973.83
5.研发费用
项目本期数上年同期数
直接人工11324707.836963271.13
直接材料6572114.3810588817.86
机物料消耗4206386.002195688.53
直接费用3890902.882371231.51
折旧1721240.23431694.50
动力费1332311.91735737.29
合计29047663.2323286440.82
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息收入-3919910.51-2101787.80
利息支出9077868.013242998.28
手续费69046.2152239.02
汇兑损益-503313.02-2997533.48
未确认融资费用187074.17257405.75
合计4910764.86-1546678.23
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助1160450.172133101.29
与收益相关的政府补助10161323.322644509.6910161323.32
代扣个人所得税手续费返还42021.0618585.46
增值税加计抵减1592399.90252675.27
合计12956194.455048871.7110161323.32
第65页共97页8.投资收益项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-3167106.87-1905872.74
交易性金融资产在持有期间的投资收益1746319.664383697.46
已终止确认的贴现票据贴现息-171.00-12133.63
合计-1420958.212465691.09
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-3047193.55-3490896.97
合计-3047193.55-3490896.97
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-4901101.70-4645810.55
合同资产减值损失-29126.22-155848.12
合计-4930227.92-4801658.67
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-1061.71-79372.98-1061.71
合计-1061.71-79372.98-1061.71
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无法支付款项319446.181216.12319446.18
其他14032.372162.4614032.37
合计333478.553378.58333478.55
第66页共97页13.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产处置损失907277.09310953.91907277.09
对外捐赠196000.00144461.00196000.00
赞助费30000.0030000.00
其他179779.2225165.55179779.22
合计1313056.31480580.461313056.31
14.所得税费用
项目本期数上年同期数
当期所得税费用11065632.807189023.12
递延所得税费用-1268555.92690493.94
合计9797076.887879517.06
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额80121517.9172363922.01
按母公司适用税率计算的所得税费用12018227.6710854588.30
子公司适用不同税率的影响-715131.63-359572.85
调整以前期间所得税的影响6947.88-214791.72
非应税收入的影响-319965.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1463094.411236312.41使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-41409.65-170232.74影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
815955.901533282.13
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-3750607.70-3596910.79
第四季度新增固定资产加计扣除的影响-1083192.49
所得税费用9797076.887879517.06
(三)合并现金流量表项目注释
第67页共97页1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数
收到理财产品收益1746319.664383697.46
合计1746319.664383697.46
(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
支付工程设备款277983562.90135853993.28
合计277983562.90135853993.28
(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数
成都元生科创天使创业投资合伙企业（有限合伙）6000000.00
成都圣诺禾顺生物科技有限公司20000000.00
嘉兴仁熙医疗产业股权投资合伙企业（有限合伙）6400000.00
拜西欧斯（北京）生物技术有限公司5000000.00
成都市松禾医健创业投资合伙企业（有限合伙）6000000.00
成都格纯生物医药有限公司投资款15000000.00
中奥生物医药技术（广东）有限公司5000000.00
广州圣婧尚美生物科技有限公司24500000.00
成都肽诺生物医药科技合伙企业（有限合伙）3200000.00
合计43400000.0047700000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到左西孟旦制剂代收款89245129.5372569646.25
利息收入3919910.512101787.80
收到政府补助10161323.323644509.69
收到质押存单退款1271000.00
收到疫苗合作款退款15000000.00
第68页共97页项目本期数上年同期数
收到履约保证金5021021.503760227.50
其他2543390.651085879.65
合计125890775.5184433050.89
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付票据保证金1275000.00
支付履约保证金4217937.501270175.68
支付左西孟旦合作款101580000.0090160000.00
奥达合作款15000000.00
手续费69046.2152239.02
对外捐赠196000.00
付现销售费用118144962.62107247862.61
付现管理费用26465359.1118095153.05
付现研发费用6181464.955383001.61
其他1456672.641015892.77
合计259586443.03238224324.74
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回理财产品368620000.00640000000.00
合计368620000.00640000000.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
购买理财产品418620000.00440000000.00
合计418620000.00440000000.00
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付融资租赁本金及利息932362.44932362.44
合计932362.44932362.44
3.现金流量表补充资料
第69页共97页补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润70324441.0364484404.95
加：资产减值准备7977421.478292555.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
25864100.5922912547.72
生物资产折旧
使用权资产折旧963981.48963981.48
无形资产摊销820053.24808499.50
长期待摊费用摊销1489286.551268414.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资
1061.7179372.98
产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填
907277.09310953.91
列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）8761629.16502870.55
投资损失（收益以“－”号填列）1420787.21-2477824.72递延所得税资产减少（增加以“－”号-193576.14-384485.84
填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号-1074979.781074979.78
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-63793931.63-38717285.87经营性应收项目的减少（增加以“－”
9824173.36-22215878.11号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”
18637622.5157603006.32号填列）
其他2853860.151115765.93
经营活动产生的现金流量净额84783208.0095621878.50
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额217853807.57372122126.73
减：现金的期初余额372122126.73210293862.66
第70页共97页补充资料本期数上年同期数
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-154268319.16161828264.07
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金217853807.57372122126.73
其中：库存现金58572.2789944.86
可随时用于支付的银行存款217795235.30372032181.87可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额217853807.57372122126.73
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、项目期末数期初数作为现金和现金等价物的理由使用范围受限但可随时
募集资金111398746.05240904358.17支取
小计111398746.05240904358.17
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
银行承兑汇票保证金1275000.00开立银行承兑汇票质押
小计1275000.00
5.筹资活动相关负债变动情况
第71页共97页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款50414613.8936695833.332190859.3152268321.8137032984.72长期借款（含一年内到期50055000.00180000000.007110909.1713924309.35223241599.82的长期借款）租赁负债（含一年内到期2168480.28187074.17932362.441423192.01的租赁负债）
小计102638094.17216695833.339488842.6567124993.60261697776.55
(五)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金14327312.22
其中：美元1557718.087.082711032849.85
欧元419185.467.85923294462.37
应收账款3365082.85
其中：美元475113.007.08273365082.85
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）207097.18
合计207097.18
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用187074.17257405.75
第72页共97页与租赁相关的总现金流出1139459.62932362.44
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出
(一)研发支出项目本期数上年同期数
直接人工12300071.757222256.65
直接材料7336998.5211151896.32
机物料消耗6823747.472279809.84
直接费用4846729.943825249.58
折旧1782603.59462245.09
动力费1694730.09772724.00
合计34784881.3625714181.48
其中：费用化研发支出29047663.2323286440.82
资本化研发支出5737218.132427740.66
(二)开发支出
1.开发支出期初期末余额变动情况
本期增加本期减少项目期初余额确认为转入当期末余额内部开发支出其他其他无形资产期损益利拉鲁肽原料药
8509370.813319655.5311829026.34
及注射液项目泊沙康唑原料药
3236580.332417562.605654142.93
及注射液项目
合计11745951.145737218.1317483169.27
2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据
预计完成时预计经济利开始资本开始资本化的时点项目研发进度间益实现方式化的时点的具体判断依据利拉鲁肽原料药
临床试验中2028年6月销售2019/6/21取得临床批件及注射液项目泊沙康唑原料药
已申报生产2025年6月销售2020/5/26取得临床批件及注射液项目
七、在其他主体中的权益
第73页共97页(一)企业集团的构成
1.公司将成都圣诺生物制药有限公司等10家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
注册资本主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接成都圣诺生物制同一控制下企业
5000.00四川成都制造业100.00
药有限公司合并成都凯捷多肽科同一控制下企业
5000.00四川成都制造业100.00
技有限公司合并成都晖蓉生物科
100.00四川成都制造业100.00投资设立
技有限公司成都圣诺进出口
50.00四川成都商业100.00投资设立
有限公司
成都圣诺科肽药技术转让、技
1000.00四川成都100.00投资设立
物研究有限公司术咨询眉山汇龙药业科同一控制下企业
6000.00四川成都制造业100.00
技有限公司合并成都圣诺生物多
1000.00四川成都制造业100.00投资设立
肽科技有限公司成都圣蓉朗科科科技推广和
6000.00四川成都100.00投资设立
技有限公司应用服务业成都圣诺美业科研究和试验
100.00四川成都70.0017.00投资设立
技有限公司发展成都圣蓉美业科科技推广和技合伙企业（有17.00四川成都70.59投资设立应用服务业限合伙）
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例成都圣诺美业科技有
新设2023-09-14870000.0087.00%限公司成都圣蓉美业科技合
新设2023-09-07120000.0070.59%
伙企业（有限合伙）
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.联营企业
合营企业或联营主要注册地业务性质持股比例（%）对合营企业或联营企业
第74页共97页企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法广州圣婧尚美生科技推广和
广东广州广东广州49.00权益法核算物科技有限公司应用服务业成都肽诺生物医研究和试验
药科技合伙企业四川成都四川成都47.06权益法核算发展（有限合伙）
2.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
联营企业22627020.3925794127.26
投资账面价值合计22627020.3925794127.26下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-3167106.87-1905872.74其他综合收益
综合收益总额-3167106.87-1905872.74
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助10161323.32
其中：计入其他收益10161323.32
合计10161323.32
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益5720406.091160450.17
小计5720406.091160450.17（续上表）
本期冲减成本期冲减资与资产/收益财务报表列报项目其他变动期末数本费用金额产金额相关
递延收益4559955.92与资产相关
小计4559955.92
(三)计入当期损益的政府补助金额
第75页共97页项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额11321773.494777610.98
合计11321773.494777610.98
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
第76页共97页2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7、五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的27.78%（2022年12月31日：17.64%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
第77页共97页金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款260274584.54273752215.3079879550.74193872664.56
应付票据5100000.005100000.005100000.00
应付账款55628411.2655628411.2655628411.26
其他应付款75216372.2675216372.2675216372.26
其他流动负债494966.47494966.47494966.47
租赁负债1423192.011554537.43932362.44622174.99
小计398137526.54411746502.72217251663.17194494839.55（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款100469613.89103559713.6653581111.4049978602.26
应付账款31734129.4031734129.4031734129.40
其他应付款102260626.80102260626.80102260626.80
租赁负债2168480.282486899.87932362.441554537.43
小计236632850.37240041369.73188508230.0451533139.69
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币157000000.00元
（2022年12月31日：人民币50000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
第78页共97页外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。
(五)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金融已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质产金额银行承兑汇
票据背书39985079.43终止确认票公司已转移金融资产所有银行承兑汇权上几乎所有风险和报酬
票据贴现20000.00终止确认票银行承兑汇
票据背书494966.47不终止确认票公司保留了金融资产所有招商银行保权上几乎所有风险和报酬
应收账款保理理借款对应10000000.00不终止确认的应收账款
小计50500045.90
2.因转移而终止确认的金融资产情况
金融资产转移终止确认的金融项目与终止确认相关的利得或损失方式资产金额
银行承兑汇票票据背书39985079.43
银行承兑汇票票据贴现20000.00-171.00
小计40005079.43-171.00
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非
68400000.0068400000.00
流动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且
68400000.0068400000.00
其变动计入当期损益的金融资产
第79页共97页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
理财产品50000000.0050000000.00
权益工具投资18400000.0018400000.00
2.其他权益工具投资53405000.0053405000.00
持续以公允价值计量的资产总额121805000.00121805000.00
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系银行理财产品、其他权益工具投资和其他非流动金融资产，银行理财产品剩余期限较短，公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为公允价值；资产负债表日其他权益工具投资和其他非流动金融资产核算的各被投资单位
经营情况以及面临的市场、经济环境、财务状况未发生重大变化，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
（%）例（%）四川省成都市大项目投资
四川赛诺投资有限公司邑县晋原镇甲子500.00万元37.5037.50管理东道137号
(2)本公司最终控制方是文永均、马兰文夫妇。
文永均直接持有公司0.22%的股份，马兰文直接持有公司0.19%的股份，文永均通过成都圣诺企业管理中心（有限合伙）间接持有公司0.79%的股份，文永均、马兰文夫妇通过四川赛诺投资有限公司间接持有公司37.50%的股份，文永均、马兰文夫妇直接和间接合计持股比例为38.70%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
第80页共97页其他关联方名称其他关联方与本公司关系成都格莱精密仪器有限公司同受母公司控制成都格莱高科技有限公司同受母公司控制四川熔增环保科技有限公司同受母公司控制
乐普(北京)医疗器械股份有限公司（以下简称乐普医疗）持股5%以上法人股东
北京海合天科技开发有限公司（以下简称北京海合天）乐普医疗之子公司海南佳丰健康产业有限公司乐普医疗之孙公司成都曼蒂尼雅酒店有限公司实际控制人之亲属控制的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
成都格莱精密仪器有限公司采购商品4343218.186706908.26
海南佳丰健康产业有限公司接受劳务12292.44123509.43
四川熔增环保科技有限公司接受劳务1617972.262885907.54
成都曼蒂尼雅酒店有限公司接受劳务283934.38
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
四川熔增环保科技有限公司出售商品24588.82
成都格莱精密仪器有限公司出售商品327034.61
北京海合天科技开发有限公司受托加工[注]31789112.9830236527.56
[注]2023年度，公司向北京海合天采购原材料43036418.85元，向北京海合天指定的客户销售左西孟旦注射液133275232.71元，结转相应成本25592963.33元(其中主要原材料光学活性胺成本23129684.83元)，并计付北京海合天左西孟旦注射液合作款
78356434.90元；
2022年度，公司向北京海合天采购原材料40004062.18元，向北京海合天指定的客
户销售左西孟旦注射液139848586.31元，结转相应成本25665109.73元(其中主要原材料光学活性胺成本22733583.13元)，并计付北京海合天左西孟旦注射液合作款
第81页共97页86878475.62元。
2.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方担保是担保担保否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕
文永均28490000.002023/1/62025/1/5否
文永均9500000.002023/1/62025/1/5否
文永均20000000.002023/1/112026/1/10否
文永均10000000.002023/3/72024/3/6否
文永均20000000.002023/3/202026/1/10否
文永均19000000.002023/4/292024/10/28否
文永均20000000.002023/5/182026/1/10否
文永均9000000.002023/5/222024/11/21否
文永均、马兰文[注]34000000.002022/7/292025/7/29否
文永均、马兰文[注]14000000.002022/9/292025/9/29否
文永均、马兰文[注]49000000.002023/1/92026/1/9否
文永均、马文兰7000000.002023/5/62024/5/6否
文永均、马文兰10000000.002023/6/292024/6/29否
文永均、马文兰5100000.002023/9/222024/3/22否
四川赛诺投资有限公司10000000.002023/9/272024/9/26否
[注]该等借款同时以成都圣诺生物制药有限公司账面价值为14958325.66元的固定
资产和账面价值为7296589.13元的无形资产提供抵押担保
3.关键管理人员报酬
单位：万元项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬554.92752.43
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
第82页共97页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款成都格莱精密仪器有
366954.1118347.71
限公司四川熔增环保科技有
27785.371389.27
限公司
小计394739.4819736.98预付款项成都格莱精密仪器有
17000.0017000.00
限公司四川熔增环保科技有
615980.57
限公司
小计632980.5717000.00其他非流动资产成都格莱精密仪器有
22066378.097012800.00
限公司成都格莱高科技有限
900000.007410000.00
公司
小计22966378.0914422800.00
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款北京海合天科技开发
41394432.4721338372.67
有限公司成都格莱精密仪器有
1055109.58
限公司
小计41394432.4722393482.25其他应付款
文永均18000.00北京海合天科技开发
29512104.8047845104.15
有限公司海南佳丰健康产业有
17858.47135160.75
限公司
小计29529963.2747998264.90
十二、股份支付
第83页共97页以权益结算的股份支付情况
(一)合伙平台股份支付
2018年-2020年，新增激励员工通过受让实际控制人或离职员工持有成都圣诺企业管理
中心(有限合伙)（以下简称圣诺合伙）的合伙份额，间接持有公司股份。新增激励员工通过受让圣诺合伙的合伙份额间接取得公司股份的价格均为8元/股，低于同期外部投资者的认购价格18元/股和22.9167元/股，构成股份支付。
根据企业会计准则的规定，公司以可行权权益工具最佳估计数为基础，按照历次授予日权益工具的公允价值为依据，确认股份支付费用，并在设定服务期五年内进行摊销，公司本期确认管理费用124305.83元，相应计入资本公积。
(二)限制性股票
1.明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要
布莱克-斯科尔斯期权定价模型参数
按等待期的业绩条件进行估计，并根据最新可行权权益工具数量的确定依据取得的可行权职工人数变动做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
2729554.32
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2729554.32
2.其他说明
(1)根据公司2023年第二次临时股东大会授权，公司第四届董事会第八次会议、第四
届监事会第八次会议审议通过了《关于向激励对象首次及预留授予限制性股票的议案》，确定以2023年7月24日为授予日，以15.93元/股的授予价格向83名激励对象授予224万股限制性股票。具体行权安排列示如下：
行权比行权期业绩考核目标行权时间安排例
以2022年 EBITDA或营业收入为基数，若 2023 年 EBITDA自首次授予部分限制性股票
或营业收入增长率不低于20%，则公司层面归属比例为授予日起12个月后的首个交
第一个行 100%；若 2023 年 EBITDA 或营业收入增长率低于 20%但
易日起至首次授予部分限制30.00%
权期不低于15%，则公司层面归属比例为80%；若2023年性股票授予日起24个月内的
EBITDA 或营业收入增长率低于 15%，则公司层面归属比最后一个交易日当日止例为0
第 84 页 共 97 页以2022年 EBITDA或营业收入为基数，若 2023 年和 2024年两年 EBITDA 或营业收入累计值增长率不低于 182%， 自首次授予部分限制性股票则公司层面归属比例为100%；若2023年和2024年两年授予日起24个月后的个交易
第二个行
EBITDA 或营业收入累计值增长率低于 182%但不低于 日起至首次授予部分限制性 30.00%权期
159%，则公司层面归属比例为80%；若2023年和2024股票授予日起36个月内的最
年两年 EBITDA 或营业收入累计值增长率低于 159%，则 后一个交易日当日止公司层面归属比例为0
以 2022 年 EBITDA 或营业收入为基数，若 2023 年、2024年和 2025 年三年 EBITDA 或营业收入累计值增长率不低 自首次授予部分限制性股票
于425%，则公司层面归属比例为100%；若2023年、2024授予日起36个月后的首个交
第三个行
年和 2025 年三年 EBITDA 或营业收入累计值增长率低于 易日起至首次授予部分限制 40.00%权期
425%但不低于357%，则公司层面归属比例为80%；若2023性股票授予日起48个月内的
年、2024 年和 2025 年三年 EBITDA 或营业收入累计值增 最后一个交易日当日止
长率低于357%，则公司层面归属比例为0[注]公司完成上述业绩考核，对应考核当年计划归属的限制性股票即可归属于激励对象，若激励对象个人层面的绩效考核评价结果为 A，则激励对象对应考核当年计划归属的限制性股票归属比例为 100%；若激励对象个人层面的绩效考核评价结果为 B，则激励对象对应考核当年计划归属的限制性股票归属比例为 80%；若激励对象个人层面的绩效考核评价结果为 C，则激励对象对应考核当年计划归属的限制性股票归属比例为60%；若激励对象个人层面的绩
效考核评价结果为 D，则激励对象对应考核当年计划归属的限制性股票全部不得归属，并作废失效
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
以截至报告披露日总股本11200万股为基数，向拟分配的利润或股利全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），共计派发现金红利2240万元（含税）
十五、其他重要事项
第85页共97页(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以产品和地区分部为基础确定报告分部。
2.报告分部的财务信息
(1)产品分部项目制剂原料药药学研究服务
主营业务收入176706404.27119412421.1692328871.04
主营业务成本43862110.4948096428.6248989965.44
(续上表)项目定制生产受托加工服务合计
主营业务收入11085991.4631789112.98431322800.91
主营业务成本6954145.632402041.64150304691.82
(2)地区分部项目主营业务收入主营业务成本
境内346050911.82119200504.84
境外85271889.0931104186.98
合计431322800.91150304691.82
（二）技术转让事项
公司于2014年10月26日与乐普医疗签署《技术转让合同》，约定将艾塞那肽原料药和注射剂（以下简称标的品种）的知识产权及开发、商业化、销售和分销、再许可、对外许
可和其他适用的权利、所有权和利益等全部权益（以下简称标的权益）转让给乐普医疗。转让价款共计6000.00万元，分三期支付：自合同生效之日起15个工作日内支付2400.00万元，并完成标的品种全部技术(工艺)资料的交接；自标的品种取得国家药监局批准文号起
15 个工作日内支付 1800.00 万元；自生产标的品种的生产线获国家药监局 GMP 认证并生产
出首批可上市销售产品之日起15个工作日内支付1800.00万元。标的权益自协议生效之日转移至乐普医疗。公司已于2014年10月收到2400.00万元首期款并移交相关资料，目前标的品种正处于申报国家药监局批准文号过程中。
十六、母公司财务报表主要项目注释
第86页共97页(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内13791877.3216082820.56
1-2年2400000.00806603.82
2-3年1800000.00
3-4年1800000.00
5年以上480000.00900000.00
合计18471877.3219589424.38
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备18471877.32100.002036282.0811.0216435595.24
合计18471877.32100.002036282.0811.0216435595.24（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备19589424.38100.001671981.148.5417917443.24
合计19589424.38100.001671981.148.5417917443.24
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往
5466235.81
来组合
账龄组合13005641.512036282.0815.66
第87页共97页期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
小计18471877.322036282.0811.02
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内8325641.51416282.085.00
1-2年2400000.00240000.0010.00
3-4年1800000.00900000.0050.00
5年以上480000.00480000.00100.00
小计13005641.512036282.0815.66
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提
1671981.14364300.942036282.08
坏账准备
合计1671981.14364300.942036282.08
(4)本期无实际核销的应收账款。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账应收账款坏账单位名称款和合同准备和合同资
应收账款合同资产小计资产（%）产减值准备
成都圣诺生物制药有限公司5466235.81685571.326151807.1331.61上海药明康德新药开发有限
5502056.605502056.6028.27275102.83
公司深圳市图微安创科技开发有
2823584.91225488.683049073.5915.67152453.68
限公司
成都奥达生物科技有限公司2400000.002400000.0012.33240000.00
八加一药业股份有限公司1800000.001800000.009.25900000.00
小计17991877.32911060.0018902937.3297.131567556.51
2.其他应收款
第88页共97页(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利40000000.00
其他应收款80722887.0729456988.88
合计120722887.0729456988.88
(2)应收股利
1)明细情况
项目期末数期初数
成都圣诺生物制药有限公司40000000.00
小计40000000.00
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款79471303.3128000000.00
押金保证金1502613.001501213.00
备用金43982.4875000.00
代垫款项36470.72
合计81017898.7929612683.72
2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内53566685.7912611470.72
1-2年10500000.008001213.00
2-3年7951213.00
3-4年600000.00
4-5年600000.008400000.00
5年以上8400000.00
合计81017898.7929612683.72
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况种类期末数
第89页共97页账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备81017898.79100.00295011.720.3680722887.07
合计81017898.79100.00295011.720.3680722887.07（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备29612683.72100.00155694.840.5329456988.88
合计29612683.72100.00155694.840.5329456988.88
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联往来组合79471303.31
账龄组合1546595.48295011.7219.07
其中：1年以内95382.484769.125.00
2-3年1451213.00290242.6020.00
小计81017898.79295011.720.36
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数5573.54150121.30155694.84
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段-145121.30145121.30
--转回第二阶段
--转回第一阶段-
本期计提-804.42-5000.00145121.30139316.88本期收回或转回
第90页共97页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）本期核销其他变动
期末数4769.12290242.60295011.72期末坏账准备计
0.011.710.36
提比例（%）
各阶段划分依据：第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加；第二阶段：信用风险
自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后发生信用减值或账龄为2年以上。
5)本期无实际核销的其他应收款情况
6)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
38000000.001年以内46.90
眉山汇龙药业科
往来款3000000.001-2年3.70技有限公司
4400000.005年以上5.43
1000000.001年以内1.23
成都凯捷多肽科
往来款4000000.001-2年4.94技有限公司
4500000.002-3年5.55
成都圣诺生物制
往来款9451303.311年以内11.67药有限公司
4000000.001-2年4.94
成都晖蓉生物科往来款
技有限公司4500000.002-3年5.55
成都圣蓉朗科科3000000.001年以内3.70往来款
技有限公司3000000.001-2年3.70
小计78851303.3197.31
3.长期股权投资
(1)明细情况项目期末数期初数
第91页共97页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资290495230.74290495230.74287693121.97287693121.97
合计290495230.74290495230.74287693121.97287693121.97
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备成都圣诺生物
56953721.791311658.1858265379.97
制药有限公司成都圣诺进出
652896.18652896.18
口有限公司成都凯捷多肽
91829158.97342367.3792171526.34
科技有限公司成都圣诺科肽
药物研究有限10069818.45223677.7710293496.22公司成都圣诺生物
多肽科技有限10028590.369894.6310038484.99公司眉山汇龙药业
58158936.2294510.8258253447.04
科技有限公司成都圣蓉朗科
60000000.0060000000.00
科技有限公司成都圣蓉美业
科技合伙企业120000.00120000.00（有限合伙）成都圣诺美业
700000.00700000.00
科技有限公司
小计287693121.97820000.001982108.77290495230.74
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入24009619.2412947667.6234422575.6517113265.35
其他业务收入1681415.921681415.92
第92页共97页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
合计24009619.2412947667.6236103991.5718794681.27
其中：与客户之间的
24009619.2412947667.6236103991.5718794681.27
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
药学研究服务24009619.2412947667.6234422575.6517113265.35
其他1681415.921681415.92
小计24009619.2412947667.6236103991.5718794681.27
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内24009619.2412947667.6236103991.5718794681.27
小计24009619.2412947667.6236103991.5718794681.27
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1681415.92
在某一时段内确认收入24009619.2434422575.65
小计24009619.2436103991.57
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为395415.80元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
直接人工1871359.703008950.10
直接费用1492012.93
直接材料12292.5428740.77
折旧156665.0551108.69
合计3532330.223088799.56
第93页共97页3.投资收益项目本期数上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益-480530.44
理财产品收益584399.364383697.46
子公司分红60000000.0013000000.00
合计60584399.3616903167.02
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-908338.80计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持10161323.32续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益1746319.66对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回739150.80
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
第94页共97页对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-42300.67其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计11696154.31
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1564831.27
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额10131323.042.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额7887692.172022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计5843710.49算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异-2043981.68
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润8.250.630.62扣除非经常性损益后归属于公司
7.060.540.53
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 70337139.39
非经常性损益 B 10131323.04
第95页共97页项目序号本期数
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 60205816.35
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 826737271.73
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 20000000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
股份支付 1 I1 124305.83
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00其他
股份支付 2 I2 2729554.32
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 2.50
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产852536651.49
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.25%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.06%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 70337139.39
非经常性损益 B 10131323.04
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 60205816.35
期初股份总数 D 80000000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 32000000
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
