华海清科股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度

6-1-1华海清科股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-123

6-1-2审计报告

信会师报字[2026]第 ZB10605 号

华海清科股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华海清科股份有限公司（以下简称华海清科）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华海清科2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职

业道德守则，我们独立于华海清科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页

6-1-3关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认请参阅财务报表附注“三、重要我们针对销售收入确认所实施会计政策及会计估计”注释（二的重要审计程序包括但不限十四）所述的会计政策及“五、于：合并财务报表项目注释”（四十1、了解与客户交易、结算的模三）营业收入和营业成本。式，了解、测试评价与销售收入确认相关的关键内部控制设华海清科2025年度销售收入为计和运行情况；

464822.77万元，在客户取得相关2、获取并检查与客户订立的合

商品或服务的控制权时，按照预同，识别控制权转移的合同条期有权收取的对价金额确认收款与条件，评价收入确认是否入，其中：设备销售收入于设备符合企业会计准则的要求；

可用于客户生产或达到客户预定3、结合产品类型对销售收入及

使用状态，取得客户验收单时确毛利情况进行分析，判断本期认；耗材销售收入于送达至客户，销售收入金额是否出现异常波取得客户签收单时确认；服务收动；

入于服务完成，取得客户确认函4、将各期销售收入确认记录，时确认。与各类收入确认证据进行核对，并对资产负债表日前后记由于销售收入是华海清科关键业录的销售收入交易进行截止性

绩指标之一，从而存在管理层为测试以确定销售收入确认金额了达到特定目标或期望而操纵收准确、记录期间适当；

入确认时点的固有风险，因此我5、向特定客户函证交易金额，们将销售收入确认识别为关键审以确定销售交易的真实性。

计事项

（二）政府补助确认请参阅财务报表附注“三、重要我们针对政府补助确认所实施会计政策及会计估计”注释（二的重要审计程序包括但不限十六）所述的会计政策及“五、于：合并财务报表项目注释”（三十1、了解华海清科研发相关内部六）递延收益、（四十九）其他控制制度流程，了解、测试评收益。价与政府补助相关的关键内部审计报告第2页

6-1-4华海清科2025年12月31日，递控制设计和运行情况；

延收益余额为56397.06万元，2、获取并检查政府补助相关可

2025年度政府补助发生额为研报告、任务书、预算书等拨

18015.56万元。付文件，了解补助期间及补助方向，评估华海清科收到政府华海清科在收到政府补助资金补助资金的会计处理是否符合时，依据补助的期间及性质，计会计政策；

入其他收益或递延收益，后续计3、获取并检查政府补助相关项量时依据相关成本费用发生金目支出明细，项目申报材料、额，结转递延收益至其他收益。项目结项书、专项审计报告等因政府补助资金的初始计量及后资料，复算报告各期应当补偿续结转时点、结转金额对华海清的政府补助金额，以确定递延科的财务报表产生较大影响，因收益结转其他收益金额是否准此我们将政府补助确认识别为关确。

键审计事项。

（三）存货的存在性请参阅财务报表附注“三、重要我们针对存货的存在性与完整会计政策及会计估计”注释（十）性所实施的重要审计程序包括所述的会计政策及“五、合并财但不限于：务报表项目注释”（八）存货。1、了解华海清科存货相关内部控制制度流程，了解、评价测华海清科2025年12月31日，存试存货采购与领用相关的关键货余额为398893.79万元。内部控制设计和运行情况；

2、询问被审计单位相关人员，

华海清科存货余额，占各期总资了解有关存货存放地点的情产比例较高，部分存放于客户端，况，比较被审计单位不同时期存货的存在性存在重大错报风的存货存放地点清单，以确定险，因此我们将存货的存在性作是否存在因仓库变动而未将存为关键审计事项。货纳入盘点范围的情况发生；

3、在存货盘点现场实施监盘，

评价管理层用以记录和控制存货盘点结果的指令和程序并观察管理层制定的盘点程序的执行情况，检查存货并执行抽盘；

审计报告第3页

6-1-54、向特定客户函证发出商品，

针对资产负债表日前后的存货

收发进行测试，评估存货是否记录在适当的会计期间；

5、获取华海清科产销计划，结

合产品 BOM 分析各类存货期末结存数量是否合理；

6、测试期末存货计价并对库龄

较长的存货进行分析，评价华海清科存货跌价准备计提的充分性，以确定存货期末结存余额是否准确。

四、其他信息

华海清科管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华海清科2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华海清科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

审计报告第4页

6-1-6治理层负责监督华海清科的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对华海清科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华海清科不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就华海清科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

审计报告第5页

6-1-7我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2026年4月22日审计报告第6页

6-1-8华海清科股份有限公司

合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）2035862360.242761029293.79结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）2405193400.841845428759.67衍生金融资产

应收票据（三）9066879.0517503621.54

应收账款（四）963318205.36663535781.06

应收款项融资（五）404739.44

预付款项（六）58815605.2940132879.38应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）57573915.0132296044.89买入返售金融资产

存货（八）3988937870.253267533611.78

其中：数据资源

合同资产（九）46566094.2119980655.20持有待售资产

一年内到期的非流动资产（十）217071232.88

其他流动资产（十一）226407067.15184571937.27

流动资产合计10009217369.728832012584.58

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（十二）355736472.44223649216.82

其他权益工具投资（十三）7912803.4110452104.00

其他非流动金融资产（十四）84315135.5643850566.27投资性房地产

固定资产（十五）1534776096.23965263387.79

在建工程（十六）153731.17372671662.25生产性生物资产油气资产

使用权资产（十七）35645536.605484965.73

无形资产（十八）209978071.63228286626.57

其中：数据资源

开发支出11944696.9311551400.70

其中：数据资源

商誉（十九）802127181.28802127181.28

长期待摊费用（二十）3618712.414471431.53

递延所得税资产（二十一）32661791.0929849313.44

其他非流动资产（二十二）50586915.97221151142.17

非流动资产合计3129457144.722918808998.55

资产总计13138674514.4411750821583.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页华海清科股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十四）27501155.54向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十五）368850588.72263442963.76

应付账款（二十六）1559448791.531042981412.51预收款项

合同负债（二十七）1932270937.631790895889.17卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十八）199689806.23136451165.60

应交税费（二十九）39430602.0928499861.68

其他应付款（三十）407687974.78761122888.19应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十一）231063099.98113711787.71

其他流动负债（三十二）10386650.4621132999.14

流动负债合计4748828451.424185740123.30

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十三）234028879.55360638340.33应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十四）30569060.1854127.57长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债（三十五）83527363.90149218240.29

递延收益（三十六）563970629.88553527213.81

递延所得税负债（二十一）19256823.0921333406.50其他非流动负债

非流动负债合计931352756.601084771328.50

负债合计5680181208.025270511451.80

所有者权益：

股本（三十七）353651991.00236724893.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十八）3885256529.583906804784.84

减：库存股（三十九）140162514.6378934782.73

其他综合收益（四十）-7087196.59-4547896.00专项储备

盈余公积（四十一）176825995.50151689912.74一般风险准备

未分配利润（四十二）3190008501.562261336402.08

归属于母公司所有者权益合计7458493306.426473073313.93

少数股东权益7236817.40

所有者权益合计7458493306.426480310131.33

负债和所有者权益总计13138674514.4411750821583.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页华海清科股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金1586645540.722053286461.91

交易性金融资产2405193400.841840680818.81衍生金融资产

应收票据5436282.9614028621.54

应收账款（一）1310792182.81989756379.86应收款项融资

预付款项26885672.1028219824.48

其他应收款（二）676062232.43421135264.10

存货3459277248.882782954640.50

其中：数据资源

合同资产32889031.2118358657.66持有待售资产

一年内到期的非流动资产217071232.88

其他流动资产163693598.26140139252.62

流动资产合计9883946423.098288559921.48

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）1139085390.95936604981.52

其他权益工具投资7912803.4110452104.00

其他非流动金融资产84315135.5643850566.27投资性房地产

固定资产1074604611.63948395888.78

在建工程153731.1788636.83生产性生物资产油气资产

使用权资产2403003.39

无形资产59003051.3760332364.54

其中：数据资源

开发支出11944696.9311551400.70

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1260153.47101709.91

递延所得税资产30854733.3726898295.63

其他非流动资产28935380.79219913927.17

非流动资产合计2440472692.042258189875.35

资产总计12324419115.1310546749796.83后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页华海清科股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据368850588.72263442963.76

应付账款1788008552.171232056208.72预收款项

合同负债1631554795.081375452820.63

应付职工薪酬150467132.35119131216.31

应交税费37391953.8621284574.02

其他应付款55333413.8945494177.51持有待售负债

一年内到期的非流动负债217181181.08112070583.33

其他流动负债4068493.8118776994.00

流动负债合计4252856110.963187709538.28

非流动负债：

长期借款234028879.55360638340.33应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1405691.04长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债62077760.60131459193.95

递延收益482679619.87520452213.81递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计780191951.061012549748.09

负债合计5033048062.024200259286.37

所有者权益：

股本353651991.00236724893.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3919171708.703906804784.84

减：库存股140162514.6378934782.73

其他综合收益-7087196.59-4547896.00专项储备

盈余公积176825995.50151689912.74

未分配利润2988971069.132134753598.61

所有者权益合计7291371053.116346490510.46

负债和所有者权益总计12324419115.1310546749796.83后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页华海清科股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入4648227726.053406228610.47

其中：营业收入（四十三）4648227726.053406228610.47利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3760864097.022637166402.97

其中：营业成本（四十三）2704632336.211934650744.91利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十四）28988471.8030497229.72

销售费用（四十五）187407911.77122410357.32

管理费用（四十六）310000144.25190929379.72

研发费用（四十七）537499356.55382216740.62

财务费用（四十八）-7664123.56-23538049.32

其中：利息费用8785016.4512317443.90

利息收入17375069.3636238154.28

加：其他收益（四十九）243538939.92336898976.14

投资收益（损失以“-”号填列）（五十）63900201.2148400054.86

其中：对联营企业和合营企业的投资收益26804570.11-1316739.26以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十一）19988109.642569071.41

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十二）-10180033.99-18141971.03

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十三）-8284414.88-20762821.59

资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）1196326430.931118025517.29

加：营业外收入（五十四）1941505.87309216.11

减：营业外支出（五十五）144364.4546782.98

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1198123572.351118287950.42

减：所得税费用（五十六）114695513.5394880084.57

五、净利润（净亏损以“-”号填列）1083428058.821023407865.85

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1083428058.821023407865.85

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）1083724706.341023407865.85

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-296647.52

六、其他综合收益的税后净额-2539300.59-2306211.65

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2539300.59-2306211.65

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2539300.59-2306211.65

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-2539300.59-2306211.65

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1080888758.231021101654.20

归属于母公司所有者的综合收益总额1081185405.751021101654.20

归属于少数股东的综合收益总额-296647.52

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）3.082.91

（二）稀释每股收益（元/股）3.072.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页华海清科股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入（四）4275061074.263390081167.26

减：营业成本（四）2645375821.752067411050.01

税金及附加23586689.1624953577.58

销售费用155245779.22115977900.47

管理费用234289188.86177778693.85

研发费用373136003.76329485014.42

财务费用-9604156.16-19449362.90

其中：利息费用8058687.4112317443.90

利息收入17883281.4132039442.14

加：其他收益229318565.63295549966.60

投资收益（损失以“-”号填列）（五）63900201.0948238656.57

其中：对联营企业和合营企业的投资收益26804570.11-1316739.26以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）19977151.322569071.41

信用减值损失（损失以“-”号填列）-36659683.93-34007134.51

资产减值损失（损失以“-”号填列）-5427534.45-12167449.30

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）1124140447.33994107404.60

加：营业外收入848397.08309215.78

减：营业外支出90630.1746782.98

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1124898214.24994369837.40

减：所得税费用115628136.8692873274.18

四、净利润（净亏损以“-”号填列）1009270077.38901496563.22

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1009270077.38901496563.22

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-2539300.59-2306211.65

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2539300.59-2306211.65

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-2539300.59-2306211.65

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额1006730776.79899190351.57

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页华海清科股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金5040229033.844250178896.68客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还112443792.09152154350.60

收到其他与经营活动有关的现金（五十八）107499503.94329045865.66

经营活动现金流入小计5260172329.874731379112.94

购买商品、接受劳务支付的现金3303497641.712652552506.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金715278984.15444004607.09

支付的各项税费293409064.78350921643.02

支付其他与经营活动有关的现金（五十八）148165410.81129290751.09

经营活动现金流出小计4460351101.453576769507.36

经营活动产生的现金流量净额799821228.421154609605.58

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金4339500000.005984308125.00

取得投资收益收到的现金39580268.1352666217.81

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6400.25处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4379080268.136036980743.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金222182202.15321805633.45

投资支付的现金5025282685.515956967305.65质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额336565337.80350186481.44支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5584030225.466628959420.54

投资活动产生的现金流量净额-1204949957.33-591978677.48

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金51718027.87

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计51718027.87

偿还债务支付的现金139500000.00210240000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金138624607.0199794425.60

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十八）105248460.5878934782.73

筹资活动现金流出小计383373067.59388969208.33

筹资活动产生的现金流量净额-331655039.72-388969208.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-144423.6396253.40

五、现金及现金等价物净增加额-736928192.26173757973.17

加：期初现金及现金等价物余额2649103856.812475345883.64

六、期末现金及现金等价物余额1912175664.552649103856.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页华海清科股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金4719426774.763607885312.40

收到的税费返还96268221.53132779096.89

收到其他与经营活动有关的现金1180550239.97533650399.36

经营活动现金流入小计5996245236.264274314808.65

购买商品、接受劳务支付的现金3103290463.032423113648.59

支付给职工以及为职工支付的现金524592427.80370020247.68

支付的各项税费262993512.63309064685.08

支付其他与经营活动有关的现金1300488100.97291200186.54

经营活动现金流出小计5191364504.433393398767.89

经营活动产生的现金流量净额804880731.83880916040.76

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金4335000000.005954308125.00

取得投资收益收到的现金39321368.8352459784.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

6400.25

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4374321368.836006774310.19

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

117949169.13159948281.40

的现金

投资支付的现金5076138034.516451967305.65取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金208000000.00

投资活动现金流出小计5402087203.646611915587.05

投资活动产生的现金流量净额-1027765834.81-605141276.86

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金51718027.87取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计51718027.87

偿还债务支付的现金112000000.00210240000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金138092693.1299794425.60

支付其他与筹资活动有关的现金61227731.9078934782.73

筹资活动现金流出小计311320425.02388969208.33

筹资活动产生的现金流量净额-259602397.15-388969208.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-144423.6396253.40

五、现金及现金等价物净增加额-482631923.76-113098191.03

加：期初现金及现金等价物余额1949261024.932062359215.96

六、期末现金及现金等价物余额1466629101.171949261024.93后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页华海清科股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他综合收一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他益险准备

一、上年年末余额236724893.003906804784.8478934782.73-4547896.00151689912.742261336402.086473073313.937236817.406480310131.33

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额236724893.003906804784.8478934782.73-4547896.00151689912.742261336402.086473073313.937236817.406480310131.33三、本期增减变动金额（减少以“-”号

116927098.00-21548255.2661227731.90-2539300.5925136082.76928672099.48985419992.49-7236817.40978183175.09

填列）

（一）综合收益总额-2539300.591083724706.341081185405.75-296647.521080888758.23

（二）所有者投入和减少资本1183286.0094195556.7461227731.9034151110.84-6940169.8827210940.96

1．所有者投入的普通股1183286.0089227323.3590410609.35-6940169.8883470439.47

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

4902233.394902233.394902233.39

额

4．其他66000.0061227731.90-61161731.90-61161731.90

（三）利润分配25136082.76-155052606.86-129916524.10-129916524.10

1．提取盈余公积25136082.76-25136082.76

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-129916524.10-129916524.10-129916524.10

4．其他

（四）所有者权益内部结转115743812.00-115743812.00

1．资本公积转增资本（或股本）115743812.00-115743812.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额353651991.003885256529.58140162514.63-7087196.59176825995.503190008501.567458493306.427458493306.42后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页华海清科股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他综合收一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他益险准备

一、上年年末余额158933383.003884108828.10-2241684.35151689912.741325245536.885517735976.375517735976.37

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额158933383.003884108828.10-2241684.35151689912.741325245536.885517735976.375517735976.37

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）77791510.0022695956.7478934782.73-2306211.65936090865.20955337337.567236817.40962574154.96

（一）综合收益总额-2306211.651023407865.851021101654.201021101654.20

（二）所有者投入和减少资本100487466.7478934782.7321552684.017236817.4028789501.41

1．所有者投入的普通股7236817.407236817.40

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额99761466.7499761466.7499761466.74

4．其他726000.0078934782.73-78208782.73-78208782.73

（三）利润分配-87317000.65-87317000.65-87317000.65

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-87317000.65-87317000.65-87317000.65

4．其他

（四）所有者权益内部结转77791510.00-77791510.00

1．资本公积转增资本（或股本）77791510.00-77791510.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额236724893.003906804784.8478934782.73-4547896.00151689912.742261336402.086473073313.937236817.406480310131.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页华海清科股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额236724893.003906804784.8478934782.73-4547896.00151689912.742134753598.616346490510.46

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额236724893.003906804784.8478934782.73-4547896.00151689912.742134753598.616346490510.46

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）116927098.0012366923.8661227731.90-2539300.5925136082.76854217470.52944880542.65

（一）综合收益总额-2539300.591009270077.381006730776.79

（二）所有者投入和减少资本1183286.00128110735.8661227731.9068066289.96

1．所有者投入的普通股1183286.00123142502.47124325788.47

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额4902233.394902233.39

4．其他66000.0061227731.90-61161731.90

（三）利润分配25136082.76-155052606.86-129916524.10

1．提取盈余公积25136082.76-25136082.76

2．对所有者（或股东）的分配-129916524.10-129916524.10

3．其他

（四）所有者权益内部结转115743812.00-115743812.00

1．资本公积转增资本（或股本）115743812.00-115743812.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额353651991.003919171708.70140162514.63-7087196.59176825995.502988971069.137291371053.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页华海清科股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额158933383.003884108828.10-2241684.35151689912.741320574036.045513064475.53

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额158933383.003884108828.10-2241684.35151689912.741320574036.045513064475.53

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）77791510.0022695956.7478934782.73-2306211.65814179562.57833426034.93

（一）综合收益总额-2306211.65901496563.22899190351.57

（二）所有者投入和减少资本100487466.7478934782.7321552684.01

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额99761466.7499761466.74

4．其他726000.0078934782.73-78208782.73

（三）利润分配-87317000.65-87317000.65

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-87317000.65-87317000.65

3．其他

（四）所有者权益内部结转77791510.00-77791510.00

1．资本公积转增资本（或股本）77791510.00-77791510.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额236724893.003906804784.8478934782.73-4547896.00151689912.742134753598.616346490510.46后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

华海清科股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由天津华海清科机电

科技有限公司于2020年3月整体改制设立而成。公司的企业法人营业执照注册号：

91120112064042488E。2022 年 6 月在上海证券交易所上市。所属行业为半导体类。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数35365.1991万股，注册资本为35365.1991万元，注册地：天津，总部地址：天津市津南区咸水沽镇聚兴道11号。

本公司实际从事的主要经营活动为：集成电路制造专用化学机械抛光（CMP）、减

薄、离子注入等高端工艺装备的销售及配套服务。

本公司的母公司为清控创业投资有限公司，本公司的实际控制人为四川省政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月22日批准报出。。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）存货”、“三、（十四）固定资产”、“三、（十七）无形资产”、“三、（十九）长期待摊费用、“三、（二十四）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025财务报表附注第1页

6-1-21华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

本次报告期间为2025年1月1日至2025年12月31日。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

财务报表附注第2页

6-1-22华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控财务报表附注第3页

6-1-23华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算财务报表附注第4页

6-1-24华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注第5页

6-1-25华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

财务报表附注第6页

6-1-26华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，财务报表附注第7页

6-1-27华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第8页

6-1-28华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12财务报表附注第9页

6-1-29华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、等计提预期信用损失的组

合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

商业承兑汇票组合；其他组参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收票据/应

财务公司承兑汇票组合；对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个收款项融资

银行承兑汇票组合存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收账款账龄组合经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来合同资产账龄组合经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他组合；经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月其他应收款

账龄组合内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、合同履约成本、委托加工物资等。

财务报表附注第10页

6-1-30华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时，设备发出时按个别计价法；其他产成品及原材料按月末一次加权平均计价法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资财务报表附注第11页

6-1-31华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)持有待售和终止经营持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

财务报表附注第12页

6-1-32华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照财务报表附注第13页

6-1-33华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所财务报表附注第14页

6-1-34华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

机器设备年限平均法1039.70

房屋及建筑物年限平均法30—4033.23—2.43

电子设备年限平均法3332.33

办公设备年限平均法5319.40

器具工具家具年限平均法5319.40

运输设备年限平均法4324.25财务报表附注第15页

6-1-35华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点机器设备达到预计可使用状态时房屋及建筑物达到预计可使用状态时

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借财务报表附注第16页

6-1-36华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

财务报表附注第17页

6-1-37华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

项目预计使用寿命（年）摊销方法土地使用权50按年限平均摊销

专利权非专利技术5-10按年限平均摊销软件3按年限平均摊销著作权10按年限平均摊销

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至本报告期末，公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬：归集直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；

耗用材料：归集研发项目直接耗用的材料；

折旧摊销费用：归集研发部门直接使用的固定资产、无形资产折旧摊销及分摊至归属于研发部门的公用资产的折旧摊销。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

财务报表附注第18页

6-1-38华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

财务报表附注第19页

6-1-39华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目摊销方法摊销年限邮箱服务费直线摊销4年装修费直线摊销4年宽带费直线摊销2年

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司财务报表附注第20页

6-1-40华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

财务报表附注第21页

6-1-41华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、财务报表附注第22页

6-1-42华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

财务报表附注第23页

6-1-43华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）设备销售业务

当设备可用于客户生产或达到客户预定使用状态，客户取得设备控制权出具验收单时本公司确认收入。

（2）耗材销售业务

送达至客户，客户取得控制权，出具签收单时确认收入。

（3）提供服务业务

服务完成，客户取得控制权，出具确认函时确认收入。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期财务报表附注第24页

6-1-44华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定补助对象为与资产相关的；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定补助对象为与收益相关的。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其财务报表附注第25页

6-1-45华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注第26页

6-1-46华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

财务报表附注第27页

6-1-47华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新财务报表附注第28页

6-1-48华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第29页

6-1-49华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁

负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（九）金融工具”。

(二十九)其他重要会计政策和会计估计公司无需披露的其他重要的会计政策和会计估计。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据财务报表附注第30页

6-1-50华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的应收账款100万以上重要的在建工程5000万以上

重要的合营企业或联营企业持股比例超过15%或投资金额超过3500万

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

公司本期无会计估计变更。

(三十二)其他本公司无需说明的其他事项财务报表附注第31页

6-1-51华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

13%

增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额

6%后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%、0%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

华海清科股份有限公司15%

华海清科（北京）科技有限公司0%

华海清科(上海)半导体有限公司25%

华海清科（广州）半导体有限公司25%

芯嵛半导体（上海）有限公司25%

(二)税收优惠

1、高新技术企业税收优惠

公司于2024年12月3日取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、国家税务总

局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202412001547)，有效期为三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，认定合格的高新技术企业自认定批准的有效期当年开始可申请享受企业所得税优惠。公司本期企业所得税减按15%的税率征收。

2、两免三减半税收优惠

公司子公司华海清科（北京）科技有限公司属于集成电路装备企业，享受下述税收优惠政策：

根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》(国发〔2020〕8号)有关要求，国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至财务报表附注第32页

6-1-52华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。公司子公司华海清科（北京）科技有限公司本期免征企业所得税。

3、软件即征即退、增值税加计抵减

（1）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100

号)本公司及公司子公司:华海清科(北京)科技有限公司按法定税率征收增值税后对

增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（2）根据《财政部、税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》(财

政部、税务总局公告2023年第17号)自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业，按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。本公司在规定年限内可持续享受该增值税优惠政策。

（3）根据《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财

政部、税务总局公告2023年第43号)自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司子公司华海清科(北京)科技有限公司在规定年限内可持续享受该增值税优惠政策。

财务报表附注第33页

6-1-53华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金3445.32152529.62数字货币

银行存款1912171992.122648911160.45

其他货币资金123686922.80111965603.72存放财务公司款项

合计2035862360.242761029293.79

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2405193400.841845428759.67

其中：债务工具投资2405193400.841845428759.67权益工具投资衍生金融资产其他

合计2405193400.841845428759.67

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票9066879.0517503621.54财务公司承兑汇票商业承兑汇票

合计9066879.0517503621.54财务报表附注第34页

6-1-54华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

9066879.05100.009066879.0517503621.54100.0017503621.54

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票9066879.05100.009066879.0517503621.54100.0017503621.54

合计9066879.05100.009066879.0517503621.54100.0017503621.54

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票9066879.05

合计9066879.05财务报表附注第35页

6-1-55华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期无计提、转回或收回的坏账准备情况

4、期末公司无已质押的应收票据

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1217564.09

合计1217564.09

6、本期无实际核销的应收票据情况

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

6个月以内691697183.04372044261.88

6个月-1年134984195.08182032438.78

1年以内小计826681378.12554076700.66

1至2年108748349.29123317654.49

2至3年63442726.1521826423.19

3至4年10161044.47

4至5年

5年以上3653846.153653846.15

小计1012687344.18702874624.49

减：坏账准备49369138.8239338843.43

合计963318205.36663535781.06财务报表附注第36页

6-1-56华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备3653846.150.363653846.15100.003653846.150.523653846.15100.00按信用风险特征组合

1009033498.0399.6445715292.674.53963318205.36699220778.3499.4835684997.285.10663535781.06

计提坏账准备

其中：

信用风险特征组合1009033498.0399.6445715292.674.53963318205.36699220778.3499.4835684997.285.10663535781.06

合计1012687344.18100.0049369138.82963318205.36702874624.49100.0039338843.43663535781.06财务报表附注第37页

6-1-57华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）内蒙古大漠客户无力

沙柳科技有1893846.151893846.15100.001893846.151893846.15偿还限公司鄂尔多斯市客户无力

华林沙柳科1760000.001760000.00100.001760000.001760000.00偿还技有限公司

合计3653846.153653846.153653846.153653846.15

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

6个月以内691697183.046916971.881.00

6个月-1年134984195.086749209.785.00

1至2年108748349.2916312252.4315.00

2至3年63442726.1512688545.2420.00

3至4年10161044.473048313.3430.00

4至5年

5年以上

合计1009033498.0345715292.67财务报表附注第38页

6-1-58华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备3653846.153653846.15

按信用风险特征组合计提坏账准备35684997.2810030295.3945715292.67

合计39338843.4310030295.3949369138.82

4、本期无实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额346978162.92元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例32.74%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额18512937.54元。

财务报表附注第39页

6-1-59华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据404739.44

合计404739.44

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综上年年末本期终止确其他项目本期新增期末余额合收益中确认余额认变动的损失准备

应收票据3203549.582798810.14404739.44

合计3203549.582798810.14404739.44

3、期末公司无已质押的应收款项融资

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据2298490.69

合计2298490.69

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内58531978.7799.5238850056.5096.80

1至2年283626.520.481280661.223.20

2至3年1194.69

3年以上966.97

合计58815605.29100.0040132879.38100.00财务报表附注第40页

6-1-60华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额23515164.49元

占预付款项期末余额合计数的比例39.98%

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项57573915.0132296044.89

合计57573915.0132296044.89其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

6个月以内54705287.3730266038.23

6个月至1年1629220.101089244.51

1年以内小计56334507.4731355282.74

1至2年1129159.75827701.00

2至3年299428.24227194.00

3至4年214794.00137783.68

4至5年49223.68

5年以上4860.0056403.00

小计58031973.1432604364.42

减：坏账准备458058.13308319.53

合计57573915.0132296044.89财务报表附注第41页

6-1-61华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

58031973.14100.00458058.130.7957573915.0132604364.42100.00308319.530.9532296044.89

计提坏账准备

其中：

账龄组合9365766.2816.14458058.134.898907708.154306842.0213.21308319.537.163998522.49

其他组合48666206.8683.8648666206.8628297522.4086.7928297522.40

合计58031973.14100.00458058.1357573915.0132604364.42100.00308319.5332296044.89财务报表附注第42页

6-1-62华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

6个月以内6085919.3360859.201.00

6个月到1年1629179.2881458.975.00

1至2年1090561.75163584.2715.00

2至3年291228.2458245.6520.00

3至4年214794.0064438.2030.00

4至5年49223.6824611.8450.00

5年以上4860.004860.00100.00

合计9365766.28458058.13

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额308319.53308319.53上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提149738.60149738.60本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额458058.13458058.13财务报表附注第43页

6-1-63华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合308319.53149738.60458058.13

合计308319.53149738.60458058.13

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

应收即征即退税款41250207.1023017656.94

押金保证金9365766.283020572.51

社保公积金代扣代缴款项7167701.764602797.51

往来款248298.001963337.46

合计58031973.1432604364.42财务报表附注第44页

6-1-64华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额

额合计数的比例(%)

应收即征即退税款应收退税款41250207.101年以内71.08

社保公积金代扣代缴款项代扣代缴款项7167701.761年以内12.35

中电商务（北京）有限公司押金保证金2970000.000-2年5.1295498.64

上海金桥出口加工区南区开发建设有限公司押金保证金1933602.900-3年3.3369175.90

上海继彰工程造价咨询有限公司押金保证金1050000.006个月以内1.8110500.00

合计54371511.7693.69175174.54

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料1072359163.2354708739.781017650423.45996711289.6257448739.27939262550.35

发出商品1958008988.2810745235.631947263752.651649464897.761649464897.76

在产品763181072.53763181072.53462381302.79462381302.79财务报表附注第45页

6-1-65华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

库存商品245527458.8910638.95245516819.94201625539.03201625539.03

合同履约成本15325801.6815325801.6814799321.8514799321.85

合计4054402484.6165464614.363988937870.253324982351.0557448739.273267533611.78

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料57448739.271075441.983815441.4754708739.78

发出商品10745235.6310745235.63

库存商品10638.9510638.95

合计57448739.2711831316.563815441.4765464614.36

(九)合同资产

1、合同资产情况

财务报表附注第46页

6-1-66华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金47036458.80470364.5946566094.2120182480.00201824.8019980655.20

合计47036458.80470364.5946566094.2120182480.00201824.8019980655.20

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备按信用风险特征组合

47036458.80100.00470364.591.0046566094.2120182480.00100.00201824.801.0019980655.20

计提减值准备

其中：

账龄组合47036458.80100.00470364.591.0046566094.2120182480.00100.00201824.801.0019980655.20

合计47036458.80100.00470364.5946566094.2120182480.00100.00201824.8019980655.20财务报表附注第47页

6-1-67华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

质保金47036458.80470364.591.00

合计47036458.80470364.59

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额上年年末余

项目本期转销/核期末余额额本期计提本期转回其他变动销

账龄组合201824.80268539.79470364.59

合计201824.80268539.79470364.59

4、本期无实际核销的合同资产情况

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的定期存款200000000.00

一年内到期的定期存款应计利息17071232.88

合计217071232.88

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

预缴税费37256.60

待抵扣进项税额226369810.55184571937.27

合计226407067.15184571937.27财务报表附注第48页

6-1-68华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额（账减值准备被投资单位减少权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金计提减其（账面价值）年年末余额追加投资面价值）期末余额投资的投资损益益调整益变动股利或利润值准备他

1．合营企业

2．联营企业

无锡华海金浦创业投资合伙

100687624.6225282685.5122729595.62148699905.75企业（有限合伙）

华海金浦创业投资（济南）

122961592.201241040.75124202632.95

合伙企业（有限合伙）苏州博宏源设备股份有限公

80000000.002833933.7482833933.74

司

小计223649216.82105282685.5126804570.11355736472.44

合计223649216.82105282685.5126804570.11355736472.44

2、长期股权投资的减值测试情况

无财务报表附注第49页

6-1-69华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期增减变动指定为以公累计计入其累计计入其允价值计量本期计入其本期确认的项目名称上年年末余额追加减少本期计入其他综其期末余额他综合收益他综合收益且其变动计他综合收益股利收入投资投资合收益的利得他的利得的损失入其他综合的损失收益的原因长江先进存储产

业创新中心有限4801668.2453700.114747968.13252031.87责任公司上海集成电路装

备材料产业创新5650435.762485600.483164835.286835164.72中心有限公司

合计10452104.002539300.597912803.417087196.59财务报表附注第50页

6-1-70华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、本期存在终止确认的情况说明

无

(十四)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产84315135.5643850566.27

其中：债务工具投资

权益工具投资84315135.5643850566.27衍生金融资产其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资其他

合计84315135.5643850566.27

(十五)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1534772282.75965263387.79

固定资产清理3813.48

合计1534776096.23965263387.79财务报表附注第51页

6-1-71华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备电子设备办公设备器具工具家具运输设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额387910158.99663646315.3122148362.457765949.7394031937.961563327.971177066052.41

（2）本期增加金额387295179.80235575491.9311578740.563103420.3852621282.09690174114.76

—购置2735578.1984548094.1410092063.683103420.3814315978.35114795134.74

—在建工程转入384559601.6152638540.651486676.88859425.75439544244.89

—存货转入98388857.1437445877.99135834735.13

（3）本期减少金额479030.007692.3261639.36548361.68

—处置或报废479030.007692.3261639.36548361.68

（4）期末余额775205338.79899221807.2433248073.0110861677.79146591580.691563327.971866691805.49

2．累计折旧

（1）上年年末余额24648166.15126345460.8614847671.635486596.7339602737.15872032.10211802664.62

（2）本期增加金额17654759.3776861880.384770629.741135278.9819940730.59285636.05120648915.11

—计提17654759.3776861880.384770629.741135278.9819940730.59285636.05120648915.11

（3）本期减少金额464659.147461.5559936.30532056.99

—处置或报废464659.147461.5559936.30532056.99

（4）期末余额42302925.52203207341.2419153642.236614414.1659483531.441157668.15331919522.74

3．减值准备

财务报表附注第52页

6-1-72华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备电子设备办公设备器具工具家具运输设备合计

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值732902413.27696014466.0014094430.784247263.6387108049.25405659.821534772282.75

（2）上年年末账面价值363261992.84537300854.457300690.822279353.0054429200.81691295.87965263387.79财务报表附注第53页

6-1-73华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

无

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

无

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

天津公司二期厂房119185590.42办理中

北京公司厂房368144260.22办理中

合计487329850.64

6、固定资产的减值测试情况

无

7、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产清理3813.48

合计3813.48

(十六)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程153731.17153731.17372671662.25372671662.25工程物资

合计153731.17153731.17372671662.25372671662.25财务报表附注第54页

6-1-74华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

华海清科化学机器抛光机项目生产配套工程88636.8388636.8388636.8388636.83

华海清科集成电路高端装备研发及产业化项目372583025.42372583025.42

半导体柔性零部件研发及产业化项目65094.3465094.34

合计153731.17153731.17372671662.25372671662.25

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计其中：本期利本期利息本期转入固定资本期其他工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预息资本化金资本化率资金来源产金额减少金额度累计金额

算比例(%)额(%)华海清科化学机器抛光

172381900.0088636.8388636.8391.95100.00自筹资金

机项目生产配套工程华海清科集自筹资金及

401512900.00372583025.4256508353.22429091378.64106.87100.00

成电路高端募集资金财务报表附注第55页

6-1-75华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

工程累计其中：本期利本期利息本期转入固定资本期其他工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预息资本化金资本化率资金来源产金额减少金额度累计金额

算比例(%)额(%)装备研发及产业化项目半导体柔性零部件研发

13041360.0010517960.5910452866.2565094.3480.15100.00自筹资金

及产业化项目

合计372671662.2567026313.81439544244.89153731.17

4、本期计提在建工程减值准备情况

无

5、在建工程的减值测试情况

无财务报表附注第56页

6-1-76华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额13297652.9313297652.93

（2）本期增加金额35296047.9835296047.98

—新增租赁35296047.9835296047.98

（3）本期减少金额2324760.882324760.88

—转出至固定资产

—处置2324760.882324760.88

（4）期末余额46268940.0346268940.03

2．累计折旧

（1）上年年末余额7812687.207812687.20

（2）本期增加金额5135477.115135477.11

—计提5135477.115135477.11

（3）本期减少金额2324760.882324760.88

—转出至固定资产

—处置2324760.882324760.88

（4）期末余额10623403.4310623403.43

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值35645536.6035645536.60

（2）上年年末账面价值5484965.735484965.73

2、使用权资产的减值测试情况

无财务报表附注第57页

6-1-77华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)无形资产

1、无形资产情况

专利权项目土地使用权软件著作权合计非专利技术

1．账面原值

（1）上年年末余额31116300.00249649585.7320282149.37500000.00301548035.10

（2）本期增加金额5423465.584886054.6110309520.19

—购置4886054.614886054.61

—内部研发5423465.585423465.58

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额31116300.00255073051.3125168203.98500000.00311857555.29

2．累计摊销

（1）上年年末余额3319072.0058969150.0210923186.4750000.0473261408.53

（2）本期增加金额622326.0023301760.474643988.6250000.0428618075.13

—计提622326.0023301760.474643988.6250000.0428618075.13

（3）本期减少金额财务报表附注第58页

6-1-78华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注专利权项目土地使用权软件著作权合计非专利技术

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额3941398.0082270910.4915567175.09100000.08101879483.66

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值27174902.00172802140.829601028.89399999.92209978071.63

（2）上年年末账面价值27797228.00190680435.719358962.90449999.96228286626.57

期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例76.14%。

财务报表附注第59页

6-1-79华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、知识产权情况

（1）使用寿命不确定的知识产权无

（2）重要的单项知识产权无

3、数据资源无形资产情况

无

4、未办妥产权证书的土地使用权情况

无

5、无形资产的减值测试情况

无

(十九)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少上年年末余额期末余额的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值

芯嵛半导体（上海）有限公司802127181.28802127181.28

小计802127181.28802127181.28减值准备

芯嵛半导体（上海）有限公司小计

账面价值802127181.28802127181.28财务报表附注第60页

6-1-80华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

名称所属资产组或资产组组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致构成：芯嵛与商誉相关的可辨认的长期资产组（不包含非经芯嵛半导体（上海）有限公司与合并商营性资产）不适用是誉相关资产组

依据：根据商誉形成的原因及公司管理层的确认

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键减值预测期预测期内的关键参数（增参数（增长率、稳定期的关键参数的确项目账面价值可收回金额预测期内的关键参数的确定依据金额的年限长率、利润率等）利润率、折现率定依据

等）

收入增长率：确定依据为芯嵛半导体历史经营统计收入增长率：

稳定期收入增长率为

芯嵛半导体（上海）有限公14.12%-216.73%；资料、经营情况和经营发展规划，综合0%；毛利率：

1017435280.531222370000.0050%，利润率、折现率与

司与合并商誉相关资产组毛利率：34.55%-:44.28%；考虑公司自身发展情况、市场的发展趋44.09%；折现预测期最后一年一致

折现率：16.19%势进行预测率：16.19%

合计1017435280.531222370000.00财务报表附注第61页

6-1-81华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、业绩承诺完成情况

业绩承诺完成情况计提的商誉减值损失项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率芯嵛半导体（上海）有限公司业105000000.00115698913.39110.19%45000000.0060718742.10134.93%绩承诺财务报表附注第62页

6-1-82华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

邮箱服务费101709.9154245.2847464.63

装修费4365819.221822477.072617048.513571247.78

宽带费3902.403902.40

合计4471431.531822477.072675196.193618712.41

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备115762071.0418214124.4497297727.0412638660.70

股份支付150616182.0622592427.31146853273.5018722293.83

投资收益1546420.84193302.61

租赁负债34595615.768403659.071695331.95423832.99

预计负债5237283.061309320.772902803.09725700.77

合计306211151.9250519531.59250295556.4232703790.90

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估

187279919.2519256823.09170667251.9721333406.50

增值

投资收益25258149.273788722.39

交易性金融资产公允价值变动39508536.405926280.4619531385.082441423.14

使用权资产33532151.958142737.651652217.28413054.32

合计285578756.8737114563.59191850854.3324187883.96财务报表附注第63页

6-1-83华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债互抵得税资产或负产和负债互抵税资产或负债余金额债余额金额额

递延所得税资产17857740.5032661791.092854477.4629849313.44

递延所得税负债17857740.5019256823.092854477.4621333406.50

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损135262638.3950997119.94

合计135262638.3950997119.94

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年度2246758.52

2026年度2526439.102526439.10

2027年度1909977.601909977.60

2028年度25063629.0918023649.43

2029年度39272295.6026290295.29

2030年度及以后66490297.00

合计135262638.3950997119.94财务报表附注第64页

6-1-84华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

定期存款200000000.00200000000.00

定期存款应收利息10371232.8810371232.88

预付长期资产50586915.9750586915.9710779909.2910779909.29

合计50586915.9750586915.97221151142.17221151142.17

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金123686695.69123686695.69保证金账户资金受限111925436.98111925436.98保证金账户资金受限

其他非流动资产210371232.88210371232.88定期存款及应收利息

背书/贴现未到期票据背书/贴现未到期票

应收票据1217564.091217564.09100000.00100000.00不终止确认转回据不终止确认转回

无形资产3500000.003500000.00质押借款

合计124904259.78124904259.78325896669.86325896669.86财务报表附注第65页

6-1-85华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十四)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

质押借款3500000.00抵押借款

保证借款9500000.00

信用借款14501155.54

合计27501155.54

2、已逾期未偿还的短期借款

无

(二十五)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票368850588.72263442963.76财务公司承兑汇票商业承兑汇票

合计368850588.72263442963.76本期末无已到期未支付的应付票据。

(二十六)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

原材料1548672018.551026945626.85

服务费10776772.9816035785.66

合计1559448791.531042981412.51

2、公司期末无账龄超过一年或逾期的重要应付账款

(二十七)合同负债财务报表附注第66页

6-1-86华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

1年以内1765636042.321512578319.50

1-2年91157045.87120224698.02

2-3年21907500.30112987831.65

3年以上53570349.1445105040.00

合计1932270937.631790895889.17

2、账龄超过一年的重要合同负债

无

3、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

无

(二十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬135663032.68723281384.15660830598.40198113818.43

离职后福利-设定提存计划788132.9255219264.1754431409.291575987.80

辞退福利16976.4616976.46

合计136451165.60778517624.78715278984.15199689806.23

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

133865565.00618946072.55557009166.43195802471.12

补贴

（2）职工福利费15875614.5315875614.53

（3）社会保险费1752644.2334464034.3333992061.682224616.88

其中：医疗保险费1739366.2532020082.8131563149.992196299.07

工伤保险费13277.981358992.861343953.0328317.81财务报表附注第67页

6-1-87华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

生育保险费1084958.661084958.66

（4）住房公积金44642.0041610499.9141568824.9186317.00

（5）工会经费和职工教育

181.4512385162.8312384930.85413.43

经费

合计135663032.68723281384.15660830598.40198113818.43

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险764175.8853492286.0252728136.301528325.60

失业保险费23957.041726978.151703272.9947662.20

合计788132.9255219264.1754431409.291575987.80

(二十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税5097994.8320075696.23

企业所得税30979216.233217915.74

个人所得税1346156.732139650.82

城市维护建设税356473.141285561.24

教育费附加254899.74920298.46

环境保护税4988.71

印花税1390872.71860739.19

合计39430602.0928499861.68

(三十)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项407687974.78761122888.19

合计407687974.78761122888.19财务报表附注第68页

6-1-88华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

购建长期资产134466144.89142606483.00

购买股权款261362729.00597928066.80

员工报销款1722768.147513430.74

其他10136332.7513074907.65

合计407687974.78761122888.19

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项无

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款126500000.00112000000.00

一年内到期的长期借款利息62562.5070583.33

一年内到期的租赁负债4026555.581641204.38

一年内到期的预计负债100473981.90

合计231063099.98113711787.71

(三十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额9169086.3721032999.14

已背书未到期的商业承兑汇票1217564.09100000.00

合计10386650.4621132999.14财务报表附注第69页

6-1-89华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十三)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款233911728.22360411728.22

借款利息117151.33226612.11

合计234028879.55360638340.33

(三十四)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额39675423.621722174.99

减:未确认的融资费用5079807.8626843.04

重分类至一年内到期的非流动负债4026555.581641204.38

合计30569060.1854127.57

(三十五)预计负债项目期末余额上年年末余额形成原因

产品质量保证184001345.80149218240.29售后质保

减去：预计将于1年内到期100473981.90

合计83527363.90149218240.29

(三十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关

500601191.8425340000.0041904300.56484036891.28政府拨入

政府补助与收益相关

52926021.9742053900.0015046183.3779933738.60政府拨入

政府补助

合计553527213.8167393900.0056950483.93563970629.88

(三十七)股本财务报表附注第70页

6-1-90华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额送其期末余额发行新股公积金转股小计股他

股份总额236724893.001183286.00115743812.00116927098.00353651991.00

其他说明：

（1）公司于2025年4月28日和2025年5月20日分别召开第二届董事会第三次会议和2024年年度股东大会，审议通过了《关于公司<2024年度利润分配及资本公积金转增股本预案>的议案》，同意公司2024年度以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中的股份为基数，每10股派发现金红利

5.50元(含税)，以资本公积向全体股东每10股转增4.90股资本公积，转增

115743812.00股，本次分配后总股本为352468705.00股；

（2）公司于2025年7月7日召开了第二届董事会第十六次会议与第二届监事会第

九次会议，审议通过了《关于调整公司2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于作废公司2023年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》、《关于公司2023年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》；截至2025年7月17日止，公司已收到230名激励对象缴纳的股票认缴款合计人民币40504199.13元，均为货币缴纳，其中936405.00元计入股本，39567794.13元计入资本公积；

（3）公司于2025年10月30日召开第二届董事会第十九次会议，审议通过了《关于公司2023年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，截至2025年11月11日止，公司已收到86名激励对象缴纳的股票认缴款合计人民币11213828.74元均为货币缴纳，其中246881.00元计入股本，

10966947.74元计入资本公积。

(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3747841096.34123142502.47149658991.123721324607.69

其他资本公积158963688.5077575993.9972607760.60163931921.89

合计3906804784.84200718496.46222266751.723885256529.58

其他说明：

(1)资本溢价（股本溢价）变动：

财务报表附注第71页

6-1-91华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注*因2023年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就，导致资本溢价（股本溢价）增加123142502.47元，详见本附注五“(三十七)股本”说明（2）、（3）；

*因2024年度利润分配及资本公积金转增股本议案，导致资本公积-资本溢价（股本溢价）减少115743812.00元，详见本附注五“(三十七)股本”说明（1）；

*公司与2025年2月与上海科技创业投资(集团)有限公司（以下简称）签订《上海市产权交易合同》，受让其持有的芯嵛半导体(上海)有限公司3.3333%股权，受让后，芯嵛半导体(上海)有限公司成为本公司全资孙公司，由此导致资本公积-资本溢价（股本溢价）减少33915179.12元。

(2)其他资本公积变动:

*股权激励对应增加资本公积77509993.99元；

*免费承租股东厂房计入其他资本公积66000.00元；

*因2023年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就，导致原股权激励确认的资本公积-其他资本公积转入资本公积-资本溢价（股本溢价）72607760.60元。

(三十九)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

库存股78934782.7361227731.90140162514.63

合计78934782.7361227731.90140162514.63

其他说明：本期库存股增加为公司回购股份447370.00股。

财务报表附注第72页

6-1-92华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

-4547896.00-2539300.59-2539300.59-7087196.59合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允

-4547896.00-2539300.59-2539300.59-7087196.59价值变动企业自身信用风险公允价值变动

其他综合收益合计-4547896.00-2539300.59-2539300.59-7087196.59财务报表附注第73页

6-1-93华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积151689912.7425136082.76176825995.50

合计151689912.7425136082.76176825995.50

(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润2261336402.081325245536.88

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润2261336402.081325245536.88

加：本期归属于母公司所有者的净利润1083724706.341023407865.85

减：提取法定盈余公积25136082.76提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利129916524.1087317000.65转作股本的普通股股利

期末未分配利润3190008501.562261336402.08

(四十三)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务4648227726.052704632336.213406228610.471934650744.91其他业务

合计4648227726.052704632336.213406228610.471934650744.91

营业收入明细：

财务报表附注第74页

6-1-94华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入4647499736.093406228610.47

租赁收入727989.96

合计4648227726.053406228610.47

(四十四)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税10108859.5214510756.13

教育费附加4332534.006218854.99

地方教育费附加2888356.014145903.34

房产税6572458.922948979.95

印花税4111185.932604153.47

土地使用税164374.1266496.84

车船税1710.002085.00

环境保护税808993.30

合计28988471.8030497229.72

(四十五)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬117016931.1565261636.63

差旅费16139070.1510598279.33

股份支付14942270.3324110512.28

视同销售税金10039011.483234030.44

业务招待费8987142.496647683.10

折旧、摊销费6345561.992555041.23

保险仓储物流费3351987.042560488.80

租赁费1840498.221327545.71

宣传展览费1498548.641848502.32

招投标费1355458.161189552.07

其他费用5891432.123077085.41

合计187407911.77122410357.32财务报表附注第75页

6-1-95华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十六)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬154840588.5897637580.75

办公费29371826.9314124742.88

股份支付24913233.3528661277.36

折旧、摊销费24731432.428514396.22

差旅费16320646.5010669167.01

专业机构服务费13988060.968525733.42

租赁费5150708.853774969.66

修理维护费8649638.492614370.68

环保绿化费4596419.952408794.78

业务招待费4295934.502837040.81

保险运输费5151035.981907452.34

装修费7035913.192091159.12

其他费用10954704.557162694.69

合计310000144.25190929379.72

(四十七)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬323063599.15213696224.37

材料耗用88383408.4253808904.36

股份支付37654490.3146989677.10

折旧摊销65372862.9544046715.06

委托研发、测试11626191.4211701365.53

水电费5649049.594654894.54

其他费用5749754.717318959.66

合计537499356.55382216740.62

(四十八)财务费用财务报表附注第76页

6-1-96华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

利息费用8785016.4512317443.90

其中：租赁负债利息费用222665.83

减：利息收入17375069.3636238154.28

汇兑损益503593.97-39107.25

手续费422335.38421768.31

合计-7664123.56-23538049.32

(四十九)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助180155552.45283667699.02

进项税加计抵减62600931.7853171491.57

代扣个人所得税手续费782455.6959785.55

合计243538939.92336898976.14

(五十)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益26804570.11-1316739.26

交易性金融资产在持有期间的投资收益214316.00

处置交易性金融资产取得的投资收益37095631.1049505626.34

应收票据贴现利息-3148.22

合计63900201.2148400054.86

(五十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产14523540.352789048.71

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

其他非流动金融资产5464569.29-219977.30交易性金融负债

合计19988109.642569071.41财务报表附注第77页

6-1-97华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失10030295.3918010619.84

其他应收款坏账损失149738.60131351.19

合计10180033.9918141971.03

(五十三)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失8015875.0920669200.14

合同资产减值损失268539.7993621.45

合计8284414.8820762821.59

(五十四)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

其他1941505.87309216.111941505.87

合计1941505.87309216.111941505.87

(五十五)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠30000.0030000.0030000.00

非流动资产毁损报废损失10630.1712879.9810630.17

税收滞纳金53734.0053734.00

其他50000.283903.0050000.28

合计144364.4546782.98144364.45

(五十六)所得税费用财务报表附注第78页

6-1-98华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用119584574.59108474806.41

递延所得税费用-4889061.06-13594721.84

合计114695513.5394880084.57

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额1198123572.35

按法定[或适用]税率计算的所得税费用179718535.85

子公司适用不同税率的影响-25916249.25

调整以前期间所得税的影响7222248.30

非应税收入的影响-8308678.42

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7137947.97使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响16437711.62

研发加计扣除影响-61596002.54

所得税费用114695513.53

(五十七)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润1083724706.341023407865.85

本公司发行在外普通股的加权平均数352329593.58352277745.42

基本每股收益3.082.91

其中：持续经营基本每股收益3.082.91终止经营基本每股收益

说明：公司本年度资本公积转增股本115743812.00股，2024年度每股收益依财务报表附注第79页

6-1-99华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

据该股本重溯金额为2.91元。

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）1083724706.341023407865.85

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）352836100.35353229145.36

稀释每股收益3.072.90

其中：持续经营稀释每股收益3.072.90终止经营稀释每股收益

(五十八)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

除税费返还外的政府补助81674889.41287959744.73

财务费用-利息收入10675069.3629313031.58

押金保证金返还等7380855.886471685.04

质量罚款等426541.24543031.65

其他7342148.054758372.66

合计107499503.94329045865.66

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的与经营相关的费用138531957.45112884291.96

财务费用-手续费449077.18413630.93

支付的押金保证金7663161.6813489117.51

其他1521214.502503710.69

合计148165410.81129290751.09财务报表附注第80页

6-1-100华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、与投资活动有关的现金

（1）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

取得股权支付的现金517703372.31507153787.09

购买理财产品支付的现金4885000000.005800000000.00

合计5402703372.316307153787.09

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

库存股回购61227731.9078934782.73

购买少数股东股权40855349.00

支付租金及保证金3165379.68

合计105248460.5878934782.73

（2）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款27501155.54530758.3528031913.89租赁负债（含

1695331.9534965661.091842711.45222665.8334595615.76一年内到期）长期借款（含

472708923.668058687.41120176169.02360591442.05一年内到期）

(五十九)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

财务报表附注第81页

6-1-101华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

净利润1083428058.821023407865.85

加：信用减值损失10180033.9918141971.03

资产减值损失8284414.8820762821.59

固定资产折旧120648915.1175197195.12油气资产折耗

使用权资产折旧5135477.111719363.80

无形资产摊销28618075.1312676729.45

长期待摊费用摊销2675196.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10630.1712879.98

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-19988109.64-2569071.41

财务费用（收益以“－”号填列）9288610.4212278336.65

投资损失（收益以“－”号填列）-63900201.21-48400054.86

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4889061.06-13594721.84

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-729420133.56-802540049.04

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-426341418.66-239961276.12

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）698514746.74996990148.64

其他77575993.99100487466.74

经营活动产生的现金流量净额799821228.421154609605.58

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1912175664.552649103856.81

减：现金的期初余额2649103856.812475345883.64

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-736928192.26173757973.17财务报表附注第82页

6-1-102华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物336565337.80

其中：芯嵛半导体（上海）有限公司

取得子公司支付的现金净额336565337.80

3、本期收到的处置子公司的现金净额

无

4、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1912175664.552649103856.81

其中：库存现金3445.32152529.62可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款1912171992.122648911160.45

可随时用于支付的其他货币资金227.1140166.74可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1912175664.552649103856.81

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

财务报表附注第83页

6-1-103华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注不属于现金及现金等价物的理项目期末余额上年年末余额由

货币资金123686695.69111925436.98信用证、票据、保函保证金

合计123686695.69111925436.98

5、采用净额列报的依据及财务影响

无

6、供应商融资安排

无

7、不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量

的重大活动及财务影响无

(六十)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金6931108.61

其中：美元986101.277.02886931108.61

应收账款2615854.09

其中：美元372162.267.02882615854.09

应付账款32477896.03

其中：美元477116.007.02883353552.93

欧元896105.808.23557379879.31日元485400000.000.044821744463.79

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营

地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理财务报表附注第84页

6-1-104华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注无

(六十一)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用222665.83

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用7038815.505102515.37计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租

赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出8416125.792102872.17售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

2、作为出租人

经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入727989.96

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬323877101.64219636429.11

材料耗用93386667.7456368499.83财务报表附注第85页

6-1-105华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

股份支付37654490.3146989677.10

折旧摊销65372862.9544046715.06

委托研发、测试11626191.4211701365.53

水电费5649049.594654894.54

其他费用5749754.7110370560.15

合计543316118.36393768141.32

其中：费用化研发支出537499356.55382216740.62

资本化研发支出5816761.8111551400.70

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额其其期末余额内部开发支出确认为无形资产他他

300mm 晶圆超

精密减薄磨床7766379.361352574.549118953.90定型研发

12寸抛光头可

3785021.341638444.245423465.58

靠性提升

BM011 项目 2825743.03 2825743.03

小计11551400.705816761.815423465.5811944696.93

减：减值准备

合计11551400.705816761.815423465.5811944696.93

1、重要的资本化研发项目的情况

无

2、开发支出减值准备

无

(三)重要外购在研项目资本化或费用化的判断标准和具体依据无财务报表附注第86页

6-1-106华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并本报告期未发生非同一控制下企业合并

(二)同一控制下企业合并本报告期未发生同一控制下企业合并。

(三)反向购买本报告期未发生反向购买。

(四)处置子公司本报告期未发生处置子公司的情况。

(五)其他原因的合并范围变动无财务报表附注第87页

6-1-107华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

华海清科（北京）科技有限公司1.5亿元北京北京半导体器件专用设备制造及技术研发100.00设立

华海清科(上海)半导体有限公司5亿元上海上海半导体器件专用设备制造及技术研发100.00设立

华海清科(广州)半导体有限公司1000万元广州广州半导体器件专用设备制造及技术研发100.00设立

芯嵛半导体（上海）有限公司1578.90万元上海上海半导体器件专用设备制造及技术研发21.3378.67收购

海宁鑫钰半导体有限公司800万元嘉兴嘉兴半导体器件专用设备制造及技术研发100.00收购

天津芯嵛半导体设备有限公司500万元天津天津半导体器件专用设备制造及技术研发100.00收购

杭州鑫钰晶源新材料有限公司500万元杭州杭州半导体器件专用设备制造及技术研发100.00收购

2、重要的非全资子公司

无财务报表附注第88页

6-1-108华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明公司与2025年2月与上海科技创业投资(集团)有限公司（以下简称）签订《上海市产权交易合同》，受让其持有的芯嵛半导体(上海)有限公司3.3333%股权，受让后，芯嵛半导体(上海)有限公司成为本公司全资孙公司。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

芯嵛半导体(上海)有限公司

购买成本/处置对价

—现金40855349.00

—非现金资产的公允价值

—其他

购买成本/处置对价合计40855349.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额6940169.88

差额33915179.12

其中：调整资本公积33915179.12调整盈余公积调整未分配利润财务报表附注第89页

6-1-109华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接有战略性法

无锡华海金浦创业投资合伙企业（有限合伙）无锡无锡股权投资43.55权益法是

华海金浦创业投资（济南）合伙企业（有限济南济南股权投资19.00权益法是

合伙）半导体器件专用设

苏州博宏源设备股份有限公司苏州苏州13.84权益法是备制造及技术研发财务报表附注第90页

6-1-110华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额苏州博宏源

无锡华海金浦创业投资华海金浦创业投资（济南）苏州博宏源设备股无锡华海金浦创业投资华海金浦创业投资（济南）设备股份有

合伙企业（有限合伙）合伙企业（有限合伙）份有限公司合伙企业（有限合伙）合伙企业（有限合伙）限公司

流动资产2813073.17163853911.97296966656.223974619.10415354045.20

非流动资产327082053.21498373879.16103250358.07219386939.0750000000.00

资产合计329895126.38662227791.13400217014.29223361558.17465354045.20

流动负债55000.002192160.66162849331.0945000.0010050.00非流动负债

负债合计55000.002192160.66162849331.0945000.0010050.00少数股东权益归属于母公司股

329840126.38660035630.47237367683.20223316558.17465343995.20

东权益

按持股比例计算143640097.60125424590.7532851687.3597250788.02123093851.23财务报表附注第91页

6-1-111华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额苏州博宏源

无锡华海金浦创业投资华海金浦创业投资（济南）苏州博宏源设备股无锡华海金浦创业投资华海金浦创业投资（济南）设备股份有

合伙企业（有限合伙）合伙企业（有限合伙）份有限公司合伙企业（有限合伙）合伙企业（有限合伙）限公司的净资产份额

调整事项5059808.15-1221957.8049982246.393436836.82-132261.13

—商誉45267739.09

—内部交易未实现利润

—其他5059808.15-1221957.804714507.303436836.82-132261.13对联营企业权益

148699905.75124202632.9582833933.74100687624.62122961592.20

投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润52193886.234691635.2720476399.881657164.80-7706004.80终止经营的净利润财务报表附注第92页

6-1-112华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额苏州博宏源

无锡华海金浦创业投资华海金浦创业投资（济南）苏州博宏源设备股无锡华海金浦创业投资华海金浦创业投资（济南）设备股份有

合伙企业（有限合伙）合伙企业（有限合伙）份有限公司合伙企业（有限合伙）合伙企业（有限合伙）限公司其他综合收益

综合收益总额52193886.234691635.2720476399.881657164.80-7706004.80本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第93页

6-1-113华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

无

4、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

5、合营企业或联营企业发生的超额亏损

本公司联营企业未发生超额亏损

6、与合营企业投资相关的未确认承诺

无

7、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

(四)重要的共同经营无

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助41904300.5643396134.09

与收益相关的政府补助138251251.89240271564.93

合计180155552.45283667699.02财务报表附注第94页

6-1-114华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关与资产相关政府

递延收益500601191.8425340000.0041904300.56484036891.28补助与收益相关政府

递延收益52926021.9742053900.0015046183.3779933738.60补助

(三)政府补助的退回无财务报表附注第95页

6-1-115华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

财务报表附注第96页

6-1-116华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目未折现合同金额合

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值计

应付票据368850588.72368850588.72368850588.72

应付账款1559448791.531559448791.531559448791.53

其他应付款407687974.78407687974.78407687974.78

长期借款126562562.50167000000.0067028879.55360591442.05360591442.05

租赁负债5018049.454638656.3011998684.8618020033.0139675423.6234595615.76

合计2467567966.98171638656.3079027564.4118020033.012736254220.702731174412.84财务报表附注第97页

6-1-117华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

应付票据263442963.76263442963.76263442963.76

应付账款1042981412.511042981412.511042981412.51

其他应付款761122888.19761122888.19761122888.19

短期借款27501155.5427501155.5427501155.54

长期借款112070583.33126500000.00234138340.33472708923.66472708923.66

租赁负债1668047.4254127.571722174.991695331.95

合计2208787050.75126554127.57234138340.332569479518.652569452675.61财务报表附注第98页

6-1-118华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

公司借款均为固定利率，借款利率上升或者下降，对本公司的净利润无影响。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

(二)套期业务风险管理公司无套期业务。

财务报表附注第99页

6-1-119华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)金融资产转移

1、金融资产转移情况

已转移金融资产终止确认情况金融资产转移方式终止确认情况性质金额的判断依据已将金融资产所有权上几乎金融资产整体终

票据贴现或背书应收款项融资2641426.18所有的风险和止确认报酬转移给转入方。

未终止确认，同时列报于应收票

票据贴现或背书应收票据1363494.09

据、其他流动负债或短期借款

合计4004920.27

2、因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失

应收款项融资票据背书2641426.18

合计2641426.18

3、转移金融资产且继续涉入

金融资产转移的继续涉入形成的继续涉入形成的项目继续涉入的类型方式资产金额负债金额带追索权的票据

应收票据票据背书1217564.091217564.09背书

合计1217564.091217564.09财务报表附注第100页

6-1-120华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价第三层次公合计允价值计量值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产2405193400.842405193400.84

1.以公允价值计量且其变

2405193400.842405193400.84

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资2405193400.842405193400.84

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资404739.44404739.44

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资7912803.417912803.41

◆其他非流动金融资产84315135.5684315135.56

1.以公允价值计量且其变

84315135.5684315135.56

动计入当期损益的金融资产财务报表附注第101页

6-1-121华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价第三层次公合计允价值计量值计量允价值计量

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资84315135.5684315135.56

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他持续以公允价值计量的资产

2405193400.8492632678.412497826079.25

总额

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)西藏自租赁和商务

清控创业投资有限公司100000万元28.1228.12治区服务业

本公司最终控制方是：四川省国资委

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况财务报表附注第102页

6-1-122华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系天府清源控股集团财务有限责任公司实际控制人控制的企业四川能投汇成培训管理有限公司实际控制人控制的企业

原直接持股5%以上的股东，2024年6月关天津科海投资发展有限公司联关系终止

原直接持股5%以上的股东控制的其他企天津科海物业服务有限公司业，2024年6月关联关系终止公司原董事担任独立董事的企业，2026年4江苏鲁汶仪器股份有限公司月关联关系终止

公司原董事曾担任董事的集团企业，2025上海华力集成电路制造有限公司年12月关联关系终止

公司原董事曾担任董事的集团企业，2025华虹半导体（无锡）有限公司年12月关联关系终止

公司原董事曾担任董事的集团企业，2025华虹集成电路（成都）有限公司年12月关联关系终止

公司原董事曾担任董事的集团企业，2025上海华力微电子有限公司年12月关联关系终止

公司原董事曾担任董事的集团企业，2025华虹半导体制造（无锡）有限公司年12月关联关系终止

公司原董事曾担任董事的原集团企业，2024上海集成电路研发中心有限公司年3月关联关系终止

参股企业，公司原董事曾担任董事的企业，上海集成电路装备材料产业创新中心有限公司

2024年6月关联关系终止

公司原监事担任董事的企业，2025年2月关深圳中科飞测科技股份有限公司联关系终止

芯嵛半导体(上海)有限公司原参股企业，现子公司

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表财务报表附注第103页

6-1-123华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

江苏鲁汶仪器股份有限公司晶圆代工39293.0064977.54

深圳中科飞测科技股份有限公司采购设备、材料27031592.004664601.78

苏州博宏源设备股份有限公司采购原材料1180000.00

天津科海物业服务有限公司采购水电1646.02

芯嵛半导体(上海)有限公司采购原材料9734513.27

上海华力集成电路制造有限公司房租21503.5219728.00

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

设备、耗材、维

华虹半导体（无锡）有限公司10845617.009997177.92保销售

江苏鲁汶仪器股份有限公司晶圆代工1768274.351557345.12

设备、耗材、维

上海华力集成电路制造有限公司9857077.5110849213.10保销售

上海华力微电子有限公司设备、材料销售26387.50142353.14

上海集成电路研发中心有限公司设备、材料销售24288000.00

上海集成电路装备材料产业创新中心有设备、耗材、维

50134131.00

限公司保销售

深圳中科飞测科技股份有限公司材料销售350000.00

天府清源控股集团财务有限责任公司利息收入111000.0029.24

苏州博宏源设备股份有限公司材料销售208000.00

设备、耗材、维

华虹集成电路（成都）有限公司128167333.0022230314.02保销售

设备、耗材、维

华虹半导体制造（无锡）有限公司215602509.00962256.00保销售财务报表附注第104页

6-1-124华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、关联租赁情况

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产种赁负债计承担的租赁负债计承担的租出租方名称赁和低价支付的租增加的使赁和低价支付的租增加的使类量的可变赁负债利量的可变赁负债利值资产租金用权资产值资产租金用权资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用天津科海投

资发展有限房屋建筑物726000.00公司财务报表附注第105页

6-1-125华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬18654171.9132485236.62

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款上海集成电路装备材

料产业创新中心有限14510610.161226877.70公司

华虹半导体（无锡）有

2337631.0123376.314859377.57371398.01

限公司上海集成电路研发中

2744544.0027445.44

心有限公司华虹半导体制造（无

31476452.10751170.522542537.3625425.37

锡）有限公司江苏鲁汶仪器股份有

1043250.0010432.501048800.0010488.00

限公司上海华力集成电路制

951222.689512.221189986.4619707.86

造有限公司上海华力微电子有限

118.651.192049.8220.50

公司

华虹集成电路（成都）

49344190.40493441.908766627.4287666.27

有限公司预付款项江苏鲁汶仪器股份有

17.60

限公司其他应收款

上海华力集成电路制5375.884865.164860.004860.00财务报表附注第106页

6-1-126华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备造有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

深圳中科飞测科技股份有限公司174097.80

四川能投汇成培训管理有限公司5985.44850.00

苏州博宏源设备股份有限公司1044247.79合同负债

华虹半导体（无锡）有限公司15224200.00500000.00

华虹半导体制造（无锡）有限公司18165760.00120836010.00

上海华力集成电路制造有限公司3757.76413700.72

上海华力微电子有限公司354363.96575720.00

华虹集成电路（成都）有限公司5690.0017502000.00上海集成电路装备材料产业创新

19665000.00

中心有限公司

(七)关联方承诺本公司于资产负债表日不存在已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。

(八)资金集中管理本公司未参与和实行的资金集中管理安排。

财务报表附注第107页

6-1-127华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

2023年限制性股票激

936405.0060230905.82380430.0024469800.46

励计划首次授予部分

2023年限制性股票激

246881.0012376854.7858672.002941396.15

励计划预留授予部分

合计1183286.0072607760.60439102.0027411196.61财务报表附注第108页

6-1-128华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末发行在外的股份期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

生产人员43.2550元-45.4220元2年销售人员43.2550元-45.4220元2年管理人员43.2550元-45.4220元2年研发人员43.2550元-45.4220元2年注：2023年限制性股票激励计划首次授予部分因公司实施2023年及2024年度权益

分派方案，首次授予价格由97.40元/股调整为43.2550元/股，预留授予价格由102.21元/股调整为45.4220元/股。

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型

授予日权益工具公允价值的重要参数波动率、无风险收益率可行权权益工具数量的确定依据依据当期离职情况确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额284715541.51

(三)以现金结算的股份支付情况无

(四)股份支付费用本期金额上期金额授予对象以权益结算以现金结算以权益结算的以现金结算合计合计的股份支付的股份支付股份支付的股份支付

生产人员3556094.963556094.964111486.394111486.39

销售人员14942270.3314942270.3324110512.2824110512.28

管理人员21357138.3921357138.3924549790.9724549790.97

研发人员37654490.3137654490.3146989677.1046989677.10

合计77509993.9977509993.9999761466.7499761466.74财务报表附注第109页

6-1-129华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)股份支付的修改、终止情况无

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，公司无需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）141079136.00元

拟分配每10股派息数（元）4.00

拟分配每10股转增数（股）4.00

经审议批准宣告发放的股利总额（元）141079136.00元

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）4.00

公司于2026年4月22日召开第二届董事会第二十四次会议，同意公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中的股份为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.00元(含税)，以资本公积金向全体股东每10股转增4.00股。

以截至2025年12月31日总股本353651991股扣除回购专用证券账户中股份数

954151股测算，共计拟派发现金红利141079136.00元(含税)，占2025年度合并报

表中归属上市公司股东的净利润比例为13.02%，共计转增141079136股，转增后公司总股本增加至494731127股（具体以中国证券登记结算有限责任公司上海分公司最终登记结果为准）。

该利润分配及资本公积转增股本方案尚需公司2025年年度股东会审议通过后方可实施。

(二)其他资产负债表日后事项说明

（1）公司于2026年4月15日召开第二届董事会第二十五次会议，同意公司2026财务报表附注第110页

6-1-130华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

年度限制性股票激励计划（草案），本次激励计划拟授予限制性股票不超过1210.71万股，其中首次授予968.57万股限制性股票，占本计划授予总额的80%；预留授予

242.14万股，占本计划授予总额度的20%。

本次拟实施的2026年限制性股票激励计划尚需四川省政府国有资产监督管理委员

会备案同意、公司股东会审议通过后方可实施。

（2）公司于2026年4月22日召开第二届董事会第二十四次会议，同意公司向特定

对象发行股票募集资金总额不超过400000.00万元（含本数）。

本次向特定对象发行股票尚需公司股东会审议通过、上交所审核通过并经中国证监会同意注册后方可实施。

十六、其他重要事项

截至资产负债表日，公司无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）955282475.19861223290.35

6个月以内781475965.47438524598.20

6个月至1年173806509.72422698692.15

1至2年336513859.31149478719.10

2至3年88152454.5033745448.49

3至4年22080069.77

4至5年

5年以上3653846.153653846.15

小计1405682704.921048101304.09

减：坏账准备94890522.1158344924.23

合计1310792182.81989756379.86财务报表附注第111页

6-1-131华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备3653846.150.263653846.15100.003653846.150.353653846.15100.00按信用风险特征组合

1402028858.7799.7491236675.966.511310792182.811044447457.9499.6554691078.085.24989756379.86

计提坏账准备

其中：

信用风险特征组合1402028858.7799.7491236675.966.511310792182.811044447457.9499.6554691078.085.24989756379.86

合计1405682704.92100.0094890522.111310792182.811048101304.09100.0058344924.23989756379.86财务报表附注第112页

6-1-132华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据内蒙古大漠沙柳客户无

1893846.151893846.15100.001893846.151893846.15

科技有限公司力偿还鄂尔多斯市华林客户无

沙柳科技有限公1760000.001760000.00100.001760000.001760000.00力偿还司

合计3653846.153653846.153653846.153653846.15

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

6个月以内781475965.477814759.711.00

6个月-1年173806509.728690325.505.00

1至2年336513859.3150477078.9115.00

2至3年88152454.5017630490.9120.00

3至4年22080069.776624020.9330.00

4至5年

5年以上

合计1402028858.7791236675.96

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

按单项计提坏账准备3653846.153653846.15

按信用风险特征组合54691078.0836545597.8891236675.96财务报表附注第113页

6-1-133华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动计提坏账准备

合计58344924.2336545597.8894890522.11

4、本期无实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额900457858.29元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例62.58%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额69659584.85元。

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项676062232.43421135264.10

合计676062232.43421135264.10

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

6个月以内399881438.36177893484.11

6个月至1年275625734.22315990.02

1至2年356241.07242827161.14

2至3年226676.00227194.00

3至4年214794.0049223.68

4至5年49223.68

5年以上4860.004860.00

小计676358967.33421317912.95

减：坏账准备296734.90182648.85

合计676062232.43421135264.10财务报表附注第114页

6-1-134华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

676358967.33100.00296734.900.04676062232.43421317912.95100.00182648.850.04421135264.10

合计提坏账准备

其中：

账龄组合4931625.750.73296734.906.024634890.852491588.510.59182648.857.332308939.66

其他组合671427341.5899.27671427341.58418826324.4499.41418826324.44

合计676358967.33100.00296734.90676062232.43421317912.95100.00182648.85421135264.10财务报表附注第115页

6-1-135华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

6个月以内2498451.7224984.521.00

6个月至1年1581379.2879068.975.00

1至2年356241.0753436.1715.00

2至3年226676.0045335.2020.00

3至4年214794.0064438.2030.00

4至5年49223.6824611.8450.00

5年以上4860.004860.00100.00

合计4931625.75296734.90

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额182648.85182648.85上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提114086.05114086.05本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额296734.90296734.90财务报表附注第116页

6-1-136华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合182648.85114086.05296734.90

合计182648.85114086.05296734.90

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

应收子公司往来款634565049.21403537366.08

押金保证金4931625.752491588.51

社保公积金代扣代缴款项6261156.534394748.51

应收即征即退税款30601135.8410672016.83

其他222193.02

合计676358967.33421317912.95

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合备期末

计数的比例(%)余额

华海清科（上海）半导体有

应收子公司往来款233291537.401年以内34.49限公司

芯嵛半导体（上海）有限公

应收子公司往来款210354025.171年以内31.10司

华海清科（北京）科技有限

应收子公司往来款190919486.646个月以内28.23公司

应收即征即退税款应收退税款30601135.846个月以内4.52

社保公积金代扣代缴款项代扣代缴款项6261156.536个月以内0.93

合计671427341.5899.27财务报表附注第117页

6-1-137华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资783348918.51783348918.51712955764.70712955764.70

对联营、合营企业

355736472.44355736472.44223649216.82223649216.82

投资

合计1139085390.951139085390.95936604981.52936604981.52财务报表附注第118页

6-1-138华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动减值准备上年年末期末余额（账面减值准备期末被投资单位上年年末余额（账面价值）减少本期计提减值余额追加投资其他价值）余额投资准备

华海清科（北京）科技有限公司164625384.6519537804.81184163189.46

华海清科（广州）半导体有限公司10000000.0010000000.00

华海清科(上海)半导体有限公司500000000.00500000000.00

芯嵛半导体（上海）有限公司48330380.0540855349.0089185729.05

合计712955764.7050855349.0019537804.81783348918.51

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上宣告发放现期末余额（账减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值（账面价值）年年末余额追加投资减少投资金股利或利其他面价值）末余额的投资损益益调整动准备润

1．合营企业

小计

2．联营企业

财务报表附注第119页

6-1-139华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上宣告发放现期末余额（账减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值（账面价值）年年末余额追加投资减少投资金股利或利其他面价值）末余额的投资损益益调整动准备润无锡华海金浦创业投资

100687624.6225282685.5122729595.62148699905.75合伙企业（有限合伙）华海金浦创业投资（济

122961592.201241040.75124202632.95

南）合伙企业（有限合伙）苏州博宏源

设备股份有80000000.002833933.7482833933.74限公司

小计223649216.82105282685.5126804570.11355736472.44

合计223649216.82105282685.5126804570.11355736472.44

3、长期股权投资的减值测试情况

无财务报表附注第120页

6-1-140华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务4275061074.262645375821.753390081167.262067411050.01其他业务

合计4275061074.262645375821.753390081167.262067411050.01

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入4274333084.303390081167.26

租赁收入727989.96

合计4275061074.263390081167.26

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益26804570.11-1316739.26

交易性金融资产在持有期间的投资收益214316.00

处置交易性金融资产取得的投资收益37095630.9849344228.05

应收票据贴现利息-3148.22

合计63900201.0948238656.57财务报表附注第121页

6-1-141华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-12491.21计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

71394372.14

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债57083740.74产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1809632.63其他符合非经常性损益定义的损益项目财务报表附注第122页

6-1-142华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明

小计130275254.30

所得税影响额11368062.17

少数股东权益影响额（税后）

合计118907192.13

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润15.523.07593.0715扣除非经常性损益后归属于公司普通

13.822.73842.7345

股股东的净利润华海清科股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年四月二十二日财务报表附注第123页

6-1-143华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注财务报表附注第124页

6-1-144华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注财务报表附注第125页

6-1-145华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注财务报表附注第126页

6-1-146华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注财务报表附注第127页

6-1-147华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注财务报表附注第128页

6-1-148华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注财务报表附注第129页

6-1-149华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注财务报表附注第130页

6-1-150华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注财务报表附注第131页

6-1-151华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注财务报表附注第132页

6-1-152华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注财务报表附注第133页

6-1-153华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注财务报表附注第134页

6-1-154华海清科股份有限公司

二○二五年度财务报表附注财务报表附注第135页

6-1-155