证券代码： 688121 证券简称：*ST 卓然 公告编号：2026-056

上海卓然工程技术股份有限公司

关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

上海卓然工程技术股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第二十

七次会议于2026年8月2日以赞成票6票，反对票0票，弃权票1票，审议并通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。董事陈莫先生对该议案投弃权票，弃权理由如下：财务追溯调整事项依赖本年度财务数据的公允与确定，现阶段年报存在重大审计不确定性，不具备审慎审议条件，予以弃权。现将具体事宜公告如下；

一、本次追溯调整的原因

公司分别于2024年6月4日、2024年6月25日召开第三届董事会第十三次会议、2023年年度股东大会，审议通过了《关于收购Innovare KTI-Fired Heaters Co.Ltd.100%股权暨关联交易的议案》，同意公司以自有资金支付人民币10900.00万元（以2024年5月30日汇率计算等值约1532.81万美元，最终交易价格以实际成交日汇率为准）收购Innovare KTI-Fired Heaters Co. Ltd.（以下简称“INNOVARE KTI”）100%的股权（以下 简称“本次交易”）。本次收购完成后，INNOVARE KTI成为公司全资子公司，纳入公司合并报表范围。上述股权交易已于

2024年11月2日完成交割。

公司与INNOVARE KTI合并前后均受同一实际控制人控制且该控制并非暂时性的，因此公司对INNOVARE KTI的合并为同一控制下企业合并。公司需按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整2024年度财务报表期初数据及上年同期相关财务报表数据。

根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第20号—企业合并》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》的相关规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算;编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及

现金流量情况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况;对于

同控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

二、追溯调整事项对比较期间合并财务报表的财务状况、经营成果和现金流量的影响

因上述同一控制下合并范围变化调整，本公司相应对2024年度合并财务报表进行了追溯调整，相关科目的影响具体如下：

（一）对2024年12月31日合并资产负债表项目的影响如下

单位：人民币元项目追溯调整前调整数追溯调整后

流动资产：

货币资金452497202.5915906266.85468403469.44结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据374677034.28374677034.28

应收账款1773630076.8414865435.381788495512.22

应收款项融资721342.59721342.59

预付款项745782700.72745782700.72应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款1699706.13461061.742160767.87

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货485376165.2170232429.39555608594.60

其中：数据资源

合同资产821013415.34821013415.34持有待售资产

一年内到期的非流动资产其他流动资产3959003.763959003.76

流动资产合计4659356647.46101465193.364760821840.82

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资67666651.2167666651.21其他权益工具投资

其他非流动金融资产251040.79251040.79

投资性房地产-

固定资产1163901822.35327622.701164229445.05

在建工程1931211187.32-1931211187.32生产性生物资产油气资产

使用权资产2530326.70636327.643166654.34

无形资产547720144.06134428.85547854572.91

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉15846890.3415846890.34

长期待摊费用30273583.85848607.5431122191.39

递延所得税资产63259485.561192610.8364452096.39

其他非流动资产227327249.93227327249.93

非流动资产合计4049737341.323390638.354053127979.67

资产总计8709093988.78104855831.718813949820.49项目追溯调整前调整数追溯调整后

流动负债：

短期借款535902071.36535902071.36向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据458311510.30458311510.30

应付账款2048920281.289551887.032058472168.31预收款项

合同负债515738105.0470440182.29586178287.33卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬17299759.45609799.1417909558.59应交税费78786743.501292165.6280078909.12

其他应付款314541478.86299903.08314841381.94

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债379303227.69348965.32379652193.01

其他流动负债124383597.780.00124383597.78

流动负债合计4473186775.2682542902.484555729677.74

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1561087485.471561087485.47应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1388257.05296261.581684518.63长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益9001067.329001067.32

递延所得税负债534111.09534111.09

其他非流动负债-

非流动负债合计1572010920.93296261.581572307182.51

负债合计6045197696.1982839164.066128036860.25

股东权益：

股本233614003.00233614003.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1313389823.8318370960.111331760783.94

减：库存股80176363.18-80176363.18

其他综合收益144949.16-2269935.75-2124986.59

专项储备21215321.1321215321.13

盈余公积90094398.1690094398.16一般风险准备

未分配利润964813686.955915643.29970729330.24

归属于母公司股东权益合2543095819.0522016667.652565112486.70计

少数股东权益120800473.54120800473.54

股东权益合计2663896292.5922016667.652685912960.24

负债和股东权益总计8709093988.78104855831.718813949820.49（二）对2024年度合并利润表项目的影响如下：

单位：人民币元项目追溯调整前调整数追溯调整后

一、营业总收入2838278460.69147979487.372986257948.06

其中:营业收入2838278460.69147979487.372986257948.06利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2707025429.08140860553.852847885982.93

其中：营业成本2338695266.80125969687.622464664954.42

税金及附加25135907.3569788.2625205695.61

销售费用26191376.351884746.1128076122.46

管理费用154341527.6012057867.66166399395.26

研发费用113353932.01-113353932.01

财务费用49307418.97878464.2050185883.17

其中：利息费用37998532.2521980.7538020513.00

利息收入2088572.534502.782093075.31

加：其他收益18402628.30-18402628.30

投资收益（损失以“－”号填列）3660155.990.003660155.99

其中：对联营企业和合营企业的投3784390.80-3784390.80资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确-认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）-净敞口套期收益（损失以“—”号-填列）公允价值变动收益（损失以“－”-号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-12659230.94-666091.47-13325322.41

资产减值损失（损失以“-”号填列）-22489805.08--22489805.08

资产处置收益（损失以“-”号填列）18924.488745.1527669.63三、营业利润（亏损以“－”号填118185704.366461587.20124647291.56列）

加：营业外收入119661.48411021.28530682.76

减：营业外支出9884245.994512.949888758.93四、利润总额（亏损总额以“－”108421119.856868095.54115289215.39号填列）

减：所得税费用10210152.76952452.2511162605.01五、净利润（净亏损以“－”号填98210967.095915643.29104126610.38项目追溯调整前调整数追溯调整后列）

（一）按经营持续性分类98210967.095915643.29104126610.381.持续经营净利润（净亏损以“-”98210967.095915643.29104126610.38号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”-号填列）

（二）按所有权归属分类98210967.095915643.29104126610.38

1.归属于母公司所有者的净利润94769226.585915643.29100684869.87（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号3441740.51-3441740.51填列）

六、其他综合收益的税后净额-94462.41-2269935.75-2364398.16

归属母公司所有者的其他综合收益-94462.41-2269935.75-2364398.16的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综--合收益

1.重新计量设定受益计划变动额-

2.权益法下不能转损益的其他综合-

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-

4.企业自身信用风险公允价值变动-

5.其他-

（二）将重分类进损益的其他综合-94462.41-2269935.75-2364398.16收益

1.权益法下可转损益的其他综合收-

益

2.其他债权投资公允价值变动-

3.金融资产重分类计入其他综合收-

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备-5.现金流量套期储备（现金流量套-期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额-94462.41-2269935.75-2364398.16

7.其他-

归属于少数股东的其他综合收益的-税后净额

七、综合收益总额98116504.683645707.54101762212.22

归属于母公司股东的综合收益总额94674764.173645707.5498320471.71

归属于少数股东的综合收益总额3441740.51-3441740.51

八、每股收益：-

（一）基本每股收益（元/股）0.48-0.040.44

（二）稀释每股收益（元/股）0.48-0.040.44（三）对2024年度合并现金流量表项目的影响如下：

单位：人民币元项目重述前金额累积影响金额重述后金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2018743368.73111389565.342130132934.07

收到的税费返还10846732.89-10846732.89

收到其他与经营活动有关的现金22558385.998827.4722567213.46

经营活动现金流入小计2052148487.61111398392.812163546880.42

购买商品、接受劳务支付的现金1370914243.39115045850.701485960094.09

支付给职工以及为职工支付的现129482182.8418841592.99148323775.83金

支付的各项税费153905834.741302532.18155208366.92

支付其他与经营活动有关的现金161414767.205179813.09166594580.29

经营活动现金流出小计1815717028.17140369788.961956086817.13

经营活动产生的现金流量净额236431459.44-28971396.15207460063.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他19638.4428870.0648508.50长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金309000000.00309000000.00

投资活动现金流入小计309019638.4428870.06309048508.50

购建固定资产、无形资产和其他665222683.82334005.02665556688.84长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计665222683.82334005.02665556688.84

投资活动产生的现金流量净额-356203045.38-305134.96-356508180.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1310849054.591310849054.59

收到其他与筹资活动有关的现金1023857431.671023857431.67项目重述前金额累积影响金额重述后金额

筹资活动现金流入小计2334706486.262334706486.26

偿还债务支付的现金1188795224.021188795224.02

分配股利、利润或偿付利息支付106153514.35106153514.35的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金986432245.96383604.31986815850.27

筹资活动现金流出小计2281380984.33383604.312281764588.64

筹资活动产生的现金流量净额53325501.93-383604.3152941897.62

四、汇率变动对现金及现金等价物833475.41-2499935.49-1666460.08的影响

五、现金及现金等价物净增加额-65612608.60-32160070.91-97772679.51

加：期初现金及现金等价物余额307010502.0545597445.80352607947.85

六、期末现金及现金等价物余额241397893.4513437374.89254835268.34

三、董事会、审计委员会关于本次追溯调整的相关说明

审计委员会认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报

表数据依据充分，符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况，不存在损害公司和股东利益的情形。

除陈莫先生外的其他董事认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前

期有关财务报表数据符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及

公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果，更具可比性。

特此公告。

上海卓然工程技术股份有限公司董事会

2026年8月5日