上海卓然工程技术股份有限公司
内部控制审计报告
天职业字[2026]13570号
目录内部控制审计报告1内部控制审计报告
天职业字[2026]13570号
上海卓然工程技术股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了上海卓然工程技术股份有限公司（以下简称“卓然股份”）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是卓然股份董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、导致否定意见的事项
重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大
错误的一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
（一）卓然股份管理层违反《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及公司《募集资金管理制度》、《关联交易管理制度》、《规范与关联方资金往来管理制度》规定，未经董事会（或董事会及股东大会）审议和批准，将部分募集资金间接提供给其关联方坦融（上海）投资管理有限公司（卓然股份共同实际控制人控制的公司，以下简称坦融）使用，将部分募集资金及非募集资金对外提供财务资助。
1内部控制审计报告（续）
天职业字[2026]13570号
卓然股份关联交易审批和披露存在重大缺陷；募集资金违规使用且未完成整改，管理和披露存在重大缺陷；2025 年对外拆借款项未见付款 OA 审批流程，资金支付存在重大缺陷；未经董事会（或董事会及股东大会）审批违规给关联方及第三方提供财务资助，关联方占用公司资金，管理层凌驾于内部控制之上，控制环境无效。
（二）卓然股份2025年财务报表存在注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的重大错报，内部控制存在重大缺陷。
有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使卓然股份内部控制失去这一功能。
五、财务报告内部控制审计意见
我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，卓然股份于2025年12月
31日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
[以下无正文]
2内部控制审计报告（续）
天职业字[2026]13570号
[此页无正文]
中国注册会计师：
中国·北京
二○二六年八月二日
中国注册会计师：
3致
一件原与，料资关相告报号
70
13
5
]
26
[2
0
字业职天于用仅质资该致一件原与，料资关相告报号
70
13
5
]
26
[2
0
字业职天于用仅质资该致一件原与，料资关相告报号
57
0
]1
3
6
02
[2字业职天于用仅质资该致一件原与，料资关相告报
70
号
351
26
]
0
[2字业职天于用仅质资该
沪公网安备31011802005267号
