上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度

财务报表附注

上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

上海硅产业集团股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身为上海硅产业投资有限公司，是由上海国盛（集团）有限公司（以下简称“上海国盛”）、国家集成电路产业投资基金股份有限公司（以下简称“产业投资基金”）、上海嘉定工业区开发（集团）有限公司（以下简称“嘉定工业区”）、上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海武岳峰”）与上海新微科技集团有限公司（原“上海新微电子有限公司”，以下简称“新微科技”）于2015年12月9日在中华人民共和国上海市注册成立的有限责任公司。

根据原公司全体股东于2019年1月24日签署的《【2019股004号】股东会决议》，本公司整体改制变更为股份有限公司。于2019年3月11日取得新的营业执照，统一社会信用代码为 91310114MA1GT35K5B，证照编号为 00000000201903110021。

本次整体变更后，原公司各股东截止2018年5月31日在原公司中享有的全部股东权益按截至2018年5月31日的持股比例相应折为其持有的发起人股，各发起人持有的股比与其在原公司中持有的股比相同。

根据中国证券监督管理委员会出具了证监许可[2020]430号文《关于同意上海硅产业集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》的核准，本公司向境内投资者首次公开发行人民币普通股（A 股）620068200 股，并于 2020 年 4 月 20 日在上海证券交易所挂牌上市交易。

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3930号文《关于同意上海硅产业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》的核准，本公司于2022年2月17日以每股20.83元的价格向特定对象非公开发行人民币普通股240038399股，募集资金人民币4999999851.17元，其中计入股本240038399.00元，扣除不含税发行费用53587913.39元后，剩余4706373538.78元计入资本公积。

根据本公司2022年4月11日第一届董事会第四十次会议、第一届监事会第二十二

次会议决议审议通过的《关于股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》，本公司股票期权激励计划授予股票期权的第二个行权期可行权条件已成就，截至2022年6月21日止，本公司收到股票期权激励对象出资款人民币39233780.00元，

其中计入股本人民币11360258.00元，计入资本公积人民币27873522.00元。

财务报表附注第1页上海硅产业集团股份有限公司

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根据本公司2023年4月27日第二届董事会第十次会议、第二届监事会第六会议决

议审议通过的《关于股票期权激励计划第三个行权期行权条件成就的议案》，本公司股票期权激励计划授予股票期权的第三个行权期可行权条件已成就，截至2023年

12月31日止，本公司收到股票期权激励对象出资款人民币53594789.00元，其中

计入股本人民币15518529.00元，计入资本公积人民币38076260.00元。

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2025]2140号文《关于同意上海硅产业集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》的核准，本公司于2025年11月25日完成向海富半导体创业投资（嘉兴）合伙企业（有限合伙）、国家集成

电路产业投资基金二期股份有限公司、上海闪芯企业管理合伙企业（有限合伙）、中建材（安徽）新材料产业投资基金合伙企业（有限合伙）、上海国际集团投资有限公

司、中国国有企业混合所有制改革基金有限公司合计发行人民币普通股447405494股，以购买其持有的本公司控股子公司的相关股权，本次发行股份购买资产涉及的股份发行价格为15.01元/股，其中计入股本447405494元，计入资本公积

6268151032.75元。

本公司于2025年12月17日，本公司以每股19.06元的价格向特定对象发行人民币普通股110440713股完成配套募集资金的发行，募集资金为人民币2104999989.78元，扣除不含税发行费用26289537.46元，募集资金净额为2078710452.32元，其中计入股本110440713.00元，计入资本公积1968269739.32元。

于2025年12月31日，本公司的总股本为人民币3305023393.00元，每股面值1元。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营范围为半导体硅片的制造及销售。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月15日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

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三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司 NSIG Europe Holding S.A.R.L.，NSIG Sunrise S.A.R.L.，NSIG Finland S.A.R.L.，NSIG Wind S.A.R.L.，Okmetic Oy，中矽（香港）半导体有限公司及锦新（香港）半导体科技有限公司的记账本位币为欧元。本财务报表以人民币列示。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项；应收款项

单项金额占应收账款总额的10%以上，且金额本期坏账准备收回或转回金额重要的；本期重要超过500万元的应收款项核销

单项工程总额占总资产的5%以上，且余额占重要的在建工程

在建工程总额的5%以上

单项金额占长期股权投资总额的10%以上，且重要的联营企业投资成本超过1亿元

收到的重要的投资活动有关的现金；支付的重要单项占该现金流量项目的10%以上，且金额超的投资活动有关的现金过500万元

资产总额/净资产/收入总额/利润总额占公司

合并报表的资产总额/净资产/收入总额/利润重要的非全资子公司总额的20%以上（注：资产总额不包括股权类投资、商誉）财务报表附注第3页上海硅产业集团股份有限公司

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(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下的企业合并：

本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（实收资本溢价）；资本公积（实收资本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

非同一控制下的企业合并：

本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的

其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

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集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为

少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中

股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

购买子公司少数股权

在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额调整资本公积，资本公积（资本溢价或股本溢价）的金额不足冲减的，调整留存收益。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

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2、外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用即期汇率的平均汇率折算为人民币。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用即期汇率的平均汇率折算为人民币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(十)金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债。

1、金融资产

分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。

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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出

售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资。本集团自资产负债表日起一年内（含一年）到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计

量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债务工具投资、财务担保合同和贷款承诺等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收

款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述应收票据、应收账款和应收款项融资外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确财务报表附注第7页上海硅产业集团股份有限公司

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认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合1银行承兑汇票银行承兑汇票组合2分类型应收账款组合应收账款组合3合并范围内关联方组合纳入合并范围内的关联方之间应收款项

备用押金、保证金、应收利息等信用风险较组合4押金组合低的应收款项组合5其他组合除以上组合以外的应收款项

对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应

收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎财务报表附注第8页上海硅产业集团股份有限公司

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所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

2、金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3、金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(十一)存货

1、存货的分类

存货包括原材料、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。

2、发出存货的计价方法

存货使用及发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

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3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、存货跌价准备的确认标准和计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。在同一地区生产和销售且具有相同或类似最终用途的存货，本集团合并计提存货跌价准备。

(十二)长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。

1、投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下

企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。其中，购买日之前持有的原股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确

认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

2、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

财务报表附注第10页上海硅产业集团股份有限公司

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（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本

集团的部分，予以抵销，在此基础上确认本公司财务报表的投资损益。在编制合并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4、长期股权投资减值

对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

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(十三)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备、办公设备及拥有所有权的土地等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-67.5年0%至10%1.41%至10.0%

机器设备年限平均法3-15年0%至10%6.0%至33.3%

运输工具年限平均法3-5年0%至10%18.0%至33.3%

计算机和电子设备年限平均法3-10年0%至10%9.0%至33.3%

办公设备年限平均法3-5年0%至10%18.0%至33.3%不适用（预计使拥有所有权的土地不适用不适用不适用用寿命无限期）

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

财务报表附注第12页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

(十五)借款费用本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状

态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。

如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

(十六)无形资产

无形资产包括土地使用权、外购软件、技术、客户关系等，以成本计量。

1、使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注第13页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

土地使用权：

土地使用权按使用年限33-50年平均摊销。

外购软件：

购入的软件按照实际支付的价款作为初始成本，并按预计可使用年限1-10年平均摊销。

技术：

业务合并过程中确认的技术，并按预计受益期限6至10年平均摊销。

客户关系：

在业务合并过程中确认的客户关系主要来自于长期合同和订单，按收购日公允价值确认，并按预计受益期限6年平均摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

2、研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研发

部门职工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、研发测试、研发技术服务费及授权许可费等支出。

为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

*生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；

*管理层已批准生产工艺开发的预算；

*前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品存在市场；

*有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；

*生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

财务报表附注第14页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、长期待摊费用、使用寿命有限的无形资产及对

子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。

减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(十八)长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负

担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(十九)合同负债

本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。

(二十)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

1、短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险

费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在财务报表附注第15页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

中国境内公司–基本养老保险中国境内公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

境外子公司

境外子公司职工的离职后福利，本集团根据各国当地的养老保险计划进行支付。

在员工提供服务的会计期间，本集团计算应缴纳的金额确认为应付职工薪酬，并计入当期损益和成本科目。此外，本集团还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本集团按职工工资总额的一定比例缴纳年金费用，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿

接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

(二十一)预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大财务报表附注第16页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备和贷款承诺准备列示为预计负债。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

(二十二)股份支付股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。权益工具包括本集团内各个会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。于报告期内，本集团股份支付均为权益结算。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

本集团采用布莱克-斯克尔斯-默顿期权定价模型确定权益工具的公允价值。

2、确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

3、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

股票期权的行权日，本集团根据行权情况，确认相应的实收资本，同时结转等待期内确认的资本公积。

若本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件除外），本集团将取消或结算作为加速可行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

(二十三)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

财务报表附注第17页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）销售产品

对于明确了签收条款的合同及订单，本集团按照合同规定将产品运至约定的交货地点，由购买方接受并签收后，认为购买方取得相关商品的控制权，根据签收日期确认收入；对于不包含签收条款的合同及订单，本集团根据不同的贸易条款，相应地按照海关报关单列示的出口日期或者物流公司系统中显示的到达目的地港口日期确认收入。

（2）提供受托加工业务

对于受托加工业务，由委托方确认接受并签收后，认为委托方取得相关商品的控制权，本集团根据不同的贸易条款，相应地按照海关报关单列示的出口日期或者物流公司系统中显示的到达目的地港口日期，根据销售价格减去来料成本，按净额法确认收入。

（3）提供劳务

本集团对外提供劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

(二十四)政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

财务报表附注第18页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。

(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；

*本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(二十六)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

1、本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内（含一年）支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

财务报表附注第19页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、土地、机器设备及运输工具等。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁

资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值

资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范

围；（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

本集团经营租出自有的房屋建筑物时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内（含一年）收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

财务报表附注第20页上海硅产业集团股份有限公司

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(二十七)分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常

活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(二十八)其他重要会计政策和会计估计

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

1、采用会计政策的关键判断

（1）金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险

及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者

金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险

以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

（2）信用风险显著增加的判断

本集团在区分金融工具所处的不同阶段时，对信用风险显著增加和已发生信用减值的判断如下：

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际

或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日（即，已发生违约），或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。

财务报表附注第21页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）受托加工业务本集团受委托方委托提供受托加工业务。

委托方将原材料提供给本集团之后，本集团仅进行简单的加工工序，物料的形态和功用方面并没有发生本质性的变化，并且委托方向本集团提供的原材料的销售价格由委托方确定，本集团不承担原材料价格波动的风险。对于此类交易，本集团根据销售价格减去来料成本，按净额法确认收入。

2、重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价

值出现重大调整的重要风险：

（1）预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率或基于账龄矩阵确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。用于估计预期信用损失的重要宏观经济假设包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。于2025年度，本集团已考虑了不同宏观经济情景下的不确定性，并相应更新了相关假设和参数。

（2）客户关系及技术的会计估计和剩余使用年限

本集团管理层根据历史客户关系的相关资料，结合市场上可比公司关系的评估情况，对客户关系的剩余使用年限进行估计，并根据技术发展的相关资料，结合市场上可比技术对技术的评估情况，对技术的剩余使用年限进行估计。

（3）商誉减值准备的会计估计本集团至少每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。

如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

财务报表附注第22页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的预计收入增长

率进行修订，修订后的预计收入增长率低于目前采用的预计收入增长率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

在计提减值准备以后，即使实际增长率和实际毛利率或实际税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

（4）所得税和递延所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

（5）金融资产及负债的公允价值本集团采用估值模型确定不存在公开市场交易的金融工具的公允价值。

对利率互换协议，本集团采用合适的折现率将利率互换协议项下固定利率端现金流与浮动利率端现金流分别折现，并按其差额确定利率互换金融资产及金融负债的公允价值。

对远期结售汇合同，本集团采用合适的折现率将合同约定结售汇日按照约定汇率计算的现金流与按照远期汇率计算的现金流分别折现，将其差额确定远期结售汇金融资产及金融负债的公允价值。

（6）存货跌价准备存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。在计算可变现净值的过程中，本集团根据可获取的市场信息或者已经签订的销售订单确定产品的估计市场价格，并按照历史经验及数据确定需要经过加工的存货至完工时估计将要发生的成本、出售相关产品估计的销售费用及税费。

财务报表附注第23页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（7）股份支付本集团采用期权定价模型确定股票期权于授予日的公允价值。采用定价模型要求本集团对使用的主要参数，包括标的股票市场价格、预期期权期限、预期波动率、无风险收益率等，作出最佳估计。

等待期的每个资产负债表日，本集团需对可行权期间因职工离职导致失效的股票期权数量以及股票期权授予方案中约定的业绩行权条件在未来期间能否实

现作出最佳估计，并据以确定当期应确认的股份支付成本及费用。

(二十九)重要会计政策和会计估计的变更本集团无需要披露的重要会计政策和会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣增值税3%-25.5%除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴1%-7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%-25%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴1%-2%

印花税按应纳税凭证记载金额、凭证的件数和规定的税率计缴0.005%-0.1%

房产税按房产余值、房租收入和规定的税率计缴1.2%-12%

（1）企业所得税中国

本公司和子公司上海新智元电子科技有限公司（“上海新智元”），上海新昇晶投半导体科技有限公司（“新昇晶投”），上海新昇晶科半导体科技有限公司（“新昇晶科”），上海新昇晶睿半导体科技有限公司（“新昇晶睿”），上海新傲芯翼科技有限公司（“新傲芯翼”），太原晋科半导体科技有限公司（“太原晋科”），太原晋科硅材料技术有限公司（“晋科硅材料”），升硅（上海）半导体科技有限公司，保硅（上海）半导体科技有限公司，上海拓硅半导体科技有限公司，以及上海硅欧投资有限公司适用的企业所得税税率为25%。

财务报表附注第24页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司的子公司上海新昇半导体科技有限公司（“上海新昇”）于2024年再次取得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202431005878），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2025年度上海新昇适用的企业所得税税率为15%。

本公司的子公司上海新傲科技股份有限公司（“新傲科技”）于2024年再次取得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202431001225），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2025年度新傲科技适用的企业所得税税率为15%。

本公司的子公司上海新硅聚合半导体有限公司（“新硅聚合”）于2024年再次取得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202431005791），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2025年度新硅聚合适用的企业所得税税率为15%。

本公司的子公司中矽（香港）半导体有限公司和锦新（香港）半导体科技有限公司

为注册于香港特别行政区的有限责任公司，适用的企业所得税税率为16.5%。

芬兰

本公司的子公司 Okmetic Oy 为注册于芬兰的有限责任公司，适用的企业所得税税率为20%。

卢森堡

本公司注册于卢森堡的子公司 NSIG Finland S.a.r.l.，NSIG Europe Holding S.a.r.l.，NSIG Wind S.A.R.L.，企业所得税税率为 14%；子公司 NSIG Sunrise S.a.r.l.，企业所得税率为16%。

（2）增值税

本公司境内子公司的产品销售业务适用增值税，其中内销产品的销项税率为13%，外销产品采用“免、抵、退”办法，退税率为13%（自2024年12月1日起为9%）。

根据《财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财税[2023]17号）有关规定及工信部联电子函[2023]228号，本公司的境内子公司作为集成电路企业，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照相关要求在申报完成财务报表附注第25页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注后，符合条件的可享受当期可抵扣进项税额加计15%，抵减增值税应纳税额。根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），本公司的境内子公司作为先进制造业企业，可以自2023年1月1日至2027年12月31日，按照相关要求在申报完成后，符合条件的可享受当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。

本公司子公司 Okmetic Oy 适用的增值税税率为 25.5%。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金7917.97815.77

银行存款5422842393.074709272725.03

其他货币资金627066299.62423222741.62

应收利息24095616.4623026886.14

合计6074012227.125155523168.56

其中：存放在境外的款项总额360189281.42526624715.46于2025年12月31日，其他货币资金627066299.62元（2024年12月31日：423222741.62元）为银行贷款和开立信用证所存入的保证金存款。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产160479291.45226422185.57

其中：

结构性存款160479291.4590481917.30

交易性权益工具投资135940268.27

合计160479291.45226422185.57

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票5671549.127516109.69

合计5671549.127516109.69财务报表附注第26页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

5671549.12100.005671549.127516109.69100.007516109.69

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票5671549.125671549.127516109.697516109.69

合计5671549.12100.005671549.127516109.69100.007516109.69财务报表附注第27页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票5671549.12

合计5671549.12

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票3827640.15

合计3827640.15

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

6个月以内904587028.62976631322.58

6个月到1年10127662.7612303700.09

1至2年4045777.132311544.52

2至3年170723.82179970.00

3年以上3307420.513517468.61

小计922238612.84994944005.80

减：坏账准备16002085.2320320745.60

合计906236527.61974623260.20财务报表附注第28页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额例（%）（%）按单项计提坏账

3155716.450.343155716.45100.004922137.580.494922137.58100.00

准备

其中：

信用风险明显增

3155716.453155716.454922137.584922137.58

加的应收账款按信用风险特征

组合计提坏账准919082896.3999.6612846368.781.40906236527.61990021868.2299.5115398608.021.56974623260.20备

其中：

信用风险自初始

确认后未显著提919082896.3912846368.78906236527.61990021868.2215398608.02974623260.20升的应收账款

合计922238612.84100.0016002085.23906236527.61994944005.80100.0020320745.60974623260.20财务报表附注第29页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）信用风险出现明显

明显增加3155716.453155716.45100.00拒绝付款4922137.584922137.58的应收款迹象

合计3155716.453155716.45100.004922137.584922137.58

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

6个月以内904587028.627292120.830.57-1.85

6个月到1年10127662.761186042.943.93-64.34

1至2年4045777.134045777.13100.00

2至3年74400.0074400.00100.00

3年以上248027.88248027.88100.00

合计919082896.3912846368.78

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别转销或期末余额额计提收回或转回其他变动核销按组合计

提坏账准15398608.021074164.113451324.39-175078.9612846368.78备单项计提

4922137.581766421.133155716.45

坏账准备

合计20320745.601074164.115217745.52-175078.9616002085.23财务报表附注第30页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额余额前五名

的应收账款322654135.55322654135.5534.992162163.17总额

合计322654135.55322654135.5534.992162163.17

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑票据21646892.7925202268.64

合计21646892.7925202268.64

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据64801023.29

合计64801023.29

本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内222342002.2564.58167061237.1166.51

1年以上121952187.1135.4284118451.4333.49

合计344294189.36100.00251179688.54100.00

于2025年12月31日，账龄超过一年的预付款项主要为预付材料采购款项，因为材料尚未到货，该款项尚未结清。

财务报表附注第31页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

余额前五名的预付款项总额246675649.7471.36

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项26425724.9014386019.91

合计26425724.9014386019.91其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

6个月以内22722208.1210639815.85

6个月到1年1595853.571274494.83

1至2年207544.76404776.46

2至3年22540.002003317.98

3年以上2129297.12186021.59

小计26677443.5714508426.71

减：坏账准备251718.67122406.80

合计26425724.9014386019.91

（2）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

上年年末余额122406.80122406.80上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段财务报表附注第32页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

本期计提129311.87129311.87本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额251718.67251718.67

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提

122406.80129311.87251718.67

坏账准备

合计122406.80129311.87251718.67

（4）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

应收租金及物管费12199124.443624131.44

应收政府补助2577061.80636552.60

押金1847676.601872719.00

其他10053580.738375023.67

合计26677443.5714508426.71

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末余额

比例(%)

其他应收代垫水电、租

9551563.386个月以内35.80

款1金等财务报表附注第33页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末余额

比例(%)其他应收

出售固定资产5616000.006个月以内21.0523807.97款2

其他应收6个月以内、6个月到

政府补助2577061.809.66款31年其他应收

代垫水电等2019513.926个月以内7.5715485.96款4

其他应收1年以内、1-2年、2-3

押金、保证金1857687.536.96

款5年、3年以上

合计21621826.6381.0439293.93财务报表附注第34页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额类别账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料1088780355.9831510380.181057269975.80992823154.1017623333.05975199821.05

在产品293184647.0633885023.02259299624.04286410332.9034561062.18251849270.72

库存商品926157467.27276696923.42649460543.85421573690.44106953558.04314620132.40

合计2308122470.31342092326.621966030143.691700807177.44159137953.271541669224.17

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提外币折算差异转销其他

原材料17623333.0521302224.2296605.707511782.7931510380.18

在产品34561062.1832680889.47169614.8233526543.4533885023.02

库存商品106953558.04207446333.32172487.0737875455.01276696923.42

合计159137953.27261429447.01438707.5978913781.25342092326.62财务报表附注第35页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)持有待售资产类别期末余额上年年末余额

划分为持有待售的资产12169505.41

合计12169505.41划分为持有待售的资产期末余额类别持有待售资产公允价值预计处置费用预计处置时间账面余额账面价值减值准备

机器设备12169505.4112169505.4112330000.0044600.002026年7月合计12169505.4112169505.4112330000.0044600.00

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

应收融资租赁款5632704.175771314.87

合计5632704.175771314.87

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额821553580.79867311444.84

待认证进项税额288056.66

预缴所得税235357.04

合计821553580.79867834858.54财务报表附注第36页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款79891764.4979891764.4994635000.5194635000.51

其他2354908.702354908.702770721.852770721.85

合计82246673.1982246673.1997405722.3697405722.36/财务报表附注第37页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额减值准备被投资单位减少投权益法下确认其他综合收宣告发放现金计提减其（账面价值）年年末余额追加投资其他权益变动（账面价值）期末余额资的投资损益益调整股利或利润值准备他

1．联营企业

上海集成电路材料研究院有限公

161764950.47-13495236.682551726.381613583.05152435023.22

司上海集成电路装备材料产业创新

5710932.73-2546111.133595.603168417.20

中心有限公司广州新锐光股权投资基金合伙企

689753512.4939315680.02729069192.51

业(有限合伙)江苏鑫华半导体科技股份有限公

41679209.171528003.311076725.97265943.7544549882.20

司广东横琴粤澳深度合作区新微沪

3500000.00334078.333834078.33

硅企业管理合伙企业（有限合伙）上海新微慧芯创业投资合伙企业

160000000.007632657.53167632657.53（有限合伙）

小计902408604.86160000000.0032769071.383628452.351883122.401100689250.99

合计902408604.86160000000.0032769071.383628452.351883122.401100689250.99财务报表附注第38页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)其他权益工具投资其他权益工具投资情况本期增减变动指定为以公允价本期末累计计入其本期计入其他综合前期计入其他综本期确认的股值计量且其变动项目名称上年年末余额本期追加投资外币报表折算差期末余额他综合收益的利得收益的利得（损失用合收益当期转入利收入计入其他综合收（减少用“-”）异（损失用“-”）“-”）留存收益益的原因湖北三维半导体集

成创新中心有限责5000000.005000000.00注1任公司

Soitec S.A. 1368138469.98 -1073838980.63 104088724.59 398388213.94 316637457.14 注 2

合计1373138469.98-1073838980.63104088724.59403388213.94316637457.14

注1：本集团持有的湖北三维半导体集成创新中心有限责任公司(“武汉三维”)4.31%的股权，根据投资经营协议，本集团未派驻董事，不具有重大影响，故本集团将其作为其他权益工具投资核算。

注 2：本集团持有的法国上市公司 Soitec 的 5.83%的股份。本集团无实际参与 Soitec 核心技术的相关讨论、经营和财务决策，不具有重大影响，故本集团将其作为其他权益工具投资核算。

财务报表附注第39页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产14068671005.749245370551.32固定资产清理

合计14068671005.749245370551.32财务报表附注第40页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具计算机及电子设备办公设备土地所有权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1067996417.7811239317059.739790737.28127607580.8511974252.0424748596.7112481434644.39

（2）本期增加金额1951344091.334187673455.275416072.5652952302.28487654.5412006733.556209880309.53

—购置6924911.55274961205.43187692.09185615.585510559.41287769984.06

—在建工程转入1890269726.373766733480.165416072.5652764610.19302038.963942335.595719428263.83

—外币报表折算54149453.41145978769.682553838.55202682061.64

（3）本期减少金额5610268.7550562537.94492135.2914146.3556679088.33

—处置或报废5610268.7550562537.94492135.2914146.3556679088.33

（4）期末余额3013730240.3615376427977.0615206809.84180067747.8412447760.2336755330.2618634635865.59

2．累计折旧

（1）上年年末余额282232616.772861572848.496178708.3555906221.687942411.883213832807.17

（2）本期增加金额114328287.861177602218.071805874.8136660696.241206632.971331603709.95

—计提102330306.361112220135.321805874.8136660696.241206632.971254223645.70

—外币报表折算11997981.5065382082.7577380064.25

（3）本期减少金额295577.868367543.41176768.1713995.078853884.51

—处置或报废295577.868367543.41176768.1713995.078853884.51

（4）期末余额396265326.774030807523.157984583.1692390149.759135049.784536582632.61

3．减值准备

财务报表附注第41页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具计算机及电子设备办公设备土地所有权合计

（1）上年年末余额22231285.9022231285.90

（2）本期增加金额1703461.8117008685.34313604.8919025752.04

—计提1703461.8117008685.34313604.8919025752.04

（3）本期减少金额11561205.81313604.8911874810.70

—处置或报废11561205.81313604.8911874810.70

（4）期末余额1703461.8127678765.4329382227.24

4．账面价值

（1）期末账面价值2615761451.7811317941688.487222226.6887677598.093312710.4536755330.2614068671005.74

（2）上年年末账面价值785763801.018355512925.343612028.9371701359.174031840.1624748596.719245370551.32财务报表附注第42页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目期末账面价值

云水路1000号部分房屋建筑物44945274.07

新徕路200号工业园区二期部分房屋建筑物52828958.22

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

上海新昇购买的临港新片区公租房148579830.14正常办理中，不存在实质性障碍

(十六)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程5328291955.745328291955.746376991453.556376991453.55

合计5328291955.745328291955.746376991453.556376991453.55

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

机器设备4441430183.924441430183.924828737105.774828737105.77

房屋及建筑物823796992.05823796992.051507280573.411507280573.41

待调试安装软件63064779.7763064779.7740973774.3740973774.37

合计5328291955.745328291955.746376991453.556376991453.55财务报表附注第43页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入固定资本期转入无形本期其他工程累计投入利息资本化其中：本期利本期利息项目名称预算数上年年末余额本期增加金额外币报表折算期末余额工程进度资金来源产金额资产金额减少金额占预算比例累计金额息资本化金额资本化率

300mm 高端硅

21.44

基材料研发中试199204165.35272709809.6998005239.248565414.00365343321.8042.28%42.28%1545208.24募集资金及借款亿元项目集成电路用

66.54自有资金、募集资

300mm 高端硅 2064263222.55 245910778.48 2028304822.08 928151.12 280941027.83 97.05% 97.05%

亿元金片扩产项目

200mm 半导体

29.90

特色硅片扩产项1846160712.05426757813.281946193096.211144008.40138794628.22464376048.9477.38%77.38%33908421.129831267.063.70%自有资金及借款亿元目集成电路用

300mm 硅片产 91.00

1828549849.913077693238.351336998948.03128358594.153440885546.0856.55%56.55%自有资金及借款

能升级—太原项亿元目

合计5938177949.864023071639.805409502105.56138996167.67138794628.224551545944.6535453629.369831267.06财务报表附注第44页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)使用权资产

1、使用权资产情况

项目机器设备房屋及建筑物运输设备电子设备办公设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额23869314.11113872034.365822413.095865399.03149429160.59

（2）本期增加金额31314959.8326003906.15802711.049712051.5397962.0267931590.57

—新增租赁29881191.648605807.21700296.698950879.7997962.0248236137.35

—租赁变更14449339.0414449339.04

—外币报表折算差异1433768.192948759.90102414.35761171.745246114.18

（3）本期减少金额20086559.344511156.7224597716.06

—租赁终止20086559.344511156.7224597716.06

（4）期末余额55184273.94119789381.172113967.4115577450.5697962.02192763035.10

2．累计折旧

（1）上年年末余额7589710.4056782377.585064390.83593009.8870029488.69

（2）本期增加金额5763002.0921536102.74758628.982655737.2414694.3030728165.35

—计提5418266.2219513131.13684528.802540773.7414694.3028171394.19

—外币报表折算差异344735.872022971.6174100.18114963.502556771.16

（3）本期减少金额20086559.344418925.2424505484.58

—处置20086559.344418925.2424505484.58

（4）期末余额13352712.4958231920.981404094.573248747.1214694.3076252169.46财务报表附注第45页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目机器设备房屋及建筑物运输设备电子设备办公设备合计

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值41831561.4561557460.19709872.8412328703.4483267.72116510865.64

（2）上年年末账面价值16279603.7157089656.78758022.265272389.1579399671.90

(十八)无形资产

1、无形资产情况

项目软件土地使用权技术客户关系合计

1．账面原值

（1）上年年末余额150539685.97415443582.56315784309.8715811495.70897579074.10

（2）本期增加金额38108742.14116977494.345818940.401491289.80162396466.68

—购置960355.3488295.001048650.34

—在建工程转入36792311.59116889199.34153681510.93

—外币折算差异356075.215818940.401491289.807666305.41

（3）本期减少金额财务报表附注第46页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目软件土地使用权技术客户关系合计

（4）期末余额188648428.11532421076.90321603250.2717302785.501059975540.78

2．累计摊销

（1）上年年末余额67218821.0233764721.67226082700.3215811495.70342877738.71

（2）本期增加金额19996579.059329826.6927641204.481491289.8058458900.02

—计提19785579.969329826.6921822264.0850937670.73

—外币折算差异210999.095818940.401491289.807521229.29

（3）本期减少金额

（4）期末余额87215400.0743094548.36253723904.8017302785.50401336638.73

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额1346151.96955970.612302122.57

—计提1346151.96955970.612302122.57

（3）本期减少金额

（4）期末余额1346151.96955970.612302122.57

4．账面价值

（1）期末账面价值101433028.04487980376.5866923374.86656336779.48

（2）上年年末账面价值83320864.95381678860.8989701609.55554701335.39财务报表附注第47页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)商誉

1、商誉账面原值

本期增加被投资单位名称或上年年末余额外币报表折算期末余额形成商誉的事项企业合并形成的差异

Okmetic Oy 660730065.44 62317950.55 723048015.99

新傲科技381779316.09381779316.09

上海新昇45304491.7145304491.71

合计1087813873.2462317950.551150131823.79

2、商誉减值准备

本期增加被投资单位名称或上年年末余额外币报表折算期末余额形成商誉的事项本期计提差异

Okmetic Oy 196911603.68 131007319.23 21615916.65 349534839.56

新傲科技101821398.59279957917.50381779316.09

合计298733002.27410965236.7321615916.65731314155.65

3、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

是否与以名称所属资产组或资产组组合的构成及依据所属经营分部及依据前年度保持一致

主要由并购 Okmetic Oy 所形成的 200mm

200mm 及以下尺寸

Okmetic Oy 及以下尺寸半导体硅片研发、生产与制造 是半导体硅片相关的长期资产构成

主要由并购新傲科技所形成 200mm 及以下

200mm 及以下尺寸

新傲科技尺寸半导体硅片研发、生产与制造相关的是半导体硅片长期资产构成

主要由并购上海新昇所形成的 300mm 半导

上海新昇 体硅片研发、生产与制造相关的长期资产 300mm 半导体硅片 是构成财务报表附注第48页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内预测期稳定期的稳定期的的关键参内的关关键参数账面价值可收回金减值金额预测期的关键参数项目数（增长键参数（增长率、（万元）额（万元）（万元）年限的确定依

率、利润率的确定利润率、折据等）依据现率等）

Okmetic 2026 年 详见说

164827.32129873.84-34953.48详见说明详见说明详见说明

Oy -2030 年 明

2026年详见说

新傲科技134327.5791600.00-42727.57详见说明详见说明详见说明

-2030年明

2026年详见说

上海新昇211052.69236600.00详见说明详见说明详见说明

-2030年明

合计510207.58458073.84-77681.05

注：根据公司对新傲科技的并购时点的股权比例计算的商誉减值金额为38177.93万元。

本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定收入预测期增长率及毛利率，折现率为反映相关资产组或资产组组合的特定风险的税前折现率。

Okmetic Oy 新傲科技 上海新昇收入增长率

增长期0%~37.89%1.63%~46.55%2.66%~18.31%

永续期0%0%0%

毛利率-5.35%~33.47%-18.55%~27.07%8.29%~34.39%

税前折现率15.40%15.10%15.60%

(二十)长期待摊费用其他减项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额少金额

厂房装修费3442149.8323457.282415376.411050230.70

合计3442149.8323457.282415376.411050230.70财务报表附注第49页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损1327018625.91249590918.14585271728.25110937952.60

资产减值准备116562362.5121952771.8780601693.1213555892.19

租赁负债278136883.7164504744.49176239938.9341472121.40

预提费用6386856.691613358.6119941676.534950678.99

资产折旧摊销税会差异18571524.052785728.6119467473.612920121.04

其他64187964.2512837592.8529847875.555969575.11

合计1810864217.12353285114.57911370385.99179806341.33

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产272748874.1463293872.72173599815.0840869598.39非同一控制企业合并资产评估

132545104.8130528403.72144402824.3232748305.41

增值

固定资产折旧差异849387397.60168374349.52597925136.47117745549.43

允许提前税前列支的制造费用14479021.302895804.2624637170.154927434.03

投资收益337035928.3784258982.09289753512.4972438378.12

公允价值变动6444535.031605326.91

其他36423655.457284731.0925423691.905084738.38

合计1642619981.67356636143.401262186685.44275419330.67

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产265607368.8187677745.76148240918.0031565423.33

递延所得税负债265607368.8191028774.59148240918.00127178412.67财务报表附注第50页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损2181693045.761184958037.98

可抵扣暂时性差异521830279.56293004990.75

合计2703523325.321477963028.73

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额

2025年6817.66

2026年13231.8956191.01

2027年18312994.6818309698.78

2028年90064006.8390095584.10

2029年274088852.47275327068.60

2030年40993987.6737317907.30

2031年及以后1758219972.22763844770.53

合计2181693045.761184958037.98财务报表附注第51页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产采购款1075877552.501075877552.50346859136.82346859136.82

交货期一年以上的预付货款102118611.19102118611.19128685135.20128685135.20

厂房回购意向金269751991.64269751991.64

其他729044.07729044.07913768.06913768.06

合计1178725207.761178725207.76746210031.72746210031.72

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

开具无条件、不可撤销的信用证；银行开具无条件、不可撤销的信用证；银行

货币资金627066299.62627066299.62其他423222741.62423222741.62其他贷款质押担保贷款质押担保

固定资产1487145959.94636427109.86抵押银行贷款抵押担保；融资授信抵押担保3042182314.351985784935.53抵押银行贷款抵押担保；融资授信抵押担保

无形资产197888643.05184068804.25抵押银行贷款抵押担保；融资授信抵押担保197581052.04188340967.34抵押银行贷款抵押担保；融资授信抵押担保

在建工程112768271.94112768271.94抵押银行贷款抵押担保；融资授信抵押担保78311578.9078311578.90抵押银行贷款抵押担保；融资授信抵押担保

合计2424869174.551560330485.673741297686.912675660223.39

注 1：Okmetic Oy 以包含在上表中的固定资产和在建工程中的部分机器设备、无形资产，和可支配的营运资本和除税收返还以外的流动资产作为浮动抵押向银行申请授信。

注 2：公司间接持有的全资子公司 NSIG Finland 和 Okmetic Oy 的股权 100%质押。

财务报表附注第52页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十四)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额

信用借款1265094128.02520755386.55

合计1265094128.02520755386.55于2025年12月31日，短期借款的利率区间为2.01%-2.27%（2024年12月31日：2.02%-2.45%）。

(二十五)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票132121975.3299900000.00

合计132121975.3299900000.00

(二十六)应付账款应付账款列示项目期末余额上年年末余额

应付材料采购款556995528.34474024865.08

合计556995528.34474024865.08

(二十七)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额

预收产品销售款6780502.4892949740.39

合计6780502.4892949740.39

(二十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬143952106.43991476938.87934720114.66200708930.64

离职后福利-设定提存计

14284397.94162277171.48160416278.1316145291.29

划

辞退福利132665.00132665.00

合计158236504.371153886775.351095269057.79216854221.93财务报表附注第53页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

130910095.44842216087.97786794975.82186331207.59

补贴

（2）职工福利费436744.2631159434.4031430112.49166066.17

（3）社会保险费3896287.8854800986.4853812816.144884458.22

其中：医疗保险费3687095.4550655279.7250359463.573982911.60

工伤保险费125437.512911685.272253879.86783242.92

生育保险费83754.921234021.491199472.71118303.70

（4）住房公积金3806482.0057441536.3657297942.363950076.00

（7）短期利润分享计划4902496.855858893.665384267.855377122.66

合计143952106.43991476938.87934720114.66200708930.64

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险11357801.22152035445.37150529970.7612863275.83

失业保险费1594518.026402792.506569542.591427767.93

企业年金缴费1332078.703838933.613316764.781854247.53

合计14284397.94162277171.48160416278.1316145291.29

(二十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税7757070.19200538.30

企业所得税1753120.015692924.89

个人所得税10216197.8910325718.87

房产税3640193.002273102.80

印花税8842748.362697167.37

其他876910.622232562.37

合计33086240.0723422014.60

(三十)其他应付款项目期末余额上年年末余额

其他应付款项2624175176.191342453266.53

合计2624175176.191342453266.53财务报表附注第54页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

应付长期资产采购款1401774668.191144378291.84

应付股东借款1000561219.03

设备维护费117907602.7498788318.36

咨询顾问费31597851.0216699039.40

应付押金14461527.7015992914.29

运费6722489.964400083.08

能源费6648361.8918006686.71

检验检测费2736076.982956929.66

应付财政拨款560000.008290000.00

其他41205378.6832941003.19

合计2624175176.191342453266.53

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

固定资产尚未竣工，款项尚应付长期资产采购款133137826.25未结清。

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款531416281.121051189305.54

一年内到期的应付债券1362792467.197360087.69

一年内到期的长期应付款850000.00250000.00

一年内到期的租赁负债27412282.4823918136.93

一年内到期的预计负债4734201.21

合计1927205232.001082717530.16

(三十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额254376.928551553.48

合计254376.928551553.48财务报表附注第55页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十三)长期借款项目期末余额上年年末余额

质押+保证借款1141074525.07770596586.21

抵押借款150750443.9637862686.25

保证借款2279516960.421788571987.58

信用借款437323583.37358916931.31

合计4008665512.822955948191.35

(a) 质押+保证借款：于2025年12月31日，银行质押借款账面余额为1369628054.61元，其中一年以内到期的金额为228553529.54元，以公司全资子公司持有的全资子公司 NSIG Finland，Okmetic Oy 的股权作为质押，同时提供 3000 万欧元及

3.5 亿元人民币的贷款保证金，且公司全资子公司 NSIG Sunrise 提供担保；

(b) 抵押借款：于 2025年 12月 31日，银行抵押借款账面余额为人民币 159136716.82元，其中一年以内到期的金额为8386272.86元，借款分别以公司全资子公司Okmetic Oy 固定资产及在建工程中的部分机器设备、无形资产、营运资本和除税收返还以外的流动资产作为浮动抵押；公司控股子公司新智元的土地使用权作为抵押；

(c) 保证借款：于 2025 年 12 月 31 日，银行担保借款账面余额为人民币

2462069247.16元，其中一年以内到期的金额为182552286.74元，借款分别

为本公司为全资子公司上海新昇、控股子公司新昇晶科及晋科硅材料提供担保，以及上海临港产业区公共租赁房建设运营管理有限公司为上海新昇提供担保；

(d) 信用借款：于 2025 年 12 月 31 日，银行信用借款金额为 549247775.35 元，其中一年以内到期的金额为111924191.98元。

(e) 于 2025 年 12 月 31 日，长期借款的利率区间为 2.20%-3.93%（2024 年 12 月 31日：1.30%-4.71%）。

(三十四)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

科技创新公司债券（a） 1338490789.44上海硅产业集团股份有限公司2024年

499027337.08498789557.71

度第一期中期票据（b）上海硅产业集团股份有限公司2025年

997828675.14

度第一期中期票据（c）

合计1496856012.221837280347.15财务报表附注第56页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动

本期票面利按面值计提溢折价摊本期偿还利一年内到期的非是否债券名称面值发行日期债券期限发行金额上年年末余额本期发行偿还期末余额率利息销息流动负债违约本金

2023/11/17-2028/11/17，

科技创新公司债券（a） 1340000000.00 3.17% 2023-11-17 附第 3 年末投资者回售 1338087339.62 1338490789.44 4 2478000.03 371727.04 4 2478000.00 1343983152.15 否选择权上海硅产业集团股份

有限公司2024年度第500000000.002.68%2024-10-292024/10/31-2029/10/31498500000.00498789557.7113400000.00237779.3713400000.002239452.05499027337.08否

一期中期票据（b）上海硅产业集团股份

有限公司2025年度第1000000000.002.40%2025-4-222025/4/23-2030/4/23997500000.00997500000.0016569862.99328675.1416569862.99997828675.14否

一期中期票据（c）

合计2834087339.621837280347.15997500000.0072447863.02938181.5555878000.001362792467.191496856012.22

(a) 经中国证监会“证监许可[2023]168 号”文核准，本公司于 2023 年 11 月 17 日发行 2023 年第一期科技创新公司债券。实际发行规模为 13.4亿，票面利率3.17%，债券期限为5年期，附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，到期还本，每年付息一次。

(b) 经中国银行间市场交易商协会中市协注[2024]MTN720 号文件批准，本公司于 2024 年 10 月 29 日发行 2024 年度第一期中期票据。本期发行规模为5亿元。票面利率2.68%，债券期限为5年期，到期还本，每年付息一次。

(c) 经中国银行间市场交易商协会中市协注[2024]MTN720 号文件批准，本公司于 2025 年 4 月 22 日发行 2025 年度第一期中期票据。本期发行规模为10亿元，票面利率2.40%，债券期限为5年期，到期还本，每年付息一次。

财务报表附注第57页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十五)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁负债95121611.7258884888.75

合计95121611.7258884888.75

(三十六)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款2000000.00750000.00

合计2000000.00750000.00长期应付款项目期末余额上年年末余额

中期票据融资费用分期付款2000000.00750000.00

合计2000000.00750000.00

(三十七)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因对于下游客户由于产

其他1401367.501401367.50品质量问题的赔偿

合计1401367.501401367.50

(三十八)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

300mm 半导体硅

1257127067.3949613600.00165887274.051140853393.34与资产相关

片相关项目

300mm 半导体硅

98444.1114850350.0013766442.301182351.81与收益相关

片相关项目

200mm 及以下尺

寸半导体硅片相7512841.418545000.001984570.8514073270.56与资产相关关项目

200mm 及以下尺

寸半导体硅片相6392351.891545000.005859797.372077554.52与收益相关关项目

合计1271130704.8074553950.00187498084.571158186570.23财务报表附注第58页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十九)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

待确认先租后售处置收益9917510.2910044811.33

公租房押金1760000.001860000.00

其他977663.36955828.79

合计12655173.6512860640.12

(四十)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额送公积金期末余额发行新股其他小计股转股

股份总额2747177186.00557846207.00557846207.003305023393.00

(四十一)其他权益工具项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

未到期可转债1825412.701825412.70

合计1825412.701825412.70

于2025年12月31日，其他权益工具余额为1825412.70元，其构成为2025年度本公司控股子公司新增借款中包含债转股条款，公司将其权益成分的公允价值确认为其他权益工具。

(四十二)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）6974054534.106267856050.4813241910584.58

其他资本公积55250188.378755456.3564005644.72

合计7029304722.476276611506.8313305916229.30

本期增减变动情况、变动原因说明：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价-整体变更股份有限

262767310.50262767310.50

公司财务报表附注第59页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额置换及收购新傲科

207840058.86207840058.86

技少数股权置换及收购上海新

31664310.5631664310.56

昇少数股权发行股份收购新昇

晶投、晶科和晶睿4178310404.154178310404.15的少数股权

发行新股6370695126.311968269739.328338964865.63

股权激励行权65949782.0065949782.00股份支付计入股东

33992538.1733992538.17

权益的金额新硅聚合增资前后

持有的账面净资产1145407.70121275907.01122421314.71差额

小计6974054534.106267856050.4813241910584.58

其他资本公积-股份支付计入股东

28995876.5328995876.53

权益的金额子公司持股比例变

25633379.9725633379.97

动导致的权益变动权益法核算被投资

472187.831883122.402355310.23

单位其他权益变动

其他148744.046872333.957021077.99

合计7029304722.476276611506.8313305916229.30财务报表附注第60页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十三)其他综合收益本期金额

减：前期计入其税后归属减：其他综合

项目上年年末余额本期所得税前发生减：所得税期末余额他综合收益当期税后归属于母公司于少数股收益当期转入额费用转入损益东留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益1398233982.70-1070210528.28-1070210528.28328023454.42

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益7757544.913628452.353628452.3511385997.26

其他权益工具投资公允价值变动1390476437.79-1073838980.63-1073838980.63316637457.16企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益-160468512.10367014645.08367014645.08206546132.98

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-160468512.10367014645.08367014645.08206546132.98

其他综合收益合计1237765470.60-703195883.20-703195883.20534569587.40财务报表附注第61页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十四)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积19565559.6019565559.60

合计19565559.6019565559.60

(四十五)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润1265447174.141702138075.75

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润1265447174.141702138075.75

加：本期归属于母公司所有者的净利润-1507506599.58-970537082.04

其他综合收益转入650638646.00

减：提取法定盈余公积6905378.13

应付普通股股利109887087.44

期末未分配利润-242059425.441265447174.14

(四十六)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务3679186304.234333196252.593328891474.693666371888.15

其他业务36843808.0016873037.2758720220.8025407166.47

合计3716030112.234350069289.863387611695.493691779054.62

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

半导体硅片3563910390.793152786994.95

受托加工服务115275913.44176104479.74

其他36843808.0058720220.80

合计3716030112.233387611695.49财务报表附注第62页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

200mm 300mm 合计

类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型：

半导体硅片1125325796.461388359998.922438584594.332804145343.343563910390.794192505342.26

受托加工服务115275913.44140690910.33115275913.44140690910.33

其他23577637.2612377320.5313266170.744495716.7436843808.0016873037.27

合计1264179347.161541428229.782451850765.072808641060.083716030112.234350069289.86

按商品转让时间分类：

在某一时点确认1243748223.361532519662.622445932210.352804600760.573689680433.714337120423.19

在某一时段内确认20431123.808908567.165918554.724040299.5126349678.5212948866.67

合计1264179347.161541428229.782451850765.072808641060.083716030112.234350069289.86财务报表附注第63页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十七)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税16552832.519367673.39

印花税10625495.797994291.68

其他691807.69623456.30

合计27870135.9917985421.37

(四十八)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬费用58981648.8054432204.49

差旅费4501172.304466033.71

咨询服务费2342001.191601927.08

招待费1791847.281384307.69

销售佣金1456437.953943086.96

其他8157870.314352401.58

合计77230977.8370179961.51

(四十九)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬费用177037351.80173682868.99

咨询服务费38519625.4538160690.32

折旧费和摊销费用28340753.4631910180.92

保险费16907754.6611811989.03

办公费8081817.668755613.70

差旅费5511061.105347042.59

使用权资产折旧费用3587418.761745473.76

租金1850683.251006101.83

能源费1822218.144037000.59

招待费1362060.941592900.87

会员费1083138.541077148.33

其他25592607.5924575608.91

合计309696491.35303702619.84财务报表附注第64页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十)研发费用项目本期金额上期金额

生产材料成本115185166.7080252749.05

职工薪酬费用104227320.3175979876.99

折旧费和摊销费用70214971.2055932366.53

能源费24924218.1621928973.79

咨询服务费16263369.5114063382.51

维护费用14974274.3311074908.43

其他8093363.467584840.13

合计353882683.67266817097.43

(五十一)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用226263228.61171234040.94

其中：租赁负债利息费用4286756.443564702.94

减：利息收入44646445.7686780622.00

汇兑损益-83549526.0923692069.58

其他2598214.571488530.97

合计100665471.33109634019.49

(五十二)其他收益项目本期金额上期金额

递延收益摊销187498084.57176746703.16

增值税加计抵减18743669.6911042495.76

芬兰以及欧盟政府补助3707035.761301443.54

其他14471332.019498541.65

合计224420122.03198589184.11

(五十三)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益32769071.38145081157.32

交易性金融资产在持有期间取得的股利收入248711.53698821.25

借款利息3067916.65财务报表附注第65页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其他-1392546.47-677549.58

合计31625236.44148170345.64

(五十四)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产50101523.90-11707930.37

其中：结构性存款3178075.354123203.90

交易性权益工具投资46923448.55-15831134.27

合计50101523.90-11707930.37

(五十五)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-4143581.413257243.82

其他应收款坏账损失129311.87-5101954.51

合计-4014269.54-1844710.69

(五十六)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失261429447.01102281878.01

固定资产减值损失19025752.0422231285.90

无形资产减值损失2302122.57

商誉减值损失410965236.73303772423.83

合计693722558.35428285587.74

(五十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置损失1011321.09-84611.601011321.09

其他21690.79884717.5321690.79

合计1033011.88800105.931033011.88财务报表附注第66页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十八)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

废品收入及其他2183652.061027553.532183652.06

合计2183652.061027553.532183652.06

(五十九)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

固定资产报废损失4542370.892131586.204542370.89

对外捐赠30000.0030000.0030000.00

其他非常损失217860.03128814.67217860.03

合计4790230.922290400.874790230.92

(六十)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用9603127.328175461.27

递延所得税费用-88172536.94-50826741.32

合计-78569409.62-42651280.05

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-1888519911.22

按法定/适用税率计算的所得税费用-472129984.17

子公司适用不同税率的影响66332381.82

税务优惠-17.61

所得税汇算清缴差异-93560.47调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-62177.88

研发费用加计扣除的影响-49289032.79

不可抵扣的成本、费用和损失的影响102584719.44

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响-9250882.27财务报表附注第67页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-94969.10

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响283434113.41

所得税费用-78569409.62

(六十一)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入17414395.4242545511.19

政府补助90791808.5730707176.53

财政贴息10189400.00

其他87647898.7413188910.70

合计206043502.7386441598.42

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

能源费357967258.27320178752.91

维护费用266125709.71206409251.03

差旅费13020087.9513460928.58

其他208505819.89164821593.14

合计845618875.82704870525.66

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到的融资租赁相关款项10007545.3023071669.50

合计10007545.3023071669.50

（2）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

到期赎回七天通知存款及定期存款收到的现金7717817500.009634178000.00

到期赎回结构性存款收到的现金1764000000.002166000000.00

合计9481817500.0011800178000.00财务报表附注第68页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

购买七天通知存款及定期存款支付的现金7568817100.009567160500.00

购买结构性存款支付的现金1834000000.002206000000.00

合计9402817100.0011773160500.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

偿还租赁负债支付的现金29384948.4629294192.58

因贷款保证金支付的现金350000000.00231549000.00

支付发行费用10773346.20

合计390158294.66260843192.58

（2）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额非现金期末余额现金变动非现金变动现金变动变动

银行借款4527892883.442860709794.59137607630.061721034386.135805175921.96

应付债券1844640434.841000000000.0070886044.5755878000.002859648479.41

租赁负债82803025.6869115816.9829384948.46122533894.20

其他应付款1000000000.0021206719.0320645546.401000561172.63

合计6455336343.964860709794.59298816210.641826942880.999787919468.20

(六十二)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-1809950501.60-1121687217.80

加：信用减值损失-4014269.54-1844710.69

资产减值损失693722558.35428285587.74

固定资产折旧1254223645.70879241265.59油气资产折耗财务报表附注第69页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

使用权资产折旧28171394.1926309100.88

无形资产摊销46856954.9354315951.01

长期待摊费用摊销2415376.413743872.99

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-1085011.88-828105.93失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4542370.892131586.20

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-50101523.9011707930.37

财务费用（收益以“－”号填列）195764515.72142865939.91

投资损失（收益以“－”号填列）-32085859.23-148170345.64

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-54918130.46-28940762.32

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-31026923.66-22188799.77

递延收益的增加（减少以“-”号填列）-535094.71-176746703.16

存货的减少（增加以“－”号填列）-664464211.07-203700718.40

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-75718225.68-820605887.43

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-59787540.67187806919.60

其他-1249323.62587226.26

经营活动产生的现金流量净额-559239799.83-787717870.59

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

尚未支付的固定资产采购款1391859068.191144378291.84

以银行承兑汇票支付的存货采购款63804183.72141696369.69

以银行承兑汇票支付的长期资产采购款11060127.9912835943.94

当期新增的使用权资产48236137.3526193964.16

资本化利息11812277.1315546661.69

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额3552730481.052700402977.42

减：现金的期初余额2700402977.425180341697.26

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额852327503.63-2479938719.84财务报表附注第70页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金3552730481.052700402977.42

其中：库存现金7917.97815.77

可随时用于支付的银行存款3552722563.082700402161.65可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额3552730481.052700402977.42

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等价项目期末余额上年年末余额物的理由不可随时支用的存款及

定期存款及应收利息1508115064.721555490189.32相应利息不可随时支用的存款及

7天通知存款及应收利息386100381.73476407260.20

相应利息银行借款保证金；开立保

其他货币资金627066299.62423222741.62

函、信用证的保证金等

合计2521281746.072455120191.14

(六十三)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金508928832.23

其中：美元22819603.587.0288160394429.62

欧元41820801.668.2355344415212.07日元91951886.510.04484119168.66

港币24.230.903221.89

应收账款151994895.64

其中：美元14925197.157.0288104906225.70财务报表附注第71页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

欧元5717766.988.235547088669.94

其他应收款4653842.74

其中：欧元545896.308.23554495728.98

美元22495.137.0288158113.76

长期应收款2354908.69

其中：欧元285946.058.23552354908.69

应付账款165107587.61

其中：欧元12292541.208.2355101235223.06

美元4381031.037.028830793390.92日元737247108.730.044833026458.73

英镑4501.579.434642470.47

瑞典克朗13187.330.761710044.43

其他应付款337302890.71

其中：欧元18156988.638.2355149531879.83

美元15614075.907.0288109748216.70日元1741696858.720.044878022794.18

应付职工薪酬73078596.92

其中：欧元8873607.798.235573078596.92

一年内到期的非流动负债17691210.60

其中：欧元2148164.738.235517691210.60

租赁负债31218161.20

其中：欧元3790681.958.235531218161.20

(六十四)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用4286756.443564702.94

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入14583543.4014236785.22财务报表附注第72页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）融资租赁

于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内7851810.458441788.12

1至2年6519145.108092237.63

2至3年6258193.267736191.13

3至4年5988510.027364819.61

4至5年27578767.326977454.73

5年以上42677316.4377279829.89

未折现的租赁收款额小计96873742.58115892321.11

加：未担保余值

减：未实现融资收益11349273.9215486005.73

租赁投资净额85524468.66100406315.38财务报表附注第73页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

六、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称注册地主要经营地注册资本业务性质取得方式直接间接

上海新昇上海上海238000万元人民币半导体业务100.00收购

新傲科技上海上海31500万元人民币半导体业务97.30收购

新硅聚合上海上海41887.5000万元人民币半导体业务44.5638设立

Okmetic 芬兰 芬兰 1182.125 万欧元 半导体业务 100.00 收购

上海新智元上海上海43000万元人民币投资管理65.00设立

上海硅欧投资有限公司上海上海35010万元人民币投资管理100.00设立

保硅(上海)半导体科技有限公司上海上海100万元人民币投资管理100.00设立

升硅(上海)半导体科技有限公司上海上海100万元人民币投资管理100.00设立

中矽(香港)半导体科技有限公司中国香港中国香港1万港币投资管理100.00设立

锦新(香港)半导体科技有限公司中国香港中国香港1万港币投资管理100.00设立

NSIG Europe Holding S.A.R.L. 卢森堡 卢森堡 1.25 万欧元 投资管理 100.00 设立

NSIG Sunrise S.A.R.L. 卢森堡 卢森堡 1.25 万欧元 投资管理 100.00 设立

NSIG Finland S.A.R.L. 卢森堡 卢森堡 1.25 万欧元 投资管理 100.00 设立

NSIG Wind S.A.R.L. 卢森堡 卢森堡 1.2 万欧元 投资管理 100.00 设立

新昇晶投上海上海291000万元人民币投资管理46.7453.26设立财务报表附注第74页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例（%）子公司名称注册地主要经营地注册资本业务性质取得方式直接间接

新昇晶科上海上海570000万元人民币半导体业务49.1250.88设立

新昇晶睿上海上海205000万元人民币半导体业务48.7851.22设立

新傲芯翼上海上海80000万元人民币半导体业务95.63设立

上海拓硅半导体科技有限公司上海上海10000万元人民币投资管理90.00设立

太原晋科山西山西280000万元人民币投资管理100.00设立

晋科硅材料山西山西550000万元人民币半导体业务45.46设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司之子公司新傲科技对新傲芯翼的持股比例为95.63%，新傲芯翼相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由全体董事三分之二以上同意才能通过，新傲芯翼董事会成员共3名，本公司之子公司新傲科技有权派出3名董事，故本公司拥有的表决权比例为100%。

本公司之子公司太原晋科对晋科硅材料的持股比例为45.46%，持有晋科硅材料的5.45%的股东上海上国投资产管理有限公司经协议约定在晋科硅材料董事会（如存在提名董事）与股东会层面在审议涉及经营、管理、控制及其他相关事项时，与太原晋科保持一致意见，故本公司就前述事项拥有的股东会表决权比例为50.91%；晋科硅材料相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经全体董事过半数同意才能通过，晋科硅材料的董事会成员共5名，本公司之子公司太原晋科有权派出3名董事，故本公司拥有的董事会表决权为60%。

本公司对子公司新硅聚合的持股比例为44.5638%，并与持有新硅聚合14.2652%股权的股东上海馨锂程企业管理合伙企业（有限合伙）签署一致行动协议，故本公司对新硅聚合拥有股东会的表决权比例为58.8289%；新硅聚合相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经全体董事过半数同意才能通过，新硅聚合的董事会成员共6名，本公司有权派出董事3名，馨锂程有权派出董事1名，故本公司拥有的董事会表决权为66.67%。

财务报表附注第75页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

新傲科技及其子公司2.70%-8376367.4316571684.95

晋科硅材料54.54%-125078172.382822982528.29

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新傲科技及其

636340448.491776465178.032412805626.52836345082.731003167919.111839513001.84906803722.141653843871.142560647593.28741927007.51943547781.531685474789.04

子公司

晋科硅材料1532411241.645164032911.996696444153.63782646167.82738330017.271520976185.091010517869.802416989741.013427507610.81472729659.58472729659.58本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

新傲科技及其子公司498159263.06-301880179.56-301880179.56-31094921.01606950541.76-170274806.99-170274806.9963937867.16

晋科硅材料404659221.39-229309982.69-229309982.69-432313666.0121265555.22-95222048.77-95222048.77-120498542.22财务报表附注第76页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

本公司于2025年11月25日完成向海富半导体创业投资（嘉兴）合伙企业（有限合伙）、国家集成电路产业投资基金二期股份有限公司、上海闪芯企业管理

合伙企业（有限合伙）、中建材（安徽）新材料产业投资基金合伙企业（有限合伙）、上海国际集团投资有限公司、中国国有企业混合所有制改革基金有限

公司以人民币15.01元/股的价格合计发行人民币普通股447405494股，并于

2025年12月完成支付现金对价3.24亿元，以购买其持有的本公司控股子公司

新昇晶投及其子公司的少数股权。交易完成后，公司直接或间接持有新昇晶投及其子公司100%的股权。

本公司控股子公司新硅聚合于2025年11月完成员工持股平台的实缴，并于

2025年12月完成向外部投资者募集人民币2.5亿元的增资，截至2025年12月31日，本公司持有新硅聚合的股权下降至44.5638%。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

新昇晶投及子公司

购买成本/处置对价

—现金324065009.98

—非现金资产的公允价值6715556526.75

购买成本/处置对价合计7039621536.73

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额4949780908.13

差额2089840628.60

其中：调整资本公积2089840628.60

本公司控股子公司新硅聚合的员工持股平台的实缴及向外部投资者新募集2.5

亿元的增资行为，导致本公司持有的新硅聚合的净资产份额增加

121275907.01元，调整资本公积。

财务报表附注第77页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营对本公司活动合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处是否具有战略直接间接理方法性广州新锐光股权投资基金合伙企长期股权投资权益业（有限合伙）（简称“新锐光基广州广州股权投资56.10是法核算（注1）金”）上海集成电路材料研究院有限公集成电路材料领域长期股权投资权益

上海上海29.0431是司（简称“材料研究院”）的技术开发与咨询法核算上海新微慧芯创业投资合伙企业长期股权投资权益

上海上海股权投资27.7056是

(有限合伙（)简称“新微慧芯基金”）法核算

注：于2021年1月28日，本公司与广州新锐光企业管理合伙企业（有限合伙）、科学城（广州）投资集团有限公司共同出资设立了广州新锐光股权投资基金合伙企业（有限合伙），2021年12月31日，本公司出资金额为4亿元，作为有限合伙人占其56.10%的权益。由于本公司为有限合伙人，但向该合伙企业的执行事务合伙人推荐一名高管担任该合伙企业投资决策委员会的成员，投资决策委员会成员共4人，投资决策委员会就其职权事项作出的决议，须经全体投资决策委员会成员一致同意方可执行，因此本公司将该投资作为具有重大影响的联营企业投资进行核算和列示。

财务报表附注第78页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额材料研究院新锐光基金新微慧芯基金材料研究院新锐光基金新微慧芯基金

流动资产475186401.138323331.17140365145.99545653218.7010329302.89

非流动资产438301634.631423731600.00336582072.00465473437.181337700000.00

资产合计913488035.761432054931.17476947217.991011126655.881348029302.89

流动负债63081170.105130.0026426.6292274663.791010130.00

非流动负债379287218.05416063138.44

负债合计442368388.155130.0026426.62508337802.231010130.00少数股东权益

归属于母公司股东权益471119647.611432049801.17476920791.37502788853.651347019172.89

按持股比例计算的净资产份额152435023.22729069192.51167632657.53161764950.47689753512.49

对联营企业权益投资的账面价值152435023.22729069192.51167632657.53161764950.47689753512.49

营业收入45117813.4033540721.30

净利润-45994848.0185030628.28-2829208.63-21613193.59334562713.85

其他综合收益8786003.74

综合收益总额-37208844.2785030628.28-2829208.63-21613193.59334562713.85本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第79页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计51552377.7350890141.90下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-684029.49-1723676.46

—其他综合收益1076725.97-7325.16

—综合收益总额392696.48-1731001.62

七、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助167871844.90152373243.95

与收益相关的政府补助56548277.1346215940.16

合计224420122.03198589184.11财务报表附注第80页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本与资产相关/与收益相负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额费用金额关

递延收益1264639908.8058158600.00167871844.901154926663.90与资产相关政府补助

递延收益6490796.0016395350.0019626239.673259906.33与收益相关政府补助财务报表附注第81页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

1、信用风险

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的衍生金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

于2025年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级（2024年12月31日：无）。

2、流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款

协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2025.12.31

项目

1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

短期借款1268695613.561268695613.56

应付账款556995528.34556995528.34

其他应付款2624175176.192624175176.19

长期借款607112898.37833877069.552709816689.02849463341.485000269998.42财务报表附注第82页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2025.12.31

项目

1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

租赁负债31896532.1029913161.6756422976.0018884768.32137117438.09

应付债券1419878000.0037400000.001598800000.003056078000.00

长期应付款850000.00750000.001250000.002850000.00

合计6509603748.56901940231.224366289665.02868348109.8012646181754.60

2024.12.31

项目

1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

短期借款529462767.64529462767.64

应付账款474024865.08474024865.08

其他应付款1342453266.531342453266.53

长期借款1143634281.34546508808.621726803945.801069661779.834486608815.59

租赁负债29613886.6316242003.6236890972.4812191637.5094938500.23

应付债券55878000.001395878000.00540200000.001991956000.00

长期应付款250000.00250000.00500000.001000000.00

合计3575317067.221958878812.242304394918.281081853417.338920444215.07

截至2025年12月31日，本集团已签订长期借款协议尚未提取贷款的余额为人民币5522897070.62元。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的比例影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2025年12月31日及2024年度本集团并无利率互换安排。

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允财务报表附注第83页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注价值利率风险。本集团依据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，本集团长期带息债务主要为人民币及欧元计价的浮动利率合同，金额分别为4518262115.19元及998601.79欧元(2024年12月31日：3533662395.39元及996811.94欧元)。

于 2025 年 12 月 31 日，如果以浮动利率 LPR 计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其他因素保持不变，本集团的利润总额会减少或增加约

22632430.50元(2024年12月31日：约17705820.52元)。

（2）汇率风险

本集团的主要经营位于中国境内和芬兰，主要业务以各自的记账本位币结算。

但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币

交易的计价货币主要为欧元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

于2025年12月31日，本集团的外币借款为998601.79欧元，折合人民币

8223985.04元。于2025年12月31日及2024年度本集团无远期外汇合约。

本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折

算成人民币的金额列示如下：

项目欧元项目美元项目其他外币项目合计

外币金融资产—

货币资金1055985.95148536478.083583.76149596047.79

应收账款204932.6757275785.2357480717.90

其他应收款158113.76158113.76

合计1260918.62205970377.073583.76207234879.45

外币金融负债—

应付账款65637792.8221583458.8228485505.66115706757.30

其他应付款48738712.43109748216.7078022794.18236509723.31

合计114376505.25131331675.52106508299.84352216480.61

2024.12.31

项目欧元项目美元项目其他外币项目合计

外币金融资产—

货币资金1405863.3071533314.9272939178.22财务报表附注第84页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024.12.31

项目欧元项目美元项目其他外币项目合计

应收账款335435.32102030028.50102365463.82

其他应收款159778.5817346.16177124.74

合计1741298.62173723122.0017346.16175481766.78

外币金融负债—

应付账款33281437.6627661662.5634475768.6595418828.87

其他应付款29533148.03143373783.6753447345.91226354277.61

合计62814585.69171035406.2387923114.56321773106.48

于2025年12月31日，对于本集团各类欧元金融资产和欧元金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少利润总额约11311558.66元(2024年12月31日：增加或减少利润总额约

6107328.71元)。

于2025年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少利润总额约7463870.15元(2024年12月31日：减少或增加利润总额约

268771.58元)。

本集团内记账本位币为欧元的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算

成人民币的金额列示如下：

2025.12.31

项目美元项目人民币项目其他外币项目合计

外币金融资产—

货币资金11857951.54856496.984115606.7916830055.31

应收账款47630440.4747630440.47

合计59488392.01856496.984115606.7964460495.78

外币金融负债—

应付账款9209932.104593467.9713803400.07

长期借款1141074525.071141074525.07

合计9209932.101141074525.074593467.971154877925.14财务报表附注第85页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024.12.31

项目美元项目人民币项目其他外币项目合计

外币金融资产—

货币资金29955671.08651454.4110471608.6541078734.14

应收账款63581656.2963581656.29

合计93537327.37651454.4110471608.65104660390.43

外币金融负债—

应付账款10913093.775302358.5216215452.29

长期借款770596586.21770596586.21

合计10913093.77770596586.215302358.52786812038.50

于2025年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果欧元对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约5027845.99元(2024年12月31日：减少或增加利润总额约

8262423.36元)。

于2025年12月31日，对于本集团各类人民币金融资产和人民币金融负债，如果欧元对人民币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少利润总额约114021802.81元(2024年12月31日：增加或减少利润总额

约76994513.18元)。

（3）其他价格风险

本集团其他价格风险主要产生于权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2025年12月31日，如果本集团权益工具投资的预期价格上涨或下跌4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少其他综合收益约16135528.56元

(2024年12月31日：增加或减少其他综合收益约54925538.80元)。

于2025年12月31日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌

4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少利润总额约0元(2024年12月31日：约5437610.73元)。

财务报表附注第86页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

金融资产转移已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断依据方式性质金额况由于应收票据中的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承应收票据中尚兑，已背书或贴现的银行承兑背书或贴现未到期的银行3827640.15未终止确认

汇票不影响追索权，票据相关承兑汇票的信用风险和延期付款风险仍

没有转移，故未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级较高的银

应收款项融资行承兑，信用风险和延期付款背书或贴现中尚未到期的64801023.29已终止确认风险很小，并且票据相关的利银行承兑汇票率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和

报酬已经转移，故终止确认。

合计68628663.44

2、因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失应收款项融资中尚未到期的银行

背书或贴现64801023.29-460622.79承兑汇票

合计64801023.29-460622.79

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

财务报表附注第87页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公合计价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产160479291.45160479291.45

1.以公允价值计量且其变动

160479291.45160479291.45

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资160479291.45160479291.45

◆应收款项融资21646892.7921646892.79

◆其他权益工具投资398388213.945000000.00403388213.94持续以公允价值计量的资产

398388213.94160479291.4526646892.79585514398.18

总额持续以公允价值计量的负债总额非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本集团的第一层次公允价值计量项目主要包括其他权益工具投资中的法国上市公司

Soitec 的股票。本集团以其公开市场报价确定其公允价值。对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息

交易性金融资产——结构

160479291.45预期收益法预期收益率

性存款财务报表附注第88页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目应收款项融资其他权益工具投资-武汉三维

2024年12月31日25202268.645000000.00

新增252010419.08

减少210624527.30

到期收回44941267.63

2025年12月31日21646892.795000000.00

(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、长期应收款、

短期借款、应付款项、长期借款和长期应付款等。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

十、关联方及关联交易

(一)公司不存在实际控制人情况的特别说明

于2025年12月31日，国家集成电路产业投资基金股份有限公司持有公司17.16%的股份，上海国盛（集团）有限公司持有公司16.52%的股份，并且国盛集团和产业投资基金之间不存在一致行动关系。公司不存在持股比例超过50%的股东，且单个股东依其持有的股份所享有的表决权均不足以对股东大会的决议产生决定性影响。

同时，根据公司目前的实际经营管理情况，公司重要决策均属于各方共同参与决策。

因此，公司不存在实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系上海集成电路材料研究院有限公司联营企业上海集成电路装备材料产业创新中心有限公司联营企业江苏鑫华半导体科技股份有限公司联营企业财务报表附注第89页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

Soitec 本集团持有其 5.83%的股份

Soitec Belgium N.V. 参股公司 Soitec 全资子公司

上海嘉定工业区开发（集团）有限公司（注1）参股股东上海嘉定工业区工业用房发展有限公司股东的子公司

上海国盛（集团）有限公司参股股东广州新锐光掩模科技有限公司本集团董事担任其董事

中微半导体设备（上海）股份有限公司本集团董事担任其董事

安集微电子科技（上海）股份有限公司（注2）本集团原董事担任其原董事上海新微半导体有限公司本集团董事担任其董事

湖北兴福电子材料股份有限公司（注3）本集团原董事担任其原董事深圳市志橙半导体材料股份有限公司本集团高管担任其董事上海集材汇智集成电路技术有限公司联营企业的控股子公司

注1：2024年12月29日起，公司股东上海嘉定工业区开发（集团）有限公司持有公司股份降到5%以下的时间已经达到12个月，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，嘉定工业区以及其控股子公司上海嘉定工业区工业用房发展有限公司不再为公司的关联方。

注2：2024年6月起，公司原董事郝一阳作为安集微电子科技（上海）股份有限公司的董事届满离任时间达到12个月，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，安集微电子科技（上海）股份有限公司不再为本公司的关联方。鉴于此，此表中对安集微电子科技（上海）股份有限公司的关联交易预计金额统计期间为2024年1月-2024年5月。

注3：2024年10月起，公司原董事郝一阳作为湖北兴福电子材料股份有限公司的董事届满离任时间达到12个月，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，湖北兴福电子材料股份有限公司不再为本公司的关联方。鉴于此，此表中对湖北兴福电子材料股份有限公司的关联交易预计金额统计期间为2024年1月-2024年9月。

财务报表附注第90页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表是否超过交获批的交易额度（如关联方关联交易内容本期金额易额度（如上期金额适用）

适用）江苏鑫华半导体科技股向关联方采购

264621499.25400000000.00否153620637.16

份有限公司商品上海集成电路材料研究接受关联方服

13095588.5714000000.00否10714231.18

院有限公司务上海集材汇智集成电路技术有限公司上海集材汇智集成电路接受关联方服为上海集成电路材

300551.91否

技术有限公司务料研究院有限公司

的控股子公司，使用上述额度上海新微半导体有限公接受关联方服

48240.00不适用

司务广州新锐光掩模科技有接受关联方服

32924.02不适用

限公司务深圳市志橙半导体材料向关联方采购

26670.00不适用

股份有限公司商品

安集微电子科技（上海）向关联方采购

不适用176976.12股份有限公司商品湖北兴福电子材料股份向关联方采购

不适用72800.00有限公司商品上海嘉定工业区工业用接受关联方服

不适用41972.02房发展有限公司务

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额上海集成电路装备材料产

向关联方销售产品8414925.007362250.00业创新中心有限公司财务报表附注第91页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

中微半导体设备（上海）股

向关联方销售产品6534588.93份有限公司

上海新微半导体有限公司向关联方销售产品2950472.471194117.03

Soitec 向关联方销售产品 313910.98

Soitec Belgium N.V. 向关联方销售产品 926028.22 255977.42上海集成电路材料研究院

向关联方销售产品566227.88171750.00有限公司

Soitec 向关联方提供受托加工服务 90813183.83 164306638.12

上海新微半导体有限公司向关联方提供专利实施许可2000000.00上海集成电路材料研究院

向关联方提供服务等280764.58790948.49有限公司上海集材汇智集成电路技

向关联方提供服务228301.89术有限公司

注：2025年度，本集团子公司新傲科技向 Soitec 销售产品金额为 142662680.93

元(2024年度：296119849.42元)，其中51849497.10元(2024年度：

131813211.30 元)为其向 Soitec 采购的衬底片成本，本集团以净额法确认

90813183.83 元对 Soitec 的受托加工收入。

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

本期确认的租上期确认的租承租方名称租赁资产种类赁收入赁收入

上海集材汇智集成电路技术有限公司房屋建筑物3644844.38

上海集成电路材料研究院有限公司房屋建筑物91421.27205060.02

上海嘉定工业区开发（集团）有限公司房屋建筑物4796207.68财务报表附注第92页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的简化处理的未纳入租赁未纳入租赁租赁资短期租赁和承担的租赁短期租赁和承担的租赁出租方名称负债计量的增加的使用负债计量的增加的使用产种类低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产可变租赁付权资产租赁的租金出租赁的租金出款额款额费用费用上海嘉定工业区开发（集团）有房屋7771707.722159816.53限公司上海嘉定工业区

工业用房发展有房屋117904.226062.46407474.90限公司

本期本集团收取为承租方材料研究院代垫的水电费的金额为124275.64元。

财务报表附注第93页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入该借款的借款期限为自贷款方向借款方

放款借款之日起一年，或在一年期之前双方就贷款方增资借款方签署增资协议上海国盛（集

1000000000.002025-8-292026-8-28并完成增资相关工商变更之日，或双方

团）有限公司另行达成一致的日期（下称“借款到期日”）止。

本公司为该笔借款提供担保。

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬24866457.8121077197.00

5、其他关联交易

公司于2025年11月25日完成以人民币15.01元/股的价格向海富半导体基金

发行104489404股股份、向产业基金二期发行226983180股股份、向上海闪

芯发行24514183股股份、向中建材新材料基金发行46623551股股份、向上

海国际投资发行27425618股股份、向混改基金发行17369558股股份，并向海富半导体基金、晶融投资、上海闪芯分别支付人民币现金对价174265107.35

元、108915692.10元、40884210.53元购买其持有的新昇晶投及其控股子公

司的少数股权的交易。其中海富半导体基金、产业基金二期和晶融投资构成公司关联方。

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

Soitec 13853636.18 113202.08 48629559.94 619523.38上海集成电路装备材料产业

630540.002673.052817655.0012229.82

创新中心有限公司财务报表附注第94页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

中微半导体设备（上海）股份

2492218.2818299.50

有限公司

上海新微半导体有限公司1290757.9732852.10149547.591243.25预付款项江苏鑫华半导体科技股份有

986579.96

限公司

Soitec 3145912.17其他应收款

上海新微半导体有限公司2120000.008331.54上海集成电路材料研究院有

42696.24332.37445739.385582.23

限公司上海集材汇智集成电路技术

9551563.38

有限公司

2、应付项目

上年年末账面项目名称关联方期末账面余额余额应付账款

江苏鑫华半导体科技股份有限公司59184947.2266649267.16

Soitec 1270669.41 20995022.71

深圳市志橙半导体材料股份有限公司26670.00其他应付款

上海国盛（集团）有限公司1000561219.03

上海集成电路材料研究院有限公司15967983.1512285243.73

上海新微半导体有限公司20340.00

上海集材汇智集成电路技术有限公司10000.00

广州新锐光掩模科技有限公司110.00110.00合同负债

上海集成电路材料研究院有限公司581946.90

Soitec 19195379.02财务报表附注第95页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项资本性对外承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

项目名称期末余额期初余额

房屋、建筑物及机器设备3341126012.373536564312.50

对外股权投资240000000.00400000000.00

无形资产64505382.5973258949.76

除上述事项外，本集团无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至财务报告批准报出日止，本集团无需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项对财务状况和无法估计项目内容经营成果的影影响数的响数原因

2026年3月9日公司发行人民币12亿元五年期中

期票据——26 沪硅产业 MTN001(科创债)，其中股票和债券净增加约1.98

10.02亿元用于偿还存量债务，剩余1.98亿元用于

的发行亿元债务向科创领域相关基金出资和置换自发行之日起一年以内的向科创领域相关基金的自有资金的投入。

(二)利润分配情况公司于2026年4月15日召开的第三届董事会第七次会议审议通过了《关于2025年度利润分配方案的议案》。经审计，截至2025年12月31日，母公司期末可供分配利润为63847574.92元；2025年度，公司归属于上市公司股东的净利润为-1507506599.58元。经审慎考虑，公司2025年度不实施现金分红，不以资本公积转增股本，不送红股。上述利润分配方案的议案尚需提交股东大会审议。

财务报表附注第96页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率、流动比率监控资本。

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团的资产负债率、流动比率列示如下：

期末余额上年年末余额

资产负债率（%）40.3034.40

流动比率1.532.38

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有2个报告分部，分别为：

— 200mm 及以下尺寸硅片分部，负责生产并向全球客户销售 200mm 及以下尺寸硅片

— 300mm 硅片分部，负责生产并销售 300mm 硅片分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

2、报告分部的财务信息

项目分部1分部2未分配金额分部间抵销合计

对外交易收入1265775284.232450254828.003716030112.23

分部间交易收入29634060.3618343617.5147977677.87对联营和合营企业的投资收

32769071.3832769071.38

益财务报表附注第97页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目分部1分部2未分配金额分部间抵销合计

信用减值损失4170114.80-155845.264014269.54

资产减值损失-472387898.82-221334659.54-693722558.35

折旧费和摊销费442519246.27901003994.194128920.7315984789.961331667371.23

利润总额（亏损总额）-973378743.14-919102981.1634278801.4430316988.36-1888519911.22

所得税费用-102658182.1124088772.48-78569409.62

净利润（净亏损）-870720561.04-919102981.1610190028.9630316988.36-1809950501.60

资产总额7101811679.7721161029151.245688004459.53164287357.0633786557933.49

负债总额2729976978.527816087304.303216135777.12135119023.4413627081036.49对联营和合营企业的长期股

1100689250.991100689250.99

权投资长期股权投资以外的其他非

430760316.843825753512.57198718271.18497183501.243958048599.35

流动资产增加额（注1）

注1：非流动资产总额为除金融资产、长期股权投资及递延所得税资产之外的非流动资产总额。

注2：因涉及分部间代销产品，上表中的分部收入、成本按照业务单元的经营主体划分，可能与按照产品类型划分不完全一致。

(二)其他

本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产、长期股权投资及递延所得税资产之外的非流动产总额列

示如下：

对外交易收入2025年度

中国2709591633.15

中国之外其他地区1006438479.08

合计3716030112.23非流动资产总额2025年12月31日

中国17837684874.93

中国之外其他地区4012965511.46

合计21850650386.39财务报表附注第98页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

6个月以内1060000.00

小计1060000.00

减：坏账准备

合计1060000.00财务报表附注第99页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额

（%）（%）按信用风险特征组

1060000.00100.001060000.00

合计提坏账准备

其中：

关联方组合1060000.001060000.00

合计1060000.00100.001060000.00财务报表附注第100页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息24668888.9227381111.13应收股利

其他应收款项2196144.992014659.87

合计26865033.9129395771.00

1、应收利息

应收利息分类项目期末余额上年年末余额

关联方借款24668888.9227381111.13

小计24668888.9227381111.13

减：坏账准备

合计24668888.9227381111.13

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）5000.00

2-3年28300.00

3年以上2191144.991986359.87

小计2196144.992014659.87

减：坏账准备

合计2196144.992014659.87财务报表附注第101页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组

2196144.99100.002196144.992014659.87100.002014659.87

合计提坏账准备

其中：

关联方组合2157144.992157144.991980659.871980659.87

押金及保证金组合10700.0010700.005700.005700.00

其他组合28300.0028300.0028300.0028300.00

合计2196144.99100.002196144.992014659.87100.002014659.87财务报表附注第102页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

关联方组合2157144.99

押金及保证金组合10700.00

其他组合28300.00

合计2196144.99

（3）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

集团内关联方2157144.991980659.87

其他39000.0034000.00

合计2196144.992014659.87

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收坏账准款项期末余单位名称款项性质期末余额账龄备期末额合计数的余额

比例(%)应收关联方

NSIG Wind S.A.R.L 98826.00 3 年以上 4.50代垫款应收关联方

NSIG Sunrise S.A.R.L 1825214.51 3 年以上 83.11代垫款应收关联方

NSIG Finland S.A.R.L 123639.48 3 年以上 5.63代垫款升硅（上海）科技有限应收关联方

100000.003年以上4.55

公司借款及利息

员工借支其他28300.003年以上1.29

合计2175979.9999.08财务报表附注第103页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公

12223791953.8112223791953.814834170417.084834170417.08

司投资对联营

企业投1100689250.991100689250.99902408604.86902408604.86资

合计13324481204.8013324481204.805736579021.945736579021.94财务报表附注第104页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动上年年末余额（账面减值准备上期末余额（账面价减值准备被投资单位本期计提减价值）年年末余额追加投资减少投资其他值）期末余额值准备

新傲科技1307956724.081307956724.08

上海新昇2767266174.327039621536.739806887711.05

NSIG Europe Holding S.A.R.L. 309475851.87 309475851.87

新硅聚合235000000.00235000000.00

Okmetic 19283012.01 19283012.01

上海新智元195000000.00195000000.00

上海硅欧100000.00350000000.00350100000.00

其他88654.8088654.80

合计4834170417.087389621536.7312223791953.81财务报表附注第105页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备减值准上年年末余额（账宣告发放现计提期末余额（账面价被投资单位上年年末减少权益法下确认的其他综合收益备期末面价值）追加投资其他权益变动金股利或利减值其他值）余额投资投资损益调整余额润准备

1．联营企业

上海集成电路材料研究院有

161764950.47-13495236.682551726.381613583.05152435023.22

限公司上海集成电路装备材料产业

5710932.73-2546111.133595.603168417.20

创新中心有限公司广州新锐光股权投资基金合

689753512.4939315680.02729069192.51

伙企业(有限合伙)江苏鑫华半导体科技股份有

41679209.171528003.311076725.97265943.7544549882.20

限公司广东横琴粤澳深度合作区新微沪硅企业管理合伙企业（有3500000.00334078.333834078.33限合伙）上海新微慧芯创业投资合伙

160000000.007632657.53167632657.53企业（有限合伙）

小计902408604.86160000000.0032769071.383628452.351883122.401100689250.99

合计902408604.86160000000.0032769071.383628452.351883122.401100689250.99财务报表附注第106页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务1000000.00

合计1000000.00

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

授权许可收入1000000.00

合计1000000.00

(五)投资收益项目本期金额上期金额

利息收入37606192.1826344982.99

权益法核算的长期股权投资收益32769071.38145081157.32

股利收入248711.53698821.25

其他-931923.67

合计69692051.42172124961.56

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-3509359.01计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的205676452.34政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资49169600.23产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益财务报表附注第107页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1734240.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1935792.03

其他符合非经常性损益定义的损益项目47282415.88

小计302289141.47

所得税影响额24254687.52

少数股东权益影响额（税后）11256741.59

合计266777712.36对于公司根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的说明

如下：

项目涉及金额原因

持有联营企业所确认投资收益中因该联营企业为私募投资基金，公该联营企业持有投资所确认的公允47282415.88司确认的对其的投资收益主要价值变动部分为投资标的的公允价值变动财务报表附注第108页上海硅产业集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-12.68-0.539-0.539扣除非经常性损益后归属于公司普通

-14.93-0.635-0.635股股东的净利润上海硅产业集团股份有限公司

二〇二六年四月十五日财务报表附注第109页