目录

一、审计报告………………………………………………………第1—7页

二、财务报表………………………………………………………第8—15页

（一）合并资产负债表……………………………………………第8页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页

（三）合并利润表…………………………………………………第10页

（四）母公司利润表………………………………………………第11页

（五）合并现金流量表……………………………………………第12页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页

三、财务报表附注………………………………………………第16—85页审计报告

天健审〔2026〕9918号

杭州晶华微电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州晶华微电子股份有限公司（以下简称晶华微公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晶华微公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于晶华微公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页共85页三、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十五（二）所述，晶华微公司于2024年11月15日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》（证监立案字01120240038号），因晶华微公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证券监督管理委员会决定对晶华微公司立案。截至本报告出具日，晶华微公司尚未收到中国证券监督管理委员会就上述立案调査事项的结论性意见或决定。

本段内容不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)、五(二)1及十五(一)。

晶华微公司的营业收入主要来自于高性能模拟及数模混合集成电路研发和销售，产品主要包含四类：医疗健康 SoC 芯片、工业控制及仪表芯片、智能感知SoC芯片、电池管理芯片。2025年度晶华微公司营业收入金额为人民币17358.47万元。

由于营业收入是晶华微公司关键业绩指标之一，可能存在晶华微公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。

因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

第2页共85页否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货通知单、运输单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单或运输单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)8。

截至2025年12月31日，晶华微公司存货账面余额为人民币7516.63万元，跌价准备为人民币1454.09万元，账面价值为人民币6062.54万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量，管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

第3页共85页定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成

本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十七)及五(一)13。

截至2025年12月31日，晶华微公司商誉账面原值为人民币15793.24万元，减值准备为人民币3377.96万元，账面价值为人民币12415.28万元。

管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或

第4页共85页者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否

与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会

议纪要、其他会计估计中所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致；

(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

五、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

第5页共85页在编制财务报表时，管理层负责评估晶华微公司的持续经营能力，披露与持

续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

晶华微公司治理层（以下简称治理层）负责监督晶华微公司的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对晶华微公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致晶华微公司不能持续经营。

第6页共85页(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就晶华微公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十八日

第7页共85页杭州晶华微电子股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州晶华微电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州晶华微电子有限公司（以下简称晶华微有限公司），晶华微有限公司系由自然人吕汉泉出资组建，于2005年2月24日在杭州高新技术产业开发区（滨江）市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330108770816153N 的营业执照，注册资本

120891094.00元，股份总数120891094股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流

通股份 A 股 60606000 股；无限售条件的流通股份 A股 60285094 股。公司股票已于 2022年7月29日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动为高性能模拟及数模混合集成电路的研发和销售。

本财务报表业经公司2026年4月28日第二届董事会第二十三次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第16页共85页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额5%重要的投资活动现金流量的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资

重要的子公司、非全资子公司产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公

司、非全资子公司

重要的承诺事项公司将重组、并购等事项认定为重要重要的或有事项公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要

公司将资产负债表日后发生重大诉讼、企业合并或处重要的资产负债表日后事项置子公司以及利润分配情况等事项认定为重要

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

第17页共85页额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

第18页共85页公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

第19页共85页综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

第20页共85页且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合

第21页共85页同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对票据类型未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整应收商业承兑汇票个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——合并范围参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合并内关联方

内关联往来组合未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整

第22页共85页个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——合并范

合并内关联方未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整围内关联往来组合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄组未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未账龄

合来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1-3个月（含，下同）1.005.00

4-12个月5.005.00

1-2年20.0020.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

第23页共85页资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

第24页共85页2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

第25页共85页2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

通用设备年限平均法510.0018.00

专用设备年限平均法510.0018.00

运输工具年限平均法510.0018.00

(十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

第26页共85页公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六)无形资产

1.无形资产包括软件、特许使用权及知识产权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

软件3-4年，预计可使用寿命直线法特许使用权5-10年，预计可使用年限直线法知识产权10年，预期经济利益期限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

第27页共85页研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各

研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验

第28页共85页收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产

生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

第29页共85页在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)股份支付

1.股份支付的种类

第30页共85页包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

第31页共85页(二十一)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

第32页共85页3.收入确认的具体方法公司芯片销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认签收、已取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得报关单、提单等单据，已取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十二)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十三)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

第33页共85页4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十五)租赁公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

第34页共85页对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1.使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2.租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(二十六)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十七)其他重要的会计政策和会计估计

第35页共85页与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(二十八)重要会计政策和会计估计变更

本报告期内，公司无重要会计政策和会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%、3%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

公司15%

深圳晶华智芯微电子有限公司（以下简称智芯微公司）25%

(二)税收优惠

1.增值税优惠(1)根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

(2)根据财政部、国家税务总局《关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》(财

税〔2023〕17号)的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计生

第36页共85页产、封测、装备、材料企业，按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。

2.企业所得税优惠

经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局重新认定，公司取得编号为 GR202533007062 的高新技术企业认定证书，2025 年至 2027 年按 15%的税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

银行存款351788002.08711241398.32

其他货币资金1680.241684.82

合计351789682.32711243083.14

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

440000000.00183000000.00

金融资产

其中：理财产品440000000.00183000000.00

合计440000000.00183000000.00

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票84085.00

合计84085.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

第37页共85页按组合计提坏账准备84085.00100.0084085.00

其中：银行承兑汇票84085.00100.0084085.00

合计84085.00100.0084085.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票合计

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合84085.00

小计84085.00

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1-3个月27352160.1729687767.57

4-12个月2337347.821477943.97

账面余额合计29689507.9931165711.54

减：坏账准备390389.00370774.88

账面价值合计29299118.9930794936.66

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备29689507.99100.00390389.001.3129299118.99

合计29689507.99100.00390389.001.3129299118.99

第38页共85页（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备31165711.54100.00370774.881.1930794936.66

合计31165711.54100.00370774.881.1930794936.66

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-3个月27352160.17273521.611.00

4-12个月2337347.82116867.395.00

小计29689507.99390389.001.31

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

370774.8819614.12390389.00

坏账准备

合计370774.8819614.12390389.00

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为16456401.48元，占应收账款期末余额合计数的比例为55.43%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为257217.14元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票1199738.65177680.00

合计1199738.65177680.00

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

第39页共85页按组合计提减值准备1199738.65100.001199738.65

其中：银行承兑汇票1199738.65100.001199738.65

合计1199738.65100.001199738.65（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备177680.00100.00177680.00

其中：银行承兑汇票177680.00100.00177680.00

合计177680.00100.00177680.00

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合1199738.65

小计1199738.65

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票1736984.50

小计1736984.50

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)明细情况期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内16871127.61100.0016871127.617605370.84100.007605370.84

合计16871127.61100.0016871127.617605370.84100.007605370.84

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为16518793.55元，占预付款项期末余额合计数的

第40页共85页比例为97.91%。

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金911662.201008040.00

应收暂付款62739.62

其他150.9431.84

账面余额合计911813.141070811.46

减：坏账准备363861.81421819.25

账面价值合计547951.33648992.21

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内145030.04622091.06

1-2年508341.007150.00

2-3年7000.00104571.40

3年以上251442.10336999.00

账面余额合计911813.141070811.46

减：坏账准备363861.81421819.25

账面价值合计547951.33648992.21

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备911813.14100.00363861.8139.91547951.33

合计911813.14100.00363861.8139.91547951.33（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

第41页共85页按组合计提坏账准备1070811.46100.00421819.2539.39648992.21

合计1070811.46100.00421819.2539.39648992.21

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合911813.14363861.8139.91

其中：1年以内145030.047251.515.00

1-2年508341.00101668.2020.00

2-3年7000.003500.0050.00

3年以上251442.10251442.10100.00

小计911813.14363861.8139.91

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数31104.551430.00389284.70421819.25

期初数在本期——————

--转入第二阶段-25417.0525417.05

--转入第三阶段-700.00700.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1564.0175521.15-135042.60-57957.44本期收回或转回本期核销其他变动

期末数7251.51101668.20254942.10363861.81期末坏账准备计

5.0020.0098.6539.91

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

单位名称/占其他应收款款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

自然人余额的比例（%）第42页共85页拓森电子（杭押金保证金236200.00[注]25.90197825.00

州）有限公司上海凌阳科技

押金保证金168265.001-2年18.4533653.00有限公司

应美押金保证金158786.001-2年17.4131757.20深圳高新区开

押金保证金142043.361-2年15.5828408.67发建设公司陆港启航（上海）科技服务押金保证金61010.001年以内6.693050.50有限公司

小计766304.3684.03294694.37

[注]期末账龄如下：1年以内20100.00元，1-2年24100.00元，3年以上192000.00元

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料13410552.535180456.158230096.3827433354.258181466.8719251887.38

库存商品23973790.644271315.6919702474.9522547185.074352614.9418194570.13

在产品22267936.734789420.9817478515.7525735218.526688253.8019046964.72

委托加工物资15511701.54298592.6015213108.949152869.642197703.206955166.44

发出商品2300.301140.971159.331991.84389.551602.29

合计75166281.7414540926.3960625355.3584870619.3221420428.3663450190.96

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料8181466.87477043.553478054.275180456.15

库存商品4352614.943245385.493326684.744271315.69

在产品6688253.802799208.604698041.424789420.98

委托加工物资2197703.201014850.862913961.46298592.60

发出商品389.55756.575.151140.97

第43页共85页合计21420428.367537245.0714416747.0414540926.39

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价准备转销存货跌价项目的具体依据的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完

原材料、在本期将已计提存货

工估计将要发生的成本、估计的

产品、委托跌价准备的存货耗销售费用以及相关税费后的金以前期间计提了存加工物资用或报废额确定可变现净值货跌价准备的存货相关产成品估计售价减去估计可变现净值上升本期将已计提存货

库存商品、的销售费用以及相关税费后的跌价准备的存货售发出商品金额确定可变现净值出或报废

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

理财产品235702698.63235702698.63221478832.19221478832.19

待抵扣增值税2379623.132379623.135490800.945490800.94

待摊费用786440.47786440.47481335.41481335.41

预缴企业所得税5827.455827.45

合计238874589.68238874589.68227450968.54227450968.54

10.固定资产

项目通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数3824193.284159373.30394761.068378327.64

本期增加金额956941.284868108.00177134.186002183.46

购置956941.284868108.00177134.186002183.46

本期减少金额129249.77394761.06524010.83

处置或报废129249.77394761.06524010.83

期末数4651884.799027481.30177134.1813856500.27累计折旧

期初数1587450.671910380.42225013.683722844.77

第44页共85页本期增加金额997794.271074326.8944633.862116755.02

计提997794.271074326.8944633.862116755.02

本期减少金额102301.22250015.20352316.42

处置或报废102301.22250015.20352316.42

期末数2482943.722984707.3119632.345487283.37账面价值

期末账面价值2168941.076042773.99157501.848369216.90

期初账面价值2236742.612248992.88169747.384655482.87

11.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数20908893.5620908893.56

本期增加金额2112776.062112776.06

租入2112776.062112776.06

本期减少金额10626699.8310626699.83

处置10626699.8310626699.83

期末数12394969.7912394969.79累计折旧

期初数8188032.638188032.63

本期增加金额4165966.454165966.45

计提4165966.454165966.45

本期减少金额7109809.067109809.06

处置7109809.067109809.06

期末数5244190.025244190.02账面价值

期末账面价值7150779.777150779.77

期初账面价值12720860.9312720860.93

12.无形资产

第45页共85页项目软件特许使用权知识产权合计账面原值

期初数14847879.86220587.4413330698.0028399165.30

本期增加金额7381599.23932730.208314329.43

购置7381599.23932730.208314329.43本期减少金额

期末数22229479.091153317.6413330698.0036713494.73累计摊销

期初数5786012.317587.44698.005794297.75

本期增加金额5071398.73109027.521376871.166557297.41

计提5071398.73109027.521376871.166557297.41本期减少金额

期末数10857411.04116614.961377569.1612351595.16账面价值

期末账面价值11372068.051036702.6811953128.8424361899.57

期初账面价值9061867.55213000.0013330000.0022604867.55

13.商誉

(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值的事项准备

智芯微公司157932374.6533779577.61124152797.04157932374.65157932374.65

合计157932374.6533779577.61124152797.04157932374.65157932374.65

(2)商誉账面原值被投资单位名本期减少本期企业称或形成商誉期初数期末数合并形成处置其他的事项

智芯微公司157932374.65157932374.65

合计157932374.65157932374.65

(3)商誉减值准备

第46页共85页被投资单位本期增加本期减少名称或形成期初数期末数商誉的事项计提其他处置其他

智芯微公司33779577.6133779577.61

合计33779577.6133779577.61

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合是否

资产组或资产组资产组或资产组组合的构所属经营分部与购买日、以前年度商誉减组合名称成和依据和依据值测试时所确定的资产组或资产组组合一致包含直接归属于资产组的

固定资产、无形资产以及与智芯微公司智芯微公司是资产组不可分割的递延所

得税负债、商誉

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资产项目可收回金额本期计提减值金额组组合的账面价值

智芯微公司169509577.61135730000.0033779577.61

小计169509577.61135730000.0033779577.61（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定依

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数据及其确定依据及其确定依据

根据公司历史收入、根据无风险报酬

行业供需情况及毛稳定期收入增率、市场风险溢价、智芯微公司年（后续为利水平的影响因素长率为0企业特定风险等确稳定期）及发展趋势等确定定小计智芯微公司经营资产组预计未来可收回金额利用了坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2026〕467号）的评估结果。

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响业绩承诺完成情况本期数上年同期数项目完成率承诺业实际业完成率承诺业绩实际业绩

（%）绩绩（%）

第47页共85页智芯微公司7200000.00-2305396.38-32.02（续上表）商誉减值金额项目本期数上年同期数

智芯微公司33779577.61

小计33779577.61

14.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费648793.33606229.36589041.37665981.32

服务费223290.08742574.25378229.47587634.86

服务器续保费104653.5447483.5257170.02

合计976736.951348803.611014754.361310786.20

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

可抵扣亏损44992076.866229052.31

资产减值准备2349498.06352424.71

租赁负债1647255.34247088.30

合计48988830.266828565.32

[注]智芯微公司正在准备申请高新技术企业认定，公司预计未来收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率为15%，故按15%的税率进行确认递延所得税资产和递延所得税负债

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合

12175901.281826385.1914509626.433627406.61

并资产评估增值

公允价值变动36619655.045492948.26

第48页共85页使用权资产1637552.54245632.88

合计50433108.867564966.3314509626.433627406.61

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产6828565.32

递延所得税负债6828565.32736401.013627406.61

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损207783264.40143343714.32

资产减值准备12945679.1422213022.49

股份支付9481998.4412940545.02

合计230210941.98178497281.83

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2029年4030650.83

2033年[注]11796501.9848416157.02

2034年90896906.4790896906.47

2035年105089855.95

合计207783264.40143343714.32

[注]公司2033年到期的可抵扣亏损金额48416157.02元，以本期交易性金融负债的公允价值变动收益金额36619655.04元为限确认可抵扣亏损金额对应的递延所得税资产，剩余可抵扣亏损金额11796501.98元未确认递延所得税资产

16.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款2299234.002299234.002016215.132016215.13

预付封装费1804372.151804372.152238455.652238455.65

第49页共85页预付设备款148500.00148500.00

预付租赁费91515.0091515.00

预付装修款286800.00286800.00

合计4343621.154343621.154541470.784541470.78

17.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

企业法人信息未更新，使用货币资金493964.22493964.22其他受限，只收不付合计493964.22493964.22

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因申购理财产品未扣款暂时

货币资金30000000.0030000000.00冻结冻结的银行存款

合计30000000.0030000000.00

18.短期借款

项目期末数期初数

信用借款10000000.0020016110.72

合计10000000.0020016110.72

19.交易性金融负债

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债60000000.0036619655.0423380344.96

其中：非同一控制下企

60000000.0036619655.0423380344.96

业合并中的或有对价

合计60000000.0036619655.0423380344.96

(2)其他说明

2024年12月20日，公司与深圳芯邦科技股份有限公司签署《股权收购协议》，公司

第50页共85页以人民币2亿元向深圳芯邦科技股份有限公司收购其控股子公司智芯微公司100%股权。根

据协议约定，股权转让价款的30%即6000万元，于智芯微公司完成2025年、2026年和2027年度审计并出具年度审计报告后，且满足协议约定各年度业绩承诺条件，在公司披露智芯微公司业绩承诺完成情况的公告之日起7个工作日内，应分别支付股权转让价款的10%即2000万元。上述股权转让价款6000万元以智芯微公司2025-2027年度经审计实现的净利润指标达到业绩承诺条款后支付，系或有对价，公司于2024年将涉及的或有对价确认为交易性金融负债，并以未来很可能支付的对价确定其公允价值。

智芯微公司2025年度经营业绩未达到收购协议约定的业绩对赌条件，公司基于对智芯微公司2026年度、2027年度业绩的预测，预计很可能无需支付36619655.04元或有对价，并将其确认为公允价值变动收益。

20.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款4919688.128909069.96

软件购置款3174129.576322862.22

费用737787.82555798.20

设备工程款7500.00

合计8831605.5115795230.38

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

Siemens Industry Software Limited 3045810.99 尚未结算

小计3045810.99

21.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款621926.25873174.57

合计621926.25873174.57

(2)无账龄1年以上的重要的合同负债。

第51页共85页22.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬18353520.8489135696.7689541973.5617947244.04

离职后福利—设定

387703.568615889.168538409.34465183.38

提存计划

辞退福利220000.002392167.002612167.00

合计18961224.40100143752.92100692549.9018412427.42

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

18059987.9377460669.9877874592.5517646065.36

补贴

职工福利费924214.70924214.70

社会保险费238412.324340708.104306535.91272584.51

其中：医疗保险费230562.384108225.874074904.10263884.15

工伤保险费7849.94161204.19160353.778700.36

生育保险费71278.0471278.04

住房公积金6257538.206257538.20工会经费和职工教育

55120.59152565.78179092.2028594.17

经费

小计18353520.8489135696.7689541973.5617947244.04

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险374783.168295846.428219543.02451086.56

失业保险费12920.40320042.74318866.3214096.82

小计387703.568615889.168538409.34465183.38

23.应交税费

项目期末数期初数

代扣代缴个人所得税309993.67289260.29

第52页共85页增值税211282.84

印花税25003.02122712.28

城市维护建设税7198.4743694.03

教育费附加3085.0518726.01

地方教育附加2056.7012484.01

合计558619.75486876.62

24.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

股权收购款30000000.00

其他76489.20159662.73

合计76489.2030159662.73

(2)无账龄1年以上重要的其他应付款。

25.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债3382442.174101018.85

合计3382442.174101018.85

26.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额69846.14103458.85

合计69846.14103458.85

27.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额3899392.838817615.78

减：未确认融资费用137992.66389074.30

第53页共85页合计3761400.178428541.48

28.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数929743891518592776484627916705120891094

(2)其他说明1)根据公司2023年5月25日召开的2022年度股东大会审议通过的《关于公司2023年限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案》、2023年6月12日召开的第一届董事会第

二十二次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》以及2025年2月20日召开的第二届董事会第十二次会议审议通过的《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于公司2023年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》，公司通过向81名激励对象定向发行151859股股票的方式进行归属。公司已于2025年3月收到81名激励对象缴纳的151859股人民币普通股股票的股权款合计人民币2731943.41元，其中计入股本151859.00元，计入资本公积（股本溢价）2580084.41元。本次增资，业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2025年3月10日出具《验资报告》（天健验〔2025〕47号）。

2)根据公司2025年5月13日股东大会审议通过的《关于2024年度利润分配暨资本公积转增股本预案的议案》，公司以资本公积金向全体股东每股转增0.3股，共计转增

27764846股。公司转增后的总股本为120891094股。

29.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1095341707.3828494479.4327764846.001096071340.81

其他资本公积27920004.8513305900.7525914395.0215311510.58

合计1123261712.2341800380.1853679241.021111382851.39

(2)其他说明

第54页共85页1)股本溢价

*股本溢价本期增加2580084.41元详见本财务报表附注五(一)28之说明；

*股本溢价本期增加2869072.16元系公司激励对象所持授予的限制性股票符合归属条件，归属部分股份所对应的股权激励费用由其他资本公积转入股本溢价；

*股本溢价本期增加23045322.86元系协议约定服务期限于2025年9月到期的股权激励费用由其他资本公积转入股本溢价；

*股本溢价本期减少27764846.00元系转增股本，详见本财务报表附注五(一)28之说明；

2)其他资本公积

*其他资本公积本期增加13305900.75元系确认股份支付，详见本财务报表附注十二之说明；

*其他资本公积本期减少2869072.16元系公司激励对象所持授予的限制性股票符

合归属条件，归属部分股份所对应的股权激励费用由其他资本公积转入股本溢价；

*其他资本公积本期减少23045322.86元系协议约定服务期限于2025年9月到期的股权激励费用由其他资本公积转入股本溢价。

30.库存股

项目期初数本期增加本期减少期末数

回购股份21984727.7321984727.73

合计21984727.7321984727.73

31.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积12218107.6612218107.66

合计12218107.6612218107.66

32.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润58780829.7169050912.52

第55页共85页加：本期归属于母公司所有者的净利润-42138908.05-10270082.81

减：应付普通股股利

期末未分配利润16641921.6658780829.71

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入173448291.0684494614.15134797263.6355084901.28

其他业务收入136418.471412.1648400.1735553.14

合计173584709.5384496026.31134845663.8055120454.42

其中：与客户之间

173584709.5384496026.31134845663.8055120454.42

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

医疗健康 SoC 芯片 62197254.39 40219332.12 59732568.74 38325417.87

工业控制及仪表芯片71005172.1216131587.5873333316.3916156959.18

智能感知 SoC 芯片 38975983.67 27109574.22 1731378.50 602524.23

电池管理芯片1269880.881034120.23

其他136418.471412.1648400.1735553.14

小计173584709.5384496026.31134845663.8055120454.42

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入173584709.53134845663.80

小计173584709.53134845663.80

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为537489.40元。

2.税金及附加

第56页共85页项目本期数上年同期数

城市维护建设税251241.50335629.87

教育费附加107674.92143841.38

印花税91060.20163831.48

地方教育费附加71783.2995894.26

车船税495.005821.64

合计522254.91745018.63

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬13748246.198505510.53

推广宣传费2388912.201914390.04

办公差旅费1135865.58648073.36

折旧摊销费576339.38243460.45

股份支付401609.08146188.46

其他429881.98177140.11

合计18680854.4111634762.95

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬22326478.3820872284.89

股份支付8968763.846061606.98

折旧摊销费4927071.211822354.94

中介服务费3026627.202982887.48

办公差旅费2402245.721720969.86

存货报废损失859923.41462131.64

业务招待费209841.15134506.35

其他668997.41320488.17

合计43389948.3234377230.31

第57页共85页5.研发费用项目本期数上年同期数

职工薪酬64069028.3557096808.93

研发用材料14207587.805710109.16

折旧摊销费7768550.275735009.71

研发服务费5738680.591193935.50

股份支付3935527.832170846.06

办公差旅费1337182.501068825.99

合计97056557.3472975535.35

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出799364.68272565.41

减：利息收入2879204.159461889.97

汇兑净损益-21747.15102886.08

手续费及其他8783.018144.42

合计-2092803.61-9078294.06

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与收益相关的政府补助4879076.895789236.752251534.06

增值税加计抵减597430.75364616.71

代扣个人所得税手续费返还129970.16102454.57

合计5606477.806256308.032251534.06

8.投资收益

项目本期数上年同期数

理财产品收益17111144.5915162029.35

合计17111144.5915162029.35

第58页共85页9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数

交易性金融负债36619655.04

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期

36619655.04

损益的金融负债产生的公允价值变动收益

合计36619655.04

注：详见本财务报表附注五(一)19之说明

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失38343.32-250480.67

合计38343.32-250480.67

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

商誉减值损失-33779577.61

存货跌价损失-2356959.18-416561.08

合计-36136536.79-416561.08

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-54128.107428.43-54128.10

合计-54128.107428.43-54128.10

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付的款项5200.3351600.005200.33

非流动资产毁损报废利得946.91946.91

第59页共85页其他289365.9921637.43289365.99

合计295513.2373237.43295513.23

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失26638.8120824.7926638.81

赔偿款及违约金12187.4461698.8112187.44

无法收回的押金90327.00

滞纳金147.72

其他3428.342.183428.34

合计42254.59173000.5042254.59

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

递延所得税费用-2891005.60

合计-2891005.60

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-45029913.65-10270082.81

按母公司适用税率计算的所得税费用-6754487.04-1540512.42

调整以前期间所得税的影响35535.48

不可抵扣的成本、费用和损失的影响192555.69837098.58本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

17926346.5210810758.65

或可抵扣亏损的影响

技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响-13359752.82-10107344.81

递延税率变动的影响-931203.43

所得税费用-2891005.60

(三)合并现金流量表项目注释

第60页共85页1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

110000000.00

价物

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物2505130.16

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金

30000000.00

或现金等价物

取得子公司支付的现金净额30000000.00107494869.84

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到利息收入及其他3245278.799535127.40

收到政府补助及个税手续费返还2381504.222422106.71

合计5626783.0111957234.11

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的研发费21284228.777972870.65

支付的办公差旅费3538111.302369043.22

支付的业务招待费、中介机构费用3236468.353117393.83

支付的推广宣传费2388912.201914390.04

支付税收滞纳金147.72

其他2991783.561319330.49

合计33439504.1816693175.95

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回理财产品资金1487000000.001551000000.00

合计1487000000.001551000000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付理财产品资金1724000000.001524000000.00

第61页共85页合计1724000000.001524000000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付股票回购款3454203.93

支付房屋租赁费4408666.563321955.00

合计4408666.566776158.93

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-42138908.05-10270082.81

加：资产减值准备36136536.79416561.08

信用减值准备-38343.32250480.67

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

6282721.474288903.21

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销6557297.413208086.06

长期待摊费用摊销1014754.36322950.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

54128.10-7428.43损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）25691.9020824.79

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-36619655.04

财务费用（收益以“－”号填列）777617.53375451.49

投资损失（收益以“－”号填列）-17111144.59-15162029.35

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2891005.60

存货的减少（增加以“－”号填列）467876.431878268.11

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-6088823.97-5701438.26

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-3783227.482037665.64

其他13305900.758378641.50

经营活动产生的现金流量净额-44048583.31-9963145.43

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

第62页共85页一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额351295718.10681243083.14

减：现金的期初余额681243083.14757373293.82

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-329947365.04-76130210.68

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金351295718.10681243083.14

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款351294037.86681241398.32

可随时用于支付的其他货币资金1680.241684.82可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额351295718.10681243083.14

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为现金项目期末数期初数和现金等价物的理由

募集资金用途受到限制，但可以募集资金265825157.19593893720.56用于随时支付

小计265825157.19593893720.56

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

第63页共85页申购理财产品未扣款暂时冻结的

30000000.00

银行存款货币资金

企业法人信息未更新，使用受限，

493964.22

只收不付

小计493964.2230000000.00

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款20016110.7230000000.0045907.2140062017.9310000000.00租赁负债（含一年内到期12529560.332445614.014290625.513540706.497143842.34的租赁负债）

小计32545671.0530000000.002491521.2244352643.443540706.4917143842.34

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金2.25

其中：美元0.327.02882.25

应收账款270004.32

其中：美元38414.007.0288270004.32

2.租赁

公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用385198.7962720.00

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）27772.2758085.00

合计412971.06120805.00

(3)与租赁相关的当期损益及现金流

第64页共85页项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用332837.95228259.86

与租赁相关的总现金流出4937268.323837594.45

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬64069028.3557096808.93

研发用材料14207587.805710109.16

折旧摊销费7768550.275735009.71

研发服务费5738680.591193935.50

股份支付3935527.832170846.06

办公差旅费1337182.501068825.99

合计97056557.3472975535.35

其中：费用化研发支出97056557.3472975535.35

七、在其他主体中的权益

(一)公司将智芯微公司一家子公司纳入合并财务报表范围。

(二)子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

3300万元广东省深圳非同一控制下企

智芯微公司研发设计100.00人民币市业合并

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助4879076.89

其中：计入其他收益4879076.89

第65页共85页合计4879076.89

(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额4879076.895789236.75

合计4879076.895789236.75

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

第66页共85页与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4及五

(一)7说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的55.43%（2024年12月31日：57.15%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

第67页共85页为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款10000000.0010231250.0010231250.00

交易性金融负债23380344.9623380344.9623380344.96

应付账款8831605.518831605.518831605.51

其他应付款76489.2076489.2076489.20一年内到期的非

3382442.173558419.823558419.82

流动负债

租赁负债3761400.173899392.833899392.83

小计49432282.0149977502.3246078109.493899392.83（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款20016110.7220537305.5620537305.56

交易性金融负债60000000.0060000000.0060000000.00

应付账款15795230.3815795230.3815795230.38

其他应付款30159662.7330159662.7330159662.73一年内到期的非

4101018.854450189.424450189.42

流动负债

租赁负债8428541.488817615.788500043.78317572.00

小计138500564.16139760003.87130942388.098500043.78317572.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，

第68页共85页并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资终止确认情况的判断依转移方式终止确认情况产性质产金额据已经转移了其几乎所有

票据背书应收款项融资1736984.50终止确认的风险和报酬

小计1736984.50

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融项目金融资产转移方式与终止确认相关的利得或损失资产金额

应收款项融资背书1736984.50

小计1736984.50

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

440000000.00440000000.00

流动金融资产分类为以公允价值计量且其

440000000.00440000000.00

变动计入当期损益的金融资产

银行理财产品440000000.00440000000.00

2.应收款项融资1199738.651199738.65

持续以公允价值计量的资产总额441199738.65441199738.65

3.交易性金融负债23380344.9623380344.96

第69页共85页非同一控制下企业合并中的

23380344.9623380344.96

或有对价

持续以公允价值计量的负债总额23380344.9623380344.96

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产中的银行理财产品，本公司以其账面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融负债为非同一控制下企业合并中的

或有对价，本公司以预计未来很可能支付的对价确定其公允价值。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

本公司的实际控制人为吕汉泉、罗洛仪夫妇。截至2025年12月31日，吕汉泉直接持有公司44.18%的股份（不含库存股），通过景宁晶殷华企业管理合伙企业（有限合伙）间接控制公司6.87%的股份（不含库存股）；其配偶罗洛仪直接持有公司10.83%的股份（不含库存股）。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州恒诺实业有限公司同受实际控制人控制的公司

上海艾络格电子技术有限公司杭州恒诺实业有限公司持股46.75%

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

第70页共85页出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

上海艾络格电子技术有限公司芯片72428.3320380.53

小计72428.3320380.53

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬10471480.0012469961.77

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1180001874135.99585501145053.792568003661516.82976651995667.66

研发人员1948003093912.65781011527190.112100802995371.711744913523869.83

销售人员798001267424.1610065196828.2612000171098.9228719389773.57

合计3926006235472.801467162869072.164788806827987.453008755909311.06

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员2025年9月29日授予的预留限制性股票价

格为8.69元/股（调整后），自首次授予研发人员

部分限制性股票授予日起12个月、24个

销售人员月、36个月后可分别归属40%、30%、30%。

管理人员2024年12月3日授予的限制性股票价格为

11.30元/股，自首次授予部分限制性股票

研发人员

授予日起12个月、24个月、36个月后可

销售人员分别归属40%、30%、30%。

管理人员2023年6月12日授予的限制性股票价格为

17.99元/股（调整后），自首次授予部分

研发人员

限制性股票授予日起12个月、24个月、36

销售人员个月、48个月后可分别归属25%。

3.其他说明

第71页共85页(1)2020年度股权激励2020年9月，公司实际控制人对19名员工实施股权激励，将公司对应的3.01%股权（即2.105万美元出资额），以持有景宁晶殷华企业管理合伙企业（有限合伙）的合伙份额授予

该等员工，转让价格为77.80元/每1美元注册资本。上述授予的出资份额按照授予日按收益法评估的净资产价值作为公允价值。上述被激励员工须完成规定的服务期限才可从股权激励中获益，属于可行权条件中的服务期限条件。公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权股权数量的最佳估算为基础，按照股权授予日的公允价值，确认相应的股份支付费用。

公司2025年度确认股份支付费用3456798.47元。

(2)2023年度股权激励根据公司2023年4月26日第一届董事会第二十次会议审议通过的《关于公司<2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司拟向激励对象授予限制性股票141.00万股，其中首次授予126.75万股，预留14.25万股，首次授予价格为25.33元/股，激励计划首次授予的激励对象共计104人。

限制性股票自首次授予部分限制性股票授予日起12个月、24个月、36个月、48个月

后可分别归属25%，各归属期的业绩考核目标如下表所示：

营业收入（亿元）归属期对应考核年度目标值（公司层面归触发值（公司层面归属系数100%）属系数63%）

第一个归属期2023年1.461.17

第二个归属期2024年1.901.52

第三个归属期2025年3.002.40

第四个归属期2026年3.803.04

在满足公司层面考核要求后，激励对象当年实际可归属的限制性股票与其所属部门的业绩考核指标完成情况以及个人层面的绩效考核挂钩，部门具体业绩考核要求按照公司与各部门激励对象签署的相关规章或协议执行，个人层面的绩效考核根据公司内部绩效考核相关制度实施，个人层面归属系数具体如下：

考核评价结果 A B C D

个人层面归属系数100%80%60%0%

激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属或不能完全归属的，作废失效，不可递延至下一年度。公司2025年度确认股份支付费用-1581734.07元。

第72页共85页(3)2024年度股权激励根据公司2024年9月19日第二届董事会第八次会议审议通过的《关于公司<2024年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。公司拟向激励对象授予限制性股票151.00万股，其中首次授予120.80万股，预留30.20万股，首次授予价格为11.30元/股，激励计划首次授予的激励对象共计23人。

限制性股票自首次授予部分限制性股票授予日起12个月、24个月、36个月后可分别归

属40%、30%、30%，各归属期的业绩考核目标如下表所示：

对应考核 业绩考核目标 A（公司层面归 业绩考核目标 B（公司层面归归属期年度属系数100%）属系数70%）

以下指标完成其一：（1）以2022年-2023年公以下指标完成其一：（1）以2022年-2023年公

司平均芯片销售量为基数，2024年公司芯片销司平均芯片销售量为基数，2024年公司芯片销售量增长率不低于25.00%；（2）2024年公司营售量增长率不低于20.00%；（2）2024年公司营

第一个

2024年业收入同比增长率高于4家同行业可比公司平业收入同比增长率高于4家同行业可比公司平

归属期均值的130%（若同行业可比公司营业收入同比均值的105%（若同行业可比公司营业收入同比增长率的平均值为负数，则公司营业收入同比增增长率的平均值为负数，则公司营业收入同比增长率高于4家同行业可比公司75分位）长率高于4家同行业可比公司75分位的80%）

以下指标完成其一：（1）以2022年-2023年公以下指标完成其一：（1）以2022年-2023年公

司平均芯片销售量为基数，2025年公司芯片销司平均芯片销售量为基数，2025年公司芯片销售量增长率不低于40.00%；（2）2025年公司营售量增长率不低于32.00%；（2）2025年公司营

第二个

2025年业收入同比增长率高于4家同行业可比公司平业收入同比增长率高于4家同行业可比公司平

归属期均值的130%（若同行业可比公司营业收入同比均值的105%（若同行业可比公司营业收入同比增长率的平均值为负数，则公司营业收入同比增增长率的平均值为负数，则公司营业收入同比增长率高于4家同行业可比公司75分位）长率高于4家同行业可比公司75分位的80%）

以下指标完成其一：（1）以2022年-2023年公以下指标完成其一：（1）以2022年-2023年公

司平均芯片销售量为基数，2026年公司芯片销司平均芯片销售量为基数，2026年公司芯片销售量增长率不低于55.00%；（2）2026年公司营售量增长率不低于44.00%；（2）2026年公司营

第三个

2026年业收入同比增长率高于4家同行业可比公司平业收入同比增长率高于4家同行业可比公司平

归属期均值的130%（若同行业可比公司营业收入同比均值的105%（若同行业可比公司营业收入同比增长率的平均值为负数，则公司营业收入同比增增长率的平均值为负数，则公司营业收入同比增长率高于4家同行业可比公司75分位）长率高于4家同行业可比公司75分位的80%）

注：4 家同行业可比公司分别是芯海科技（688595.SH）、纳芯微（688052.SH）、思瑞

浦（688536.SH）和圣邦股份（300661.SZ）若各归属期内，公司当期业绩水平未达到相应考核目标的，所有激励对象对应考核当年计划归属的限制性股票全部不得归属，并作废失效。

本期公司业绩水平达到业绩考核目标 A，公司层面归属系数为 100%。

在满足公司层面考核要求后，激励对象当年实际可归属的限制性股票与其所属部门的业绩考核指标完成情况以及个人层面的绩效考核挂钩，部门具体业绩考核要求按照公司与各部

第73页共85页门激励对象签署的相关规章或协议执行，个人层面的绩效考核根据公司内部绩效考核相关制度实施，个人层面归属系数具体如下：

考核评价结果 A B C D

个人层面归属系数100%80%60%0%

激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属或不能完全归属的，作废失效，不可递延至下一年度。公司2025年度确认股份支付费用10501821.42元。

(4)2025年度股权激励根据公司2025年9月29日第二届董事会第二十次会议审议通过的《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，确定以2025年9月29日为预留授予日，以8.69元/股(调整后)的授予价格向21名激励对象授予39.26万股(调整后)限制性股票。

限制性股票自首次授予部分限制性股票授予日起12个月、24个月、36个月后可分别归

属40%、30%、30%，各归属期的业绩考核目标如下表所示：

对应考 业绩考核目标 A（公司层面归 业绩考核目标 B（公司层面归归属期核年度属系数100%）属系数70%）

以下指标完成其一：（1）以2022年-2023年公以下指标完成其一：（1）以2022年-2023年公司

司平均芯片销售量为基数，2025年公司芯片销平均芯片销售量为基数，2025年公司芯片销售量售量增长率不低于40.00%；（2）2025年公司增长率不低于32.00%；（2）2025年公司营业收

第一个

2025年营业收入同比增长率高于4家同行业可比公司入同比增长率高于4家同行业可比公司平均值的

归属期平均值的130%（若同行业可比公司营业收入同105%（若同行业可比公司营业收入同比增长率的比增长率的平均值负数，则公司营业收入同比平均值为负数，则公司营业收入同比增长率高于4增长率高于4家同行业可比公司75分位）家同行业可比公司75分位的80%）

以下指标完成其一：（1）以2022年-2023年公以下指标完成其一：（1）以2022年-2023年公司

司平均芯片销售量为基数，2026年公司芯片销平均芯片销售量为基数，2026年公司芯片销售量售量增长率不低于55.00%；（2）2026年公司增长率不低于44.00%；（2）2026年公司营业收

第二个

2026年营业收入同比增长率高于4家同行业可比公司入同比增长率高于4家同行业可比公司平均值的

归属期平均值的130%（若同行业可比公司营业收入同105%（若同行业可比公司营业收入同比增长率的比增长率的平均值为负数，则公司营业收入同平均值为负数，则公司营业收入同比增长率高于4比增长率高于4家同行业可比公司75分位）家同行业可比公司75分位的80%）

以下指标完成其一：（1）以2022年-2023年公以下指标完成其一：（1）以2022年-2023年公司

司平均芯片销售量为基数，2027年公司芯片销平均芯片销售量为基数，2027年公司芯片销售量售量增长率不低于80.00%；（2）2027年公司增长率不低于64.00%；（2）2027年公司营业收

第三个

2027年营业收入同比增长率高于4家同行业可比公司入同比增长率高于4家同行业可比公司平均值的

归属期平均值的130%（若同行业可比公司营业收入同105%（若同行业可比公司营业收入同比增长率的比增长率的平均值为负数，则公司营业收入同平均值为负数，则公司营业收入同比增长率高于4比增长率高于4家同行业可比公司75分位）家同行业可比公司75分位的80%）

注：4 家同行业可比公司分别是芯海科技（688595.SH）、纳芯微（688052.SH）、思瑞

第 74 页 共 85 页浦（688536.SH）和圣邦股份（300661.SZ）

若各归属期内，公司当期业绩水平未达到相应考核目标的，所有激励对象对应考核当年计划归属的限制性股票全部不得归属，并作废失效。

本期公司业绩水平达到业绩考核目标 A，公司层面归属系数为 100%。

在满足公司层面考核要求后，激励对象当年实际可归属的限制性股票与其所属部门的业绩考核指标完成情况以及个人层面的绩效考核挂钩，部门具体业绩考核要求按照公司与各部门激励对象签署的相关规章或协议执行，个人层面的绩效考核根据公司内部绩效考核相关制度实施，个人层面归属系数具体如下：

考核评价结果 A B C D

个人层面归属系数100%80%60%0%

激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属或不能完全归属的，作废失效，不可递延至下一年度。公司2025年度确认股份支付费用929014.93元。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和 限制性股票按照布莱克斯科尔斯期权模型（B-S重要参数模型）计算授予日限制性股票公允价值可行权权益工具数量的确定依据授予对象行权数量的最佳估计数本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的

50547461.62

累计金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员8968763.84

研发人员3935527.83

销售人员401609.08

合计13305900.75

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

第75页共85页十四、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为研发和销售医疗健康 SoC 芯片、工业控制及仪表芯片、智能感知 SoC芯片等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)立案事项公司于2024年11月15日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》（证监立案字01120240038号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证券监督管理委员会决定对公司立案。截至本财务报表批准报出日，公司尚未收到中国证券监督管理委员会就上述立案调査事项的结论性意见或决定。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1-3个月20208135.5721551948.57

4-12个月1548186.821477943.97

账面余额合计21756322.3923029892.54

减：坏账准备279490.70289416.69

账面价值合计21476831.6922740475.85

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第76页共85页金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备21756322.39100.00279490.701.2821476831.69

合计21756322.39100.00279490.701.2821476831.69（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备23029892.54100.00289416.691.2622740475.85

合计23029892.54100.00289416.691.2622740475.85

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-3个月20208135.57202081.361.00

4-12个月1548186.8277409.345.00

小计21756322.39279490.701.28

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

289416.69-9925.99279490.70

坏账准备

合计289416.69-9925.99279490.70

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为15253149.19元，占应收账款期末余额合计数的比例为70.11%，相应计提的应收账款坏账准备减值准备合计数为214326.97元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

合并范围内关联往来25032800.00

押金保证金756023.58857401.38

其他150.9431.84

账面余额合计25788974.52857433.22

第77页共85页减：坏账准备333484.09411150.34

账面价值合计25455490.43446282.88

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内25172830.04408712.82

1-2年357702.387150.00

2-3年7000.00104571.40

3年以上251442.10336999.00

账面余额合计25788974.52857433.22

减：坏账准备333484.09411150.34

账面价值合计25455490.43446282.88

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按组合计提坏账准备25788974.52100.00333484.091.2925455490.43

合计25788974.52100.00333484.091.2925455490.43（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备857433.22100.00411150.3447.95446282.88

合计857433.22100.00411150.3447.95446282.88

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联往来组合25032800.00

账龄组合756174.52333484.0944.10

其中：1年以内140030.047001.515.00

第78页共85页1-2年357702.3871540.4820.00

2-3年7000.003500.0050.00

3年以上251442.10251442.10100.00

小计25788974.52333484.091.29

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数20435.641430.00389284.70411150.34

期初数在本期——————

--转入第二阶段-17885.1217885.12

--转入第三阶段-1400.001400.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4450.9953625.36-135742.60-77666.25本期收回或转回本期核销其他变动

期末数7001.5171540.48254942.10333484.09期末坏账准备计

0.0320.0098.651.29

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

单位名称/自然占其他应收款余期末坏账款项性质期末账面余额账龄

人额的比例（%）准备

智芯微公司合并范围内关联往来25032800.001年以内97.07

拓森电子（杭州）

押金保证金236200.00[注]0.92197825.00有限公司上海凌阳科技有限

押金保证金168265.001-2年0.6533653.00公司

应美押金保证金158786.001-2年0.6231757.20

陆港启航（上海）

押金保证金61010.001年以内0.243050.50科技服务有限公司

小计25657061.0099.50266285.70

第79页共85页[注]期末账龄如下：1年以内20100.00元，1-2年24100.00元，3年以上192000.00元

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对子公司

200000000.0033820000.00166180000.00200000000.00200000000.00

投资

合计200000000.0033820000.00166180000.00200000000.00200000000.00

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少其账面减值计提减值准备价值准备投资投资他价值准备

智芯微公司200000000.0033820000.00166180000.0033820000.00

小计200000000.0033820000.00166180000.0033820000.00

(3)长期股权投资减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

智芯微公司200000000.00166180000.0033820000.00

小计200000000.00166180000.0033820000.00（续上表）

稳定期增长率、利预测期年预测期的关键参数及折现率及其确定依项目润率等参数及其限其确定依据据确定依据

根据公司历史收入、根据无风险报酬

行业供需情况及毛利稳定期收入增长率、市场风险溢价、智芯微公司年（后续为水平的影响因素及发率为0企业特定风险等确稳定期）展趋势等确定定小计

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

第80页共85页(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入136756607.1758596126.92134797263.6355084901.28

其他业务收入136418.471412.1648400.1735553.14

合计136893025.6458597539.08134845663.8055120454.42

其中：与客户之间

136893025.6458597539.08134845663.8055120454.42

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

医疗健康 SoC 芯片 62197254.39 40219332.12 59732568.74 38325417.87

工业控制及仪表芯片71005172.1216131587.5873333316.3916156959.18

智能感知 SoC 芯片 2284299.78 1198595.26 1731378.50 602524.23

电池管理芯片1269880.881046611.96

其他136418.471412.1648400.1735553.14

小计136893025.6458597539.08134845663.8055120454.42

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入136893025.64134845663.80

小计136893025.64134845663.80

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为537489.40元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬58488304.3657096808.93

研发用材料12291366.145710109.16

折旧摊销费7399403.935735009.71

研发服务费5649500.861193935.50

股份支付3935527.832170846.06

第81页共85页办公差旅费1207709.031068825.99

合计88971812.1572975535.35

3.投资收益

项目本期数上年同期数

理财产品收益17111144.5915162029.35

拆借款利息收入297091.18

合计17408235.7715162029.35

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-79820.00计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府2251534.06补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金36619655.04融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益10167716.51对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

第82页共85页对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出278950.54其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计49238036.15

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）17517.78

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额49220518.37

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-3.37-0.35-0.35扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

-7.30-0.76-0.76东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -42138908.05

非经常性损益 B 49220518.37

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -91359426.42

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1265250310.87

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 2731943.41

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 9

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2

第 83 页 共 85 页减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3

股份支付新增的、归属于公司普通股股东的净资产 I1 3456798.47

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 4.5

股份支付新增的、归属于公司普通股股东的净资产 I2 8920087.35其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

股份支付新增的、归属于公司普通股股东的净资产 I3 929014.93

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 1.5

报告期月份数 K 12

L=D+A/2+E×F/K-G1

×H1/K-G2×H2/K-G3

加权平均净资产 ×H13/K+I1×

1252102284.37

J1/K+I2×J2/K+I3×

J3/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -3.37%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -7.30%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -42138908.05

非经常性损益 B 49220518.37

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -91359426.42

期初股份总数 D 92397629.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 27764846.00

发行新股或债转股等增加股份数 F 151859.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 9

因回购等减少股份数 H1

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1

因回购等减少股份数 H2

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2