广东利扬芯片测试股份有限公司

截至 2026 年 6月 30日止

前次募集资金使用情况报告及鉴证报告

信会师报字[2026]第 ZI10819 号目 录

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一、 前次募集资金使用情况报告的鉴证报告 1-2

二、 前次募集资金使用情况报告 1-6关于广东利扬芯片测试股份有限公司截至2026年6月30日止前次募集资金使用情况报告的鉴证报告

信会师报字[2026]第ZI10819号

广东利扬芯片测试股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的广东利扬芯片测试股份有限公司（以下简称“利扬芯片公司”） 截至2026年6月30日止前次募集资金使用情况报告（以下简称“前次募集资金使用情况报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

一、管理层的责任利扬芯片公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制前次募集资金使用情况报告。这种责任包括设计、执行和维护与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制，确保前次募集资金使用情况报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对前次募集资金使用情况报告发表鉴证结论。

三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对前次募集资金使用情况报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制，如实反映利扬芯片公司截至2026年6月30日止前次募集资金使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

鉴证报告 第 1 页广东利扬芯片测试股份有限公司

截至 2026 年 6 月 30 日止前次募集资金使用情况报告广东利扬芯片测试股份有限公司截至2026年6月30日止前次募集资金使用情况报告根据 中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定，本公司将截至2026年6月30日止前次募集资金使用情况报告如下：

一、 前次募集资金基本情况

(一) 前次募集资金数额和资金到账时间

1、公开发行可转换公司债券募集资金情况根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广东利扬芯片测试股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2024〕266号），公司获准向不特定对象发行面值总额为人民币 52000.00万元的可转换

公司债券，期限 6年。公司本次发行可转换公司债券应募集资金 52000.00万元，实际募集资金 52000.00 万元，扣除保荐及承销费、审计及验资费、律师费、资信评级费、

信息披露及证券登记费等其他发行费用合计(不含税)人民

币 711.09 万元后，实际募集资金净额为人民币 51288.91万元。

上述募集资金已于 2024 年 7月 8 日全部到位，天健会计师事务所（特殊普通合伙）已进行验资并出具了天健验〔2024〕

3-18号《验证报告》。

（二）前次募集资金在专项账户的存放情况

1、公开发行可转换公司债券募集资金情况

截至 2026 年 6 月 30 日，公司公开发行可转换公司债券募集资金在银行账户的存放情况如下：

单位：人民币/万元

开户银行 银行账号 初始存放金额 截止日余额 备 注中国银行股份有限公

734178914347 51288.91 已注销

司东莞万江支行中国建设银行股份有

44050177513509188188 已注销

限公司东莞金山支行

使用情况报告 第 1 页广东利扬芯片测试股份有限公司

截至 2026 年 6 月 30 日止前次募集资金使用情况报告

开户银行 银行账号 初始存放金额 截止日余额 备 注中信银行股份有限公

8110901082665818888 已注销

司东莞东城支行中国银行股份有限公

741948331368 已注销

司东莞万江支行

合 计 51288.91

二、 前次募集资金的实际使用情况

(一) 前次募集资金使用情况对照表前次募集资金使用情况对照表请详见附表 1《募集资金使用情况对照表（公开发行可转换债券）》。

(二) 前次募集资金实际投资项目变更情况

1、公开发行可转换公司债券

截至 2026 年 6 月 30 日，公开发行可转换公司债券募投项目未发生变更。

(三) 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况

1、前次募集资金投资项目已对外转让情况

截至 2026 年 6 月 30 日，本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让的情况。

2、 前次募集资金投资项目先期投入及置换情况

(1) 公开发行可转换公司债券

2024年 7 月 24日，公司召开第四届董事会第二次会议及第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币 19074.29 万元置换预先投入募投项目的自筹资金使用募集资金人民币 97.88万元置换已支付发行费用。本次使用募集资金置换预先投入的自筹资金，募集资金置换时间距募集资金到账日未超过 6 个月，符合法律、法规以及规范性文件和《公司章程》的相关规定。公司监事会和保荐机构对上述事项发表了同意意见。上述以自筹资金预先投入募投项目的情况经天健会计师事务所(特殊普通合伙)鉴证，并由其出具《关于广东利扬芯片测试股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告》（天健审〔2024〕3-324 号）。

使用情况报告 第 2 页广东利扬芯片测试股份有限公司

截至 2026 年 6 月 30 日止前次募集资金使用情况报告

(四) 暂时闲置募集资金使用情况

1、 利用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

2、利用暂时闲置募集资金投资理财产品情况

(1) 公开发行可转换公司债券

2024年 7 月 24日，公司召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用最高不超过 20000.00 万元（包含本数）闲置募集资金进行现金管理，在上述额度范围内，资金可以滚动使用，使用期限不超过董事会审议通过之日起 12个月。

公司将严格遵照《上市公司募集资金监管规则》的要求，仅投资于安全性高、满足保本要求、流动性好的产品。包括但不限于协定性存款、结构性存款、定期存款、大额存

单等产品，单项产品投资期限最长不超过 12 个月，且该现金管理产品不得用于质押，不得实施以证券投资为目的的投资行为。

截至 2026 年 6 月 30 日，公司不存在使用闲置募集资金购买委托理财产品尚未到期的情形。

3、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况

(1) 公开发行可转换公司债券

截止 2026 年 6 月 30 日，公司前次募集资金结余及节余情况如下：

单位：人民币/万元

项 目 序号 金 额

募集资金净额 A 51288.91

项目投入 B 51379.11截至期末累计发生额

利息收入净额 C 90.20

实际结余募集资金 D=A-B+C

未使用金额占前次募集资金净额的比例（%） E=D/A

使用情况报告 第 3 页广东利扬芯片测试股份有限公司

截至 2026 年 6 月 30 日止前次募集资金使用情况报告

附表 1前次募集资金使用情况对照表（公开发行可转换公司债券）

截至 2026年 6月 30日

金额单位：人民币万元

募集资金总额： 51288.91 已累计使用募集资金总额：51379.11

各年度使用募集资金总额： 51379.11

变更用途的募集资金总额： 2024 年： 28480.15

变更用途的募集资金总额比例： 2025 年： 21103.99

2026 年 1-6 月： 1794.97

投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额项目达到预定可使用

募集前承 募集后承 募集前承 募集后承 实际投资金额与序 实际投资金 实际投资 状态日期（或截止日承诺投资项目 实际投资项目 诺投资金 诺投资金 诺投资金 诺投资金 募集后承诺投资号 额 金额 项目完工程度）

额 额 额 额 金额的差额东城利扬芯片

东城利扬芯片集成 注 注

1 集成电路测试 49000.00 49000.00 49081.55 49000.00 49000.00 49081.55 81.55 1 2028 年 12 月 2

电路测试项目项目

补充流动资金 注

2 补充流动资金项目 3000.00 2288.91 2297.56 3000.00 2288.91 2297.56 8.65 1 不适用

项目

合计 52000.00 51288.91 51379.11 52000.00 51288.91 51379.11 90.20

注 1：截至 2026 年 6 月 30 日，公司“东城利扬芯片集成电路测试项目”实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额 81.55 万元系利息收入净额；

“补充流动资金”与承诺投入金额差异金额为人民币 8.65 万元，全部系银行利息收入所致，其全部作补充流动资金使用。

注 2：公司于 2026 年 1 月 30 日，公司召开的第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意公司在不改变募集资金投向及投资总额的前提下，将募集资金投资项目“东城利扬芯片集成电路测试项目”达到预定可使用状态时间延长至 2028 年 12 月。

使用情况报告 第 5 页广东利扬芯片测试股份有限公司

截至 2026 年 6 月 30 日止前次募集资金使用情况报告

附表 2前次募集资金投资项目实现效益情况对照表（公开发行可转换公司债券）

截至 2026年 6月 30日

金额单位：人民币万元

截止日 是否达到预

实际投资项目 截止日投资 最近三年实际效益

累计实现效益 计效益

项目累计产 承诺效益序

项目名称 能利用率 2026 年 1-6 月 2024 年度 2024 年度 2023 年度号

东城利扬芯片集成 项目达产后，预计稳定运营后将

1 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

电路测试项目 实现年营业收入 64571.98 万元

2 补充流动资金项目 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

注：截至 2026 年 6 月 30 日，“东城利扬芯片集成电路测试项目”按计划正在建设中。

使用情况报告 第 6 页