广东利扬芯片测试股份有限公司截至2026年3月31日止前次募集资金使用情况报告及鉴证报告信会师报字［2026]第ZI10765号

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一、 前次募集资金使用情况报告的鉴证报告 1-2

二、 前次募集资金使用情况报告 1-6

关于广东利扬芯片测试股份有限公司截至2026年3月31日止前次募集资金使用情况报告的鉴证报告

信会师报字［2026]第ZI10765号

广东利扬芯片测试股份有限公司全体股东:

我们接受委托，对后附的广东利扬芯片测试股份有限公司（以下简称“利扬芯片公司”）截至2026年3月31日止前次募集资金使用情况报告（以下简称“前次募集资金使用情况报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

一、管理层的责任

利扬芯片公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引一—发行类第7号》的相关规定编制前次募集资金使用情况报告。这种责任包括设计、执行和维护与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制，确保前次募集资金使用情况报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对前次募集资金使用情况报告发表鉴证结论。

三、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工作,以对前次募集资金使用情况报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引- -发行类第7号》的相关规定编制，如实反映利扬芯片公司截至2026年3月31日止前次募集资金使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

四、鉴证结论

我们认为，利扬芯片公司截至2026年3月31日止前次募集资金使用情况报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引一一发行类第7号》的相关规定编制，如实反映了利扬芯片公司截至2026年3月31日止前次募集资金使用情况。

五、报告使用限制

本报告仅供利扬芯片公司为申请向特定对象发行股票之用,不适用于任何其他目的。

立信会计师事务事务特殊普通合伙)

中国注册会计师:

中国·上海

2026年7月31日

广东利扬芯片测试股份有限公司截至2026年3月31日止前次募集资金使用情况报告

根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引- 发行类第7号》的相关规定，本公司将截至2026年3月31日止前次募集资金使用情况报告如下:

一、前次募集资金基本情况

（一）前次募集资金数额和资金到账时间

1、公开发行可转换公司债券募集资金情况

根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广东利扬芯片测试股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可（2024）266号），公司获准向不特定对象发行面值总额为人民币52,000.00万元的可转换公司债券，期限6年。公司本次发行可转换公司债券应募集资金52,000.00万元，实际募集资金52,000.00万元,扣除保荐及承销费、审计及验资费、律师费、资信评级费、信息披露及证券登记费等其他发行费用合计(不含税)人民币711.09万元后，实际募集资金净额为人民币51,288.91万元。

上述募集资金已于2024年7月8日全部到位，天健会计师事务所(特殊普通合伙)已进行验资并出具了天健验(2024)3-18号《验证报告》。

（二）前次募集资金在专项账户的存放情况

1、公开发行可转换公司债券募集资金情况

截至2026年3月31日，公司公开发行可转换公司债券募集资金在银行账户的存放情况如下:

单位：人民币/万元

开户银行 银行账号 初始存放金额 截止日余额 备注

中国银行股份有限公司东莞万江支行 734178914347 51,288.91 已注销

中国建设银行股份有限公司东莞金山支行 44050177513509188188 已注销

中信银行股份有限公司东莞东城支行 8110901082665818888 0.05 存续

中国银行股份有限公司东莞万江支行 741948331368 已注销

合计 51,288.91 0.05

广东利扬芯片测试股份有限公司截至2026年3月31日止前次募集资金使用情况报告

二、前次募集资金的实际使用情况

（一）前次募集资金使用情况对照表

前次募集资金使用情况对照表请详见附表1《募集资金使用情况对照表（公开发行可转换债券）》。

（二）前次募集资金实际投资项目变更情况

1、公开发行可转换公司债券

截至2026年3月31日，公开发行可转换公司债券募投项目未发生变更。

(三）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况

1、前次募集资金投资项目已对外转让情况

截至2026年3月31日，本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让的情况。

2、前次募集资金投资项目先期投入及置换情况

（1）公开发行可转换公司债券

2024年7月24日，公司召开第四届董事会第二次会议及第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币19,074.29万元置换预先投入募投项目的自筹资金,使用募集资金人民币97.88万元置换已支付发行费用。本次使用募集资金置换预先投入的自筹资金，募集资金置换时间距募集资金到账日未超过6个月，符合法律、法规以及规范性文件和《公司章程》的相关规定。公司监事会和保荐机构对上述事项发表了同意意见。上述以自筹资金预先投入募投项目的情况经天健会计师事务所(特殊普通合伙)鉴证，并由其出具《关于广东利扬芯片测试股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告》（天健审（2024）3-324号）。

（四）暂时闲置募集资金使用情况

1、利用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

2、利用暂时闲置募集资金投资理财产品情况

（1）公开发行可转换公司债券

2024年7月24日，公司召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用最高不超过20,000.00万元（包含本数）闲置募集资金进行现金管理，在上述额度范围内，资金可以滚动使用，使用期限不超过董事会审议通过之日起12个月。

公司将严格遵照《上市公司募集资金监管规则》的要求,仅投资于安全性高、满足保本要求、流动性好的产品。包括但不限于协定性存款、结构性存款、定期存款、大额存单等产品，单项产品投资期限最长不超过12个月，且该现金管理产品不得用于质押，不得实施以证券投资为目的的投资行为。

截至2026年3月31日，公司不存在使用闲置募集资金购买委托理财产品尚未到期的情形。

3、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况

（1）公开发行可转换公司债券

截止2026年3月31日，公司前次募集资金结余及节余情况如下:

单位：人民币/万元

项目 序号 金额

募集资金净额 A 51,288.91

截至期末累计发生额 项目投入 B 51,379.11

利息收入净额 C 90.25

实际结余募集资金 D=A-B+C 0.05

未使用金额占前次募集资金净额的比例(%) E=D/A 0.0001

三、前次募集资金投资项目产生的经济效益情况

（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表（公开发行可转换公司债券）请详见附表3。

（二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况

1、公开发行可转换公司债券

“补充流动资金项目”用于补充流动资金，该项目通过增加公司营运资金，提高公司偿债能力、持续经营能力和融资能力从而降低公司的财务风险，提升公司的信用和扩大利用财务杠杆融资的空间，并增强公司防范财务风险的能力，项目效益反映在公司整体经济效益中，故无法单独核算。

(三）前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺累计收益的差异情况

1、公开发行可转换公司债券

“芯片测试产能建设项目”尚在建设中，暂不适用累计实现收益与承诺收益的比较。

四、前次募集资金投资项目的资产运行情况

公司不存在前次募集资金用于资产认购股份的资产运行情况。

五、报告的批准报出

本报告于2026年7月31日经董事会批准报出。

广东利扬芯片测试股份有限公司

2026年7月31日

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M 名孙慧敏Full nmc-

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生日期 1032-04-10

Dateofbirth 天健会计师事务所(特殊管通合

工作单位Workingunil 伙）深圳分所1001002041000

身份证号码

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Registratio nf the Change of Working Unitby a CPA

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天健会计币事务所务所 CPAs

深圳分所

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转入协会款章Stampof he lransfti-i lstile f CAs

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会计师事务所

(特殊普通合伙)

P+MP P-6--2 7, M(2 3 期14-- MP-M 9 - -, M,

注册会计师工作单位变更事项登记Registration of theChange of Working Unit bya CPA

张银娜

同意调出Agrce the bolder 10 be transferred fron1

主健会计师事务所 CPAs

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证书编号:No.ofCertificalc

批准注册协会:Authorizcd Institute ofCPAs

发证日期:Date oflssuance ℃M

(鲁)分所

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