证券代码：688141 证券简称：杰华特

杰华特微电子股份有限公司

2026年第三次临时股东会会议材料

会议召开时间：2026年 11月 9日杰华特微电子股份有限公司 2026年第三次临时股东会会议材料

目 录

杰华特微电子股份有限公司 2026年第三次临时股东会会议须知 .......................3

杰华特微电子股份有限公司 2026年第三次临时股东会会议议程 .......................5

杰华特微电子股份有限公司 2026年第三次临时股东会会议议案 .......................7

议案一：关于公司参股基金对外投资暨关联交易的议案 .............................7

议案二：关于变更公司注册资本并修订《公司章程》的议案 ...........................8

附件：新港海岸（北京）科技有限公司审计报告.................................9

杰华特微电子股份有限公司 2026年第三次临时股东会会议材料杰华特微电子股份有限公司

2026年第三次临时股东会会议须知为维护广大投资者的合法权益，保障股东在本次股东会期间依法行使权利，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司股东会规则》以及《杰华特微电子股份有限公司章程》《杰华特微电子股份有限公司股东会议事规则》等相关规定，杰华特微电子股份有限公司（以下简称“公司”或“杰华特”）特制定本会议须知：

一、公司负责本次股东会的议程安排和会务工作，为确认出席会议的股东或其代理

人或其他出席者的出席资格，会议工作人员将对出席会议者的身份进行必要的核对工作，请被核对者给予配合。

二、出席会议的股东及股东代表须在会议召开前半小时到达会议现场办理签到手续，

并按规定出示身份证明文件或营业执照/注册证书复印件（加盖公章）、授权委托书等，上述登记材料均需提供复印件一份，个人登记材料复印件须个人签字，法定代表人证明文件复印件须加盖公司公章，经验证后方可出席会议。

在会议主持人宣布现场出席会议的股东和代理人人数及所持有的表决权数量之前，会议登记应当终止。

三、会议按照会议通知上所列顺序审议、表决议案。

四、股东及股东代表依法享有发言权、质询权、表决权等权利。股东及股东代表参

加股东会应认真履行其法定义务，不得侵犯公司和其他股东及股东代表的合法权益，不得扰乱股东会的正常秩序。

五、要求发言的股东及股东代表，应当按照会议的议程，经会议主持人许可方可发言。有多名股东及股东代表同时要求发言时，先举手者发言；不能确定先后时，由主持人指定发言者。股东及股东代表发言或提问应围绕本次股东会的议题进行，简明扼要，时间不超过 5分钟。

会议进行中只接受股东及股东代表发言或提问。发言或提问时需说明股东名称及所持股份总数。每位股东及股东代表发言或提问次数不超过 2次。

六、股东及股东代表要求发言或提问时，不得打断会议报告人的报告或其他股东及

股东代表的发言，在股东会进行表决时，股东及股东代表不再进行发言。股东及股东代杰华特微电子股份有限公司 2026年第三次临时股东会会议材料

表违反上述规定，会议主持人有权予以拒绝或制止。

七、主持人可安排公司董事、高级管理人员回答股东所提问题。对于可能泄露公司

商业秘密及/或内幕信息，损害公司、股东共同利益的提问，主持人或其指定的有关人员有权拒绝回答。

八、出席股东会的股东及股东代表，应当对提交表决的议案发表如下意见之一：同

意、反对或弃权。出席现场会议的股东或股东代理人务必在表决票上签署股东名称或姓名。未填、错填、字迹无法辨认的表决票、未投的表决票均视投票人放弃表决权利，其所持股份的表决结果计为“弃权”。

九、本次股东会采取现场投票和网络投票相结合的方式表决，结合现场投票和网络投票的表决结果发布股东会决议公告。

十、为保证股东会的严肃性和正常秩序，除出席会议的股东及股东代表、公司董事、

高级管理人员、聘任律师及董事会邀请的人员外，公司有权依法拒绝其他人员进入会场。

十一、本次会议由公司聘请的律师事务所执业律师见证并出具法律意见书。

十二、开会期间参会人员应注意维护会场秩序，不得随意走动，手机调整为静音状态，与会人员无特殊原因应在会议结束后再离开会场。谢绝个人录音、录像及拍照，对干扰会议正常秩序或侵犯其他股东合法权益的行为，会议工作人员有权予以制止，并报告有关部门处理。

十三、股东及股东代表出席本次股东会产生的费用由股东自行承担。公司不向参加

股东会的股东发放礼品，不负责安排参加股东会股东的住宿等事项，平等对待所有股东。

十四、本次股东会登记方法及表决方式的具体内容，请参见公司于 2026年 10月 23日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于召开 2026年第三次临时股东会的通知》（公告编号：2026-050）。

杰华特微电子股份有限公司 2026年第三次临时股东会会议材料杰华特微电子股份有限公司

2026年第三次临时股东会会议议程

一、会议时间、地点及投票方式

1、现场会议时间：2026年 11月 9日 15:30

2、现场会议地点：浙江省杭州市西湖区三墩镇圣塘坝街 19号圣塘芯城 A座

3、会议召集人：杰华特微电子股份有限公司董事会

4、会议主持人：董事长 ZHOU XUNWEI先生

5、网络投票的系统、起止日期和投票时间：

网络投票系统：上海证券交易所股东会网络投票系统；

网络投票起止时间：自 2026年 11月 9日至 2026年 11月 9日

采用上海证券交易所网络投票系统，通过交易系统投票平台的投票时间为股东会召开当日的交易时间段，即 9:15-9:25，9:30-11:30，13:00-15:00；通过互联网投票平台的投票时间为股东会召开当日的 9:15-15:00。

二、会议议程

（一）参会人员签到、领取会议资料

（二）主持人宣布会议开始，并向会议报告出席现场会议的股东人数及所持有的表

决权数量，介绍现场会议参会人员、列席人员

（三）主持人宣读股东会会议须知

（四）推举计票人和监票人

（五）审议会议各项议案

（六）与会股东及股东代表发言及提问

杰华特微电子股份有限公司 2026年第三次临时股东会会议材料

（七）与会股东及股东代表对各项议案投票表决

（八）休会，计票人、监票人统计现场投票表决结果

（九）汇总网络投票与现场投票表决结果

（十）复会，主持人宣读股东会表决结果及股东会决议

（十一）见证律师宣读法律意见书

（十二）签署会议文件

（十三）主持人宣布本次股东会结束

杰华特微电子股份有限公司 2026年第三次临时股东会会议材料杰华特微电子股份有限公司

2026年第三次临时股东会会议议案

议案一：

关于公司参股基金对外投资暨关联交易的议案

各位股东及股东代表：

公司拟参股基金杭州元亨八期股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“元亨八期”），元亨八期拟以人民币 12850.00万元受让公司参股基金厦门建达信杰投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“建达合伙”）持有的新港海岸（北京）科技有限公司（以下简称“新港海岸”或“标的公司”）17.1333%股权。同时，其他非关联第三方江苏高投毅达绿色转型产业投资基金（有限合伙）拟以人民币 1400.00万元受让建达合伙持有

的新港海岸 1.8667%股权。本次交易完成后，杰华特直接和间接持有新港海岸股权由

33.5993%变更为 33.0840%，仍占其整体董事席位的七分之一；标的公司仍系无实际控制人状态。因此，新港海岸不纳入公司合并报表范围，公司不控制新港海岸，本次交易事项不会导致公司合并报表范围发生变化。

具体内容详见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《关于公司参股基金对外投资暨关联交易的公告》（公告编号：2026-047），新港海岸财务数据详见会议材料附件《新港海岸（北京）科技有限公司审计报告》（天健审〔2026〕17750号）。

本议案已经公司第二届董事会第二十九次会议审议通过，请股东会予以审议。

杰华特微电子股份有限公司董事会

2026年 11月 9日

杰华特微电子股份有限公司 2026年第三次临时股东会会议材料

议案二：

关于变更公司注册资本并修订《公司章程》的议案

各位股东及股东代表：

因公司完成 2024年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期及预留授予

部分第一个归属期的归属，公司本次新增的股份数量为 4546847 股，已在中国证券

登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。本次新增股份数量后，公司已发行股份数量变更为 454868456 股，公司的注册资本变更为人民币 454868456 元。

公司结合前述限制性股票归属登记情况，对《公司章程》中的相关条款修改如下：

修订前 修订后

第六条 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 第六条 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币

45032.1609 万元。 45486.8456 万元。

第二十条 公司已发行的股份数为 第二十条 公司已发行的股份数为

45032.1609 万股，均为普通股。 45486.8456 万股，均为普通股。

除上述条款修改外，《公司章程》其他条款不变。

公司董事会提请股东会将在股东会审议通过后授权公司董事会及相关工作人员负

责办理《公司章程》变更的相关备案手续，上述变更将最终以工商登记机关核准的内容为准。

具体内容详见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《关于变更公司注册资本并修订<公司章程>的的公告》（公告编号：2026-049）以及《公司章程》

（2026年 10月）。

本议案已经公司第二届董事会第二十九次会议审议通过，请股东会予以审议。

杰华特微电子股份有限公司董事会

2026年 11月 9日

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第 1—3页

二、财务报表……………………………………………………… 第 4—11 页

（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 4页

（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 5页

（三）合并利润表………………………………………………… 第 6页

（四）母公司利润表……………………………………………… 第 7页

（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 8页

（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 9页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 10 页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 11 页

三、财务报表附注……………………………………………… 第 12—54 页审 计 报 告

天健审〔2026〕17750 号

杰华特微电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新港海岸（北京）科技有限公司（以下简称新港海岸公司）财务报表，包括 2026 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2026 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新港海岸公司 2026 年 6月 30 日的合并及母公司财务状况，以及 2026年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第 1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新港海岸公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

新港海岸公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制

财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新港海岸公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

新港海岸公司治理层（以下简称治理层）负责监督新港海岸公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新港海岸公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新港海岸公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就新港海岸公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二六年十一月二日

刀瑙 魏

合 并 资 产 负 债 表

氅 20⒛ 午6月 30日 会含0I农绷制屮位: 毕位:人民币/L酸\ 7 鄹 蕨醑数 负 ”i和 |所 百 苻 权 益 注ff yn流 卜年年末数 明木妆 卜年年末·′ (∶:l:胗 东权 袷 )蚪

圣重害奈命喊鬣意志罩茗 15 137896 89 15 513792 07 469∶)l18051μ拆出资金

交易性盒敝资产 ︱

衍r⒈ 佥逊资产 ︱

2

应收票据 卜 673'l91221

应收账款 17500259 74 3I7769 3亻 13789952 刂8

应收欺顶融资 F

预付款项 ︱ 3673049 36 730348 13 146053 59应收保业应收分保账款

应收分倮合同准备金 ︱

其他应收款 6 2 145847 62 l341.520 55

买入返倍金融资产 18 8215彳 92 09 12751562 27

存货 86θ00702 05 43134349 85 】9 160562 61 741024 79

其屮:数拼资源 20 372166 31 641179 52合同资产侍有待售资产一年内到期的非流动资产

典他流动资产 8 3898995 90 1 87281 1 39 21 863524021 !l885333 78

流动资产合计 17670弓 281 20 119694802 99 22 224945 27 57986 96

1285003I6 06 80241273 93

9.800000 00

永续债

租赁负债 21 6867158 19 190924 41

非流动资产: κ期应付蔌 25 3915581 01

发放贷欺和垫款 长朋应付职⊥薪酬

偾权投资 预汁负偾

共他侦杈投资 递延收滥 26 5371996 26 5759370 12

长煳应收款 递延所待税负偾 12 81022 09 s5659 36

长期股权投资 共他非流动负仗

其他权益⊥具投资 非流动负偾合计 26035757 55 6005954 22

共他非流动金融资产 负偾舍讨 15/l536073 6I 86250228 I5

投资性房地产 所有者权益 (或股东杈益):

凵定资产 13.978437 ♂7 9279183 48 实收资本(或股本) lO000000 00 7190399 00

/±建 t∶ 租 上t他仪益 E具

乍产性⒋物资产 其中:优先股

油气资i艹 水续偾

使用权资产 lo 8 662022 50 3356 362 92 资本公秋 28 175168512 00 177978 l13 00

尤形资产 ll 1∶ ;6081 5 209874 1吕 减:阼存股

共巾:数据资源 Jt他练介刂攵⒔1 29 32318 9^ 66008 29

廾发艾出 专顼储备

其巾:数据资源 盈汆公积 30 17916 27 17916 27

尚誉 殷 l【t险准备

长煳待摊费Hl 木分nL利润 31 -438005958 77 -438949633 17

递延所得税资产 12 172279 26 12808 00 丿l夙于母公nl所仃者权益合训 172I2788 41 46302803 39

共他非流动资产 13 91760 00 少玫股东杈益

非流动资产禽汁 2鬲 043s80 8δ 1285s228 55 所有扦权益舍计 47212788 41 哇6302803 39

产总 汁 2OI71s862 0♂ 132553O3I 51 贞丨J:和⒚r南 扦权 滥总 汁 71s862 05 553O31 5I

法定代表人: ±hⅡ 的 饲 肭 负责人:|

犭|仵l∵】r人、:℃∶跖弓LJz9吻绰″刍|躏 芷 o汛

公 司 资 产 负 侦 表

⒛26年 6月 30日

| 会企Ol表

ˉr制 屮位 :

群 群

搬 '鞫 卜年年木效 负侦和9i仃者仪益 期末数 卜午年末妆流 η % 口′氐 拦·

l胥I】 疑翥宓罗p、 ;8O09 ;68 04 8254J792 07 469Jl I80 54交易性金触资产衍生全融资产

应收柴拥 673丬 91221

应收账款 I65犭 I164 08 19`151689 22 lO59702刂 20应收款项触资

颀付款项 △52△ 93153 3d43`179 61 l700008 09 407919 13

其他应收款 82787饣 72 80 830弓 7l14 30 4 190282 丙5 6513322 15

存货 68823449 27 3323I500 81 261933 72 500823 I7

其巾:数据资源 1268958 46 151811`1 86合同资产

掎有待您资产 429358/l 56 3355622 60

乍?内到lgl的 非流功资产 221001 07 53029 52

其他流动资产 2021281 24 800621 17 流动负偾合计 113937219 71 69907067 07

流动资产合计 227260398 63 181 81s16322 非流动负偾:

长期借款 9800000 00应付偾券

其中:优先股

仁流动资产 : 永续偾

偾杈投资 租赁负债 190924 44

共他偾杈投资 κ朔应付欺 2271038 01

K煳应收款 κ朋应付职~[薪酬

长llJl股杈投资 l 898s5000 00 70 185000 00 预计负债

共他权益△其投资 递延收嵛 5371996 26 5759370 42

其他 △游i动 畲融资产 递延所得税负愤 81022 09 55659 36

投资性房地产 共他非流动负侦

固定资产 12652202 3 5603501 7tJ 非流动负侦合计 17524056 36 6 005951 22

在建工程 负偾合讣 131461.306 10 75913021 29

/l产性/l物资产 所有者权益 (或股东权益):

汕 产 实收资本(或股本) IO000000 00 7 190399 θo

`淡

使川杈资产 918595 28 I890691 70 土1他权益⊥具

尢形谈产 136081 52 204I22 27 共中:优先股

其屮:敖据资源 永续债

斤发攴出 资本公积 17s1685I2 00 177978 113 0O

lt中 :数据资派 减:胩存股

两誉 其他练个收益

Κ明待摊赀用 专顼储符

递延所徘税资产 ’i汆 公积 17916 27 17916 27

丿t他 △流动资产 91760 00 未分配利润 -285700696 62 —;Ol397970 s8

非流动资产个 lO∶ ;6R6 6∶ ;9 12 77.R8∶ ⒊ ;lδ 76 所有拆权益合汁 199185731 65 18∶;7`8. 1^7 69

"咬产总 汁 330."7037t 2``)70II7阿 8 负仗和”i向 扦仪溢总 汁 330947037 75 2s901 178{丿 队

法L代 表人 : ⊥骨会汁丁作的负贞人: 会汁卩1构 负贞人 :昭 /0。 V第 5页 共濒蛇

合 并 利 润 表

⒛26年 卜6川会合02表

:人民币元

H年数

—、常业总收 1117z5689 89 88202621 75

其中:常 业收 lIl725689 89 88202621 75

不刂 λ'忠 刂攵丿、己赚保赀手续贺及佣金收入

∷、营业总成本 l12056776 23 15`l73∶ ;、 781 28

其中:营此成本 60 161590 81 55810291 03利息支出手续费及佣翕支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金狰额保唯红利支出分保费用

税金及附加 76∶ ;89 85 515彳 { 4l

销售费用 6058217 15 12 173781 1 1

管理费用 17140859 27 29 199935 6∶ ;

研发费用 27859∶;63 55 57053g06 56

财务费用 160355 60 11`l 122 46

其中:利息赀用 l113317 90 l804979 79

利息收入 947556 51 l365023 I8

加:其他收益 2700371 1b 1511302 86

投资收益 (损

“”

失以 号填列 ) -21405 22 483b73 27

其巾:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计童的金融资产终止确认收益

汇 (损 “兑收益 失以 -” 号填列)

“”

净敞口套期收益 (损 失以 吁填列 )

“”

公允价值变动收益 (损失以 号填列 )

信用减值损失 (损“失以 -” 号填列) -365169 21 -6g0396 31

产 (损 “”资 减值损失 失以 号填列 ) -1171387 39 702237 53

资产处置收益 (损“失以 -” 号填列 )

二、 “”营业利润 (亏损以 号填列) 811326 00 -61181345 21

加:营业外收入 1 05 0 58

减:常业外支出 l761 18

四、利润总额 (亏

“”

损总额以 号填列) 809565 87 -61 18亻 341 63

减:所得税费用 -131108 5{; {317∶31 81

五、狰利润 (诤

“”

亏损以 吁填列 ) 94∶;674 40 -64516076 47

(→ 按经营持续性分类 :

1持 (净 “续经营狰利润 亏损以 -” 吁填列 ) 943671 10 -61516076 47

2.终止 ”经 “常净利润 (诤亏损以 号填列 )(∷ )按所有权归属分类 :

l归 (净 “”属于吁公司所有者的净利润 亏损以 号填列 ) 943671 10 -tD1516076 /17

2少 “数股东损益 (净亏损以 -” 号填列)

六、其他综合收益的税后净额 -∶;3689 35 -23761 60

归属T母公司所有者的其他综合收益的税后狰额 -33689 35 -237tDl lDθ

(~)不能重分类逃损益的共他综合收益

1.重 新计量没定受益计划变动额

2权益法下不能转损益的其他综合收益

3其他杈益T具投资公允价值变动

4企业白身信用风险公允价值变动

5其他

(∶ )将重分类进损益的其他综合收益 -2∶ ;T61 60

1权益法下可转损益的其他综合收益

2其他偾杈投资公允价值变动

3金融资产重分类汁入其他综合收益的金额

4其他债权投资信川减值准各

5.现金流景奁期储备

6外 币财务报表折箪苻额 -33689 35 -23761 60

7其他

归属 J工少数股东的其他综合收益的税后净额

L、 练合收益总额 909985 05 -64539i838 07

归属了坩公司所有者的综合收益总额 909985 05 -61539838 07

T阼

第 6丿t共 54J丁柳 汛

魏 母 公 司 利 润 表

⒛26年卜6月一镉 会企02表

屮位:人 民币元

∈\ 亻驴叩 注释 本期数 卜年数

89161 139 22 58067^l1 56

鼋苎 刂亻301770 刂l 32358326 8亻

税金及附加 59.613 23 33222 99

销售费用 2770231 19 556090lD 32

带理费用 9406997 19 17 106654 10

研发赀用 l 1859010d 83 3798S351 83

财务赀用 -8028门 67 298574 26

共屮:利息费用 957722 57 l705166 08

利息收入 912152 ⒈; l31902弓 88

加:其他收益 2700374 16 l330703 98

(损 “投资收益 失以 -” 号填列 ) -2I405 22 482565 86

共中:对联营企业和合营企业的投资收益

以傩余成本计量的金融资产终 LE确 认收滥“诤敞H会期收益 (损 失以 -” 号填列 )“公允价值变动收益 (损失以 -” 号填列 )

“ ”

佶用减值损失 (损 失以 号填列 ) -318030 01 -576560 52“资产减值损失 (损失以 -” 号填列 ) -l048954 40 2355448 23

资产处置收益 (损“失以 -” 号琪列〉“苜业利润 (亏损以 -” 号填列 ) 15721391 57 -31686467 23

力冂: 营业夕卜刂攵A 1 05 0 /lo

减:营业外支出 l755 9∶ ;“利润总额 (亏损总额以 -” 号填列 ) 15722636 69 -31686466 83

减:所得税费用 25362 73 41lI2 22

(诤 “ ”四 、 净利润 |损 以 号填列 ) 15697273 96 -31727579 05

(-)持 “续经营诤利润 (挣 亍损以 -” 号填列 ) 15697273 96 -31727579 05

(二 )终 (净 “”I⒈经营净利润 亏损以 亏填列〉

Jl、 其他综合收益的税后净额

(ˉ )不能重分类进损益的其他综合收益

1.重 新计量没定受益计划变动额

2权益法 「不能转损益的共他综合收益

3其他权益工具投资公允阶值变动

4企业自身信用风险公允价值变动

5其他

(∶ )将丘分类进损益的其他综合收益

l杈益法 卜ll转损益的Jt他 综合收益

2.共 他偾权投资公允价值变动

3金融资产重分类汁入其他综合收益的金额

‘其他偾权投资信用减值准备

5现金流量套煳储备

6.外 币财务报农折箅羡额

7共他

综合收益总额 15697273 96 -31727579 05

法定代表人 : 喵州鲫 负责△ 会讠机构负责人:

义刺 悌 0

第 7贝 共 54贝钾儒se” ln

醐 廴北窈

骺合 并 现 金 流 量 表粢 9026年 16月会合03表

位:人上年数经营活动产

销售商品、提供 的现金 l18628043 04 92532373 76客户存款和同业存放款项净增加额

向巾央银彳j∶借款净增加额向其他金融机构拆入资金诤增加额

收到原保险合H保赀取得的现金收到再保业务现金诤额保户储金及投资款净增加额

收取利息、∫续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购讹务资命净增加额代理买卖证券收到的现金诤额收到的税费返还

收到共他与经营活动有关的现命 3260557 56 9743530 82

经营活动现金流入小讠| 12|888600 60 102275904 58

购买商品、接受劳务支付的现金 l17001862 18 57486383 11客户贷款及垫款净增加额存放屮央银行和同业款项净增加额支付原保险合闸赔付款项的现金拆出资命净增加额

攴付利忠、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职T以 及为职T支付的Ju金 36995768 69 5683886⊥ 18

艾 l·l的各项税费 359657 87 9596I 43

艾付其他与经营活动伯关的现金 8541919 96 25700875 01

经营活动现金流出小计 162899209 00 110122081 33

经营活动产生的Ι见命流壁净额 -41010608 40 -37846176 75

工、投资活动产生的现金流最 :收凵投资收到的现金

取得投资收益收到 n勺 现金 483993 04

处凿固定资产、尢形资产和其他长期资产收丨口n勺现伞诤额处丑子公司及其他营业单位收到的现金诤额

收到共他亏投资活动有关的J·JL命 320000000 00

投资活动现金流入小计 320483993 04

购佳同定资产、无形资产和其他 K期资产攴付的现金 9888895 73 486102 23投资支付的现金质押贷款净增加额

取得 J∴ 公司及其他莒业单位支付的现金净额

支付共他丐投资活动有关的现金 302000000 00

投资活动现命流出小汁 9888895 73 302486102 23

投资活动产生的现金流最诤额 -9888895 73 I7997890 81

工、箔资活动产牛的现金流量 :

吸收投资收到的现命 274574 00

其屮:了公司吸收少数股东投资收到n勺 现金

取得借扶收到的现金 599`13792 07 68555268 18

收到共他勹筹资活动有关的现命 10000000 00

箸资活动现金流入小计 69943792 07 68829842 I8

偿还债务支付的现金 150cJ557~’ 96 677{5911 15

分配股利、利涧或偿付利忌、支付的现金 8813/l4 18 l591539 88

其屮:了公司艾饣、J给少数股东n勺 股利、利润

攴付其他与筹诠活动仃关的现金 l921639 11 l亻 61681 58

符资活动现金流丨I|小 汁 17901556 8弓 73799132 61

筹资活动产⊥n勺 现金流帚净额 52042235 22 -4969290 43

V凵 、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -45 197 90 -28547 {36

石、观金及现金等价物净增加额 l097533 19 -21816123 73

加:期初现今及现命等价物余额 45437896 89 7028士 020 62

法定代表人: 惰 矧 硎 负趴 会讠|机构负责人:

弓冫 彡丫 ◇

止谤 母 公 司 现 金 流 呈 表

据 ⒛26年 卜6丿 J会企03表

惟位:人 陡 币元

峨 上午数

、 经营活动产生的现命流量 :

销售商品、捉供劳务收到的现金 94433452 04 58908419 19收到的税费返还

收到其他 勹经营活动有关的现金 3424100 15 8956838~69

经营活动现金流入小汁 97857552 19 67865257 88

购买商晶、接受劳务支付的现金 88697562.61 28589256 11

攴亻?l给职⊥以及为职⊥攴亻?J的 现金 18430748 43 30809708 ±7

攴l·l的 各项税费 243230 67 74173 72

支付其他与经菅活动有关的现金 5357008 02 17985173 37

经营活动现金流出小计 l⊥ 2728549 73 77458311 70

经茼活动产牛的现金流童净额 -1亻870997 51 -9593053.82

l、 投资活动产生的现个流量 :收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 18288563

处置固定资产、无形资产和其他 K期资产收 "的现金净额处置子公司及其他菅业单位收到的现金诤额

收到其他 勹投资活动有关的现命 68800130 00 331775004 83

投资活动现金流入小汁 68800130 00 332257890 ±6

购建囡定资产、尢形资产和其他长期资产支付的现命 9861708 10 173529 90

投资支付的现个 19700000.00 6000000 00

取得子公司及其他苘业单位攴亻?j的 现金净额

支付其他与投资活动有关的现命 68200000 00 32956500/t 83

投资活动现金流出小计 97761708 10 336038534 73

投资活动产⒋的现金流童净额 -28961578 10 -378064⒋ 27

筹资活动产生的现个流量 :

=、

吸收投资收到的现金 274574 00

取得借款收到的现命 54913792 07 68555268 18

收到其他与筹资活动有关的现金 5800000 00

筹资活动现金流入小讠| 60713792.07 688298‘ 2 18

偿还偾务支付的现个 15095572 96 67745911 15

分配股利、利润或偿 l·l利息攴l·l的观金 884344 48 l591弓 39.88

支付其他与筹资活动有关的现金 1160041.23 2320088 16

筹资活动现个流出小计 1713996I 67 71657539 49

筹资活动产乍的现金流壁净额 娃3603830 40 -2827697 31

四、汇率变动对现 命及现命等价物的肜响 36 133 02 27055 68

五、现金及现金等价物诤增加颔 -I923I2 22 -16174339 72

加:期初现金及r/L金 等价物余额 38009368 01 54183707 76

六、期末现今及现个等价物余额 37817055 82 38009368 04

法定代表人 : 上管会汁T作的负责人 会计机构负责人 :

第 9页 丿154页ti)'ie*::;cu/t.i}

K*rf4 A+FfAAflffiUd#

2026+r-68

**04*^.ffi#us.fn' tr6 #""_#_"ffi

L+*.|EErTqLAFfi6*fr.ii tEE\+t+AAFfi6*+x'i

*qq64 FfiA*txYin6t+ '*t&.fr.* xtgtndrE Ffi6#t\"'inAt+

(Elfift+) (4H*)

-. )-++x*ffi 477978 113.00 179t6.27 -438 949 633. l7 473 t32076. 46 -374 433 556. 70 t05722030.92

ilfl +t+tt."ft'9iE-

tr'ifftEt$E-E

E-lafr!TArke+

41U

=. ++'+tn+.''fi. 7 190 399. 00 477 978 I 13. 00 17916.27 -374 433 556. 70 105722030. S2

=. 4'S1gifi4A6ri

" qrart) -2 809 601. 00 4 846 036. 54 -64516076.{7 -59 4t9227. 53

e) 4At)\-h.d.:$ -64 516076.47 -64 539 838. 07

(-) FfiH#l*^ffi$n")ttz.. 274574.00 4 846 036. 54 5 r206r0.54

1. Ft6#&\6!*jE9t 27457 4.00

3. Jie g)Efti+\Ff E * t.-rntr1h'ffi 4 846 036. 54

a Ehh

(=) fljirilfAa

t. tftWa+^^tr

2. i1[-at'rrliiis&

3. rtFfiF& (EI8St) alr}fie

4. HIL

(W) FfiA&ttfr.fi$F.4f+t 2 809 601. 00

t. fr.*^tr*Hft4 (ElnS*) 280960r.00

2. m*^$+tfr'A4 (EIflS4)

3. ;tfi^tR1r+fi+fi

4. iA€Frtrif tt]{z\'iifrA+F H &

5. F 4!.*.A tydl/"^+t & 4 tl'."'.i

6. 4.fih

(E) €rnffi.&

1. +St4r

2. *t81*.H

(7\) x.frll

tr. *Ffi)SfrAm 475 168 512. 00 32318.94 472r2788.44 477 978 r r3. 00 t79t6.27 -438949633. 17 46 302 803. 39

i*E.ft*.\ i€+i+a{f Elfifr'/\ *.'ftI].ffifiii^1

ffi10fr *s+一〓 `~ 一 氵 一 〓

△ ' ≡ 一 一 一 〓萤

一 〓 _亠 一 阝 一 条 △ ∈ 洋 > ; ` 宣∴? ˇ

一? △

' 一' △ 一 ε 一 走 〓 ‘

一 一 冖 〓?

一 育 ` 〓 冖 ˇ

冖 官 ˇ 氵

一 卜? ` ˇ 〓 一 〓` ‘ 一 一一 r 臼 〓 芯 亠 Ξ 一e 亭 △ 一^卜 一 ` 〓? 3 : 〓 :

守 一

< 一 一 ∴苓 ÷ 一 一 〓

一 一〓 ″一 ← 分 宀 ` 一一 缶 一 `

` 一 ` 一 一

≡ 〓 ^ 苓 卜~ 走 兰 亠诗 兰 〓 一?一 : 〓 一 〓 〓一 ●一 〓 分 r 一 一

● 阝

V 一?一 〓

〓 衤 一 ` 一 廷 一〓

分 令 〓 砖 苎r

礻 吞 一〓 一

卞 一一 苔 ^’ > 誉二 ` `〓? 一 一 一 洛 一 ` 一ι 濠 ″E 〓

啻 手 苔 a灬 一 一〓 堂 △ c 〓一 茔 冫 ' 〓半 濠 一 啻

^一 苷 “? ≡ 〓 宦 ∷ 污 〓·

`

〓 卡 一 一

苯 〓 ‘芒 一 △ 亠

岔 合 〓

奏 ^ 一 〓? 亲

卜 仝 ε 一

Ι ˇ ` ` 庄〓 汗一庶 污

佘 · 忄舄 S ●

一〓 ^艹 一 零丶

秀 一 > 净空 一Ι 一~ 备 疹亠

备 旱 ÷一

讣 ‘吕

冖 瀚

一 ◇ ÷

汗一 冬鹋巾氵刨

〓氵

〓

‘灬

一 岛

凇 :宁室

一 泠平 淅一 >

〓

刈 〓一〓一

一〓、

一冖 咪一

︱一一一一右琳躜斟滞灬二一二亡

`

△

>

·

〓一

D

R君手

分 〃〓

二 ’c一

∷∷新港海岸（北京）科技有限公司财务报表附注

2026 年 1-6 月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

新港海岸（北京）科技有限公司（以下简称公司或本公司）系由皮德义投资设立，于

2012 年 5 月 23 日在北京市朝阳区市场监督管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有

统一社会信用代码为 911101055977289680 的营业执照，注册资本 1052.6315 万元。

本公司属制造业中的计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为芯片研发、设计和销售。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2026 年 1 月 1 日起至 2026 年 6 月 30 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：* 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；* 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

* 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

* 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法

应收大型银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收中小银行承兑汇票 票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预

应收商业承兑汇票 期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合 账龄编制应收账款账龄与预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失应收账款——关联方往来组 除有确凿证据表明其存在减值的，合并范围内关联方

合 否则不计提坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合 账龄编制其他应收款账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——关联方往来 除有确凿证据表明其存在减值的，合并范围内关联方

组合 否则不计提坏账准备

2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收商业承兑汇票及其他应收款

应收中小银行承兑汇 应收账款

账 龄 预期信用损

票[注] 预期信用损失率(%)

失率(%)

预期信用损失率(%)

1 年以内（含，下同） 5 5 5

1-2 年 30 30 30

2-3 年 50 50 50

3 年以上 100 100 100

[注] 应收大型银行承兑汇票是指应收银行承兑票据承兑人为中国工商银行、中国农业

银行、中国建设银行、中国银行、中国邮政储蓄银行、交通银行、招商银行、浦发银行、中

信银行、光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行等银行，应收中小银行承兑汇票是指应收银行承兑票据承兑人为除前述银行之外的银行（下同）

应收账款/其他应收款/应收商业承兑汇票及应收中小银行承兑汇票的账龄自款项实际发生的月份起算。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2) 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3) 属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2) 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

通用设备 年限平均法 3-5 3 19.40-32.33

专用设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40

(十四) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五) 无形资产

1. 无形资产包括软件使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目 摊销年限（年）

专利权及非专利技术 10

软件使用权 3

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十六) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十九) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十一) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司主要销售时钟芯片、高速接口芯片和受托研发服务，属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司已根据合同约定将产品发出，产品送达客户或客户指定的交货地点并经签收后确认销售收入；外销收入在公司已根据合同约定发货并完成出口报关手续后确认收入；

受托研发服务在经客户验收后确认收入。

(二十二) 合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十三) 合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十六) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3. 售后租回

(1) 公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2) 公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 13%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%

教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%

地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称 所得税税率本公司和合肥新港海岸科技有限公司（以下简

15%称合肥新港公司）

除上述以外的其他纳税主体 25%

(二) 税收优惠1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《对北京市认定机构 2024年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业，认定有效期 3 年（2024 年至 2026 年），本公司本期按 15%的税率计缴企业所得税。

2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《对安徽省认定机构 2025年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，合肥新港公司被认定为高新技术企业，认定有效期 3 年（2025 年至 2027 年），合肥新港公司本期按 15%的税率计缴企业所得税。

3. 根据财政部、税务总局《关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财政部、税务总局公告 2023 年第 17 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许集成电路企业按照当期可抵扣进项税额加计 15%抵减应纳增值税税额。本公司、合肥新港公司本期享受上述增值税税收优惠。

(三) 其他

新港海岸(香港)科技有限公司作为境外子公司按注册所在地的相关政策计缴税费。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

项 目 期末数 上年年末数

银行存款 46535430.08 45437896.89

合 计 46535430.08 45437896.89

2. 应收票据

(1) 明细情况期末数

种 类 账面余额 坏账准备账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提坏账准备期末数

种 类 账面余额 坏账准备账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

按组合计提坏账准备 8681295.47 100.00 434064.77 5.00 8247230.70

其中：银行承兑汇票 5800000.00 66.81 290000.00 5.00 5510000.00

商业承兑汇票 2881295.47 33.19 144064.77 5.00 2737230.70

合 计 8681295.47 100.00 434064.77 5.00 8247230.70（续上表）上年年末数

种 类 账面余额 坏账准备账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 7089381.27 100.00 354469.06 5.00 6734912.21

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票 7089381.27 100.00 354469.06 5.00 6734912.21

合 计 7089381.27 100.00 354469.06 5.00 6734912.21

(2) 采用组合计提坏账准备的应收票据期末数

项 目

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

银行承兑汇票组合 5800000.00 290000.00 5.00

商业承兑汇票组合 2881295.47 144064.77 5.00

小 计 8681295.47 434064.77 5.00

3. 应收账款

(1) 明细情况期末数

账面余额 坏账准备

种 类

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 28672709.45 100.00 1841508.04 6.42 26831201.41

合 计 28672709.45 100.00 1841508.04 6.42 26831201.41（续上表）上年年末数

账面余额 坏账准备

种 类

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 18864401.35 100.00 1364141.61 7.23 17500259.74

合 计 18864401.35 100.00 1364141.61 7.23 17500259.74

(2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数

账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 28243369.93 1412168.52 5.00

3 年以上 429339.52 429339.52 100.00

小 计 28672709.45 1841508.04 6.42

4. 应收款项融资

期末数

成本 累计确认的信用减值准备

种 类

计提 账面价值

金额 比例（%） 金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备 938737.88 100.00 938737.88

其中：银行承兑汇票 938737.88 100.00 938737.88

合 计 938737.88 100.00 938737.88（续上表）上年年末数

成本 累计确认的信用减值准备

种 类

计提 账面价值

金额 比例（%） 金额比例（%）单项计提减值准备按组合计提减值准备

其中：银行承兑汇票

合 计

5. 预付款项

期末数 上年年末数

账 龄 减值 减值

账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 比例（%） 账面价值

准备 准备

1 年以内 2106275.56 99.96 2106275.56 3673049.36 100.00 3673049.36

1-2 年 860.00 0.04 860.00

合 计 2107135.56 100.00 2107135.56 3673049.36 100.00 3673049.36

6. 其他应收款

(1) 明细情况期末数

种 类 账面余额 坏账准备账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 2865642.60 100.00 719794.98 25.12 2145847.62

合 计 2865642.60 100.00 719794.98 25.12 2145847.62（续上表）上年年末数

种 类 账面余额 坏账准备账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 2253108.46 100.00 911587.91 40.46 1341520.55

合 计 2253108.46 100.00 911587.91 40.46 1341520.55

(2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

账龄组合 2865642.60 719794.98 25.12

其中：1年以内 1922268.90 96113.46 5.00

1-2 年 455057.40 136517.22 30.00

2-3 年 2304.00 1152.00 50.00

3 年以上 486012.30 486012.30 100.00

小 计 2865642.60 719794.98 25.12

7. 存货

(1) 明细情况

期末数 上年年末数

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 742473.57 133972.09 608501.48 323352.95 174262.65 149090.30

库存商品 35682569.22 7891164.43 27791404.79 32419373.97 9084243.09 23335130.88委托加工

64105966.67 6505170.89 57600795.78 27380739.05 7730610.38 19650128.67

物资

合 计 100531009.46 14530307.41 86000702.05 60123465.97 16989116.12 43134349.85

(2) 存货跌价准备

本期增加 本期减少

项 目 期初数 期末数

计提 其他 转销 其他

原材料 174262.65 -16354.93 23935.63 133972.09

库存商品 9084243.09 308046.59 1501125.25 7891164.43

委托加工物资 7730610.38 879695.73 2105135.22 6505170.89

合 计 16989116.12 1171387.39 3630196.10 14530307.41

8. 其他流动资产

期末数 上年年末数

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

待抵扣增值税 3418145.02 3418145.02 1725179.59 1725179.59

预缴所得税 101488.08 101488.08

其他 379362.80 379362.80 147634.80 147634.80

合 计 3898995.90 3898995.90 1872814.39 1872814.39

9. 固定资产

项 目 通用设备 专用设备 合 计账面原值

期初数 2749451.91 15696557.31 18446009.22

本期增加金额 47720.69 7715347.56 7763068.25

(1) 购置 47720.69 7715347.56 7763068.25

项 目 通用设备 专用设备 合 计

本期减少金额 40748.09 5500.00 46248.09

(1) 处置或报废 40748.09 5500.00 46248.09

期末数 2756424.51 23406404.87 26162829.38累计折旧

期初数 2369920.47 6796905.27 9166825.74

本期增加金额 99993.03 962065.20 1062058.23

(1) 计提 99993.03 962065.20 1062058.23

本期减少金额 39157.16 5335.00 44492.16

(1) 处置或报废 39157.16 5335.00 44492.16

期末数 2430756.34 7753635.47 10184391.81账面价值

期末账面价值 325668.17 15652769.40 15978437.57

期初账面价值 379531.44 8899652.04 9279183.48

10. 使用权资产

项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值

期初数 14564756.72 14564756.72

本期增加金额 7708210.29 7708210.29

(1) 租赁 7708210.29 7708210.29本期减少金额

期末数 22272967.01 22272967.01累计折旧

期初数 11208393.80 11208393.80

本期增加金额 2402550.71 2402550.71

(1) 计提 2402550.71 2402550.71本期减少金额

期末数 13610944.51 13610944.51

项 目 房屋及建筑物 合 计账面价值

期末账面价值 8662022.50 8662022.50

期初账面价值 3356362.92 3356362.92

11. 无形资产

项 目 专利权 软件使用权 合 计账面原值

期初数 1222100.00 10195630.18 11417730.18本期增加金额本期减少金额

期末数 1222100.00 10195630.18 11417730.18累计摊销

期初数 1222100.00 9985756.03 11207856.03

本期增加金额 73792.63 73792.63

(1) 计提 73792.63 73792.63本期减少金额

期末数 1222100.00 10059548.66 11281648.66账面价值

期末账面价值 136081.52 136081.52

期初账面价值 209874.15 209874.15

12. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

期末数 上年年末数

项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延

暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产

租赁确认的租赁负债 8983271.51 1777731.90 3049340.51 533886.64

合 计 8983271.51 1777731.90 3049340.51 533886.64

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目 期末数 上年年末数

应纳税 递延 应纳税 递延

暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债

租赁确认的使用权资产 8662022.50 1686474.73 3356362.92 576738.00

合 计 8662022.50 1686474.73 3356362.92 576738.00

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末数 上年年末数

抵销后 递延所得税资 抵销后

项 目 递延所得税资产

递延所得税资 产和负债互抵 递延所得税资产和负债互抵金额

产或负债余额 金额 或负债余额

递延所得税资产 1605452.64 172279.26 521078.64 12808.00

递延所得税负债 1605452.64 81022.09 521078.64 55659.36

13. 其他非流动资产

期末数 上年年末数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

预付设备款 94760.00 94760.00

合 计 94760.00 94760.00

14. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限原因

固定资产 19364107.70 10130530.04 抵押用于融资借款

合 计 19364107.70 10130530.04

15. 短期借款

借款条件 期末数 上年年末数

质押借款 10000000.00

信用借款 72543792.07 46931180.54

保证借款 5000000.00

合 计 87543792.07 46931180.54

16. 应付账款

项 目 期末数 上年年末数

项 目 期末数 上年年末数

应付加工费 10403662.85 5463937.79

应付材料款 7316026.36 5708828.63

应付费用款 2413344.35 2319467.15

应付工程款和设备款 1184735.78 297718.91

合 计 21317769.34 13789952.48

17. 合同负债

项 目 期末数 上年年末数

货款 1730348.13 446053.59

合 计 1730348.13 446053.59

18. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

短期薪酬 12578766.09 29799142.79 34339552.68 8038356.20

离职后福利—设定提

172796.18 2386987.48 2382647.77 177135.89

存计划

辞退福利 174886.00 174886.00

合 计 12751562.27 32361016.27 36897086.45 8215492.09

(2) 短期薪酬明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

工资、奖金、津贴和

12468613.40 26671397.99 31216917.98 7923093.41

补贴

职工福利费 531732.38 531732.38

社会保险费 104725.05 1230283.11 1227951.10 107057.06

其中：医疗保险费 94282.86 1097924.32 1095557.10 96650.08

工伤保险费 2094.64 36553.23 36500.63 2147.24

生育保险费 8347.55 95805.56 95893.37 8259.74

住房公积金 5427.64 1332988.38 1330210.29 8205.73

工会经费和职工教育 32740.93 32740.93

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数经费

小 计 12578766.09 29799142.79 34339552.68 8038356.20

(3) 设定提存计划明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

基本养老保险 167559.84 2281879.16 2277670.96 171768.04

失业保险费 5236.34 105108.32 104976.81 5367.85

小 计 172796.18 2386987.48 2382647.77 177135.89

19. 应交税费

项 目 期末数 上年年末数

代扣代缴个人所得税 416269.29 514951.53

印花税 40760.18 15844.27

企业所得税 3533.14 210228.99

合 计 460562.61 741024.79

20. 其他应付款

项 目 期末数 上年年末数

应付费用款 372166.34 641179.52

合 计 372166.34 641179.52

21. 一年内到期的非流动负债

项 目 期末数 上年年末数

一年内到期的长期应付款 6319126.89 2026917.71

一年内到期的租赁负债 2116113.32 2858416.07

一年内到期的长期借款 200000.00

合 计 8635240.21 4885333.78

22. 其他流动负债

项 目 期末数 上年年末数

待转销项税额 224945.27 57986.96

合 计 224945.27 57986.96

23. 长期借款

借款条件 期末数 上年年末数

信用借款 9800000.00

合 计 9800000.00

24. 租赁负债

项 目 期末数 上年年末数

尚未支付的租赁付款额 7394977.62 193805.53

减：未确认融资费用 527819.43 2881.09

合 计 6867158.19 190924.44

25. 长期应付款

项 目 期末数 上年年末数

分期支付的长期应付款 4003761.00

减：未确认融资费用 88179.99

合 计 3915581.01

26. 递延收益

(1) 明细情况

项 目 期末数 上年年末数

政府补助 5371996.26 5759370.42

合 计 5371996.26 5759370.42

(2) 政府补助具体明细情况

本期新增 本期计入 本期计入

项 目 期初数

补助金额 其他收益金额 营业外收入金额与资产相关的政府

5759370.42 387374.16

补助

本期新增 本期计入 本期计入

项 目 期初数

补助金额 其他收益金额 营业外收入金额

小 计 5759370.42 387374.16（续上表）

本期冲减成本 本期冲减资产

项 目 其他变动 期末数

费用金额 金额与资产相关的政府

5371996.26

补助

小 计 5371996.26

27. 实收资本

(1) 明细情况

投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数厦门建达信杰投资合伙企业

2755583.00 1076725.88 3832308.88

(有限合伙)

杰华特微电子股份有限公司 1438080.00 561920.28 2000000.28

皮德义 1286518.00 502698.43 1789216.43厦门汇杰佳迎企业管理合伙

569844.00 222662.79 792506.79

企业(有限合伙)先进制造产业投资基金二期

514826.00 201164.87 715990.87（有限合伙）

哈勃科技投资创业有限公司 447163.00 174725.99 621888.99扬州齐芯协力六号股权投资

108385.00 42350.72 150735.72

合伙企业（有限合伙）

千一千志（青岛）创业投资基

70000.00 27352.04 97352.04

金合伙企业（有限合伙）

合 计 7190399.00 2809601.00 10000000.00

(2) 实收资本变动情况的说明

公司以资本公积 2809601.00 元转增实收资本，公司新增注册资本 2809601.00 元，公司全体股东按照其所持有公司股权的比例进行转增，新增的注册资本由全体股东按股权比例享有。

28. 资本公积

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

资本溢价（股本溢价） 438406275.00 2809601.00 435596674.00

其他资本公积 39571838.00 39571838.00

合 计 477978113.00 2809601.00 475168512.00

(2) 其他说明

资本溢价（股本溢价）减少 2809601.00 元，系公司以资本公积转增股本 2809601.00元。

29. 其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额 减：前期计入其

减：前期 他综合税后

计入其 减： 收益当

项 目 期初数 归属 期末数

本期所得税前 他综合 所得 税后归属于母 期转入于少

发生额 收益当 税费 公司 留存收数股期转入 用 益（税后东

损益 归属于母公司）将重分类进损益的其

66008.29 -33689.35 -33689.35 32318.94

他综合收益

其中：外币财务报表折

66008.29 -33689.35 -33689.35 32318.94

算差额

其他综合收益合计 66008.29 -33689.35 -33689.35 32318.94

30. 盈余公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 17916.27 17916.27

合 计 17916.27 17916.27

31. 未分配利润

项 目 本期数 上年数

期初未分配利润 -438949633.17 -374433556.70

加：本期归属于母公司所有者的净利润 943674.40 -64516076.47

项 目 本期数 上年数

期末未分配利润 -438005958.77 -438949633.17

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

本期数 上年数

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务收入 111719249.90 60454746.03 88182405.77 55802426.84

其他业务收入 6439.99 6844.78 20215.98 7867.19

合 计 111725689.89 60461590.81 88202621.75 55810294.03

2. 税金及附加

项 目 本期数 上年数

印花税 68505.06 40848.29

水利基金 7884.79 10696.17

合 计 76389.85 51544.46

3. 销售费用

项 目 本期数 上年数

职工薪酬 4213989.80 7050267.48

业务招待费 728669.64 1303851.08

差旅费 486893.07 1135134.53

折旧与摊销 358497.63 580276.74

业务宣传费 149929.08 189642.25

其他 61246.77 213953.49

办公费 58991.16 84492.26

股权激励费用 699827.46

中介机构费 916335.85

合 计 6058217.15 12173781.14

4. 管理费用

项 目 本期数 上年数

职工薪酬 9032167.40 17557312.47

中介机构费 4094306.80 2848632.96

办公费 1787993.35 735375.45

折旧及摊销 668349.24 1633315.56

差旅费 540237.34 1279443.23

租赁费 497692.97 1018108.35

业务招待费 241648.78 457323.85

其他 578463.39 574128.48

股份支付费用 3096295.28

合 计 17440859.27 29199935.63

5. 研发费用

项 目 本期数 上年数

职工薪酬 19114859.07 34696589.90

直接投入 6003993.70 14574472.02

折旧及摊销 2316114.27 5728616.21

其他 424396.51 1004214.63

股份支付费用 1049913.80

合 计 27859363.55 57053806.56

6. 财务费用

项 目 本期数 上年数

利息支出 848736.90 1597790.12

未确认融资费用 264611.00 207189.67

利息收入 -947556.51 -1365023.18

汇兑损益 -23966.81 -18391.68

手续费 18531.02 22857.53

项 目 本期数 上年数

合 计 160355.60 444422.46

7. 其他收益

项 目 本期数 上年数

与收益相关的政府补助 2313000.00 876601.31

与资产相关的政府补助 387374.16 540629.58

代扣个人所得税手续费返还 124071.97

合 计 2700374.16 1541302.86

8. 投资收益

项 目 本期数 上年数

处置交易性金融资产取得的投资收益 483993.04

应收款项融资贴现损失 -21405.22 -319.77

合 计 -21405.22 483673.27

9. 信用减值损失

项 目 本期数 上年数

坏账损失 -365169.21 -680396.34

合 计 -365169.21 -680396.34

10. 资产减值损失

项 目 本期数 上年数

存货跌价损失 -1171387.39 702237.53

合 计 -1171387.39 702237.53

11. 营业外收入

项 目 本期数 上年数

其他 1.05 0.58

项 目 本期数 上年数

合 计 1.05 0.58

12. 营业外支出

项 目 本期数 上年数

非流动资产毁损报废损失 1755.93

其他 5.25

合 计 1761.18

13. 所得税费用

项 目 本期数 上年数

递延所得税费用 -134108.53 31731.84

合 计 -134108.53 31731.84

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 现金流量表补充资料

补充资料 本期数 上年数

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 943674.40 -64516076.47

加：资产减值准备 1171387.39 -702237.53

信用减值准备 365169.21 680396.34

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产

3464608.94 5880740.42

性生物资产折旧

无形资产摊销 73792.63 2061468.09长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1755.93

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 1089381.09 1786588.11

投资损失（收益以“－”号填列） -483993.04

补充资料 本期数 上年数

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -159471.26 -9380.38

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 25362.73 41112.22

存货的减少（增加以“－”号填列） -44037739.59 2579984.54

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7625484.74 -7815559.28

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3676954.87 17804743.69

其他 4846036.54

经营活动产生的现金流量净额 -41010608.40 -37846176.75

(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 46535430.08 45437896.89

减：现金的期初余额 45437896.89 70284020.62

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 1097533.19 -24846123.73

2. 现金和现金等价物的构成

项 目 期末数 上年年末数

(1) 现金 46535430.08 45437896.89

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款 46535430.08 45437896.89可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

(2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

(3) 期末现金及现金等价物余额 46535430.08 45437896.89

项 目 期末数 上年年末数

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(四) 其他

1. 外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额

货币资金 316412.01

其中：美元 46456.71 6.8109 316412.01

应收账款 429563.74

其中：美元 63070.04 6.8109 429563.74

其他应收款 1184703.47

其中：美元 173942.28 6.8109 1184703.47

2. 租赁

公司作为承租人

(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)10 之说明。

(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项 目 本期数 上年数

短期租赁费用 497692.97 1018108.35

合 计 497692.97 1018108.35

(3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项 目 本期数 上年数

租赁负债的利息费用 147360.12 201327.90

与租赁相关的总现金流出 2419332.38 5479789.93

(4) 租赁负债的到期期限分析及流动性风险管理

1) 租赁负债的到期期限

未折现合同金额剩余期限

期末数 上年年末数

1 年以内 2372551.59 2903686.88

未折现合同金额剩余期限

期末数 上年年末数

1-2 年 1425850.14 193805.53

2-3 年 1574916.33

3 年以上 4394211.15

合 计 9767529.21 3097492.41

2) 流动性风险管理

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。和租赁负债相关的流动性风险源于公司无法偿还到期租赁付款额。

3. 政府补助

(1) 本期新增的政府补助情况

项 目 本期新增补助金额

与资产相关的政府补助 387374.16

其中：计入其他收益 387374.16

与收益相关的政府补助 2313000.00

其中：计入其他收益 2313000.00

合 计 2700374.16

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额

项 目 本期数 上年数

本期计入其他收益的政府补助金额 2700374.16 1417230.89

合 计 2700374.16 1417230.89

六、在其他主体中的权益重要子公司的构成

注册 主要 持股比例（%）

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

资本 经营地 直接 间接

合肥新港公司 1000 万元 安徽合肥 安徽合肥 集成电路制造 100.00 设立深圳新港海岸科

1000 万元 深圳 深圳 集成电路制造 100.00 设立

技有限公司

新港海岸(香港)

1 万港币 香港 香港 集成电路制造 100.00 设立

科技有限公司

七、关联方关系及其交易

(一) 关联方关系

关联方名称 与本公司的关系

皮德义 公司股东北京新港德众科技有限公司受皮德义控制的公司（以下简称新港德众公司）

北京新港汇众科技中心（有限合伙）原员工持股平台（以下简称新港汇众公司）[注]

北京众力众智科技合伙企业（有限合伙）原员工持股平台（以下简称北京众力众智公司）[注]

北京新港汇众二号科技中心（有限合伙）原员工持股平台（以下简称新港汇众二号公司）[注]杰华特微电子股份有限公司公司股东（以下简称杰华特公司）

[注]新港汇众公司、北京众力众智公司、新港汇众二号公司于 2025 年 9 月将持有的本

公司股权对外转让并分别于 2026 年 8 月、4月、8月注销，本公司与新港汇众公司、北京众力众智公司、新港汇众二号公司 2026 年 9 月之前的交易认定为关联交易

(二) 关联方交易情况

1. 销售货物

关联方名称 本期数 上年数

杰华特公司 4107657.91

小 计 4107657.91

2. 应收关联方款项

期末数 上年年末数

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

杰华特公司 1237103.27 61855.16

小 计 1237103.27 61855.16其他应收款

皮德义 51928.82 51928.82

新港德众公司 52200.00 39300.00

新港汇众公司 67845.00 55845.00

期末数 上年年末数

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

北京众力众智公司 51640.00 42017.50

新港汇众二号公司 41535.00 26546.00

小 计 265148.82 215637.32

3. 担保

担保是否

担保金额 担保 担保

担保方 已经履行

(万元) 起始日 到期日完毕

皮德义 500.00 2026/6/29 2027/6/28 否

4. 关联方资金拆出

借入方名称 借出方名称 期初应收余额 累计借出发生额 资金利息 累计收款发生额 期末应收余额

皮德义 本公司 51928.82 51928.82

新港德众公司 本公司 52200.00 52200.00

新港汇众公司 本公司 67845.00 67845.00

北京众力众智公司 本公司 51640.00 51640.00

新港汇众二号公司 本公司 41535.00 41535.00

合 计 265148.82 265148.82

八、其他重要事项

本公司无需要说明的承诺及或有事项、资产负债表日后事项及其他重要事项。

九、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 长期股权投资

(1) 明细情况

期末数 上年年末数

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 89885000.00 89885000.00 70185000.00 70185000.00

合 计 89885000.00 89885000.00 70185000.00 70185000.00

(2) 对子公司投资

持股 表决权

被投资单位名称 期末数

比侈刂(%) 比例 (%)

合肥新港公司 10000 100.00 38985000.00

深圳新港海岸科技有限公司 10000 100.00 50900000.00

小 计 89885000 00

(二)母公司利润表项日注释

1.研发费用

项 目 本期数 上年数

职工薪酬 11090572.90 21127555.53

直接投入 5911743.48 11132346.86

折旧及摊销 1294061.72 400751326

其他 29402673 671022.38

股份支付费用 1049913.80

合 计 18590404.83 37988351 83

2.投资收益

项 目 本期数 I年数

处置交易性金融资产取得的投资收益 482885 63

应收款项融资贴现损失 -21405.22 -319.77

合 计 -21405.22 482565.86

岁吖环1堡￡ 嗡、、

魏 ( '``;早弘 嘴

新 却

第 共 54贝

"页