关于江苏微导纳米科技股份有限公司

前次募集资金使用情况鉴证报告

天职业字[2026]39180 号

目 录

前次募集资金使用情况鉴证报告 1

前次募集资金使用情况报告 3前次募集资金使用情况鉴证报告

天职业字[2026]39180 号

江苏微导纳米科技股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的江苏微导纳米科技股份有限公司（以下简称“公司”）截至 2026 年

9 月 30 日的《前次募集资金使用情况报告》。

一、管理层的责任公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证监会《监管规则适用指引——发行类第7号》编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。

三、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供公司2026年度向特定对象发行A股股票时使用，不得用作任何其他目的。

我们同意本鉴证报告作为公司2026年度向特定对象发行A股股票的必备文件，随其他申报材料一起上报。

四、鉴证意见

我们认为，公司《前次募集资金使用情况报告》符合中国证监会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，在所有重大方面公允反映了公司截至 2026 年 9 月 30 日的前次募集资金使用情况。

前次募集资金使用情况鉴证报告（续）

天职业字[2026]39180 号

[此页无正文]中国注册会计师

中国·北京 （项目合伙人）：

二〇二六年十月十二日

中国注册会计师：

江苏微导纳米科技股份有限公司前次募集资金使用情况报告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》规定，江苏微导纳米科技股份有限公司（以下简称“微导纳米”“公司”）截至2026年9月30日前次募集资金使用情况报告如下：

一、前次募集资金的募集及存放情况

（一）前次募集资金的数额、资金到账时间

1、2022年首次公开发行股票募集资金根据中国证券监督管理委员会于 2022年 11月 7日出具的《关于同意江苏微导纳米科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕2750号），公司首次公开发行人民币普通股（A股）4544.5536万股，发行价格为每股人民币 24.21 元，募集资金总额为 1100236426.56元，扣除发行费用（不含增值税）人民币 76765068.38元，实际募集资金净额为人民币 1023471358.18元，上述资金于 2022年 12月 20日到位，已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022年 12月 20日出具天职业字[2022]46404号验资报告。

2、2025年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意江苏微导纳米科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2025〕1404号），公司向不特定对象发行 1170000000.00元的可转换公司债券，期限 6年，每张面值人民币 100元，发行数量 11700000张（1170000 手）。本次发行的募集资金总额为人民币 1170000000.00元，扣除发行费用（不含增值税）人民币 11078396.22元，实际募集资金净额为人民币 1158921603.78元，上述资金于 2025年 8月 12日到位，已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2025年 8月 13日出具中兴华验字[2025]430011号验资报告。

（二）前次募集资金在专项账户的存放情况

1、2022年首次公开发行股票募集资金

公司有 3个募集资金专户，截至 2026年 9月 30日，募集资金存放专项账户的存款余额如下：

单位：元 币种：人民币账户

开户银行 银行账号 初始存放金额 余额状态上海浦东发展银行股份

有限公司无锡分行新区 84050078801200000723 - 12862968.44 使用中支行中国光大银行股份有限

39920180809906660 1051170901.03 - 已注销

公司无锡分行

中信银行无锡滨湖支行 8110501013102106165 - - 已注销

注：初始存放金额系公司收到 IPO保荐人浙商证券股份有限公司的划款金额。

2、2025年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金

公司有 3 个募集资金专户和 14 个理财产品专用结算账户，截至 2026 年 9月 30日，募集资金存放专项账户的存款余额如下：

单位：元 币种：人民币账户

开户银行 银行账号 初始存放金额 余额状态上海浦东发展银行股份有

84050078801900000923 642800000.00 8330213.59 使用中

限公司无锡分行新区支行中国光大银行股份有限公

39920180806011220 227200000.00 2944480.96 使用中

司无锡分行中信银行股份有限公司无

8110501012702765860 291810000.00 - 已注销

锡分行南京银行股份有限公司无

0412230000002308 - - 使用中

锡城南支行

民生证券股份有限公司 9122000055 - 195.10 使用中中国工商银行股份有限公

1103020819201402975 - - 使用中

司无锡新吴支行中国银行股份有限公司无

锡高新技术产业开发区支 501482795120 - - 使用中行营业部账户

开户银行 银行账号 初始存放金额 余额状态中国建设银行股份有限公

司无锡高新技术产业开发 32050161543600004760 - - 使用中区支行中国建设银行股份有限公

司无锡高新技术产业开发 32050261543600000114 - - 使用中区支行

宁波银行无锡城东支行 86021110001194480 - - 使用中广发银行股份有限公司无

9550880239805300483 - - 使用中

锡分行营业部华夏银行股份有限公司无

12564000000232074 - - 使用中

锡梅村支行

32200064001500311160

交通银行无锡新区支行 - - 使用中

7

招商银行无锡分行新区支

510904074010008 - - 使用中

行兴业银行股份有限公司无

408430100100254874 - - 使用中

锡滨湖支行中国民生银行股份有限公

654282082 - - 使用中

司无锡梅村支行中国民生银行股份有限公

654309725 - - 使用中

司无锡梅村支行

注：初始存放金额系公司收到保荐人中信证券股份有限公司的划款金额。

二、前次募集资金实际使用情况

前次募集资金使用情况详见本报告附件 1。

三、前次募集资金变更情况

（一）前次募集资金实际投资项目变更情况

2022年首次公开发行股票募集资金投资项目实施地点、实施方式变更情况：

根据公司整体规划和实际经营发展需要，公司拟扩大办公场地并新租赁办公地点，为便于募投项目实施和统一管理，本次募投项目实施地点拟同步进行变更。公司于 2023年 1月 18日召开第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施地点的议案》，根据公司整体规划和实际经营发展需要，公司拟将首次公开发行股票募集资金投资项目实施地点进行变更。具体内容详见公司于 2023 年 1 月 19 日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于变更募集资金投资项目实施地点的公告》（公告编号：2023-009）。公司独立董事、监事会发表了明确的同意意见，时任保荐机构浙商证

券股份有限公司对上述事项出具了明确同意的核查意见。

除上述情况外，截至 2026年 9月 30日，公司不存在其他前次募集资金投资项目变更的情况。

（二）前次募集资金项目实际投资总额与承诺存在差异的情况说明

2022年首次公开发行股票募投项目“基于原子层沉积技术的光伏及柔性电子设备扩产升级项目”实际投资总额与承诺投资总额存在差异，主要系建设过程中资金节约产生的节余与利息收入，具体详见本报告之“八、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况说明”。除上述情况外，前次募集资金项目实际投资总额与承诺总额无差异。

四、前次募集资金先期投入项目转让及置换情况说明

1、2022年首次公开发行股票募集资金

为保障募投项目的顺利推进，公司在募集资金到账之前已使用自筹资金预先投入部分募投项目。公司于2023年1月18日召开第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金合计人民币2436.75万元。其中，自筹资金预先投入募投项目的金额为2178.24万元，自筹资金预先支付发行费用的金额为

258.51万元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对上述事项出具了专项鉴

证报告（天职业字[2023]1100号）。

2、2025年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金

为保障募投项目的顺利推进，公司在本次发行募集资金到位之前，根据募投项目的实际进展情况使用自筹资金进行了预先投入。公司于2025年10月29日召开第二届董事会第二十八次会议和第二届监事会第二十六次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金合

计人民币17524.01万元。其中，自筹资金预先投入募投项目的金额为17260.56万元，自筹资金预先支付发行费用的金额为263.45万元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对上述事项出具了专项鉴证报告（天职业字[2025]39658号）。

公司不存在前次募集资金投资项目对外转让的情况。

五、前次募集资金投资项目实现效益情况

（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表说明

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件 2。

（二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益情况

1、2022年首次公开发行股票募集资金

公司“基于原子层沉积技术的半导体配套设备扩产升级项目”和“基于原子层沉积技术的光伏及柔性电子设备扩产升级项目”相关项目承诺的系达产后年净利润，截至本报告出具日均未达到达产年份，无法单独核算效益，其效益反映在公司整体效益中。“集成电路高端装备产业化应用中心项目”为研发类项目，旨在增强公司的研发能力，不直接产生经济效益，无法单独核算效益。通过上述募投项目的实施，有助于增强公司技术核心竞争力、提高企业的持续经营能力。“补充流动资金”，实现的效益体现在公司的整体业绩中，无法单独核算效益。

2、2025年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金

公司“半导体薄膜沉积设备智能化工厂建设项目”承诺的系达产年预计实现净利润，截至本报告出具日均未达到达产年份，无法单独核算效益，其效益反映在公司整体效益中。“研发实验室扩建项目”为研发类项目，旨在增强公司的研发能力，不直接产生经济效益，无法单独核算效益。通过上述募投项目的实施，有助于增强公司技术核心竞争力、提高企业的持续经营能力。“补充流动资金”，实现的效益体现在公司的整体业绩中，无法单独核算效益。

（三）前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上情况

公司不存在前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上情况。

六、前次发行涉及以资产认购股份的相关资产运行情况说明公司不存在前次发行涉及以资产认购股份的情况。

七、闲置募集资金情况说明

1、2022年首次公开发行股票募集资金

公司于 2023年 1月 18日召开第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金安全和投资项目资金使用进度安排的前提下，使用不超过人民币 8亿元（含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、满足保本要求的投资产品（包括但不限于结构性存款、大额存单等），且投资品种不得用于质押，不用于以证券投资为目的的投资行为。

在上述额度范围内，资金可以循环滚动使用，使用期限不超过董事会审议通过之日起 12个月。

公司于 2023年 12月 18日召开第二届董事会第九次会议和第二届监事会第

九次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金安全和投资项目资金使用进度安排的前提下，使用不超过人民币 2亿元（含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、满足保本要求的投资产品（包括但不限于结构性存款、大额存单等），且投资品种不得用于质押，不用于以证券投资为目的的投资行为。

在上述额度范围内，资金可以循环滚动使用，使用期限不超过董事会审议通过之日起 12个月。

公司于 2024年 12月 18日召开第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十八次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金安全和投资项目资金使用进度安排的前提下，使用不超过人民币 1亿元（含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、满足保本要求的投资产品（包括但不限于结构性存款、大额存单等），且投资品种不得用于质押，不用于以证券投资为目的的投资行为。在上述额度范围内，资金可以循环滚动使用，使用期限不超过董事会审议通过之日起 12个月。在上述授权期限届满后，因相关人员疏忽，公司仍使用上述募投项目部分闲置募集资金进行了现金管理，期间最高余额为 2000万元。公司于 2026年 8月 28日召开第三届董事会第八次会议，对报告期内超出授权期限使用部分闲置募集资金进行现金管理的情形进行补充确认。

截至 2026年 9月 30日，公司 2022年首次公开发行股票募集资金使用闲置募集资金现金管理余额为 0元。

2、2025年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金

公司于 2025年 8月 28日召开第二届董事会第二十五次会议、第二届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资计划正常进行以及确保募集资金安全的前提下，使用不超过人民币 8亿元（含本数）的部分暂时闲置可转债募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、满足保本要求的投资产品（包括但不限于结构性存款、大额存单等），且投资品种不得用于质押，不用于以证券投资为目的的投资行为。在上述额度范围内，资金可以循环滚动使用，使用期限不超过董事会审议通过之日起 12个月。

公司于 2026年 8月 28日召开第三届董事会第八次会议审议通过《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意使用不超过人民币 4亿元（含本数）的部分暂时闲置可转债募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、满足保本要求的投资产品（包括但不限于结构性存款、大额存单等），且投资品种不得用于质押，不用于以证券投资为目的的投资行为。在上述额度范围内，资金可以循环滚动使用，使用期限不超过董事会审议通过之日起 12个月。

截至 2026年 9月 30日，公司 2025年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用闲置募集资金现金管理余额为 22000.00万元，明细如下：

单位：万元产品名

存款银行 产品类型 产品期限 余额 收益称产品名

存款银行 产品类型 产品期限 余额 收益称

上海浦东发展银行股 尚未到期，预计收结构性 保本浮动 2026/9/4-

份有限公司无锡分行 10000.00 益率 0.70%或

存款 收益型 2026/10/31

新区支行 1.75%或 1.95%

中国光大银行股份有 结构性 保本浮动 2026/9/4-

5000.00 8.25

限公司无锡分行 存款 收益型 2026/10/10上海浦东发展银行股

七天通 保本固定 2026/9/30-

份有限公司无锡分行 3000.00 0.50

知存款 收益型 2026/10/8新区支行

中国光大银行股份有 七天通 保本固定 2026/9/30-

4000.00 0.67

限公司无锡分行 知存款 收益型 2026/10/8

八、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况说明

1、2022年首次公开发行股票募集资金

公司在募投项目的实施过程中，本着合理、节约、有效的原则，在保证项目顺利实施的前提下，从项目资金使用的实际情况出发，审慎地使用募集资金，加强各个环节费用的控制、监督和管理，对各项资源进行合理调度和优化，合理降低项目相关成本和费用。同时，为提高募集资金的使用效率，在确保不影响募投项目使用的前提下，公司使用部分闲置募集资金进行现金管理获得了一定的理财收益，同时募集资金存放期间也产生了一定的存款利息收入。上述因素叠加使得首次公开发行股票“基于原子层沉积技术的光伏及柔性电子设备扩产升级项目”

在达到预定建设目标的同时，仍有部分节余募集资金。

公司于2025年12月27日召开第三届董事会审计委员会第二次会议和第三届

董事会战略委员会第二次会议、于2025年12月29日召开第三届董事会第二次会议分别审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司对募投项目“基于原子层沉积技术的光伏及柔性电子设备扩产升级项目”予以结项，并将节余募集资金2267.01万元永久补充流动资金，用于公司日常经营活动。2026年1月9日，公司已从浦发银行无锡分行新区支行募集资金账户中转出2267.01万元用于永久补流。

2、2025年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金

产升级项目 产升级项目

基于原子层 基于原子层

沉积技术的 沉积技术的

2 半导体配套 半导体配套 50000.00 50000.00 50708.52 50000.00 50000.00 50708.52 708.52 2024年 12月

设备扩产升 设备扩产升

级项目 级项目

集成电路高 集成电路高

端装备产业 端装备产业

3 10000.00 10000.00 10053.12 10000.00 10000.00 10053.12 53.12 2026年 8月

化应用中心 化应用中心

项目 项目

补充流动资 补充流动资

4 15000.00 15000.00 15137.14 15000.00 15000.00 15137.14 137.14 不适用

金 金

合计 100000.00 100000.00 98108.17 100000.00 100000.00 98108.17 -1891.83 ——

注 1：含超募资金 2347.14万元。2024年 2月 27日，公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于以集中竞价方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用首次公开发行人民币普通股取得的超募资金、公司自有资金或自筹资金通过集中竞价交易方式回购公司发行的人民币普通股（A股），回购资金总额不低于人民币 3000.00万元（含）、不超过人民币 6000.00万元（含），回购股份的价格不超过 51.00元/股（含）。其中，超募资金为 2347.14万元，超过超募资金部分的回购将使用公司自有资金或自筹资金，不含超募资金以外的 IPO募集资金。截至 2026年 9月 30日，超募资金已全部使用完毕。

注 2：本对照表数据若出现合计数值与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成，下同。

2、2025年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金

募集资金总额：117000.00万元 已累计使用募集资金总额：93626.12万元

募集资金净额：115892.16万元 各年度使用募集资金总额：

2025年使用36982.91万元

变更用途的募集资金总额：不适用 2026年1-9月使用56643.21万元

变更用途的募集资金总额比例：不适用

投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额项目达到预定可使用状态日

募集前承诺 募集后承诺 实际投资金额 募集前承诺 募集后承诺 实际投资金额 实际投资金额与募集后

序号 承诺投资项目 实际投资项目 期（或截止日项目完工程度）

投资金额 投资金额 (含存款利息) 投资金额 投资金额 (含存款利息) 承诺投资金额的差额

半导体薄膜 半导体薄膜

沉积设备智 沉积设备智

1 64280.00 64280.00 50980.59 64280.00 64280.00 50980.59 -13299.41 2028年 8月

能化工厂建 能化工厂建

设项目 设项目

研发实验室 研发实验室

2 22720.00 22720.00 13663.76 22720.00 22720.00 13663.76 -9056.24 不适用

扩建项目 扩建项目

补充流动资 补充流动资

3 30000.00 28892.16 28981.77 30000.00 28892.16 28981.77 89.61 不适用

金 金

合计 117000.00 115892.16 93626.12 117000.00 115892.16 93626.12 -22266.04 ——

2、2025年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金

实际投资项目 截止日投资项目 最近三年实际效益 截止日

承诺效益 是否达到预计效益

序号 项目名称 累计产能利用率 2023 年 2024 年 2025 年 累计实现效益

半导体薄膜沉积设备智能化工厂 达产年预计实现净利

1 不适用[注 1]

建设项目 润 15161.08 万元 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

2 研发实验室扩建项目 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

3 补充流动资金 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

注 1：公司为柔性生产，可根据实际订单数量灵活调整雇佣工人的数量和工作时长 ，不存在固定的产能限制，因此无法计算产能利用率。