莱特光电:陕西莱特光电材料股份有限公司关于董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况报告

陕西莱特光电材料股份有限公司

关于董事会审计委员会对会计师事务所2023年度

履行监督职责情况报告

陕西莱特光电材料股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中汇会计师事务所”）作为公司2023年度财务报告出具审

计报告的会计师事务所。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下：

一、2023年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

事务所名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)成立日期2013年12月19日组织形式特殊普通合伙

注册地址杭州市上城区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室首席合伙人余强上年末合伙人数量103上年末执业人员注册会计师701数量签署过证券服务业务审计报告的注册会计师282业务收入总额108764万元

2023年业务收入审计业务收入97289万元

证券业务收入54159万元客户家数159家审计收费总额13684万元

客户主要集中在以下行业：

（1）制造业-专用设备制造业

2023年上市公司

（2）信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信（含 A、B 股）审涉及主要行业息技术服务业计情况

（3）制造业-电气机械及器材制造业

（4）制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业

（5）制造业-医药制造业

2023年度本公司同行业上市公司审计客户家数13家

2、投资者保护能力

中汇会计师事务所未计提职业风险基金，购买的职业保险累计赔偿限额为3亿元，职业保险购买符合相关规定。

中汇会计师事务所近三年在已审结的与执业行为相关的民事诉讼中均无需承担民事责任赔付。

3、诚信记录

中汇会计师事务所近三年因执业行为受到监督管理措施6次、自律监管措施4次，未受到过行政处罚、刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施6次，涉及人员21人，受到自律监管措施6次，涉及人员15人。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

2023年4月4日，公司召开的第三届董事会审计委员会第十一次会议、第三届

董事会第二十次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，该议案于2023年4月27日经公司2022年年度股东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

二、会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2023年年报工作安排，中汇会计师事务所对公司2023年度财务报告及2023年

12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金年度存放

与使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，中汇会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及

2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司保持了有效的财务报告内部控制，中汇会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，中汇会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计

调整事项、预审小结、盘点情况等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、2023年董事会审计委员会履行监督职责情况

根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，2023年审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：（一）公司董事会审计委员会从专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、

独立性等方面对中汇会计师事务所进行了审查，认为其具备从事证券业务的资质和为上市公司提供审计服务的经验和能力，遵循《中国注册会计师审计准则》，勤勉尽责，在公司2022年度财务报告审计工作中，客观公允地发表了独立审计意见。公司董事会审计委员会于2023年4月4日审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘中汇会计师事务所为公司2023年度审计机构，并提交公司董事会审议。

（二）公司董事会审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工

作的注册会计师及项目经理进行沟通，对2023年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。就2023年公司审计工作完成情况、审计结论、重点审计事项等进行了沟通，审计委员会成员听取了中汇会计师事务所关于审计工作完成情况、审计过程中发现的问题及审计报告的

出具等事项的汇报，并对审计发现问题提出建议。

（三）2024年4月24日，公司召开第四届董事会审计委员会第三次会议，审议

通过《关于公司2023年年度报告及其摘要的议案》《关于公司2024年第一季度报告的议案》等议案，并同意将上述议案提交董事会审议。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及

《公司章程》《审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，并在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委员会认为中汇会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公

允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司

2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序。

特此报告。