湖北华强科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二四年度
信会师报字[2025]第 ZG11356 号湖北华强科技股份有限公司审计报告及财务报表
（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-97审计报告
信会师报字[2025]第 ZG 11356 号
湖北华强科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖北华强科技股份有限公司（以下简称华强科技）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华强科技2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华强科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）收入确认
（二）应收账款预期信用损失关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
请参见合并财务报表附注三、（二（1）了解华强科技与收入确认相关销售流
十四）“收入”所述的会计政策及程内部控制的设计和执行，并测试关键控
五、（三十七）“营业收入和营业制运行的有效性；成本”。（2）检查销售合同条款并与管理层访谈，华强科技主营业务为医药包装、评价华强科技相关收入的确认政策是否符医疗器械产品及特种防护装备的合企业会计准则的相关规定；
研发、生产与销售。2024年度营（3）按照营业收入的产品明细类别分析收业收入为61134.81万元。入增长率、毛利率并判断其合理性；
由于营业收入是华强科技的关键（4）抽样检查与收入确认相关的支持性文
绩效指标之一，收入确认是否恰件，包括军品合格证、出库单、客户签收当对华强科技经营成果产生重大单等；
影响，因此我们将收入确认识别（5）抽样对客户实施函证程序，函证内容为关键审计事项。包括交易金额以及期末应收账款的余额；
（6）对资产负债表日前后确认的收入核对
至出库单等支持性文件，以评估收入是否在恰当的会计期间确认。
（二）应收账款预期信用损失
请参见合并财务报表附注三、（1）了解和评价管理层与应收账款预期信
（十）“金融工具”所述的会计政用损失相关的关键内部控制的设计并测试
策及附注五、（四）“应收账款”。相关内部控制的运行有效性；
截至2024年12月31日华强科技（2）对于单项计提单独确定预期信用损失
期末应收账款原值72206.98万的应收账款选取样本，复核管理层对预计元，坏账准备11814.37万元。未来可获得的现金流量做出评估的依据及管理层根据各项应收账款的信用假设的合理性；
风险特征，以单项应收账款和组（3）对于以共同信用风险特征为依据采用合应收账款为基础，按照相当于组合计提的方法确定预期信用损失的应收审计报告第2页整个存续期内的预期信用损失金账款，评价管理层确定的应收账款预期信额计量其损失准备。由于应收账用损失率的合理性，测试管理层对预期信款金额重大，且应收账款减值测用损失的计算是否准确；
试涉及重大管理层判断，因此我（4）结合应收账款函证和期后回款情况，们将应收账款减值确定为关键审评价管理层计提应收账款预期信用损失的计事项。合理性；
（5）检查与应收账款预期信用损失相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
华强科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华强科技2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华强科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华强科技的财务报告过程。
审计报告第3页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获
取的审计证据，就可能导致对华强科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华强科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就华强科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告第4页我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海2025年4月22日审计报告第5页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
湖北华强科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由湖北华强科技有
限责任公司（以下简称“华强有限”）整体变更设立，公司成立于2001年11月12日，初始注册资本为12649.28万元人民币，其中湖北华强化工厂出资人民币6084.28万元，占比48.10%，中国华融资产管理股份有限公司出资人民币5400.00万元，占比42.69%，中国信达资产管理股份有限公司出资人民币1165.00万元，占比9.21%。
2020年9月15日，公司召开创立大会，华强有限整体变更为股份有限公司。华强
有限以截止2020年5月31日经审计的扣除专项储备后的净资产1046626547.51元
折为股份有限公司股本258293800股，每股面值1.00元。2020年9月24日完成工商变更，公司名称变更为湖北华强科技股份有限公司，统一社会信用代码：
91420500732701005B。
2021年10月26日，公司取得中国证券监督管理委员会出具的《关于同意湖北华强科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3368号），2021年12月6日，公司完成公开发行并在上海证券交易所科创板上市，股票代码688151。
本公司注册地址：中国(湖北)自贸区宜昌片区生物产业园东临路499号。
注册资本：人民币34450.00万元。
法定代表人：孙光幸。
经营期限：2001年11月12日至2051年11月12日。
本公司母公司为中国兵器装备集团有限公司。
(二)公司实际从事的主要经营活动
公司主营业务为医药包装、医疗器械产品及特种防护装备的研发、生产与销售。主要产品包括丁基胶塞、共挤膜等医药包装产品，口罩、医用防护服等医疗器械产品，以及透气式防毒服、防毒面具等个体防护装备和过滤吸收器、人防工程等集体防护装备。
(三)财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本公司财务报告已于2025年4月22日经公司董事会批准报出。
财务报表附注第1页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（二十四）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价财务报表附注第2页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注第3页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
财务报表附注第4页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的财务报表附注第5页湖北华强科技股份有限公司
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汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当财务报表附注第6页湖北华强科技股份有限公司
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期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
财务报表附注第7页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几财务报表附注第8页湖北华强科技股份有限公司
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乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融财务报表附注第9页湖北华强科技股份有限公司
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负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评财务报表附注第10页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注第11页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
财务报表附注第12页湖北华强科技股份有限公司
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(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条财务报表附注第13页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用财务报表附注第14页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
财务报表附注第15页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法5-3033.23-19.40
机器设备年限平均法2-2034.85-48.50
办公及电子设备年限平均法2-1039.70-48.50
运输工具年限平均法7-1039.70-13.86
其他设备年限平均法2-2034.85-48.50
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，财务报表附注第16页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符财务报表附注第17页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命（年）摊销方法土地使用权50年限平均法
软件2-10年限平均法商标权2年限平均法
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注第18页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
6、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产财务报表附注第19页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务财务报表附注第20页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
财务报表附注第21页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约财务报表附注第22页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）内销
公司在满足下列条件时，确认收入：
*所销售产品已与客户签订了合同或订单；*产品出库前已经公司质量管理部
门检验合格，军品需要同时经驻厂军代表验收合格；*产品已交付客户取得产品交接单并且验收无异议（直接解缴部队的军品除外）；*相关经济利益很可能流入本公司。
军品需特别考虑：*军方已完成审价的产品，在满足上述条件时，按军方审定价确认收入；*军方尚未完成审价的产品，在满足上述条件时，按暂定价确认收入。后期在收到军品审价文件后，在当期调整收入。
（2）出口在办理完毕货物出口清关手续并在合同约定的出口装运地点交付后确认收入。
财务报表附注第23页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递财务报表附注第24页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
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二○二四年度财务报表附注
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
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二○二四年度财务报表附注
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
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当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
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（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
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(二十九)债务重组
1、本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准应收账款本期坏账准备收回或转回金额重要的金额大于100万元账龄超过一年或逾期的重要应付账款金额大于500万元账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项金额大于100万元账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项金额大于100万元
单个项目预算大于人民币1000万或上年年末余额、
重要的在建工程期末余额、增减变动金额有一项大于人民币1000万元
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号（》财会〔2023〕
21号，以下简称“解释第17号”）。
*关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的
实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。
?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。
财务报表附注第31页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具
的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有
关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。
该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于售后租回交易的会计处理
解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则
第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。
该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注第32页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。
该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕
24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发
布年度提前执行。
解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计
负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。
企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在增值税6%、9%、13%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%财务报表附注第33页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注税种计税依据税率
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
湖北华强科技股份有限公司15%
宜昌华强新材料有限责任公司20%
湖北华强药用制盖有限公司15%
宜昌市华强塑业有限责任公司20%
(二)税收优惠
1.本公司被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准认
定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，证书号：GR202342006072，发证日期2023年12月8日，有效期三年，根据企业所得税法第二十八条第二款规定，减按15%的税率征收企业所得税。
2.子公司湖北华强药用制盖有限公司被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税
务总局湖北省税务局批准认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，证书号：
GR202442004324，发证日期 2024 年 12 月 3 日，有效期三年，根据企业所得税法第
二十八条第二款规定，减按15%的税率征收企业所得税。
3.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司宜昌华强新材料有限责任公司和宜昌市华强塑业有限责任公司符合小型微利企业标准，享受上述企业所得税优惠。
4.根据《财政部关于对军队房产免征房产税的通知》财税字[1987]32号文件规定，公
司用于生产军品的房产免征房产税。
5.依据《湖北省财政厅国家税务总局湖北省税务局关于明确明确制造业高新技术企业城镇土地使用税优惠政策的通知》鄂财税发[2021]8号文件规定，2021年1月1日至2025年12月31日，对湖北省制造业高新技术企业城镇土地使用税按规定税额标准的40%征收，最低不低于法定税额标准，公司享受以上减征城镇土地使用税优惠政策。
财务报表附注第34页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金
银行存款1024499148.821716220968.00其他货币资金
存放财务公司款项827195987.30692330592.14
合计1851695136.122408551560.14
其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产690000000.00410000000.00
其中：结构性存款690000000.00410000000.00
合计690000000.00410000000.00
注：公司2024年12月30日购买中国银行结构性存款690000000.00元。
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票29623114.5150591750.29
商业承兑汇票5521677.36544446.00
合计35144791.8751136196.29财务报表附注第35页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计
35435406.47100.00290614.600.8235144791.8751136196.29100.0051136196.29
提坏账准备
其中：
银行承兑汇票29623114.5183.6029623114.5150591750.2998.9450591750.29
商业承兑汇票5812291.9616.40290614.605.005521677.36544446.001.06544446.00
合计35435406.47100.00290614.6035144791.8751136196.29100.0051136196.29财务报表附注第36页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1408001.30
合计1408001.30
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内216026111.42284674368.12
1至2年103211305.80111706433.09
2至3年101534282.75134722730.65
3至4年115778734.47202957135.17
4至5年172861757.65740542.46
5年以上12657580.0515304492.94
小计722069772.14750105702.43
减：坏账准备118143748.12115862759.98
合计603926024.02634242942.45财务报表附注第37页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值比例计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额金额
（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备421167591.1558.3369080253.2616.40352087337.89428872777.5057.1772152982.1116.82356719795.39按信用风险特征组合计
300902180.9941.6749063494.8616.31251838686.13321232924.9342.8343709777.8713.61277523147.06
提坏账准备
其中：
账龄组合300902180.9941.6749063494.8616.31251838686.13321232924.9342.8343709777.8713.61277523147.06
合计722069772.14100.00118143748.12603926024.02750105702.43100.00115862759.98634242942.45财务报表附注第38页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备例（%）
客户 A 348827957.52 52324193.63 15.00 审价延迟 356644307.52 53496646.13
客户 B 65392440.00 9808866.00 15.00 审价延迟 63026040.00 9453906.00黑龙江省七台河制
3200000.003200000.00100.00公司已破产3200000.003200000.00
药厂厦门烽翔人防设备清偿能力有
2168000.002168000.00
有限公司限已涉诉，收回山东济海华元医疗
2002274.692002274.69100.00存在重大不2002274.692002274.69
科技有限公司确定性已涉诉，收回国药集团致君（苏
553262.70553262.70100.00存在重大不631349.05631349.05
州）制药有限公司确定性包头市长荣工贸有清偿能力有
323300.00323300.00100.00323300.00323300.00
限公司限
康田制药（中山）有
303185.26303185.26100.00公司已注销303185.26303185.26
限公司广西桂南制药有限公司已被吊
136000.00136000.00100.00136000.00136000.00
公司销营业执照牡丹江温春双鹤药公司已被吊
128000.00128000.00100.00128000.00128000.00
业公司销营业执照潍坊市仁康药业有公司已被吊
76720.0076720.00100.0076720.0076720.00
限公司销营业执照北京瑞得合通药业公司已被吊
49420.0049420.00100.0049420.0049420.00
有限公司销营业执照海南先立泰生物科
34510.0034510.00100.00公司已注销34510.0034510.00
技发展有限公司珠海行通制药有限公司已被吊
32500.0032500.00100.0032500.0032500.00
公司销营业执照江苏博赛生物技术公司已被吊
29440.0029440.00100.0029440.0029440.00
有限公司销营业执照南京药大生物制药
24808.4024808.40100.00公司已注销24808.4024808.40
有限公司吉林玉皇药业有限公司已被吊
23502.5823502.58100.0023502.5823502.58
公司销营业执照四川省天益农牧技公司已被吊
15270.0015270.00100.0015270.0015270.00
术有限公司销营业执照西安瑞克生物制品清偿能力有
15000.0015000.00100.0015000.0015000.00
有限责任公司限重庆美生康善医药
公司已注销9150.009150.00咨询有限公司
合计421167591.1569080253.26428872777.5072152982.11财务报表附注第39页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内206684071.4210334203.595.00
1至2年26925831.402692583.1510.00
2至3年4465406.751339622.0330.00
3至4年55688294.4727844147.2450.00
4至5年1428190.531142552.4380.00
5年以上5710386.425710386.42100.00
合计300902180.9949063494.86
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销
单项计提72152982.113072728.8569080253.26信用风险特
43709777.875353716.9949063494.86
征组合计提
合计115862759.985353716.993072728.85118143748.12
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的依单位名称收回或转回金额转回原因收回方式据及其合理性
客户 A 1172452.50 收到货款 银行存款 审价延迟厦门烽翔人防设备
1300000.00收到货款银行存款清偿能力有限
有限公司
合计2472452.50
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同合同资产期末单位名称备和合同资产减额余额资产期末余额余额合计数的值准备期末余额
比例(%)
客户 A 348827957.52 348827957.52 48.31 52324193.63
客户 B 65392440.00 65392440.00 9.06 9808866.00财务报表附注第40页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同合同资产期末单位名称备和合同资产减额余额资产期末余额余额合计数的值准备期末余额
比例(%)南京际华三五二
一特种装备有限53997660.0053997660.007.4826998830.00公司山东罗欣药业集
14238701.2314238701.231.97711935.06
团股份有限公司山东裕欣药业有
11709409.1011709409.101.62585470.46
限公司
合计494166167.85494166167.8568.4490429295.15
(五)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票95616686.2421874825.75
合计95616686.2421874825.75
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2841141.01
合计2841141.01
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内2398108.0473.203287476.4672.80
1至2年131491.504.01221719.884.91
2至3年188637.095.76319256.207.07
3年以上558034.0817.03687395.7415.22
合计3276270.71100.004515848.28100.00财务报表附注第41页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额
的比例(%)
北京化工大学357000.0010.90安能（宜昌）生物质热电有限公司270131.908.25
陕西爱姆加电子设备有限公司265550.008.11
浙江双元科技股份有限公司150000.004.58
63971部队145454.334.44
合计1188136.2336.28
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项2029921.473152534.31
合计2029921.473152534.31
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内1302761.781893079.93
1至2年760969.931216636.02
2至3年107461.0238022.58
3至4年38022.58464175.95
4至5年65954.182161.00
5年以上20161.0068000.00
小计2295330.493682075.48
减：坏账准备265409.02529541.17
合计2029921.473152534.31财务报表附注第42页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提
2295330.49100.00265409.0211.562029921.473682075.48100.00529541.1714.383152534.31
坏账准备
其中：
账龄组合2295330.49100.00265409.0211.562029921.473682075.48100.00529541.1714.383152534.31
合计2295330.49100.00265409.022029921.473682075.48100.00529541.173152534.31财务报表附注第43页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
计提项目：账龄组合期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内1302761.7865138.095.00
1至2年760969.9376096.9910.00
2至3年107461.0232238.3130.00
3至4年38022.5819011.2950.00
4至5年65954.1852763.3480.00
5年以上20161.0020161.00100.00
合计2295330.49265409.02
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
上年年末余额529541.17529541.17上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-264132.15-264132.15本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额265409.02265409.02
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
上年年末余额3682075.483682075.48财务报表附注第44页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增13947871.1513947871.15
本期终止确认15334616.1415334616.14其他变动
期末余额2295330.492295330.49
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提信用风险
特征组合529541.17-264132.15265409.02计提
合计529541.17-264132.15265409.02
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金及押金778527.912335181.91
出口退税398221.77
应收代垫款21855.56371257.55
员工备用金89302.32122506.75
检测试验业务427043.92122303.92
往来款及其他978600.78332603.58
合计2295330.493682075.48财务报表附注第45页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
北京理工大学押金372672.301-2年16.2437267.23
1年以
宜昌金通物流有限公司往来款207255.189.0310362.76内恩福（上海）检测技术有限1年以
往来款161352.007.038067.60公司内北京京东数智工业科技有限
保证金150000.001-2年6.5415000.00公司
1年以
VALEXEL 往来款 119104.64 5.19 5955.23内
合计1010384.1244.0376652.82财务报表附注第46页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备
原材料130929956.059106109.35121823846.70144534775.309113541.32135421233.98
周转材料91348.5591348.5593833.5293833.52
在产品14547211.0914547211.0912726280.6712726280.67
库存商品86043842.766127658.6279916184.14117045608.476095769.61110949838.86
合计231612358.4515233767.97216378590.48274400497.9615209310.93259191187.03
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料9113541.327431.979106109.35
库存商品6095769.616773197.816741308.806127658.62
合计15209310.936773197.816748740.7715233767.97财务报表附注第47页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣/未认证的进项税18241289.1114702332.82
预缴税款21943.57
合计18241289.1114724276.39
(十)债权投资
1、债权投资情况
期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
定期存款557457159.08557457159.08420363846.58420363846.58
小计557457159.08557457159.08420363846.58420363846.58
减：一年内到期部分
合计557457159.08557457159.08420363846.58420363846.58
注：定期存款为公司存入兵器装备集团财务有限责任公司三年期定期存款。
财务报表附注第48页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、期末重要的债权投资
期末余额上年年末余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金
三年期定期存款420000000.003.1620%3.1625%2026-12-21420000000.003.1620%3.1620%2026-12-21
三年期定期存款120000000.003.1620%3.1625%2027-1-22
合计540000000.00420000000.00
(十一)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
指定为以公允价本期末累计计入本期计入其他综合本期计入其他综本期末累计计入其本期确认的股利值计量且其变动项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的收益的利得合收益的损失他综合收益的利得收入计入其他综合收损失益的原因指定为公允价值计量且
其变动计入其他综合收长期持有，不以交
51412298.5331667700.0019744598.5319744598.53
益的权益工具-兵器装备易为目的集团财务有限责任公司
合计51412298.5331667700.0019744598.5319744598.53财务报表附注第49页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产632061435.06625485789.20
固定资产清理28684.88
合计632090119.94625485789.20
2、固定资产情况
办公及电子设项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计备
1．账面原值
（1）上年年末
518360575.40336528171.742687378.25109609684.6812800.00967198610.07
余额
（2）本期增加
43619231.943446249.3786364.3811963598.4659115444.15
金额
—购置2916116.85514159.2986364.382635499.676152140.19
—在建工
40703115.092932090.089328098.7952963303.96
程转入
（3）本期减少
287820.0024829.06638733.44951382.50
金额
—处置或
287820.0024829.06638733.44951382.50
报废
（4）期末余额561691987.34339949592.052773742.63120934549.7012800.001025362671.72
2．累计折旧
（1）上年年末
90316294.65179561994.671673291.9345768665.3411588.64317331835.23
余额
（2）本期增加
17694709.3821163874.29196895.4013461417.05827.3652517723.48
金额
—计提17694709.3821163874.29196895.4013461417.05827.3652517723.48
（3）本期减少
279185.4024084.19626038.10929307.69
金额
—处置或
279185.4024084.19626038.10929307.69
报废
（4）期末余额107731818.63200701784.771870187.3358604044.2912416.00368920251.02
3．减值准备
（1）上年年末
1343228.2922308964.89541751.00187041.4624380985.64
余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额1343228.2922308964.89541751.00187041.4624380985.64
4．账面价值
财务报表附注第50页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注办公及电子设项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计备
（1）期末账面
452616940.42116938842.39361804.3062143463.95384.00632061435.06
价值
（2）上年年末
426701052.46134657212.18472335.3263653977.881211.36625485789.20
账面价值
(十三)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程15138847.4415138847.4432272768.0132272768.01工程物资
合计15138847.4415138847.4432272768.0132272768.01
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新型核生化应急救
援防护装备产业化710707.96710707.9626619332.4326619332.43生产基地项目信息化（数据驱动的智能企业）建设12996358.3012996358.302698113.212698113.21项目职工活动中心与食
1593492.851593492.85
堂改扩建项目新型核生化防护基
础材料研发平台建1152284.931152284.93708490.57708490.57设项目
其他279496.25279496.25653338.95653338.95
合计15138847.4415138847.4432272768.0132272768.01财务报表附注第51页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期其工程累计利息资本其中：本本期利息上年年末余本期增加金本期转入固工程进项目名称预算数他减少期末余额投入占预化累计金期利息资资本化率资金来源
额额定资产金额度(%)
金额算比例(%)额本化金额(%)新型核生化应急救
援防护装备产业化772000000.0026619332.4317106870.8343015495.30710707.966.246.24募投资金生产基地项目新型核生化防护基
础材料研发平台建353000000.00708490.57443794.361152284.930.370.37募投资金设项目信息化（数据驱动的智能企业）建设99200000.002698113.2113655190.373356945.2812996358.3018.2718.27募投资金项目职工活动中心与食
10000000.001593492.854997370.536590863.3865.91100.00企业自筹
堂改扩建项目
合计31619429.0636203226.0952963303.9614859351.19财务报表附注第52页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十四)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物机器设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额4647817.374647817.37
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额4647817.374647817.37
2．累计折旧
（1）上年年末余额955179.48955179.48
（2）本期增加金额1519969.681519969.68
—计提1519969.681519969.68
（3）本期减少金额
（4）期末余额2475149.162475149.16
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值2172668.212172668.21
（2）上年年末账面价值3692637.893692637.89
(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权软件商标权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额102580946.5713714157.4110873.79116305977.77
（2）本期增加金额243086.32243086.32
—购置243086.32243086.32
（3）本期减少金额
（4）期末余额102580946.5713957243.7310873.79116549064.09
2．累计摊销
（1）上年年末余额19993439.4910409090.723624.5630406154.77财务报表附注第53页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目土地使用权软件商标权合计
（2）本期增加金额2051619.002713730.765436.844770786.60
—计提2051619.002713730.765436.844770786.60
（3）本期减少金额
（4）期末余额22045058.4913122821.489061.4035176941.37
3．减值准备
（1）上年年末余额1228984.281228984.28
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额1228984.281228984.28
4．账面价值
（1）期末账面价值79306903.80834422.251812.3980143138.44
（2）上年年末账面价值81358522.803305066.697249.2384670838.72
(十六)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修支出178047.60290272.68240544.77227775.51
丁基胶塞模具4344214.246914011.539213450.162044775.61
注塑机安装工程32660.559072.4023588.15
合计4522261.847236944.769463067.332296139.27
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产异
资产减值准备153545062.2023053319.62151213143.2022741111.09已缴纳企业所得税的与资产相
9356654.661403498.206701940.001005291.00
关的政府补助
可抵扣的税务亏损69088028.3610363204.2578590375.5011788556.32
租赁负债2053872.18308080.833924576.20588686.43
内部交易未实现利润244827.5436724.13
合计234288444.9435164827.03240430034.9036123644.84财务报表附注第54页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧102170507.7015325576.16129688234.2719453235.14
使用权资产2172668.21325900.083692637.89553895.68其他权益工具公允价值变
19744598.532961689.78
动
合计124087774.4418613166.02133380872.1620007130.82
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额产或负债余额
递延所得税资产18613166.0216551661.0136123644.84
递延所得税负债18613166.0220007130.82
(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款6476499.786476499.785456402.215456402.21
合计6476499.786476499.785456402.215456402.21财务报表附注第55页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十九)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金3783746.713783746.71其他定期存款计提利息683046387.68683046387.68其他定期存款及利息已背书未到期的应收已背书未到期的应
应收票据1408001.301408001.30其他33526545.7933526545.79其他票据收票据
合计5191748.015191748.01716572933.47716572933.47财务报表附注第56页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二十)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票14930748.00
合计14930748.00
(二十一)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内121106327.84117985856.80
1至2年19605066.7151979885.65
2至3年39278852.4727538983.24
3年以上84265095.1394105241.50
合计264255342.15291609967.19
2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
陕西烽火宏声科技有限责任公司53084539.05尚未结算
北京邦维高科新材料科技股份有限公司26213206.24协商付款
云南鑫腾远科技有限公司22901441.55尚未结算
北京同方清环科技有限公司15279904.07协商付款
合计117479090.91
(二十二)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收销售商品款3082105.9958163787.91
预收服务款5991792.45
合计9073898.4458163787.91财务报表附注第57页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目变动金额变动原因
客户 B 预收销售商品款 -51298778.76 产品验收合同负债结转收入
合计-51298778.76
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬8169784.73131290391.90133846268.055613908.58
离职后福利-设定提存计划342334.0816980383.8917322717.97
辞退福利16471.0016471.00一年内到期的其他福利
合计8512118.81148287246.79151185457.025613908.58
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴1147910.48101379762.48102383218.20144454.76
（2）职工福利费14198650.1414198650.14
（3）社会保险费6280252.476272092.478160.00
其中：医疗保险费5730780.995722620.998160.00
工伤保险费369788.01369788.01
生育保险费179683.47179683.47
（4）住房公积金24402.008167883.008166881.0025404.00
（5）工会经费和职工教育经费6997472.2597100.071658682.505435889.82
（6）其他短期薪酬1166743.741166743.74
合计8169784.73131290391.90133846268.055613908.58
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险342334.0810755571.9211097906.00
失业保险费468636.77468636.77
企业年金缴费5756175.205756175.20财务报表附注第58页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
合计342334.0816980383.8917322717.97
(二十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税362112.88295323.81
企业所得税8820855.678733705.28
土地增值税4542954.124542954.12
个人所得税1549409.321324160.46
城市维护建设税82268.38947327.33
房产税804199.03770704.99
教育费附加35667.69408531.61
地方教育费附加23778.47260753.26
土地使用税166857.36166857.36
印花税130716.15129129.90
其他600.0027839.79
合计16519419.0717607287.91
(二十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息
应付股利34192969.5334192969.53
其他应付款项17949419.9328215306.40
合计52142389.4662408275.93
1、应付股利
项目期末余额上年年末余额
普通股股利34192969.5334192969.53
合计34192969.5334192969.53
注：期末应付股利为上市前原股东股利，其中应付中国兵器装备集团有限公司
20750839.31元，应付南方工业资产管理有限责任公司13442130.22元。
财务报表附注第59页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
服务费7701299.988788754.79
应付运费5995519.25
应付待垫款2777863.123899153.01
应付工程款3375647.11
应付保证金及押金3242912.643283467.70
业务风险金769602.89676273.78
应付预提费用721375.81519781.46
其他2736365.491676709.30
合计17949419.9328215306.40
(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债1600935.731528339.63
合计1600935.731528339.63
(二十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
已背书转让未终止确认票据1408001.3033526545.79
待转销项税784027.077561292.43
合计2192028.3741087838.22
(二十八)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额2123130.004131198.40
减：未确认的融资费用69257.82206622.19
重分类至一年内到期的非流动负债1600935.731528339.63
合计452936.452396236.58财务报表附注第60页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二十九)长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
项目期末余额上年年末余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债10107204.0210500000.00
二、辞退福利90073.32
三、其他长期福利
合计10107204.0210590073.32
2、设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值项目本期金额上期金额
1．上年年末余额10500000.0010500000.00
2．计入当期损益的设定受益成本
3．计入其他综合收益的设定受益成本
4．其他变动-392795.98
（1）已支付的福利-392795.98
5．期末余额10107204.0210500000.00
注：公司长期应付职工薪酬系离职后福利设定收益计划，主要包括为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。
(三十)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助352543658.577811200.0042042436.75318312421.82拨款形成
合计352543658.577811200.0042042436.75318312421.82
(三十一)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股
股份总额344500000.00344500000.00财务报表附注第61页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(三十二)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价2887386220.032887386220.03
其他资本公积623657750.83109495.80623767246.63
合计3511043970.86109495.803511153466.66
注：其他资本公积增加为公司股份支付增加资本公积109495.80元。
财务报表附注第62页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(三十三)其他综合收益本期金额上年年末余
项目减：前期计入其减：其他综合收本期所得税前税后归属于母税后归属于少期末余额额他综合收益当期减：所得税费用益当期转入留发生额公司数股东转入损益存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益1080000.0019744598.532961689.7816782908.7517862908.75
其中：重新计量设定受益计划变动额1080000.001080000.00
其他权益工具投资公允价值变动19744598.532961689.7816782908.7516782908.75
其他综合收益合计1080000.0019744598.532961689.7816782908.7517862908.75财务报表附注第63页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(三十四)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费36335387.20338800.172043001.0934631186.28
合计36335387.20338800.172043001.0934631186.28
(三十五)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积42024225.381993129.7644017355.14
合计42024225.381993129.7644017355.14
(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润235276213.60254046178.44
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润235276213.60254046178.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润22527856.967925121.12
减：提取法定盈余公积1993129.76616435.96提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利8199100.0026078650.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润247611840.80235276213.60
(三十七)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务585519289.25496509830.24563789936.14477556864.49
其他业务25828781.5315074475.618963117.1112167313.58
合计611348070.78511584305.85572753053.25489724178.07财务报表附注第64页湖北华强科技股份有限公司
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营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入611184401.04572598882.57
其中：医药包装及医疗器械395843838.23396085374.52
集体防护161237383.7795797960.90
个体防护28438067.2569771679.11
其他25665111.7910943868.04
租赁收入163669.74154170.68
合计611348070.78572753053.25
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
合计类别营业收入营业成本
业务类型：
医药包装及医疗器械395843838.23323717918.18
集体防护161237383.77154069630.36
个体防护28438067.2518722281.70
其他25665111.7915074475.61
合计611184401.04511584305.85
按商品转让时间分类：
在某一时点确认611184401.04511584305.85在某一时段内确认
合计611184401.04511584305.85
(三十八)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税189722.503498487.03
房产税3216796.123074262.02教育费附加(含地方教育费附加）143381.202507063.29
土地使用税-55707.771367027.45
印花税318097.64336023.48
环保税5896.1722868.45
车船使用税4800.007026.00财务报表附注第65页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额
合计3822985.8610812757.72
注：本期土地使用税为负数，主要原因为本年税务局退回2023年度1-3季度多计提应享受未享受的高新技术企业土地使用税减免税额723137.22元，冲减了本期土地使用税。
(三十九)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬17006143.648354330.54
销售服务费7113034.057768445.26
差旅费2256118.812230616.08
样品及检测费1513538.061968749.84
业务招待费2158686.031794553.32
办公费270283.65325897.97
其他费用1337373.62967828.74
合计31655177.8623410421.75
(四十)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬63411795.9154939410.16
折旧及摊销20361031.1021961391.95
办公费4419971.562542929.56
租赁费1923417.281056556.52
中介咨询费2590006.963123720.32
董事会费555634.64484464.79
劳务费用979210.00828256.41
劳动保护费191682.202021186.27
业务招待费935040.861687735.02
排污及绿化费1039068.721571805.55
修理费1292853.561416655.03
差旅费1076115.951284342.83
物业费1099425.49238765.83
其他费用2482145.30222135.63财务报表附注第66页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额
合计102357399.5393379355.87
(四十一)研发费用项目本期金额上期金额
人工费用24892976.1921613331.86
材料及模具费用17098247.3317969808.26
试制产品检测费1656870.402290379.55
折旧费用与长期待摊费用2491803.472276165.83
调研差旅费1768141.031993690.25
办公及会议费1824813.911238644.11
动力费用1460567.71942830.87
外协费3488029.37181177.59
其他费用1919700.603239861.35
合计56601150.0151745889.67
(四十二)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用137364.37122172.44
其中：租赁负债利息费用137364.37122172.44
减：利息收入16463223.3228939253.74
汇兑损益-28855.4725983.63
手续费及其他40862.8442125.96
合计-16313851.58-28748971.71
(四十三)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助44744610.7553996108.69
进项税加计抵减6706754.15147218.60
代扣个人所得税手续费83283.87201805.85
合计51534648.7754345133.14财务报表附注第67页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(四十四)投资收益项目本期金额上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益35633109.6842128480.43
债权投资持有期间取得的利息收入17093312.50363846.58
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入2231508.69
债务重组产生的投资收益-868000.00-917469.19
合计51858422.1843806366.51
(四十五)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失290614.60
应收账款坏账损失2280988.1414359647.85
其他应收款坏账损失-264132.155749.05
合计2307470.5914365396.90
(四十六)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失6765765.8411664198.76
合计6765765.8411664198.76
(四十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益223195.43
合计223195.43
(四十八)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额
违约金罚款收入70796.4670796.46
经批准无需支付的应付款项3445700.21191927.753445700.21
罚没利得86089.0012300.0086089.00财务报表附注第68页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额
其他375380.013252.06375380.01
合计3977965.68207479.813977965.68
(四十九)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
对外捐赠600000.00700000.00600000.00
其他141438.27139408.04141438.27
合计741438.27839408.04741438.27
(五十)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用66244.99113306.99
递延所得税费用-3396836.77-3895835.04
合计-3330591.78-3782528.05
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额19197265.18
按法定[或适用]税率计算的所得税费用2879589.78
子公司适用不同税率的影响-263676.38
调整以前期间所得税的影响-4633.34非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响806773.47使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用等费用项目加计扣除-6748645.31其他
所得税费用-3330591.78财务报表附注第69页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(五十一)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润22527856.967925121.12
本公司发行在外普通股的加权平均数344500000.00344500000.00
基本每股收益0.070.02
其中：持续经营基本每股收益0.070.02终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）22527856.967925121.12
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）344500000.00344500000.00
稀释每股收益0.070.02
其中：持续经营稀释每股收益0.070.02终止经营稀释每股收益
(五十二)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
利息收入16725864.2924891259.97
政府补助及代扣个税手续费返还10596657.8720659286.40
集团公司补贴1655650.001997688.67
保证金及押金1400098.39676587.56
员工备用金209639.17310908.73
往来款及其他15209504.631169163.25
合计45797414.3549704894.58财务报表附注第70页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
费用性支出35353674.4738859831.43
员工备用金585360.901934649.53
保证金及押金170700.00905719.18
往来款及其他14919083.832269562.87
合计51028819.2043969763.01
2、与投资活动有关的现金
（1）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额
结构性存款理财到期收回1766000000.00800000000.00
定期存款到期收回679000000.00
（2）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额
购买结构性存款理财2046000000.00410000000.00
购买定期存款120000000.001099000000.00
3、与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
租赁付款额2008068.40
手续费18199.1026078.65
合计2026267.5026078.65
(五十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
财务报表附注第71页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
净利润22527856.967925121.12
加：信用减值损失2307470.5914365396.90
资产减值准备6765765.8411664198.76
固定资产折旧52517723.4851990367.61
使用权资产折旧1519969.68955179.48
无形资产摊销4770786.604170409.14
长期待摊费用摊销9463067.334788124.79处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-223195.43“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）199378.51122172.44
投资损失（收益以“－”号填列）-51858422.18-43806366.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）19571983.83-1240681.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-22968820.60-2655153.29
存货的减少（增加以“－”号填列）42788139.51-10577455.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-26237259.95-543685.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-199118697.50-103810411.99其他
经营活动产生的现金流量净额-137751057.90-66875979.64
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1847911389.411725505172.46
减：现金的期初余额1725505172.462540688221.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额122406216.95-815183048.88
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金1847911389.411725505172.46
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款1847911389.411725505172.46财务报表附注第72页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1847911389.411725505172.46
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金：
不属于现金及现金等价物的项目期末余额上年年末余额理由
应收利息3783746.71计提未到期的应收利息
定期存款683046387.686个月以上的定期存款
合计3783746.71683046387.68
(五十四)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金14062784.23
其中：美元1956316.327.188414062784.23
应收账款76036.42
其中：美元9906.897.188471214.70
欧元640.707.52574821.72
(五十五)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用137364.37122172.44
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用403447.60
与租赁相关的总现金流出2008068.40
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期未折现租赁付款额财务报表附注第73页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内1665704.00
1至2年457426.00
合计2123130.00
六、研发支出
(一)研发支出项目本期金额上期金额
人工费用24892976.1921613331.86
材料及模具费用17098247.3317969808.26
试制产品检测费1656870.402290379.55
折旧费用与长期待摊费用2491803.472276165.83
调研差旅费1768141.031993690.25
办公及会议费1824813.911238644.11
动力费用1460567.71942830.87
外协费3488029.37181177.59
其他费用1919700.603239861.35
合计56601150.0151745889.67
其中：费用化研发支出56601150.0151745889.67资本化研发支出
(二)开发支出公司无符合资本化条件的研发项目开发支出。
七、合并范围的变更无。
财务报表附注第74页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接宜昌华强新材料有
800.00湖北宜昌湖北宜昌批发业100.00投资设立
限责任公司湖北华强药用制盖湖北宜昌秭
500.00湖北宜昌制造业100.00无偿划转
有限公司归县宜昌市华强塑业有湖北宜昌猇
195.00湖北宜昌制造业100.00无偿划转
限责任公司亭区
九、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成资产负债表列报项目本期金额上期金额本费用损失的项目
递延收益42042436.7549575236.49其他收益
合计42042436.7549575236.49与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额列报项目本期金额上期金额
其他收益2702174.004420872.20
合计2702174.004420872.20
2、涉及政府补助的负债项目
本期计本期冲与资产
本期新增补助入营业本期转入其他减成本其他变相关/与负债项目上年年末余额期末余额金额外收入收益金额费用金动收益相金额额关与资产
递延收益352543658.576811200.0042042436.75317312421.82相关与收益
递延收益1000000.001000000.00相关
合计352543658.577811200.0042042436.75318312421.82财务报表附注第75页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险
本公司及其子公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收
款、其他流动资产、交易性金融资产、债权投资、应付票据、应付账款、其他应付
款、一年内到期的非流动负债及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司及其子公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司及其子公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
合同资产、其他应收款、债权投资和财务担保合同等。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注第76页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注期末余额项目即时未折现合同金
1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值
偿还额合计
应付账款264255342.15264255342.15264255342.15
应付股利34192969.5334192969.5334192969.53
其他应付款17949419.9317949419.9317949419.93
其他流动负债1408001.301408001.301408001.30一年内到期的
1665704.001665704.001600935.73
非流动负债
租赁负债457426.00457426.00452936.45
合计319471436.91457426.00319928862.91319859605.09上年年末余额项目即时3年以未折现合同金
1年以内1-2年2-3年账面价值
偿还上额合计
应付票据14930748.0014930748.0014930748.00
应付账款291609967.19291609967.19291609967.19
应付股利34192969.5334192969.5334192969.53
其他应付款28215306.4028215306.4028215306.40
其他流动负债33526545.7933526545.7933526545.79一年内到期的
1528339.631528339.631528339.63
非流动负债
租赁负债1665704.00937154.772602858.772396236.58
合计404003876.541665704.00937154.77406606735.31406400113.12
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
财务报表附注第77页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元欧元合计美元欧元合计
货币资金14062784.2314062784.2312845212.1312845212.13
应收账款71214.704821.7276036.4270167.525035.3975202.91
合计14133998.934821.7214138820.6512915379.655035.3912920415.04
(二)金融资产转移
1、金融资产转移情况
金融资产转移已转移金融资产终止确终止确认情况的判断依据方式性质金额认情况
票据贴现或背未到期背书/贴未终止
1408001.30尚未转移所有的风险和报酬
书现的应收票据确认由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用风险
未到期背书/贴票据贴现或背终止和延期付款风险很小并且票据相关的利率风险
现的应收款项融2841141.01
书确认已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风资险和报酬已经转移故终止确认。
合计4249142.31
2、因转移而终止确认的金融资产
与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式终止确认金额得或损失
应收款项融资票据贴现或背书70887443.91
合计70887443.91
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第78页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允价第三层次公允合计允价值计量值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产690000000.00690000000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期
690000000.00690000000.00
损益的金融资产
（1）结构性存款690000000.00690000000.00
◆应收款项融资95616686.2495616686.24
◆其他权益工具投资51412298.5351412298.53
持续以公允价值计量的资产总额837028984.77837028984.77
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有交易性金融资产为银行结构性存款理财，其公允价值按照2024年12月最后交易日的净值计量。
本公司持有第二层次公允价值计量的应收款项融资为应收票据，持有意图为持有至到期或背书，且其剩余期限较短，账面价值等同于公允价值。
本公司持有第二层次公允价值计量的其他权益工具投资为持有的兵器装备集团财务
有限责任公司0.57%的股权，该公司为非上市公司，以截至资产负债表日的净资产价值法确定公允价值。
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公注册资本（万母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比
元）
(%)例(%)
中国兵器装备集团有限公司北京市综合业务3530000.0045.5245.52
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第79页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中国兵器报社同一最终控制方江西长江化工有限责任公司同一最终控制方中国兵器装备集团自动化研究所同一最终控制方湖北华中长江光电科技有限公司同一最终控制方长安汽车金融有限公司同一最终控制方北京北机机电工业有限责任公司同一最终控制方成都陵川特种工业有限责任公司同一最终控制方成都恒达光学有限公司同一最终控制方
建设工业集团（云南）股份有限公司同一最终控制方济南轻骑铃木摩托车有限公司同一最终控制方湖北华中马瑞利汽车照明有限公司同一最终控制方成都光明派特贵金属有限公司同一最终控制方南京长安民生住久物流有限公司同一最终控制方华中药业股份有限公司同一最终控制方黑龙江北方工具有限公司同一最终控制方
湖南江滨机器（集团）有限责任公司同一最终控制方四川建安工业有限责任公司同一最终控制方武汉滨湖电子有限责任公司同一最终控制方
西安昆仑工业（集团）有限责任公司同一最终控制方兵器装备集团财务有限责任公司同一最终控制方成都光明光电股份有限公司同一最终控制方湖南云箭集团有限公司同一最终控制方中国兵器装备集团人力资源开发中心同一最终控制方上海电控研究所有限公司同一最终控制方西南兵工重庆环境保护研究所有限公司同一最终控制方南方工业资产管理有限责任公司同一最终控制方中国兵器装备集团自动化研究所有限公司同一最终控制方中国兵器装备集团兵器装备研究所同一最终控制方中国兵器装备集团信息中心有限责任公司同一最终控制方财务报表附注第80页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
上海电控研究所有限公司采购商品1415929.20239429.20
湖北华中长江光电科技有限公司采购商品427980.01
中国兵器报社报刊费101924.5399396.23
中国兵器装备集团信息中心有限责任公司采购商品140377.3664905.65
兵器装备集团财务有限责任公司接受服务80776.29
中国兵器装备集团人力资源开发中心培训支出173707.55264646.23
北京北机机电工业有限责任公司接受劳务11889.66
中国兵器装备集团自动化研究所有限公司接受劳务7264.1410849.06
江西长江化工有限责任公司采购商品3982.30
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
中国兵器装备集团有限公司提供服务769500.001818015.66
中国兵器装备集团自动化研究所提供服务1270260.00
中国兵器装备集团兵器装备研究所出售商品356904.33190000.00
湖北华中长江光电科技有限公司提供服务61381.84
华中药业股份有限公司项目经费等39016.80
华中药业股份有限公司出售商品652867.25
四川建安工业有限责任公司出售商品89261.95
中国兵器装备集团兵器装备研究所出售商品74672.56
上海电控研究所有限公司出售商品73008.85
湖南江滨机器（集团）有限责任公司出售商品53097.35
长安汽车金融有限公司出售商品42035.40
成都光明光电股份有限公司出售商品11946.9037256.64
北京北机机电工业有限责任公司出售商品23008.85
武汉滨湖电子有限责任公司出售商品14070.80
黑龙江北方工具有限公司出售商品13274.34
中国兵器装备集团自动化研究所有限公司出售商品11504.43
成都陵川特种工业有限责任公司出售商品10619.47
成都恒达光学有限公司出售商品8252.21
建设工业集团（云南）股份有限公司出售商品7964.60财务报表附注第81页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
济南轻骑铃木摩托车有限公司出售商品7079.65
中国兵器装备集团人力资源开发中心出售商品4601.77
兵器装备集团财务有限责任公司出售商品4247.79
湖北华中马瑞利汽车照明有限公司出售商品4247.79
成都光明派特贵金属有限公司出售商品1592.92
南京长安民生住久物流有限公司出售商品353.98
湖南云箭集团有限公司出售商品17716.82
2、关键管理人员薪酬
单位：万元项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬621.21695.89
3、其他关联交易
利息收入、手续费情况关联方关联交易内容本期金额上期金额
兵器装备集团财务有限责任公司利息收入12214886.5716827379.25
兵器装备集团财务有限责任公司财务费用-手续费17565.565973.84
兵器装备集团财务有限责任公司投资收益17093312.50363846.58开票情况关联方项目内容本期金额上期金额
兵器装备集团财务有限责任公司开具银行承兑汇票37286809.7314967148.00
兵器装备集团财务有限责任公司开具商业承兑汇票3884558.20代收代付款情况关联方项目内容本期金额上期金额
湖北华中长江光电科技有限公司职工薪酬等277716.20819321.00
中国兵器装备集团有限公司职工薪酬等262926.84693457.52
中光学集团股份有限公司职工薪酬等275526.78343350.00
中国兵器装备集团人力资源开发中心职工薪酬等237920.00
华中药业股份有限公司职工薪酬等171277.20财务报表附注第82页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(五)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
华中药业股份有限公司558849.54343065.98575849.54331928.01
黑龙江北方工具有限公司274000.00208700.00274000.00130250.00
湖南江滨机器（集团）有限责任
60000.003000.00
公司
四川建安工业有限责任公司60000.003000.00
武汉滨湖电子有限责任公司10300.001030.0013100.00655.00
西安昆仑工业（集团）有限责任
5000.005000.00
公司
兵器装备集团财务有限责任公司1050.00105.001050.0052.50中国兵器装备集团兵器装备研究
10.0010.0010.000.50
所
成都光明光电股份有限公司13500.00675.00
湖南云箭集团有限公司20020.001001.00其他应收中国兵器装备集团人力资源开发
69400.003470.004400.00220.00
款中心
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
应付账款上海电控研究所有限公司330000.0010000.00
西南兵工重庆环境保护研究所有限公司1581500.00
应付股利中国兵器装备集团有限公司20750839.3120750839.31
南方工业资产管理有限责任公司13442130.2213442130.22
合同负债中国兵器装备集团自动化研究所有限公司5991792.45
其他应付款中国兵器装备集团有限公司2083200.001409950.00
中国兵器装备集团自动化研究所有限公司1270260.00
中国兵器装备集团兵器装备研究所190000.00
中国兵器装备集团信息中心有限责任公司123800.00财务报表附注第83页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(六)资金集中管理
1、本公司归集至集团的资金
本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
货币资金827195987.30692330592.14
债权投资557457159.08420363846.58
合计1384653146.381112694438.72
其中：因资金集中管理支取受限的资金
十三、股份支付
公司股权激励对象胡新武于2022年6月因意外身故、贺良冬于2023年6月因公调离本公司，根据“国有科技型企业股权和分红激励暂行办法“财资[2016]4号及中国兵器装备集团有限公司批准的“湖北华强科技有限责任公司科技型企业股权激励实施方案“(简称“实施方案”)的相关规定，其二人获授的激励额度需要进行转让处理。
公司于2024年3月29日召开第二届董事会第四次会议，审议通过了“关于股权激励对象胡新武、贺良冬股权转让事项的议案”，同意将原激励对象胡新武、贺良冬通过宜昌华军企业管理合伙企业(有限合伙)间接持有的公司股份授予公司董事长孙光
幸、副总经理刘波、纪委书记侯开举。
以本次董事会召开时间2024年3月29日为授予日，以授予日收盘价15.42元及授予价12.18元进行测算，本次股权转让的股份支付费用对各期会计成本的影响如下表所示：
单位：万元激励总量股份支付总
2024年2025年2026年2027年2028年2029年（万股）费用
22.5373.0010.9514.6014.6014.6014.603.65
十四、承诺及或有事项
截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
财务报表附注第84页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
十五、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
本年度公司归属于上市公司股东的净利润为22527856.96元，按照10%提取法定公积金后，合计拟派发现金红利20291050.00元（含税）。截至2024年12月31日，公司总股本344500000.00股，拟向全体股东每10股派发现金红利0.589元（含税）。
现金分红占本年合并报表归属于上市公司股东净利润比例为90.07%。其中，2024年上半年已向全体股东每10股派发现金红利0.155元（含税），已派发现金红利
5339750.00元（含税）；2024年下半年拟向全体股东每10股派发现金红利0.434元（含税），拟派发现金红利14951300.00元（含税）。
十六、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。
为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2024年度资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十七、其他重要事项本公司无其他重要事项。
十八、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内小计207519046.36278140547.50
1至2年102163875.98111521972.54
2至3年101486743.75134690310.45
3至4年115772394.47202761849.88
4至5年172668206.03641672.63
5年以上11736132.0914456474.81
小计711346398.68742212827.81
减：坏账准备116519930.92114483140.19
合计594826467.76627729687.62财务报表附注第85页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备421167591.1559.2169080253.2616.40352087337.89428872777.5057.7872152982.1116.82356719795.39按信用风险特征组合
290178807.5340.7947439677.6616.35242739129.87313340050.3142.2242330158.0813.51271009892.23
计提坏账准备
其中：
账龄组合290178807.5340.7947439677.6616.35242739129.87313340050.3142.2242330158.0813.51271009892.23
合计711346398.68100.00116519930.92594826467.76742212827.81100.00114483140.19627729687.62财务报表附注第86页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备
（%）
客户 A 348827957.52 52324193.63 15.00 XX 审价延迟 356644307.52 53496646.13
客户 B 65392440.00 9808866.00 15.00 XX 审价延迟 63026040.00 9453906.00
黑龙江省七台河制药厂3200000.003200000.00100.00公司已破产3200000.003200000.00厦门烽翔人防设备有限公清偿能力有
2168000.002168000.00
司限已涉诉，收回山东济海华元医疗科技有
2002274.692002274.69100.00存在重大不2002274.692002274.69
限公司确定性已涉诉，收回国药集团致君（苏州）制
553262.70553262.70100.00存在重大不631349.05631349.05
药有限公司确定性清偿能力有
包头市长荣工贸有限公司323300.00323300.00100.00323300.00323300.00限
康田制药（中山）有限公
303185.26303185.26100.00公司已注销303185.26303185.26
司公司已被吊
广西桂南制药136000.00136000.00100.00136000.00136000.00销营业执照公司已被吊
牡丹江温春双鹤药业公司128000.00128000.00100.00128000.00128000.00销营业执照公司已被吊
潍坊市仁康药业有限公司76720.0076720.00100.0076720.0076720.00销营业执照北京瑞得合通药业有限公公司已被吊
49420.0049420.00100.0049420.0049420.00
司销营业执照海南先立泰药物研究院有
34510.0034510.00100.00公司已注销34510.0034510.00
限公司公司已被吊
珠海行通制药32500.0032500.00100.0032500.0032500.00销营业执照江苏博赛生物技术有限公公司已被吊
29440.0029440.00100.0029440.0029440.00
司销营业执照南京药大生物制药有限公
24808.4024808.40100.00公司已注销24808.4024808.40
司公司已被吊
吉林玉皇药业有限公司23502.5823502.58100.0023502.5823502.58销营业执照四川省天益农牧技术有限公司已被吊
15270.0015270.00100.0015270.0015270.00
公司销营业执照西安瑞克生物制品有限责清偿能力有
15000.0015000.00100.0015000.0015000.00
任公司限重庆美生康善医药咨询有
企业已注销9150.009150.00限公司
合计421167591.1569080253.26428872777.5072152982.11财务报表附注第87页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内198177006.369908850.345.00
1至2年25878401.582587840.1610.00
2至3年4417867.751325360.3330.00
3至4年55681954.4727840977.2450.00
4至5年1234638.91987711.1380.00
5年以上4788938.464788938.46100.00
合计290178807.5347439677.66
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提72152982.113072728.8569080253.26信用风险
特征组合42330158.085109519.5847439677.66计提
合计114483140.195109519.583072728.85116519930.92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的依单位名称收回或转回金额转回原因收回方式据及其合理性
客户 A 1172452.50 收到货款 银行存款 审价延迟厦门烽翔人防设备
1300000.00收到货款银行存款清偿能力有限
有限公司
合计2472452.50
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同合同资产期末单位名称备和合同资产减额余额资产期末余额余额合计数的值准备期末余额
比例(%)
客户 A 348827957.52 348827957.52 49.04 52324193.63
客户 B 65392440.00 65392440.00 9.19 9808866.00财务报表附注第88页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同合同资产期末单位名称备和合同资产减额余额资产期末余额余额合计数的值准备期末余额
比例(%)南京际华三五二
一特种装备有限53997660.0053997660.007.5926998830.00公司山东罗欣药业集
14238701.2314238701.232.00711935.06
团股份有限公司山东裕欣药业有
11709409.1011709409.101.65585470.46
限公司
合计494166167.85494166167.8569.4790429295.15
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项6845870.5822324272.48
合计6845870.5822324272.48
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内6117960.891889279.93
1至2年760969.9320591125.07
2至3年106761.0238022.58
3至4年38022.5865754.18
4至5年65754.182161.00
5年以上20161.0068000.00
小计7109629.6022654342.76
减：坏账准备263759.02330070.28
合计6845870.5822324272.48财务报表附注第89页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值计提比例账面价值
金额金额金额比例（%）金额
（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合
7109629.60100.00263759.023.716845870.5822654342.76100.00330070.281.4622324272.48
计提坏账准备
其中：
账龄组合2268830.4931.91263759.0211.632005071.473279153.7114.47330070.2810.072949083.43合并范围内关联方组
4840799.1168.094840799.1119375189.0585.5319375189.05
合
合计7109629.60100.00263759.026845870.5822654342.76100.00330070.2822324272.48财务报表附注第90页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内1277161.7863858.095.00
1至2年760969.9376096.9910.00
2至3年106761.0232028.3130.00
3至4年38022.5819011.2950.00
4至5年65754.1852603.3480.00
5年以上20161.0020161.00100.00
合计2268830.49263759.02
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失
用减值)用减值)
上年年末余额330070.28330070.28上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-66311.26-66311.26本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额263759.02263759.02
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失
减值)减值)
上年年末余额22654342.7622654342.76财务报表附注第91页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失
减值)减值)上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增11689629.4311689629.43
本期终止确认27234342.5927234342.59其他变动
期末余额7109629.607109629.60
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提信用风险特征
330070.28-66311.26263759.02
组合计提
合计330070.28-66311.26263759.02
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金及押金778527.912422386.74
应收代垫款21855.5628400.00
员工备用金89302.3284302.32
内部往来款4840799.1119375189.05
其他往来款1379144.70744064.65
合计7109629.6022654342.76财务报表附注第92页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例额
(%)
1年以
宜昌华强新材料有限责任公司往来款4840799.1168.09内
北京理工大学押金372672.301-2年5.2437267.23
1年以
宜昌金通物流有限公司往来款207255.182.9210362.76内
1年以恩福（上海）检测技术有限公司往来款161352.002.278067.60内
北京京东数智工业科技有限公司保证金150000.001-2年2.1115000.00
合计5732078.5980.6370697.59
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资25155447.9425155447.9425155447.9425155447.94
合计25155447.9425155447.9425155447.9425155447.94财务报表附注第93页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
1、对子公司投资
减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他宜昌华强新材料有限
11000000.0011000000.00
责任公司湖北华强药用制盖有
10322751.7710322751.77
限公司宜昌市华强塑业有限
3832696.173832696.17
责任公司
合计25155447.9425155447.94财务报表附注第94页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务562337261.36480854935.00541446680.82460868515.21
其他业务29461471.9917110499.2558841103.3562030669.72
合计591798733.35497965434.25600287784.17522899184.93
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入591635063.61600133613.49
其中：医药包装及医疗器械373637786.66375806119.29
集体防护161237383.7795797960.90
个体防护27462090.9369842600.63
其他29297802.2558686932.67
租赁收入163669.74154170.68
合计591798733.35600287784.17
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
合计类别营业收入营业成本
业务类型：
医药包装及医疗器械373637786.66309234982.32
集体防护161237383.77154069630.36
个体防护27462090.9317550322.32
其他29297802.2517110499.25
合计591635063.61497965434.25
按商品转让时间分类：
在某一时点确认591635063.61497965434.25在某一时段内确认
合计591635063.61497965434.25财务报表附注第95页湖北华强科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(五)投资收益项目本期金额上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益35633109.6842128480.43
债权投资持有期间取得的利息收入17093312.50363846.58
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入2231508.69
债务重组产生的投资收益-868000.00-917469.19
合计51858422.1843806366.51
十九、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益44744610.75产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以52726422.18及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3072728.85
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益
债务重组损益-868000.00
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益财务报表附注第96页
沪公网安备31011802005267号
