国金证券股份有限公司
关于湖南松井新材料股份有限公司
2023年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见
国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”、“持续督导机构”）作为湖
南松井新材料股份有限公司（以下简称“松井股份”、“公司”）的持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》以及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第
11号——持续督导》等有关规定，对松井股份2023年度募集资金存放与实际使
用情况进行了认真、审慎的核查，核查情况及核查意见如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位情况经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《关于同意湖南松井新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]831号）和上海
证券交易所同意，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 1990 万股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币34.48元，首次公开发行募集资金总额为人民币686152000.00元。由原保荐机构兼主承销商德邦证券股份有限公司扣除承销费用和保荐费用共计人民币51760236.35元，余额人民币
634391763.65元已于2020年6月2日通过德邦证券股份有限公司汇入公司在
中国民生银行股份有限公司长沙东塘支行开设的账号632038075募集资金专用账户。扣除承销保荐费、律师费、审计及验资费、信息披露费、交易所手续费等费用共计人民币67125685.24元（不含增值税进项税），实际募集资金净额为人民币619026314.76元。
本次募集资金已于2020年6月2日全部到位，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年6月2日对募集资金到位情况进行了审验，并出具了《验资报告》（天职业字[2020]29927号）。
（二）募集资金使用情况及结余情况
1截至2023年12月31日，公司募集资金已累计投入募集资金投资项目的金
额为345453777.32元，使用超募资金永久性补充流动资金的金额为
118000000.00元，期末尚未使用的募集资金余额189570946.14元。
本期募集资金使用及余额情况如下：
单位：人民币元
2022年12月312023年12月31
项目报告期发生数日金额日金额
募集资金净额619026314.76619026314.76
加：募集资金存款利息收入11198169.571717996.7212916166.29
理财产品利息收入16490104.814603430.5221093535.33
减：募投项目已投入金额
224397268.18121056509.14345453777.32（不含支付的发行费用）超募资金永久性补充流
59000000.0059000000.00118000000.00
动资金
手续费支出8902.852390.0711292.92期末尚未使用的募集资金余
363308418.11-173737471.97189570946.14
额
其中：专户存款余额278707748.89-215337895.0563369853.84
理财产品余额20000000.00105170000.00125170000.00
七天通知存款64600669.22-63569576.921031092.30
二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理情况
为了规范公司募集资金的管理与使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》等有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定了《公司募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”），在银行设立了募集资金专项账户，对募集资金实行专项专户管理，对存放、使用做出了明确的监管要求。
（二）募集资金三方监管协议情况
2020年6月4日，公司与中国银行股份有限公司宁乡支行、中国民生银行
股份有限公司长沙东塘支行、招商银行股份有限公司长沙湘府支行、上海浦东发
2展银行股份有限公司长沙科创新材料支行、上海浦东发展银行股份有限公司长沙
井湾子支行、长沙银行股份有限公司麓山支行、连同原保荐机构德邦证券股份有
限公司分别签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，明确了各方的职责、权力和义务。上述三方监管协议与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异，公司在使用募集资金时严格按照协议的具体要求履行。
2023年9月21日，公司因再次申请发行证券聘请国金证券股份有限公司为
保荐机构，并由其履行德邦证券股份有限公司尚未完成的持续督导工作。鉴于持续督导机构变更，公司及国金证券股份有限公司分别与长沙银行股份有限公司麓山支行、中国银行股份有限公司宁乡支行、招商银行股份有限公司长沙湘府支行、
上海浦东发展银行股份有限公司长沙高新科创支行、中国民生银行股份有限公司长沙分行、上海浦东发展银行股份有限公司长沙井湾子支行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，明确了各方的职责、权力和义务。上述三方监管协议与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异，公司在使用募集资金时严格按照协议的具体要求履行。
截至2023年12月31日，公司开立的募集资金存放专项账户情况如下：
开户银行银行账户账号账户类型招商银行股份有限公司长沙湘府支行731906780510301一般户上海浦东发展银行股份有限公司长沙高新科创支行66220078801100000795一般户中国民生银行股份有限公司长沙东塘支行632038075一般户中国银行股份有限公司宁乡支行589875457421一般户上海浦东发展银行股份有限公司长沙井湾子支行66090078801300000743一般户长沙银行股份有限公司麓山支行800000205617000001一般户
注：原上海浦东发展银行股份有限公司长沙科创新材料支行更名为上海浦东发展银行股份有限公司长沙高新科创支行。上述募集资金存放账户均未发生变化。
（三）募集资金专户存储情况
截至2023年12月31日，募集资金存放专项账户的存款余额如下：
单位：人民币元开户银行银行账户账号存入方式余额招商银行股份有限公司长沙湘府
731906780510301活期30495198.74
支行
3开户银行银行账户账号存入方式余额
上海浦东发展银行股份有限公司
66220078801100000795活期183039.39
长沙高新科创支行中国民生银行股份有限公司长沙
632038075活期14699334.83
东塘支行
中国银行股份有限公司宁乡支行589875457421活期4606.86上海浦东发展银行股份有限公司
66090078801300000743活期273.08
长沙井湾子支行
长沙银行股份有限公司麓山支行800000205617000001活期17987400.94
合计63369853.84
三、2023年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目的资金使用情况
截至2023年12月31日，本公司已使用的募集资金总额为463453777.32元，具体使用情况详见附件1《2023年度募集资金使用情况对照表》。
（二）募投项目前期投入及置换情况
2020年7月7日，公司召开第一届董事会第十三次会议、第一届监事会第
十次会议，同意公司使用募集资金人民币4665385.84元置换预先投入募投项目资金及支付发行费用的自筹资金。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对该项目自筹资金用于募投项目的情况进行鉴证，并出具天职业字[2020]32041号《以募集资金置换预先投入募投项目资金及支付发行费用的专项鉴证报告》。
上述预先投入募投项目资金916706.66元和支付发行费用3748679.18元的自筹资金已于2020年8月全部置换完毕。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截至2023年12月31日，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
（四）对闲置募集资金进行现金管理情况
2020年7月7日，公司召开第一届董事会第十三次会议、第一届监事会第
十次会议，同意公司使用额度不超过人民币580000000.00元的暂时闲置募集资金进行现金管理，自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。在前述额度和期限范围内，资金可循环滚动使用。
42021年6月22日，公司召开第二届董事会第五次会议、第二届监事会第三次会议，同意公司使用额度不超过人民币550000000.00元的暂时闲置募集资金进行现金管理，自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。在前述额度和期限范围内，资金可循环滚动使用。
2022年6月10日，公司召开第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第
十三次会议，同意公司使用额度不超过人民币420000000.00元的暂时闲置募集资金进行现金管理，自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。在前述额度和期限范围内，资金可循环滚动使用。
2023年6月27日，公司召开第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会
第十九次会议，同意公司使用额度不超过人民币250000000.00元的暂时闲置募
集资金进行现金管理，自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。在前述额度和期限范围内，资金可循环滚动使用。
公司与存放募集资金的银行签署了购买保本理财协议和办理通知存款业务
协议的相关文件，购买其发行的安全性高、流动性好的保本型理财产品，办理其流动性好、收益性高的七天通知存款业务。截至2023年12月31日，公司使用闲置募集资金进行现金管理余额为126201092.30元，具体情况如下：
银行名称产品名称产品类型余额（元）中国银行股份有限公司对公结构性存款
保本保最低收益型1170000.00
宁乡支行 CSDPY20232264涨跌宝价差系列157期
国金证券股份有限公司收益凭证(中证1000看保本浮动收益型30000000.00
涨型)SBQ953涨跌宝价差系列158期
国金证券股份有限公司收益凭证(中证500看保本浮动收益型20000000.00
涨型)SBQ954
聚赢利率-挂钩中债10中国民生银行股份有限年期国债到期收益率
保本浮动收益型30000000.00公司长沙东塘支行结构性存款
(SDGA230730V)
聚赢汇率-挂钩欧元对中国民生银行股份有限
美元汇率结构性存款保本浮动收益型10000000.00公司长沙东塘支行（SDGA230784V）上海浦东发展银行股份
公司稳利 23JG3663 期
有限公司长沙高新科创保本浮动收益型15000000.00
(3个月特供)支行
5银行名称产品名称产品类型余额（元）
上海浦东发展银行股份
公司稳利 23JG3662 期
有限公司长沙高新科创保本浮动收益型14000000.00
(1个月特供)支行上海浦东发展银行股份
公司稳利 23JG3661 期
有限公司长沙高新科创保本浮动收益型5000000.00
(14天特供)支行上海浦东发展银行股份
有限公司长沙高新科创 利多多通知存款 B 七天通知存款 1031092.30支行
合计126201092.30
（五）用超募资金永久性补充流动资金或归还银行贷款情况
为满足公司流动资金需求，提高募集资金的使用效率，降低财务成本，进一步提升公司盈利能力，维护上市公司和股东的利益。公司于2021年12月28日
召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第七次会议，同意使用部分超募资
金人民币5900.00万元用于永久性补充流动资金。公司独立董事、监事会及德邦证券对该事项均发表了同意意见。2022年1月17日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》。
公司于2023年1月12日召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十七次会议，同意使用剩余超募资金人民币5900.00万元（含部分利息及现金管理收益）用于永久性补充流动资金。公司独立董事、监事会及德邦证券对该事项均发表了同意意见。2023年2月6日，公司2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用剩余超募资金永久性补充流动资金的议案》。
公司使用超募资金永久补充流动资金不会影响募集资金投资项目建设的资金需求，在补充流动资金后的12个月内不进行高风险投资以及为他人提供财务资助。
（六）将超募资金用于在建项目及新项目的情况
公司于2022年6月10日召开第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第
十三次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更的议案》，为保障募投项目的顺利实施，进一步提高募集资金的效率，结合全球市场、行业环境变化及募投项目建设等实际情况，拟对部分募投项目投入募集资金金额及具体实施内容进行优化调整，同时将建设完成期限进行延长。2022年6月28日，公司2022
6年第二次临时股东大会审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更的议案》。
本次募投项目变更前后情况如下：
单位：人民币元原计划变更后拟投入募序募集资调整后项目名称预定可预定可号项目总金承诺项目总募集资集资金增使用状使用状投资额投资总投资额金投资减情况态日期态日期额总额高性能水性
15994.315994.3202216107.16107.82024
1涂料建设项+113.45
66年6月811年6月
目汽车部件用
新型功能涂20224182.42024+1803.7
22378.672378.674182.42
料改扩建设年6月2年6月5项目特种油墨及
环保型胶黏20223729.42024
36507.836507.833729.48-2778.35
剂生产扩能年6月8年6月项目公司全球营销网络及信2021
44000.004000.00600.00600.00--3400.00
息化建设项年6月目暂停，
4.全球营销网2021后续以
3400.003400.00---3400.00
1络建设项目年6月自有资
金投入
4.信息化建设2021
600.00600.00600.00600.00已完成-
2项目年6月
研发检测中13173.5202242024.21000.02024+12662.
58337.60
心建设项目0年6月660年6月40补充公司流5000.0
65000.005000.00-5000.00已完成-
动资金0
47054.342218.471644.50619.7+8401.2
合计--
663715
经上述变更后，公司募投项目拟投入募集资金金额共需增加投入8401.25万元，全部使用超募资金进行补充。详见附件2《2023年度变更募集资金投资项目情况表》。
（七）节余募集资金使用情况
截至2023年12月31日，公司不存在节余募集资金投资项目使用情况。
7四、变更募投项目的资金使用情况
截至2023年12月31日，公司变更募投项目的资金使用情况详情见附件2《变更募集资金投资项目情况表》。
五、募集资金使用及披露中存在的问题公司已按中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、上海证券交易所颁布的《上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引第1号——规范运作》的相关规定及时、真实、准确、完
整地披露了公司募集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。公司对募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。
六、会计师事务所对公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证报告的结论性意见天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）认为：松井股份《关于公司2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》按照中国证监会《上市公司监管指
引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、上海证券交易所颁布
的《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及相关
格式指引规定编制，在所有重大方面公允反映了松井股份2023年度募集资金的存放与使用情况。
七、持续督导机构对公司年度募集资金存放与使用情况所出具的专项核查意见经核查，国金证券认为：公司2023年度募集资金存放与实际使用情况符合中国证监会的有关法规以及《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》《公司募集资金使用管理办法》等法规和制度的规定，对募集资金进行了专户存储和专项使用，并及时履行了相关信息披露义务，募集资金具体使用情况与公司已披露情况一致，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。
附件：1、《2023年度募集资金使用情况对照表》
82、《变更募集资金投资项目情况表》（以下无正文）
9附件1
湖南松井新材料股份有限公司
2023年度募集资金使用情况对照表
截止日期：2023年12月31日
单位：万元
募集资金净额61902.63本年度投入募集资金总额18005.65
变更用途的募集资金总额14579.60
已累计投入募集资金总额46345.38
变更用途的募集资金总额比例23.55%是否已项目达项目可承诺投资截至期末累计投截至期末本年是否变更项募集资金截至期末截至期末累到预定行性是项目和超调整后投本年度投入金额与承诺投投入进度度实达到
目（含承诺投资承诺投入计投入金额可使用否发生募资金投资总额入金额入金额的差额（%）(4)＝现的预计
部分变总额金额(1)(2)状态日重大变
向(3)＝(2)-(1)(2)/(1)效益效益
更）期化承诺投资项目高性能水
2024年不适不适
性涂料建是15994.3616107.8116107.811532.426754.80-9353.0141.93否
6月用用
设项目
10汽车部件
用新型功
2024年不适不适
能涂料改是2378.674182.424182.422076.832786.08-1396.3466.61否
6月用用
扩建设项目特种油墨及环保型
2024年不适不适
胶黏剂生是6507.833729.483729.4862.91834.83-2894.6522.38否
6月用用
产扩能项目公司全球营销网络不适不适
是4000.00600.00600.00-612.5412.54102.09已变更否及信息化用用建设项目研发检测
2024年不适不适
中心建设是8337.6012598.7512598.752475.1212598.75-100.00否
6月用用
项目补充公司不适不适
否5000.005000.005000.00-5000.00-100.00已完成否流动资金用用承诺投资
42218.4642218.4642218.466147.2728587.00-13631.4667.71
项目小计超募资金投向研发检测
2024年不适不适
中心建设是-8401.258401.255958.385958.38-2442.8770.92否
6月用用
项目永久性补不适不适
充公司流是-11800.0011800.005900.0011800.00-100.00不适用否用用动资金
11不适不适
超募资金否19684.17----不适用否用用超募资金
19684.1720201.2520201.2511858.3817758.38-2442.8787.91
投向小计
合计61902.6362419.7162419.7118005.6546345.38-16074.3374.25
截至2023年12月31日，“特种油墨及环保型胶黏剂生产扩能项目”建设未达计划进度，主要原因是下游市场短期在发生变化。为确保募集资金使用效率和降低项目风险，经公司慎重未达到计划进度原因（分具体募投项目）考虑，募投项目投资进度、节奏适当放缓，项目施工时间推迟。鉴于多方因素影响，公司决定先行暂停“公司全球营销网络建设项目”。待后续择机根据公司业务实际需要以自有资金推进该项目的建设。
项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
募集资金投资项目前期投入及置换情况详见本专项核查意见“三、（二）募投项目前期投入及置换情况”
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况截至2023年12月31日，无此情况对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况详见本专项核查意见“三、（四）对闲置募集资金进行现金管理情况”
经公司第二届董事会第九次会议、第二届监事会第七次会议和2022年第一次临时股东大会
分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意使用人民币
5900.00万元超募资金永久性补充流动资金。
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
经公司第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十七次会议和2023年第一次临时股东
大会分别审议通过了《关于使用剩余超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意使用人民币
5900.00万元超募资金（含部分利息及现金管理收益）永久性补充流动资金。
截至2023年12月31日止，公司募集资金尚在投入过程中，不存在使用节余募集资金的情募集资金结余的金额及形成原因况。
节余募集资金使用情况截至2023年12月31日，无此情况注1：“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”及实际已置换先期投入金额。
注2：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。
注3：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
注4：承诺投资项目的“本年度投入金额明细项累加数”与“承诺投资项目小计”相差0.01，系四舍五入尾差所致。
12附件2
湖南松井新材料股份有限公司变更募集资金投资项目情况表
截止日期：2023年12月31日单位：万元变更后截至期末项目达到本年是否的项目变更后项目本年度实实际累计投资进度计划累计预定可使度实达到可行性
变更后的项目对应的原项目拟投入募集际投入金投入金额（%）投资金额用状态日现的预计是否发
资金总额额(2)(3)=(2)/(1)
(1)期效益效益生重大变化高性能水性涂2024年6不适不适
高性能水性涂料建设项目16107.8116107.811532.426754.8041.93否料建设项目月用用汽车部件用新汽车部件用新型功能涂料2024年6不适不适
型功能涂料改4182.424182.422076.832786.0866.61否改扩建设项目月用用扩建设项目特种油墨及环特种油墨及环保型胶黏剂2024年6不适不适
保型胶黏剂生3729.483729.4862.91834.8322.38否生产扩能项目月用用产扩能项目公司全球营销公司全球营销网络及信息不适不适
网络及信息化600.00600.000.00612.54102.09已变更否化建设项目用用建设项目研发检测中心2024年6不适不适
研发检测中心建设项目21000.0021000.008433.5018557.1388.37否建设项目月用用
合计45619.7145619.7112105.6529545.38—————
13（1）随着高强度的研发投入，公司在水性涂料领域的生产工艺不断优化，为匹配各生产
环节的实际需求，公司对项目原拟定的设备购置清单进行了一定调整。高性能水性涂料建设项目总投资额由15994.36万元调增为16107.81万元，增加的113.45万元公司使用其他募投项目调整后结余募集资金补足，同时延长该项目建设完成期限至2024年6月。
（2）汽车部件用新型功能涂料行业的成长空间广阔，公司加大了该项目先进生产设备与
检验试验装置的投入。汽车部件用新型功能涂料改扩建设项目总投资额由2378.67万元调增为4182.42万元。鉴于募集资金不足，增加的1803.75万元公司使用其他募投项目调整后结余募集资金进行补足，并延长该项目建设完成期限至2024年6月。
（3）随着科技的进步，特种油墨及环保型胶黏剂所需的生产设备与检测设施不断迭代优化，单位设备的生产效率不断提高，故本项目在设备数量上有所调整。特种油墨及环保型胶黏剂生产扩能项目总投资额由6507.83万元调减为3729.48万元，并延长该项目建设变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体募投项目）完成期限至2024年6月。
（4）公司全球营销网络项目建设存在一定的不确定性。为进一步提高募集资金的使用效率，公司决定暂停实施该项目，并将结余募集资金变更用于其他募投项目的建设。
（5）公司对项目整体规划做出调整，新增更多研发与检测实验室，整体研发配套投入相
比原计划项目有所增加。研发检测中心建设项目总投资额由13173.50万元调增为
42024.66万元。公司除使用原项目募集资金8337.60万元外，不足部分使用其他募投项
目变更后的结余募集资金4261.15万元、部分超募资金8401.25万元、公司自有资金
21024.66万元进行补足，并延长该项目建设完成期限至2024年6月。
公司第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第十三次会议以及2022年第二次临时股
东大会审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更的议案》，并在交易所指定披露网站上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 进行披露。
截至2023年12月31日，“特种油墨及环保型胶黏剂生产扩能项目”建设未达计划进度，主要原因是下游市场短期在发生变化。为确保募集资金使用效率和降低项目风险，经公司未达到计划进度的情况和原因（分具体募投项目）慎重考虑，募投项目投资进度、节奏适当放缓，项目施工时间推迟。公司决定先行暂停“公司全球营销网络建设项目”。待后续择机根据公司业务实际需要以自有资金推进该项目建设。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用14（本页无正文，为《国金证券股份有限公司关于湖南松井新材料股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见》之签章页）
保荐代表人：
张静裔麟国金证券股份有限公司年月日
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