优刻得科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二 O 二五年度优刻得科技股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-124审计报告

信会师报字[2026]第 ZA10944 号

优刻得科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了优刻得科技股份有限公司（以下简称“优刻得”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了优刻得2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于优刻得，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页

6-1-3我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）销售收入确认审计应对

1、了解和评价管理层与收入、应收账款确认相关的

关键内部控制的设计和运行有效性；

2、通过与管理层沟通与收入确认相关判断依据等，

评价公司收入确认政策的适当性；

3、复核管理层对新收入准则下服务类质量保证单项

履约义务收入确认时点和金额的评估，检查报表相关披露的充分性和完整性；

事项描述

4、利用本所内部信息技术专家的工作，评价与计费请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计系统运行的一般信息技术环境相关的关键内部控制

估计（二十五）”所述的会计政策、“五、合并财务的有效性；评价计费系统计算逻辑的准确性；

报表项目注释（三十八）”。

5、将计费系统出具的消费报告、充值记录、账龄表

优刻得主要从事云计算服务优刻得，2025年度营业与财务账面进行核对，以验证收入、应收账款计量的收入169935.70万元。

准确性；

由于收入是优刻得的关键业绩指标之一，从而存在

6、利用本所内部信息技术专家的工作，从计费系统

管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时

提取数据，按照公司收入确认原则，选取样本重新计点的固有风险，不恰当的判断也可能导致收入确认算应确认收入，并将计算结果与计费系统导出的消费重大错报。因此将收入的完整性、准确性确认识别报告进行核对；对按量计费的产品，根据计费系统中为关键审计事项。

对量的统计数据按单价和计费方式重新计算，验证消费报告计算逻辑和收入分摊的准确性；

7、针对资产负债表日后的订单按收入确认所属期间

进行测算，确认收入是否记录在恰当的会计期间；

8、实施函证程序，并将函证结果与账面金额进行核对；

9、对收入和毛利率执行分析性程序，包括同期波动、按客户或产品，分析波动的合理性。

审计报告第2页

6-1-4关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（二）固定资产的存在性审计应对

1、了解与评价与固定资产及在建工程的存在性、完

整性和准确性相关的内部控制的设计和运行有效性；

事项描述2、对大额设备采购进行了检查，对应付采购款的完请参阅合并财务报表附注“五、合并财务报表项目注整性进行查验；释（十一）”。3、利用内部信息技术专家的工作，评价与资产管理

截至2025年12月31日，固定资产的账面价值系统运行的一般信息技术环境相关的关键内部控制186942.81万元，占公司总资产的52.15%；由于固的有效性，从资产管理系统中获取期末服务器清单，

定资产占总资产的金额较大，因此我们将其识别为与公司账面服务器数量进行核对，确认期末服务器数关键审计事项。量的完整性；

4、对固定资产及在建工程实施监盘程序，验证固定

资产的存在性；向服务器托管商进行函证，确认期末固定资产的数量及所有权。

（三）在建工程的计量审计应对

1、了解与识别与在建工程相关的关键内部控制，评

价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相事项描述关内部控制的运行有效性；

请参阅合并财务报表附注“五、合并财务报表项目注2、获取完整的在建项目合同台账，对大额工程明细，

释（十二）”。检查合同、完工进度、结算单（工程进度确认表）等截至2025年12月31日，在建工程期末余额资料并与账面发生额进行核对；

14921.86万元，其中青浦数据中心建设项目期末余3、对新增在建工程投入进行抽样检查，检查相关的

额13897.72万元，由于在建工程在优刻得资产总额合同，并将实际付款的金额核对至发票和付款凭证，中占比较大，且作为募集资金使用的项目，因此我判断上述投入是否系归属于在建工程项目的支出；

们将其识别为关键审计事项。4、取得借款合同，结合在建工程投入情况，检查可直接归属于符合资本化条件的资产购建的借款费用，判断借款费用资本化期间和资本化金额的完整性和准确性；

审计报告第3页

6-1-5关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

5、实地查看工程施工现场，实施监盘程序，了解和

评估工程进度，并与账面记录进行核对；

6、了解在建工程结转固定资产的政策，查阅相关建

筑工程的验收等记录报告，检查在建工程结转固定资产时点、金额是否正确。

四、其他信息

优刻得管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括优刻得2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估优刻得的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督优刻得的财务报告过程。

审计报告第4页

6-1-6六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对优刻得持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致优刻得不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就优刻得中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

审计报告第5页

6-1-7我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海 二 O 二六年四月九日审计报告第6页

6-1-8审计报告第7页

6-1-9审计报告第8页

6-1-10审计报告第9页

6-1-11审计报告第10页

6-1-12审计报告第11页

6-1-13审计报告第12页

6-1-14审计报告第13页

6-1-15审计报告第14页

6-1-16审计报告第15页

6-1-17审计报告第16页

6-1-18审计报告第17页

6-1-19审计报告第18页

6-1-20优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

优刻得科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由上海优刻得信息科

技有限公司（以下简称“优刻得有限”）整体变更设立的股份有限公司，优刻得有限成立于2012年3月16日，原注册资本100万元，由季昕华、莫显峰、华琨分别出资50万元、25万元、25万元共同组建。

2012年8月，优刻得有限注册资本增加至400万元，增资款300万元，其中季昕华

增资160万元、莫显峰增资70万元、华琨增资70万元。以上资本金业经上海友道会计师事务所（普通合伙）出具的友内验字【2012】第 D1088 号验资报告验证。

2014年8月，优刻得有限注册资本增加至1900万元，增资款1500万元，其中季

昕华增资787.5万元、莫显峰增资356.25万元、华琨增资356.25万元。以上资本金业经上海宏大东亚会计师事务所有限公司出具的沪宏会师报字（2014）第 HB0096号验资报告验证。

2015年5月，优刻得有限注册资本增加至4920.13万元，增资款3020.13万元，其

中季昕华增资15855682.50元、莫显峰增资7172808.75元、华琨增资7172808.75元。以上资本金业经上海宏大东亚会计师事务所有限公司出具的沪宏会师报字（2015）第 HZN0043 号验资报告验证。

2016年3月，优刻得有限注册资本增加至6890.0393万元，增资款1969.9093万元

以现金方式投入，其中：季昕华增资0.50元；莫显峰增资220281.25元；华琨增资

220281.25元；陆一舟增资1306365.00元；孟卫华增资1306365.00元；西藏云显

股权投资合伙企业（有限合伙）投入8064548.30元，其中出资款6720457.00元，溢价款1344091.30元；西藏云华股权投资合伙企业（有限合伙）投入5139125.45元，其中出资款4282604.00元，溢价款856521.45元；西藏云能股权投资合伙企业（有限合伙）投入3869566.08元，其中出资款3224638.00元，溢价款644928.08元；堆龙云巨股权投资合伙企业（有限合伙）投入1767568.35元，其中出资款

1472974.00元，溢价款294594.35元；堆龙云优股权投资合伙企业（有限合伙）投

入1134151.82元，其中出资款945127.00元，溢价款189024.82元。

2016年6月，优刻得有限注册资本增加至14384.6033万元，增资款7494.564万元

以现金方式投入，其中：嘉兴优亮投资合伙企业（有限合伙）投入201000000.00元，其中出资款11195327.00元，溢价款189804673.00元；嘉兴华亮投资合伙企业（有限合伙）投入149000000.00元，其中出资款8299025.00元，溢价款

140700975.00元；西藏继朴投资中心（有限合伙）投入270000000.00元，其中出

财务报表附注第1页

6-1-21优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

资款15038500.00元，溢价款254961500.00元；深圳市华泰瑞麟股权投资基金合伙企业（有限合伙）投入50000000.00元，其中出资款2784907.00元，溢价款

47215093.00元；天津光信股权投资基金合伙企业（有限合伙）投入50000000.00元，其中出资款2784908.00元，溢价款47215092.00元；西藏优信创业投资合伙企业（有限合伙）投入50000000.00元，其中出资款2784907.00元，溢价款

47215093.00元；上海红柳投资中心（有限合伙）投入43352297.00元，其中出资

款2414643.00元，溢价款40937654.00元；天津君联博珩企业管理咨询合伙企业（有限合伙）投入331694404.00元，其中出资款18474763.00元，溢价款

313219641.00元；上海华晟领飞股权投资合伙企业（有限合伙）投入46471410.00元，其中出资款2588371.00元，溢价款43883039.00元；上海光垒投资中心（有限合伙）投入90617548.00元，其中出资款5047229.00元，溢价款85570319.00元；嘉兴光信五号投资合伙企业（有限合伙）投入63432277.00元，其中出资款

3533060.00元，溢价款59899217.00元。

2017年3月，优刻得有限注册资本增加至16212.6466万元，增资款1828.0433万

元由苏州工业园区元禾重元优云创业投资企业（有限合伙）以现金方式投入，共投入610000000.00元，其中出资款18280433.00元，溢价款591719567.00元。

2017年6月，优刻得有限注册资本增加至17261.5260万元，增资款1048.8794万

元由北京中金甲子拾号股权投资合伙企业（有限合伙）以现金方式投入，共投入

350000000.00元，其中出资款10488794.00元，溢价款339511206.00元。

2017年12月，嘉兴优亮投资合伙企业（有限合伙）将所持2785178.00元股权以

5100万元的价格转让给嘉兴佳朴投资合伙企业（有限合伙），西藏继朴投资中心（有限合伙）将所持4455852.00元股权以8000万元的价格转让给嘉兴继实投资合伙企业（有限合伙），西藏继朴投资中心（有限合伙）将所持3898870.00元股权以7000万元的价格转让给嘉兴全美投资合伙企业（有限合伙），西藏继朴投资中心（有限合伙）将所持6683778.00元股权以12000万元的价格转让给嘉兴继朴投资合伙企业（有限合伙）。

2018年5月，优刻得有限注册资本增加至17763.8822万元，增资款502.3562万元

由中移资本控股有限责任公司以现金方式投入，共投入305286825.00元，其中出资款5023562.00元，溢价款300263263.00元。同时中移资本控股有限责任公司受让季昕华、莫显峰、华琨、陆一舟、孟卫华、西藏云显股权投资合伙企业（有限合伙）、西藏云华股权投资合伙企业（有限合伙）、西藏云能股权投资合伙企业（有限合伙）、堆龙云巨股权投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴优信创业投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴光信五号投资合伙企业（有限合伙）持有的股权3861288.00元，转让价194613175.00元。

财务报表附注第2页

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二○二五年度财务报表附注

2018年9月，根据公司章程、发起人协议书的约定，上海优刻得信息科技有限公司

整体变更为优刻得科技股份有限公司。变更后的注册资本为人民币36000万元，由上海优刻得信息科技有限公司以截至2018年5月31日止经审计的净资产人民币

1592482694.08元，折股36000万股，余额人民币1232482694.08元转入资本公积。以上股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2018]第ZA15801 号验资报告验证。

2018年10月，公司注册资本增加至36086.6667万元，增资款86.6667万元由嘉兴

同心共济三号投资合伙企业（有限合伙）以现金方式投入，共投入26000000.00元，其中出资款866667.00元，溢价款25133333.00元。

2018年11月，公司注册资本增加至36403.2164万元，增资款316.5497万元由中移

创新产业基金（深圳）合伙企业（有限合伙）以现金方式投入，共投入100000000.00元，其中出资款3165497.00元，溢价款96834503.00元。

2019年12月，根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意优刻得科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2019]2917号），同意优刻得科技股份有限公司向社会公开发行人民币普通股58500000股，每股面值人民币1.00元，每股发行价为人民币33.23元，募集资金总额共计人民币1943955000.00元，扣除发行费用后，募集资金净额为1839924990.63元。上述募集资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2020]第 ZA10017 号《验资报告》。

2021年8月，根据优刻得2020年6月19日召开的2019年年度股东大会决议，以及2020年7月4日发布的《优刻得科技股份有限公司关于向首次授予激励对象授予限制性股票的公告》，优刻得以2020年7月3日为授予日，向符合条件的138名激励对象授予限制性股票461.76万股，授予价格为人民币36.73元/股，激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过72个月。2021年8月6日，经优刻得第一届董事会第二十二次会议决议，确认2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一类激励对象第一个归属期符合归属条件的人数为110人，符合归属条件的限制性股票数量为786160股，由于历史分红因素影响，股份授予价格调整为36.68元/股。2021年8月9日，以上符合归属条件的激励对象中共38人确认申请归属，已向优刻得缴付10013640.00元认购款，涉及股份数273000股，按扣除红利后的实际授予价格为36.68元/股，均以货币资金出资。上述募集资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2021]第 ZA15337 号《验资报告》。

财务报表附注第3页

6-1-23优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2022年2月，根据公司于2022年2月17日召开的第二届董事会第三次会议和第二届监事会第三次会议，以及2022年2月17日中国证券监督管理委员会《关于同意优刻得科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2021]819号），优刻得本次向特定对象发行股票共计向8名特定对象发行人民币普通股30289917股，每股发行价格为人民币23.11元，本次发行募集资金总额为人民币699999981.87元，扣除不含税的发行费用人民币8713704.16元，募集资金净额为人民币691286277.71元。上述募集资金到位情况经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（信会师报字[2022]第 ZA10046 号）。

公司对募集资金采取专户存储管理，并与保荐机构、募集资金专户所在银行签订了募集资金专户存储三方及四方监管协议。该次变更已于2023年7月27日完成工商变更手续。

根据公司2025年5月29日召开的第三届董事会第四次会议和第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于公司2024年限制性股票激励计划第一个归属期符合归属条件的议案》，本次归属股票于2025年6月13日上市流通，上市流通总数为3210000股。本次限制性股票归属后，公司股本总数由453095081股增加至456305081股。

以上资本金业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2025年5月30日出具了《优刻得科技股份有限公司验资报告》(信会师报字号【2025】第 ZA14476 号)，对公司 2024年限制性股票激励计划第一个归属期满足归属条件的激励对象出资情况进行了审验。

截至2025年12月31日止，公司注册资本453095081.00元，实收资本456305081.00元，本次股东变动尚未完成工商变更手续。

公司的统一社会信用代码：91310110591673062R。本公司经营范围：从事网络科技、计算机技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机、软件及辅助设备、电子产品的销售，计算机系统集成，电信业务（详见许可证），云平台服务，云软件服务，云基础设施服务，大数据服务，新兴软件及服务，人工智能公共服务平台，人工智能基础资源与技术平台。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

主要经营活动为：提供计算、网络、存储等企业必须的基础云计算服务，为客户提供包括公有云、私有云、混合云在内的云计算产品，以及大数据、人工智能服务。

业务性质：云计算服务。

注册地址：上海市杨浦区隆昌路 619 号 10#B 号楼 201 室。

本公司法定代表人季昕华。本公司的实际控制人为季昕华、莫显峰、华琨。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月9日批准报出。

财务报表附注第4页

6-1-24优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十五）固定资产”、“三、（二十五）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第5页

6-1-25优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

财务报表附注第6页

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二○二五年度财务报表附注

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公财务报表附注第7页

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二○二五年度财务报表附注

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

财务报表附注第8页

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2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

财务报表附注第9页

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2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融财务报表附注第10页

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负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

财务报表附注第11页

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二○二五年度财务报表附注

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

财务报表附注第12页

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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损

失的组合类别及确定依据如下：

（1）应收票据本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1：银行承兑汇票信用风险较小的银行

组合2：商业承兑汇票以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征财务报表附注第13页

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对于组合1的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济的预测，不计提预期信用损失；

对于组合2的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期损失率对账表，计算预期信用损失。

（2）应收账款

按信用风险特征确定的分类组合如下：

项目确定组合的依据

组合1：账龄风险组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征

组合2：关联方组合本组合为合并范围内关联方款项

组合3：政府、事业单位、大型国有企业、本组合为非云平台业务中政府、事业单位、大型国有企

银行及其他等组合业、银行及其他等款项

对于组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期损失率对账表，计算预期信用损失；

对于组合2的应收账款，除非有确凿证据表明该金融工具的信用风险自初始确认后显著增加外，不计提预期信用损失；

对于组合3的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，对政府及事业单位不计提坏账，大型国企及银行按5%计提坏账准备，其他1年以内按5%计提，1年以上按10%计提坏账准备。

（3）其他应收款

按信用风险特征确定的分类组合如下：

项目确定组合的依据

组合1：账龄风险组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征

组合2：关联方组合本组合为合并范围内关联方款项本组合为本公司日常业务中发生的备用金及合并范围

组合3：备用金及低风险在途资金组合内公司间资金划转之银行账户未达账

组合4：保证金、押金、应收固定资产出本组合为房租及物业押金、投标保证金、业务项目质保

售款等组合金、应收固定资产出售款等

对于划分为组合1和组合2的其他应收款，参考上述应收账款方法确定；

对于组合3的其他应收款，除非有确凿证据表明该金融工具的信用风险自初始确认后显著增加外，不计提预期信用损失；

对于组合4的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，对政府及事业单位财务报表附注第14页

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保证金押金不提坏账准备，押金、投标保证金按5%计提坏账准备，其他保证金及应收固定资产出售款按10%计提坏账准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：库存商品、合同履约成本、周转材料、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按先进先出法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

财务报表附注第15页

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二○二五年度财务报表附注

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一财务报表附注第16页

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二○二五年度财务报表附注

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于财务报表附注第17页

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二○二五年度财务报表附注

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产财务报表附注第18页

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二○二五年度财务报表附注

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物直线法4552.11

机电设备直线法1059.50

110变电站直线法3552.71

财务报表附注第19页

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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

办公设备直线法3531.67

经营设备直线法2-5519.00-47.50

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

财务报表附注第20页

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二○二五年度财务报表附注

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

软件及资质许可根据受益年限进行摊销。

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

财务报表附注第21页

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3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

财务报表附注第22页

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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

长期待摊费用根据受益年限进行摊销。

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

财务报表附注第23页

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二○二五年度财务报表附注

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

财务报表附注第24页

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二○二五年度财务报表附注预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

财务报表附注第25页

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交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应财务报表附注第26页

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收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）公有云

计费系统根据客户购买记录形成相应订单，按订单中各产品的定价方式、产品使用量和使用时间计算消费金额，汇总形成消费报告。公司根据消费报告结果按月确认公有云收入。

（2）混合云

业务人员与客户进行洽谈，了解客户托管等混合云业务需求后签订合同或创建订单。公司根据客户的实际使用量和约定单价按月确认收入。

（3）私有云

业务人员与客户进行洽谈，了解客户需求提出解决方案并签订合同。

项目制业务：公司根据约定的内容提供产品或服务，在项目最终验收时一次性确认收入，以客户提供的验收单为依据；

非项目制业务：公司根据当期实际提供的服务和约定价格按期确认收入，以经客户确认的结算单为依据。

（4）边缘云

计费系统根据客户购买记录形成相应订单，按订单中各产品的定价方式、产品使用量和使用时间计算消费金额，汇总形成消费报告。公司根据消费报告结果按月确认边缘云收入。

（5）云通信

计费系统根据客户购买记录形成相应订单，按订单中各产品的定价方式、产品使用量和使用时间计算消费金额，汇总形成消费报告。公司根据消费报告结果按月确认云通信收入。

（6）解决方案及其他

业务人员与客户进行洽谈，了解客户需求提出解决方案并签订合同。

项目制业务：公司根据约定的内容提供产品或服务，在项目最终验收时一次性财务报表附注第27页

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确认收入，以客户提供的验收单为依据；

非项目制业务：公司根据当期实际提供的服务和约定价格按期确认收入，以经客户确认的结算单为依据。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

财务报表附注第28页

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本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

财务报表附注第29页

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二○二五年度财务报表附注

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

财务报表附注第30页

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合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

财务报表附注第31页

6-1-51优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注第32页

6-1-52优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

财务报表附注第33页

6-1-53优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十)回购本公司股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款/其他应收款人民币100万元

重要的应收票据/应收账款/应收款项融资/应收利息/应收股利

/其他应收款/一年内到期的债权投资/一年内到期的其他债权人民币100万元

投资/债权投资/其他债权投资/长期应收款核销、收回或转回重要在建工程项目人民币1000万元账龄超过1年或逾期的重要其他应付款人民币500万元财务报表附注第34页

6-1-54优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目重要性标准单项投资活动现金流量金额超过

收到的重要的投资活动有关的现金最近一次经审计资产总额1%的投资活动现金流量单项投资活动现金流量金额超过

支付的重要的投资活动有关的现金最近一次经审计资产总额1%的投资活动现金流量

子公司净资产/资产总额超过最近

重要的非全资子公司一次经审计归母净资产/总资产的

1%的非全资子公司

重要的合营企业或联营企业长期股权投资余额人民1000万元

重要的承诺事项/或有事项/重要的资产负债表日后事项人民币500万元

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定对本公司财务状况和经营成果未产生影响。

财务报表附注第35页

6-1-55优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要会计估计变更

（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：

自董事会正式批准后生效实施。

公司于2025年10月30日召开第三届董事会第八次会议，审议通过了《关于会计估计变更事项的议案》。公司本次将固定资产-经营设备中的服务器 GPU机型折旧年限从4年变更为5年。

根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司对于本次会计估计变更事项采用未来适用法处理，无需对公司己披露的财务报表进行追溯调整，对以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响。

（2）本期主要会计估计变更

会计估计变更的内容和原因：

近年来，AI 技术快速发展，GPU 等硬件市场需求显著增长。公司持续关注所持有的各类相关设备在实际运行、维保支持等业务场景中的表现，在此过程中发现部分设备的现行折旧年限与资产的实际耗用、业务价值状况不甚匹配。

根据《企业会计准则第4号—固定资产》第十九条：“企业至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命”。

为了更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，公司结合固定资产性质及实际使用状况，对各类资产的预计使用年限进行了复核评估和重新确定。

公司将经营设备服务器中的 GPU 机型折旧年限由 4 年变更为 5 年，其他经营设备折旧年限不变。

开始适用时点受影响的报表项目名称受影响的报表项目金额

固定资产9078468.08

主营业务成本-8861874.50

2025/10/1资产处置收益-29181.42

所得税费用240214.56

净利润8592478.52财务报表附注第36页

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二○二五年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，6%、13%差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%

利得税16.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

优刻得科技股份有限公司15%

内蒙古优刻得信息科技有限责任公司15%

四川优刻得智云数联科技有限公司15%

深圳云创天地信息技术有限公司15%

優刻得信息科技（香港）有限公司16.5%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1、优刻得科技股份有限公司获得《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）关于上

海市2023年第二批高新技术企业备案的通知，减按15%的税率缴纳企业所得税，于 2023 年 12 月 12 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202331006734，有效期自2023年至2026年。

2、根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的相关规定，自2021年1月1日至2030年12月

31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。内蒙古

优刻得信息科技有限责任公司和四川优刻得智云数联科技有限公司享受该税收优惠政策。

3、根据《财政部税务总局关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税（2021）30号）的规定，自2023年1月1日至2025年12月31日，对设在前海深港现代服务业合作区的符合条件的企业减按15%的税率征收企业所得税。深圳云创天地信息技术有限公司享受该优惠政策。

财务报表附注第37页

6-1-57优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金数字货币

银行存款617285635.35780838146.18

其他货币资金7205663.98956302.54存放财务公司款项

合计624491299.33781794448.72

其中：存放在境外的款项总额3688575.147402498.80存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）360471979.82354185543.53

1-2年（含2年）69664167.36119530730.65

2-3年（含3年）97060526.7588617289.44

3-4年（含4年）46170550.0543031838.20

4-5年（含5年）20591355.0318014488.14

5年以上34590897.4923241956.04

小计628549476.50646621846.00

减：坏账准备203258630.60179884965.49

合计425290845.90466736880.51财务报表附注第38页

6-1-58优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备249185340.6139.64176445175.1570.8172740165.4670176448.4910.8569895048.4999.60281400.00按信用风险特征组合

379364135.8960.3626813455.457.07352550680.44576445397.5189.15109989917.0019.08466455480.51

计提坏账准备

其中：

账龄风险组合285363699.4145.4021847748.607.66263515950.81432912598.7866.95101725860.4623.50331186738.32

政府、事业单位、大

型国有企业、银行及94000436.4814.964965706.855.2889034729.63143532798.7322.208264056.545.76135268742.19其他等组合

合计628549476.50100.00203258630.60425290845.90646621846.00100.00179884965.49466736880.51财务报表附注第39页

6-1-59优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据预计无法收回的云预计无

197423119.75124682954.2963.1658748719.4758748719.47

平台业务法收回的款项预计无法收回的项预计无

51762220.8651762220.86100.0011427729.0211146329.02

目类业务法收回的款项

合计249185340.61176445175.1570176448.4969895048.49

按信用风险特征组合计提坏账准备：

按账龄风险组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）264961188.405935130.632.24

1-2年（含2年）6164179.131762955.2528.60

2-3年（含3年）1961707.031873037.8795.48

3-4年（含4年）4518267.204518267.20100.00

4-5年（含5年）4579046.724579046.72100.00

5年以上3179310.933179310.93100.00

合计285363699.4121847748.60

按政府、事业单位、大型国有企业、银行及其他等组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

政府及事业单位104011.36

大型国企及银行15023701.52751185.085.00

其他78872723.604214521.775.34

合计94000436.484965706.85财务报表附注第40页

6-1-60优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账

69895048.49117184960.29244471.1810390361.870.58176445175.15

准备

账龄分析法组合101725860.46-79720069.85158042.0121847748.60

政府、事业单位、

大型国有企业、银8264056.54-3294086.744262.954965706.85行及其他等组合

合计179884965.4934170803.70244471.1810390361.87162305.54203258630.60

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款10390361.87

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生上海勒微科技云平台业务的

3732820.90注销管理层审批否

有限公司款项坤舟信息技术云平台业务的（杭州）有限1688754.31注销管理层审批否款项公司

合计5421575.21

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

客户一145480330.93145480330.9323.1372740165.47

客户二25539016.8625539016.864.06663475.51

客户三24847056.3024847056.303.95556574.06财务报表附注第41页

6-1-61优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

客户四24020903.7124020903.713.8224020903.71

客户五23625742.0923625742.093.76262966.17

合计243513049.89243513049.8938.7298244084.92

(三)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票219200.00732910.40

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综上年年末本期终止确其他项目本期新增期末余额合收益中确认余额认变动的损失准备银行承兑

732910.401426534.551940244.95219200.00

汇票

3、期末公司已质押的应收款项融资

本公司期末无已质押的应收款项融资。

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

本公司期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。

5、应收款项融资减值准备

本公司本期无应收款项融资减值准备。

财务报表附注第42页

6-1-62优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内12572613.4993.474934200.8191.72

1至2年666101.264.95417864.217.77

2至3年212033.031.5827268.780.51

合计13450747.78100.005379333.80100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

供应商一2201468.0016.37

供应商二1649191.3612.26

供应商三1222066.269.09

供应商四961500.007.15

供应商五947852.837.05

合计6982078.4551.92

(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项11611115.5713800965.43

合计11611115.5713800965.43其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）5515326.004070114.45

1-2年（含2年）1190645.223180960.58

2-3年（含3年）3022987.63109335.80

3-4年（含4年）9335.804293086.81

财务报表附注第43页

6-1-63优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

4-5年（含5年）4229623.37832910.00

5年以上3916099.603489189.60

小计17884017.6215975597.24

减：坏账准备6272902.052174631.81

合计11611115.5713800965.43财务报表附注第44页

6-1-64优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备5621254.1431.435621254.14100.001100000.006.891100000.00100.00按信用风险特征组合计

12262763.4868.57651647.915.3111611115.5714875597.2493.111074631.817.2213800965.43

提坏账准备

其中：

账龄风险组合备用金及低风险在途资

646385.303.61646385.30729912.124.57729912.12

金组合

保证金、押金、应收固

11616378.1864.96651647.915.6110964730.2714145685.1288.541074631.817.6013071053.31

定资产出售款等组合

合计17884017.62100.006272902.0511611115.5715975597.24100.002174631.8113800965.43财务报表附注第45页

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二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据上海珩宏科预计无

1100000.001100000.00100.001100000.001100000.00

技有限公司法收回内蒙古察哈预计无

尔经济技术1850939.541850939.54100.001850939.54185093.95法收回开发区德阳国创智预计无

慧能源有限2541148.602541148.60100.002541148.60254114.86法收回公司

合计5492088.145492088.145492088.141539208.81

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额1074631.811100000.002174631.81

上年年末余额在本期-451567.11451567.11

--转入第二阶段

--转入第三阶段-451567.11451567.11

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提29055.734069687.034098742.76本期转回本期转销本期核销

其他变动472.52472.52

期末余额651647.915621254.146272902.05财务报表附注第46页

6-1-66优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别其他期末余额额计提收回或转回转销或核销变动按单项计提

1100000.004521254.145621254.14

坏账准备

保证金、押

金、应收固定

1074631.81-422511.38472.52651647.91

资产出售款等组合

合计2174631.814098742.76472.526272902.05

（5）本期实际核销的其他应收款项情况公司本期无实际核销的其他应收款项。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金13243095.5310314131.55

备用金220462.02261563.16

借款及利息1100000.001100000.00

业务项目质保金50000.0050000.00

应收固定资产出售款项1928709.542848659.54

其他应收款项915827.25932894.03

在途资金425923.28468348.96

合计17884017.6215975597.24

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)德阳国创智慧能源4-5年（含保证金2541148.6014.212541148.60有限公司5年）财务报表附注第47页

6-1-67优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)内蒙古察哈尔经济应收固定资2-3年（含

1850939.5410.351850939.54技术开发区产出售款项3年）濮阳市米琦通信设

押金1440000.001年以内8.0572000.00备有限公司上海工荣企业管理

房租押金1161732.005年以上6.5058086.60有限公司上海珩宏科技有限

借款及利息1100000.005年以上6.151100000.00公司

合计8093820.1445.265622174.74

(六)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

存货跌价准备存货跌价准备/类别

账面余额/合同履约成账面价值账面余额合同履约成本账面价值本减值准备减值准备周转材

4480491.794480491.792414747.882414747.88

料合同履

23380118.134961555.4418418562.6923926629.811564806.4922361823.32

约成本库存商

4256573.611885170.072371403.541885170.071885170.07

品

合计32117183.536846725.5125270458.0228226547.763449976.5624776571.20

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额转回或期末余额计提其他其他转销

合同履约成本1564806.493396748.954961555.44财务报表附注第48页

6-1-68优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额转回或期末余额计提其他其他转销

库存商品1885170.071885170.07

合计3449976.563396748.956846725.51

(七)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值质量保

323873.5420402.77303470.773595965.14212275.223383689.92

证金已完工

未结算126000.006300.00119700.00款项

合计449873.5426702.77423170.773595965.14212275.223383689.92财务报表附注第49页

6-1-69优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备按信用风险特征组合

449873.54100.0026702.775.94423170.773595965.14100.00212275.225.903383689.92

计提减值准备

其中：

账龄分析法组合

政府、事业单位、大型

国有企业、银行及其他449873.54100.0026702.775.94423170.773595965.14100.00212275.225.903383689.92等组合

合计449873.54100.0026702.77423170.773595965.14100.00212275.223383689.92财务报表附注第50页

6-1-70优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

大型国有企业107981.675399.085.00

其他341891.8721303.696.23

合计449873.5426702.77

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额上年年末余

项目本期转销/核期末余额额本期计提本期转回其他变动销

政府、事业

单位、大型

国有企业、212275.22-185572.4526702.77银行及其他等组合

4、本期实际核销的合同资产情况

本公司本期无实际核销的合同资产。

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

增值税留抵税额100795297.71106867026.31

待取得抵扣凭证的进项税额47726950.48

待认证进项税额732756.85

合同取得成本356834.27

合计149611839.31106867026.31财务报表附注第51页

6-1-71优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)长期股权投资长期股权投资情况本期增减变动减值准上年年末余额减值准备上期末余额（账被投资单位权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金计提减值备期末（账面价值）年年末余额追加投资减少投资其他面价值）的投资损益收益调整动股利或利润准备余额联营企业无锡重元优云创

业投资合伙企业12173959.21-2960.3012170998.91（有限合伙）优刻得景融（青岛）数字科技有限3735163.35-257707.933477455.42公司青岛渠印互联科

7229479.78-179.717229300.07

技有限公司安徽海马云科技

50952500.75-51159540.22-5751838.145958877.61

股份有限公司上海优算丰信息

11451488.74-2108383.201608798.8810951904.42

技术有限公司

合计85542591.83-51159540.22-8121069.287567676.4933829658.82财务报表附注第52页

6-1-72优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产120060703.218345973.09

其中：权益工具投资120060703.218345973.09

(十一)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1860150874.351440770378.86

固定资产清理9277269.4627438.05

合计1869428143.811440797816.91财务报表附注第53页

6-1-73优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物经营设备机电设备办公设备110变电站合计

1．账面原值

（1）上年年末余额618448475.222238601923.68256253261.9325620250.5584814840.343223738751.72

（2）本期增加金额346445059.88233224705.19162603730.011203050.01-749692.39742726852.70

—购置933960.66933960.66

—在建工程转入346445059.88233520466.73162603730.01269089.35-749692.39742088653.58

—外币报表折算差额-295761.54-295761.54

（3）本期减少金额62389.21402618733.271887857.69404568980.17

—处置或报废62389.21402618733.271887857.69404568980.17

（4）期末余额964831145.892069207895.60418856991.9424935442.8784065147.953561896624.25

2．累计折旧

（1）上年年末余额25542600.161685066092.3242223730.6422672391.654063031.701779567846.47

（2）本期增加金额16064473.10205737273.1431464884.28996790.662289943.72256553364.90

—计提16064473.10205795735.7631464884.28996790.662289943.72256611827.52

—外币报表折算差额-58462.62-58462.62

（3）本期减少金额4939.15335752639.721791578.12337549156.99

—处置或报废4939.15335752639.721791578.12337549156.99

（4）期末余额41602134.111555050725.7473688614.9221877604.196352975.421698572054.38

3．减值准备

财务报表附注第54页

6-1-74优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物经营设备机电设备办公设备110变电站合计

（1）上年年末余额3400526.393400526.39

（2）本期增加金额3173695.523173695.52

—计提3173695.523173695.52

（3）本期减少金额3400526.393400526.39

—处置或报废3400526.393400526.39

（4）期末余额3173695.523173695.52

4．账面价值

（1）期末账面价值923229011.78510983474.34345168377.023057838.6877712172.531860150874.35

（2）上年年末账面价值592905875.06550135304.97214029531.292947858.9080751808.641440770378.86财务报表附注第55页

6-1-75优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

根据政府要求，园区建设工程整体完成房屋及建筑物（乌兰察布数

717219291.24后，办理整体规划验收。待规划验收后据中心）办理产权证。

园区整体士建已经完成，竣工备案于房屋及建筑物（青浦数据中

206009720.542023年10月20日完成，房产测绘报告

心）

已经完成，产权证正在办理中。

4、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

经营设备9277269.4627438.05

(十二)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程149218563.49149218563.49343795597.66343795597.66工程物资

合计149218563.49149218563.49343795597.66343795597.66

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待安装设备10241371.6610241371.664466093.134466093.13乌兰察布数

101520373.49101520373.49

据中心-二期青浦数据中

138977191.83138977191.83237809131.04237809131.04

心

合计149218563.49149218563.49343795597.66343795597.66财务报表附注第56页

6-1-76优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

预算本期转入固定本期其他工程累计投入利息资本化其中：本期利本期利息资项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额工程进度资金来源

数资产金额减少金额占预算比例(%)累计金额息资本化金额本化率(%)自有资金及借

待安装设备4466093.13239564834.61233789556.0810241371.66款乌兰察布数自有资金及借

101520373.49278458071.39379978444.88注1682326.33682326.3332.20

据中心-二期款、募集资金

乌兰察布数募集资金、自

-19629.60-19629.60

据中心-一期有资金

乌兰察布改募集资金、自

5201717.025201717.02

造专项有资金青浦数据中自有资金及借

237809131.0424306625.99123138565.20138977191.83注27290681.82164596.139.05

心款、募集资金

合计343795597.66547511619.41742088653.58149218563.497973008.15846922.46

注 1：截至 2025 年 12 月 31 日， 乌兰察布项目 A、B、C 机房楼、G 楼一层机房及 F 综合办公楼已投入运营，自建 110KV 变电站通过验收并通电投产；D 机房楼在前期招采阶段，预计一阶段 2026 年年底可正式交付。

注 2：截至 2025 年 12 月 31 日，青浦数据中心项目整体土建全部完成，外市电及 110kv 变电站建设完成并通电投产，1#B 楼栋机房楼及综合楼已经投入运营。3#E 栋机房楼一期（1/4 层）全部交付，并完成整体项目竣工验收和消防验收，并投入运营。3#E 栋机房二期（3 层）施工装修、强电、弱电、暖通设备及管线施工及调试完成，第三方综合测试验证完成，具备上架条件；3#E 栋二期（2 层）施工及调试全部完成，第三方综合测试验证完成 95%，剩余部分细部工作收尾，2026 年 1 月己完工整体交付，3#D 楼机电部分仍在前期招采阶段，预计 2026年度投入运营。

财务报表附注第57页

6-1-77优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)使用权资产使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额78365302.3878365302.38

（2）本期增加金额1593170.231593170.23

—新增租赁1593170.231593170.23

（3）本期减少金额55077573.4855077573.48

—处置55077573.4855077573.48

（4）期末余额24880899.1324880899.13

2．累计折旧

（1）上年年末余额63677931.4463677931.44

（2）本期增加金额11015076.6711015076.67

—计提11015076.6711015076.67

（3）本期减少金额55077573.4855077573.48

—处置55077573.4855077573.48

（4）期末余额19615434.6319615434.63

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值5265464.505265464.50

（2）上年年末账面价值14687370.9414687370.94

(十四)无形资产无形资产情况项目软件资质许可土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额5572534.711354690.8385888494.0092815719.54

（2）本期增加金额3033730.623033730.62

—购置3033730.623033730.62财务报表附注第58页

6-1-78优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目软件资质许可土地使用权合计

（3）本期减少金额

（4）期末余额8606265.331354690.8385888494.0095849450.16

2．累计摊销

（1）上年年末余额4057556.421106510.478347333.6913511400.58

（2）本期增加金额701055.27111851.041717769.882530676.19

—计提701055.27111851.041717769.882530676.19

（3）本期减少金额

（4）期末余额4758611.691218361.5110065103.5716042076.77

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值3847653.64136329.3275823390.4379807373.39

（2）上年年末账面价值1514978.29248180.3677541160.3179304318.96

(十五)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费265946.24292227.11277043.75281129.60

其他472687.5418867.92303675.49187879.97

合计738633.78311095.03580719.24469009.57

(十六)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备7981138.431197170.766675233.551001285.03可用以后年度税前利

7629160.751144374.128265003.951239750.59

润弥补的亏损

租赁负债5504986.40825747.9614049602.912237885.50财务报表附注第59页

6-1-79优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产列示在其他应付款中

8000000.001200000.008000000.001200000.00

的递延收益

合计29115285.584367292.8436989840.415678921.12

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债其他非流动金融资产

244407.0036661.05

公允价值变动

使用权资产5265464.50789819.6814687370.942333550.70

权益法合伙企业7624275.651143641.357627235.951144085.39

合计13134147.151970122.0822314606.893477636.09

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产1970122.082397170.763477636.092201285.03

递延所得税负债1970122.083477636.09

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

资产减值准备204803281.65174185482.49

其他非流动金融资产公允价值变动5480323.12

股份支付所产生的暂时性差异73017067.5815290613.38

递延收益3755681.824023703.26

可用以后年度税前利润弥补的亏损2391524687.382198199845.00

使用权资产折旧、未确认融资费用摊销与租赁费

390731.23

的差额财务报表附注第60页

6-1-80优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

未确认的政府补助125300000.00122725000.00

合计2798400718.432520295698.48

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年42294563.32

2026年58824973.3556802466.00

2027年102246294.46102246939.46

2028年113844741.42113863184.52

2029年145180433.69149661066.88

2030年442118684.79349868687.66

2031年667619675.81667619675.81

2032年312323385.92312394685.92

2033年210968381.67196197966.96

2034年214735794.18207250608.47

2035年123662322.09

合计2391524687.382198199845.00

(十七)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期

73250224.7473250224.741560000.001560000.00

资产款

合同资产938993.5049884.02889109.481111568.2459287.511052280.73

合计74189218.2449884.0274139334.222671568.2459287.512612280.73财务报表附注第61页

6-1-81优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金179212.80179212.80保证金保函保证金395212.80395212.80保证金保函保证金

货币资金11437411.3711437411.37冻结诉讼冻结资金23211615.4223211615.42冻结诉讼冻结资金

无形资产85888494.0075823390.43抵押借款抵押55372800.0050481536.00抵押借款抵押

固定资产749497101.97717134385.58抵押借款抵押

合计847002220.14804574400.1878979628.2274088364.22财务报表附注第62页

6-1-82优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额

信用借款304495.35293686.90

(二十)应付账款应付账款列示项目期末余额上年年末余额

应付货款287547477.62275387030.52

应付长期资产款131361673.82166390031.21

合计418909151.44441777061.73

(二十一)预收款项预收款项列示项目期末余额上年年末余额

充值预收款71186577.3591316348.12

预收固定资产、无形资产转让款16170500.00

合计87357077.3591316348.12

(二十二)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额

云平台业务合同预收款38275584.9624061059.72

项目类合同预收款25976155.8519785625.47

合计64251740.8143846685.19

(二十三)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬55208242.27390783372.88388045964.9257945650.23

离职后福利-设定提存计划2829906.7440951185.8340814113.582966978.99

辞退福利6085423.546085423.54一年内到期的其他福利

合计58038149.01437819982.25434945502.0460912629.22财务报表附注第63页

6-1-83优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

50670623.58337917568.08333453842.8255134348.84

补贴

（2）职工福利费1770000.009406524.5911176524.59

（3）社会保险费1594941.4822190642.4922103822.141681761.83

其中：医疗保险费1538992.5821211892.6921132533.711618351.56

工伤保险费32826.19602516.01595435.8739906.33

生育保险费23122.71376233.79375852.5623503.94

（4）住房公积金1148047.8720323958.0820342466.391129539.56

（5）工会经费和职工教育

24629.34944679.64969308.98

经费

合计55208242.27390783372.88388045964.9257945650.23

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险2743560.3239608966.9839475457.862877069.44

失业保险费86346.421342218.851338655.7289909.55

合计2829906.7440951185.8340814113.582966978.99

(二十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税10359147.132322580.25

企业所得税4420659.313688186.88

个人所得税6939901.007134886.46

城市维护建设税91802.75177268.58

房产税504940.58379284.69

教育费附加39344.0475972.24

地方教育费附加26229.3550648.16

土地使用税10498.9510498.94

印花税410015.95497589.50

代扣代缴其他税费20240062.2614898796.07

合计43042601.3229235711.77财务报表附注第64页

6-1-84优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项201999300.85211457933.34

合计201999300.85211457933.34其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

保证金、押金334658.0011804658.00

应付费用24014307.1615590289.22

产业扶持资金168300000.00165725000.00

其他应付款项3292397.186260059.81

股权投资款3040000.009129703.00

代扣代缴个人社保3017938.512948223.31

合计201999300.85211457933.34

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

基于自研技术的高性能算力协同服务平台优刻得（上海）数据科技有限

120000000.00

(东数西算项目)公司未达到项目要求青岛优云智联科技有限公司未

优刻得全国互联网总部项目运营扶持资金20000000.00

达到 IPO 上市条件四川优刻得智云数联科技有限

四川德阳投资协议15000000.00公司未达到项目要求

(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款74283704.0134319826.63

一年内到期的租赁负债5504986.4010219627.96

合计79788690.4144539454.59财务报表附注第65页

6-1-85优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额4295682.703078449.31

(二十八)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款234846881.1385705003.54

信用借款40028600.00

减：一年内到期的长期借款74283704.0134319826.63

合计200591777.1251385176.91

长期借款分类的说明：

2021年5月，优刻得（上海）数据科技有限公司与中国工商银行股份有限公司上海

长三角一体化示范区支行签订编号为"27212000004"的固定资产借款协议，约定将无形资产中账面原值55372800.00元的沪（2020）青字不动产权第023013号土地作

为抵押物（抵押合同编号为“27212000004201”），作价5537万元向中国工商银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行取得信贷资金。该银行信用的最高额度，共为人民币8亿元。截至2025年12月31日，本公司共从中国工商银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行取得长期抵押借款“本金余额为51385176.91元”（与期末报表列示差异为计提的借款利息）。

2025年5月，内蒙古优刻得信息科技有限责任公司与中国光大银行股份有限公司上

海浦东第二支行签订编号为"76260920250508"的固定资产借款协议，约定将形资产

蒙(2019)集宁区不动产权第0008249号和蒙(2019)集宁区不动产权第0008248号两处

土地及在建工程为抵押物(抵押合同编号为“76260920250508-1”)，作价

303357500.00元向中国光大银行股份有限公司上海浦东第二支行取得信贷资金。该

银行信用的最高额度，共为人民币3亿元。截至2025年12月31日，本公司共从中国光大银行股份有限公司上海浦东第二支行取得长期抵押借款“本金余额为

183292651.92元”（与期末报表列示差异为计提的借款利息）。

(二十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额5504986.4014453994.66

其中：未确认融资费用51835.24319683.24

减：一年内到期的租赁负债5504986.4010219627.96

合计4234366.70财务报表附注第66页

6-1-86优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关分期摊销的政

4023703.262235000.002503021.443755681.82

政府补助府补助与收益相关

923000.00923000.00

政府补助

合计4023703.263158000.003426021.443755681.82

(三十一)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年以上到期的合同负债3148111.072755534.66

(三十二)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总

453095081.003210000.003210000.00456305081.00

额

其他说明：

根据公司于2025年5月29日召开的第三届董事会第四次会议和第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于公司2024年限制性股票激励计划第一个归属期符合归属条件的议案》，本次归属股票于2025年6月13日上市流通，上市流通总数为

3210000股。本次限制性股票归属后，公司股本总数由453095081股增加至

456305081股。以上资本金业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2025年5月30日出具了《优刻得科技股份有限公司验资报告》(信会师报字号【2025】第 ZA14476号)，对公司2024年限制性股票激励计划第一个归属期满足归属条件的激励对象出资情况进行了审验。

(三十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3897437349.6985083251.853982520601.54

其他资本公积26278390.1817721921.867341123.5736659188.47

合计3923715739.87102805173.717341123.574019179790.01财务报表附注第67页

6-1-87优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

注1：公司收到员工合计缴纳的2024年限制性股票激励出资款人民币28890000.00元，增加股本3210000.00元，计入资本公积人民币25680000.00元。

注2：公司收到实际控制人对于内蒙古乌兰察布市集宁区优刻得数据中心项目的承

诺补偿款60173700.00元，计入资本公积。

注3：子公司青岛优云智联科技有限公司通过定向减资的方式回购少数股东股权，影响资本溢价-770448.15元。

注4：确认股份支付费用增加资本公积10154245.36元，详见本附注“十三、股份支付”。

注5：本期因其他投资方对公司联营企业安徽海马云科技股份有限公司增资而导致

公司的持股比例被稀释，影响其他资本公积金额5958877.62元。后因丧失对原联营企业安徽海马云科技股份有限公司重大影响，减少其他资本公积金额7341123.57元。

注6：本期因联营企业上海优算丰信息技术有限公司其他权益变动增加资本公积

1608798.88元。

(三十四)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额为员工股权激励而回

3527817.463527817.46

购的本公司股份

其他说明：

根据公司2025年9月29日第三届董事会第六次会议决议、2025年10月15日

2025年第一次临时股东会决议，公司将使用不低于人民币800万元（含）且不超

过人民币1000万元（含）的自有资金通过上海证券交易所系统以集中竞价交易方

式回购公司已发行的部分人民币普通股（A 股）股票。回购股份将在未来适宜时机全部用于股权激励或员工持股计划，回购股份的价格不超过人民币40.33元/股（含）；

回购股份期限自公司股东会审议通过回购股份方案之日起6个月内。截至2025年

12月31日，实际回购公司股份150000股，占公司总股本的0.03%，使用自有资

金人民币3527817.46元用于回购。

财务报表附注第68页

6-1-88优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十五)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

2．将重分类进损益的其他综合

-604696.47-105923.12-105923.12-710619.59收益

其中：外币财务报表折算差额-604696.47-105923.12-105923.12-710619.59

其他综合收益合计-604696.47-105923.12-105923.12-710619.59财务报表附注第69页

6-1-89优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十六)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积9268747.499268747.49

(三十七)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润-1990541389.26-1749499348.64

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-1990541389.26-1749499348.64

加：本期归属于母公司所有者的净利润-73553359.46-241042040.62

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-2064094748.72-1990541389.26

(三十八)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1692259736.581262050668.931491764718.351184886101.66

其他业务7097269.731565.3311207281.9234626937.74

合计1699357006.311262052234.261502972000.271219513039.40

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入1692259736.581491764718.35

其中：

公有云831310833.85760633866.79

混合云596243721.54524961367.30

私有云56989479.5352669290.28

边缘云36438057.2243371871.53财务报表附注第70页

6-1-90优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

云通信150132589.4787755862.98

解决方案及其他21145054.9722372459.47

其他业务收入7097269.7311207281.92

其中：

其他7097269.7311207281.92

合计1699357006.311502972000.27

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

商品类型：

公有云831310833.85636421780.67

混合云596243721.54397083277.96

私有云56989479.5329745122.58

边缘云36438057.2235197267.01

云通信150132589.47147960431.67

解决方案及其他28242324.7015644354.37

合计1699357006.311262052234.26

按经营地区分类：

华北地区720825981.68485758351.08

华南地区111183275.37101516050.92

华东地区254834068.88160870258.73

境外地区347919129.85263301836.09

其他地区264594550.53250605737.44

合计1699357006.311262052234.26

其他地区：主要指云分发无法对应地域的产品。

3、履约义务的说明

公司的业务类型分为公有云、混合云、私有云、边缘云、云通信、解决方案及其他。根据各业务类型的合同约定及履约方式，公司的履约义务说明如下：

财务报表附注第71页

6-1-91优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）在某一时段内履行的履约义务

对于公有云、混合云、边缘云、云通信、解决方案及其他中的非项目制业务，公司按照合同约定在服务期间内持续向客户提供服务。客户在公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，该类履约义务属于在某一时段内履行的履约义务。

（2）在某一时点履行的履约义务

对于解决方案及其他中的项目制业务，公司根据合同约定提供产品或服务，并在项目完成、经客户验收合格并取得验收单，即客户取得相关商品或服务的控制权时完成履约义务。

4、分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2025年12月31日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易价格金额为104285490.81元，其中：97613501.96元预计将于2026年度确认收入。

(三十九)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税92613.90217705.46

教育费附加39691.6793302.33

地方教育费附加26461.1062201.56

房产税7076299.915215566.64

土地使用税724236.57724236.50

印花税1521246.621501299.43

合计9480549.777814311.92

(四十)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬121432987.34116413133.34

股权激励2841747.763615857.48

差旅费9228964.307127620.76

业务招待费5544880.245120212.34

市场费用7360513.017340809.67财务报表附注第72页

6-1-92优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

渠道费用33574423.4225808118.41

其他3257614.083025965.09

合计183241130.15168451717.09

(四十一)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬85126695.2868223439.81

股权激励4420929.554857225.87

固定资产折旧950826.422525038.10

使用权资产折旧11015076.6712462239.65

长期待摊费用摊销383370.27701565.31

租赁费467160.15324562.01

办公费3413061.183367773.46

差旅费6409598.484572872.68

业务招待费3731507.562025664.20

咨询费8482428.796801512.44

物业管理费3963296.913692036.10

无形资产摊销1221317.971505546.60

其他6807634.826160981.74

合计136392904.05117220457.97

(四十二)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬183704869.18181496999.01

股权激励2891568.052509606.17

固定资产折旧587010.77846991.73

办公费2272075.43501921.87

差旅费1567191.551519259.43

咨询费278938.82565274.24

其他2808803.231635670.03

合计194110457.03189075722.48财务报表附注第73页

6-1-93优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十三)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用3611893.173156930.90

其中：租赁负债利息费用301653.19404561.23

减：利息收入4813706.1613462025.79

汇兑损益602558.6459919.22

其他1005108.78889637.96

合计405854.43-9355537.71

(四十四)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助4008846.4814111139.65

直接减免的增值税82.02

进项税加计抵减977618.01

代扣个人所得税手续费483419.10622550.90

债务重组收益555163.73

合计4492265.5816266554.31

(四十五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-8890114.42-8172120.45

处置长期股权投资产生的投资收益3708671.74

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益-69378.23-61918.13

丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得63802911.60合计58552090.69-8234038.58

(四十六)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

其他非流动金融资产5724730.121569378.41

(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-33926332.52-36196574.18财务报表附注第74页

6-1-94优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其他应收款坏账损失-4098742.76-216420.30

合计-38025075.28-36412994.48

(四十八)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3396748.95-2830506.56

合同资产减值损失194975.94-40752.55

固定资产减值损失-3173695.52-3400526.39

合计-6375468.53-6271785.50

(四十九)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置收益1481801.57-5050626.231481801.57

其中：固定资产处置收益1481801.57-5185072.251481801.57

使用权资产处置收益134446.02

合计1481801.57-5050626.231481801.57

(五十)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

违约金及赔偿收入38555.0070000.0038555.00

其他591.05

政府补助50000.0050000.00

合计88555.0070591.0588555.00

(五十一)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产报废损失42932.07358621.6742932.07

对外捐赠100000.00100000.00100000.00

违约金及赔偿支出-342176.85991031.28-342176.85

公有云服务赔偿574224.233104492.87574224.23财务报表附注第75页

6-1-95优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

其他30750.73

合计374979.454584896.55374979.45

(五十二)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用13318814.5011449469.93

递延所得税费用-195885.73-2201285.03

合计13122928.779248184.90

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-60762203.68

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-9114330.55

子公司适用不同税率的影响-29728715.33

调整以前期间所得税的影响-1535482.84

非应税收入的影响-470709.83

税法规定额外可扣除费用的影响-8523581.37

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2719832.98

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响59775915.71

所得税费用13122928.77

(五十三)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-73553359.46-241042040.62

本公司发行在外普通股的加权平均数454700081.00453095081.00

基本每股收益-0.16-0.53

其中：持续经营基本每股收益-0.16-0.53终止经营基本每股收益财务报表附注第76页

6-1-96优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-73553359.46-241042040.62

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）454700081.00453095081.00

稀释每股收益-0.16-0.53

其中：持续经营稀释每股收益-0.16-0.53终止经营稀释每股收益

(五十四)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

存款利息收入4813706.1613462025.79

政府补助6367769.6817591408.24

违约金及赔偿收入38555.0070000.00

保证金、押金5528530.712485257.15

备用金101442.58309893.22

资金往来收到的现金4675283.591216623.84

受限货币资金本期收回12655389.86

其他837935.05623223.97

合计35018612.6335758432.21

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁支出386180.57337967.65

费用支出99376085.2882526787.13

银行手续费1005108.77889637.96

现金捐赠支出100000.00100000.00

违约金及赔偿支出990484.38

保证金、押金8868345.403016540.64

备用金596311.14242207.85财务报表附注第77页

6-1-97优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

资金往来支付的现金3408895.342263744.63

受限货币资金本期增加665185.8123427615.42

其他925.243135790.50

合计114407037.55116930776.16

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

工程保证金押金2710000.0015920000.00

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

投资项目管理费69378.2369874.25

工程保证金押金13780000.005070000.00

合计13849378.235139874.25

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

与租赁相关的现金84473.20121946.05

实际控制人业绩补偿款60173700.00

合计60258173.20121946.05

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付少数股东的现金9943603.009129703.00

回购库存股支付的现金3527817.46

租赁支付的现金11775397.0113396268.29

合计25246817.4722525971.29财务报表附注第78页

6-1-98优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款293686.90304495.35293686.90304495.35租赁负债（含一年内到期的

14453994.661593170.2310843831.68-301653.195504986.40租赁负债）长期借款（含一年内到期的

85705003.54229329231.064127870.6944286624.16274875481.13长期借款）

其他应付款-股权投资9129703.00813900.009943603.00

合计109582388.10229329231.066839436.2765367745.74-301653.19280684962.88财务报表附注第79页

6-1-99优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十五)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-73885132.45-241643713.35

加：信用减值损失38025075.2836412994.48

资产减值损失6375468.536271785.50

固定资产折旧256611827.52340125370.19油气资产折耗

使用权资产折旧11015076.6712462239.65

无形资产摊销2380285.352669988.59

长期待摊费用摊销580719.241473151.03

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1481801.575050626.23（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）42932.07358621.67

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-5724730.12-1569378.41

财务费用（收益以“－”号填列）4214451.813216850.12

投资损失（收益以“－”号填列）-58552090.6910023517.79

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-195885.73-2201285.03

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-3901284.0029613976.73

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-41853458.92-57655321.93

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）87504410.03-9621253.91

其他21375404.27-12891220.06

经营活动产生的现金流量净额242531267.29122096949.29

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额612874675.16758187620.50

减：现金的期初余额758187620.501287477692.60

加：现金等价物的期末余额财务报表附注第80页

6-1-100优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-145312945.34-529290072.10

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金612874675.16758187620.50

其中：库存现金可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款605848223.98757626530.76

可随时用于支付的其他货币资金7026451.18561089.74可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额612874675.16758187620.50

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使

11616624.1723606828.22

用的现金和现金等价物

使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：

详见本附注“三、（十八）所有权或使用权受到限制的资产”。

(五十六)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金2708399.06

其中：美元293935.257.02882066012.09

港币358468.410.9032323768.67日元3535411.000.0448158386.41

加拿大元10183.435.114252080.10

新加坡元19813.105.4586108151.79

应收账款38401928.63

其中：美元4659651.027.028832751755.09财务报表附注第81页

6-1-101优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

港币396676.670.9032358278.37

新加坡元969460.155.45865291895.17

其他应收款444171.60

其中：美元49274.247.0288346338.78

港币108318.000.903297832.82

短期借款304495.35

其中：美元43321.107.0288304495.35

应付账款45289000.93

其中：美元5916318.387.028841584618.63

港币4043798.980.90323652359.24日元547800.000.044824541.44

欧元3336.978.235527481.62

其他应付款3125004.14

其中：美元295966.557.02882080289.69

港币228442.030.9032206328.84

新加坡元153589.865.4586838385.61

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营

地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理公司主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

優刻得信息科技（香港）有限公司香港美元业务收支以美元结算

(五十七)租赁作为承租人项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用301653.19404561.23计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租

228395.53320004.16

赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值

243578.2042046.24

资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出12161577.5813734235.94财务报表附注第82页

6-1-102优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内6050654.52

六、研发支出研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬183704869.18181496999.01

股权激励2891568.052509606.17

固定资产折旧587010.77846991.73

办公费2272075.43501921.87

差旅费1567191.551519259.43

咨询费278938.82565274.24

其他2808803.231635670.03

合计194110457.03189075722.48

其中：费用化研发支出194110457.03189075722.48资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并本期本公司未发生非同一控制下企业合并。

(二)同一控制下企业合并本期本公司未发生同一控制下企业合并。

(三)反向购买本期本公司未发生反向购买。

财务报表附注第83页

6-1-103优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)处置子公司本期丧失子公司控制权的交易或事项处置价款与丧失控制权与原子公司处置投资对丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相丧失控制权丧失控制权丧失控制权丧失控制权应的合并财丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综丧失控制权子公司名称时点的处置时点的处置时点的处置时点的判断务报表层面之日剩余股务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入的时点

价款比例（%）方式依据享有该子公权的比例剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益/留司净资产份账面价值公允价值损失定方法及主存收益的金额的差额要假设额珠海横琴云

联赋智科技10000.00100.00股权转让2025/12/29控股权转移10000.00有限公司财务报表附注第84页

6-1-104优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

单位：万元

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京优刻得科技有

1000.00北京市北京市技术服务100.00设立

限公司深圳云创天地信息

1000.00深圳市深圳市技术服务100.00设立

技术有限公司上海优铭云计算有

5016.79上海市上海市技术服务100.00设立

限公司優刻得信息科技（香550万美元香港香港技术服务100.00设立

港）有限公司+1元港币内蒙古优刻得信息乌兰察数据中心服

20000.00乌兰察布市100.00设立

科技有限责任公司布市务

优刻得（上海）数据数据中心服

10000.00上海市上海市100.00设立

科技有限公司务青岛优云智联科技

8313.25青岛市青岛市技术服务67.42设立

有限公司四川优刻得智云数

3000.00德阳市德阳市技术服务100.00设立

联科技有限公司

Ucloud 特拉华

特拉华州技术服务100.00设立

Technology(US)lnc 州

存在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

2024年6月股东嘉兴优云嘉茂企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉兴优云”）退出，青岛优云智联科技有限公司(以下简称“青岛优云”)通过定向减资的方式回购嘉兴优云的股权。2024年9月股东青岛青樾致远股权投资管理企业、保定北昱科技有限公司、青岛新篇章企业管理咨询中心、中天融汇

投资管理（北京）有限公司及广东广智院创业投资有限公司退出，青岛优云通过定向减资的方式回购上述公司的股权。减资后，本公司持有青岛优云所有者权益份额比例67.42%。根据本公司2021年11月就青岛优云股权转让给深圳市优云启富一号企业管理合伙企业(有限合伙)及深圳市优云启富二号企业财务报表附注第85页

6-1-105优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

管理合伙企业(有限合伙)以下简称“优云启富”)2000万股(对应当时的股权

25.40%)的协议约定，优云启富应支付的股权款中，85%(对应当时的股权

21.59%)可于未来支付，且若2025年12月31日优云启富仍未支付相关转让款，双方均有权选择由优云启富将未支付的股权转让款对应股权无偿向本公司转回，任一方选择由优云启富向本公司转回股权的，该等转回股权所对应的股权转让款无需再支付。因此本公司在编制合并报表时，将优云启富未支付的

85%股权转让款(对应目前的股权27.29%)应承担的青岛优云亏损及享有其他

权益的份额，确认为归属母公司股东所有者权益。故本公司本年度末对青岛优云的合并权益比例为94.70305%，而非按67.42%股权。

其他说明：

公司于2025年12月转让子公司珠海横琴云联赋智科技有限公司100%股权。

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利

青岛优云智联科技有限公司32.58%-331772.99无206726.26财务报表附注第86页

6-1-106优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称非流动资非流动负非流动资非流动流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产负债青岛优云智联科

23870695.26183656.6324054351.8920104345.5147228.2420151573.7541707920.17198168.0041906088.1730925878.7930925878.79

技有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

青岛优云智联科技有限公司2363667.08-6263531.24-6263531.24-5644928.427842943.93-2651185.68-2651185.68-6676067.47

4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

本公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

本公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。

财务报表附注第87页

6-1-107优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易本期本公司无该类事项。

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业对本公司活动主要经营或联营企业合营企业或联营企业名称注册地业务性质是否具有战略地直接间接投资的会计性处理方法无锡重元优云创业投资合

无锡市无锡市创业投资19.99权益法核算否

伙企业（有限合伙）上海优算丰信息技术有限

上海市上海市技术服务9.99875权益法核算是公司

持股比例未达20%仍认为有重大影响的依据：

（1）根据本公司对无锡重元优云创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“无锡重元”）投资时签署的合伙协议，本公司有权对无锡重元提议召开合伙人大会并提出议案。

（2）根据本公司对上海优算丰信息技术有限公司（以下简称“上海优算丰”）

投资时签署的合资合同，本公司有权对上海优算丰提名一名董事，履行董事权利。

财务报表附注第88页

6-1-108优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额无锡重元优云创业投资合伙企上海优算丰信息技术无锡重元优云创业投资合伙企安徽海马云科技股份上海优算丰信息技术业（有限合伙）有限公司业（有限合伙）有限公司有限公司

流动资产60924305.2029061114.8860924114.12519568875.2312001244.18

非流动资产152179216.11293865183.02121274143.19

资产合计60924305.20181240330.9960924114.12813434058.25133275387.37

流动负债38867.9261501836.2623867.92738306009.8718587676.26

非流动负债17004476.55

负债合计38867.9261501836.2623867.92755310486.4218587676.26少数股东权益

归属于母公司股东权益60885437.28119738494.7360900246.2058123571.83114687711.11按持股比例计算的净资

12170998.9111972412.6112173959.214605130.6213063682.86

产份额

调整事项-1020508.1946347370.13-1612194.12

—商誉46347370.13

—内部交易未实现利润-1020508.19-1789479.21财务报表附注第89页

6-1-109优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额无锡重元优云创业投资合伙企上海优算丰信息技术无锡重元优云创业投资合伙企安徽海马云科技股份上海优算丰信息技术业（有限合伙）有限公司业（有限合伙）有限公司有限公司

—其他177285.09对联营企业权益投资的

12170998.9110951904.4212173959.2150952500.7511451488.74

账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入57429408.25552693185.9631670133.80

净利润-14808.92-28778619.92-14357.80-92711648.22-13266832.19终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-14808.92-28778619.92-14357.80-92711648.22-13266832.19本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第90页

6-1-110优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

本期联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

4、合营企业或联营企业发生的超额亏损

本期联营企业未发生超额亏损。

5、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

本期本公司无与联营企业投资相关的或有负债。

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助2503021.4410674731.41

与收益相关的政府补助1555825.043436408.24

合计4058846.4814111139.65财务报表附注第91页

6-1-111优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关

递延收益4023703.262235000.002503021.443755681.82与资产相关

递延收益923000.00923000.00与收益相关

其他应付款144262500.001627500.00145890000.00与资产相关

其他应付款21462500.00947500.0022410000.00与收益相关

合计169748703.265733000.003426021.44172055681.82财务报表附注第92页

6-1-112优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险水平。公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改变。公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险、流动性风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

截至2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额坏账准备

应收账款628549476.50203258630.60

其他应收款17884017.626272902.05

合计646433494.12209531532.65本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第93页

6-1-113优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第94页

6-1-114优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款304495.35304495.35304495.35

应付账款418909151.44418909151.44418909151.44

其他应付款201999300.85201999300.85201999300.85一年内到期的非流

85708006.7685708006.7679788690.41

动负债

长期借款87633496.3762425694.2238984735.0519119834.28208163759.92200591777.12

合计706920954.4087633496.3762425694.2238984735.0519119834.28915084714.32901593415.17上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款293686.90293686.90293686.90

应付账款441777061.73441777061.73441777061.73

其他应付款211457933.34211457933.34211457933.34

一年内到期的非流动负债44814903.4944814903.4944539454.59

长期借款35295716.8117302388.1852598104.9951385176.91

租赁负债4278601.044278601.044234366.70

合计698343585.4639574317.8517302388.18755220291.49753687680.17财务报表附注第95页

6-1-115优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2025年12月31日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为274677828.83元（2024年12月31日：85641961.57元）。

利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

本期项目对利润的影响对股东权益的影响

人民币基准利率增加100个基点-1340075.35-1685108.81

人民币基准利率降低100个基点1340075.351685108.81

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少；

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金2066012.091622564.013688576.102558025.064844468.437402493.49财务报表附注第96页

6-1-116优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

应收账款32751755.09322499955.29355251710.382406491.22242863126.02245269617.24

其他应收款346338.7897832.82444171.60271863.85100302.47372166.32

应付账款41584618.63268411935.19309996553.8235686160.17241655992.54277342152.71

其他应付款2080289.691436101.433516391.12316750.38253049.47569799.85

短期借款304495.35304495.35293686.90293686.90

合计79133509.63594068388.74673201898.3741532977.58489716938.93531249916.51

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润5273101.89元（2024年12月31日：863855.71元）。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润12006070.32元（2024年12月31日：净利润834597.31元）。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注第97页

6-1-117优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资219200.00219200.00

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产120060703.21120060703.21

1.以公允价值计量且其变动计

120060703.21120060703.21

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资120060703.21120060703.21

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

持续以公允价值计量的资产总额120279903.21120279903.21

◆交易性金融负债财务报表附注第98页

6-1-118优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他

2.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息

应收款项融资219200.00票面金额银行承兑汇票票面金额

青岛中金甲子智能互联产5022750.00最近一次融投资协议最近一次融资业股权投资基金（有限合资法价格伙）（权益工具投资）

合肥智能语音创新发展有9047953.21净资产比例财务报表净资产比例

限公司（权益工具投资）

安徽海马云科技股份有限105990000.00市场法可比上市公司市销率、市净率公司财务报表附注第99页

6-1-119优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

本公司最终控制方是：季昕华、莫显峰和华琨。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

优刻得景融（青岛）数字科技有限公司参股企业-权益法安徽海马云科技股份有限公司参股公司

青岛渠印互联科技有限公司参股企业-权益法

上海优算丰信息技术有限公司参股企业-权益法

注：2025年6月公司对安徽海马云的财务和经营政策无参与决策的权力，对其不再施加重大影响。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

因持有中移资本100%股权构成间接控制中国移动通信集团有限公司

5%以上股份之关联方

无锡优司服信息科技有限公司华琨直接持有其52.44%的股权上海珩宏科技有限公司参股公司

SCLOUD PTE. LTD. 参股公司上海电气自动化集团有限公司原公司董事桂水发为该公司董事北京深睿博联科技有限责任公司原公司董事李家庆为该公司董事

客户 A 原公司董事李家庆为该公司董事北京安华金和科技有限公司原公司董事李家庆为该公司董事东方航空物流股份有限公司原公司董事李家庆为该公司董事福建鑫诺通讯技术有限公司原公司董事李家庆为该公司董事好买财富管理股份有限公司原公司董事李家庆为该公司董事财务报表附注第100页

6-1-120优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京微云即趣科技有限公司原公司董事李家庆为该公司董事浙江执御信息技术有限公司原公司董事李家庆为该公司董事东方微银科技股份有限公司原公司董事李家庆为该公司董事

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表是否超过交关联交易内获批的交易额关联方本期金额易额度（如适上期金额容度（如适用）

用）中国移动通

IDC 及 CDN

信集团有限110593609.61250000000.00否83477456.97业务等公司

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

中国移动通信集团有限公司公有云1430396.201001869.93

中国移动通信集团有限公司云通信1469.44

中国移动通信集团有限公司混合云26991853.6424634008.23

中国移动通信集团有限公司私有云10741040.381993510.94

中国移动通信集团有限公司边缘云18295.36

中国移动通信集团有限公司解决方案及其他3575343.13251218.71

安徽海马云科技股份有限公司公有云7133036.0710482746.96

安徽海马云科技股份有限公司混合云16980588.9055426240.92

安徽海马云科技股份有限公司解决方案及其他209401.78

东方微银科技股份有限公司公有云79772.35424.53

东方微银科技股份有限公司云通信0.14

福建鑫诺通讯技术有限公司公有云5486.815496.83

好买财富管理股份有限公司公有云290161.24297227.59

好买财富管理股份有限公司混合云646253.131741335.92

好买财富管理股份有限公司私有云1098672.6878620.51

无锡优司服信息科技有限公司公有云324040.01497539.12财务报表附注第101页

6-1-121优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

无锡优司服信息科技有限公司云通信620.263352.97

无锡优司服信息科技有限公司边缘云163.11129.70

优刻得景融（青岛）数字科技有限公司云通信235.80235.66

客户 A 边缘云 5246.42

客户 A 公有云 51578894.24 21103349.37

客户 A 混合云 29134211.30 30063031.87

客户 A 解决方案及其他 1774115.05

SCLOUD PTE. LTD. 边缘云 47048.31 75474.60

SCLOUD PTE. LTD. 公有云 1951587.55 4631701.28

SCLOUD PTE. LTD. 公有云渠道 25161860.53 24050218.90报告期内不构成

上海电气自动化集团有限公司解决方案及其他439009.67关联方

北京深睿博联科技有限责任公司混合云230926.42230926.42

青岛渠印互联科技有限公司边缘云95.79

青岛渠印互联科技有限公司公有云41.3241.43

上海优算丰信息技术有限公司混合云25487034.428940898.64

上海优算丰信息技术有限公司公有云543396.244903890.47

上海优算丰信息技术有限公司公有云渠道1454186.46

上海优算丰信息技术有限公司解决方案及其他191367.321294492.61

2、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

优刻得（上海）数

800000000.002021/5/202027/5/19否

据科技有限公司内蒙古优刻得信息

300000000.002025/5/272030/5/26否

科技有限责任公司

3、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆出财务报表附注第102页

6-1-122优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明

上海珩宏科技有限公司300000.002019/9/232020/9/17利率10%

上海珩宏科技有限公司300000.002019/10/102020/10/4利率10%

上海珩宏科技有限公司300000.002019/11/82020/11/2利率10%

上海珩宏科技有限公司100000.002019/12/102020/12/4利率10%

说明：上海珩宏科技有限公司（以下简称“珩宏科技”）原是本公司2018年投

资的参股公司，持股比例20%。

2019年9月，本公司与珩宏科技签订借款合同，由本公司向珩宏科技出借100万元整，借款期限从2019年9月23日起至2020年12月4日止。

截至2025年12月31日尚未归还借款及利息，对其全额计提减值准备，共计

110万元。

4、关键管理人员薪酬

单位：万元币种：人民币项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬1355.981510.60

关键管理人员股权激励343.06429.84

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款安徽海马云科技

145480330.9372740165.47187188475.6763242550.43

股份有限公司中国移动通信集

13798694.25477513.8228352416.973306755.80

团有限公司

SCLOUD PTE.

25539016.86663475.5126622770.452889209.19

LTD.北京深睿博联科本报告期末不构本报告期末不构

27198.003261.04

技有限责任公司成关联方成关联方本报告期末不构本报告期末不构

客户 A 4650310.18 539188.49成关联方成关联方财务报表附注第103页

6-1-123优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海电气自动化本报告期末不构本报告期末不构

1489851.9874492.60

集团有限公司成关联方成关联方上海优算丰信息

3850438.25115865.64188377.369418.87

技术有限公司青岛渠印互联科

2.130.05

技有限公司其他非流动资产中国移动通信集

107981.675399.08

团有限公司其他应收款上海珩宏科技有

1100000.001100000.001100000.001100000.00

限公司中国移动通信集

227146.9511357.35

团有限公司合同资产中国移动通信集

107981.675399.08

团有限公司预付账款中国移动通信集

3298.00

团有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

中国移动通信集团有限公司39410504.6153202453.21预收账款

中国移动通信集团有限公司48578.74865829.51

北京安华金和科技有限公司本报告期末不构成关联方209.17

东方航空物流股份有限公司本报告期末不构成关联方524.69

福建鑫诺通讯技术有限公司本报告期末不构成关联方9410.28

好买财富管理股份有限公司本报告期末不构成关联方61210.89财务报表附注第104页

6-1-124优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

无锡优司服信息科技有限公司3278.2446680.44

北京微云即趣科技有限公司本报告期末不构成关联方581.12

浙江执御信息技术有限公司本报告期末不构成关联方1836.19

优刻得景融（青岛）数字科技有

1.13251.08

限公司

青岛渠印互联科技有限公司41.67

SCLOUD PTE. LTD. 131625.54 231503.39合同负债

中国移动通信集团有限公司140803.9678307.39

东方微银科技股份有限公司本报告期末不构成关联方78001.16

福建鑫诺通讯技术有限公司本报告期末不构成关联方25235.37

无锡优司服信息科技有限公司31.76

SCLOUD PTE. LTD. 21.62

上海珩宏科技有限公司583.67其他非流动负债

中国移动通信集团有限公司16439.907884.06

福建鑫诺通讯技术有限公司本报告期末不构成关联方3.72其他流动负债

东方微银科技股份有限公司本报告期末不构成关联方4680.07

福建鑫诺通讯技术有限公司本报告期末不构成关联方1514.34

无锡优司服信息科技有限公司1.91其他应付款

优刻得景融（青岛）数字科技有

3040000.003040000.00

限公司

“上海优司服信息科技有限公司”更名为“无锡优司服信息科技有限公司”财务报表附注第105页

6-1-125优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况

2024年度授予的股份支付（第二类限制股票）情况：

公司本期授予的各项权益工具总额：0股

公司本期行权的各项权益工具总额：3210000股

公司本期失效的各项权益工具总额：210000股

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：人民币9元；17个月。

2025年度授予的股份支付（第二类限制股票）情况：

公司本期授予的各项权益工具总额：1725000.00股

公司本期行权的各项权益工具总额：0股

公司本期失效的各项权益工具总额：0股

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：人民币22元；34个月至36个月。

员工持股平台间接授予的股份支付(第一类限制股票)情况：

公司本期授予的各项权益工具总额：0股

公司本期行权的各项权益工具总额：0股

公司本期失效的各项权益工具总额：0股

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：人民币1.55元-12.2元；14个月

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：

2022年度由员工持股平台间接授予的股份按授予日股票收盘价及授予价格确定。

2024 年度、2025 年度授予的股份按 BS 模型价格确认；

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法:在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因：无

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：10154245.36元财务报表附注第106页

6-1-126优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺

（1）经营租赁承诺

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额如下：

剩余租赁期最低租赁付款额

1年以内6050654.52

（2）2021年5月，优刻得（上海）数据科技有限公司与中国工商银行股份有

限公司上海长三角一体化示范区支行签订编号为"27212000004"的固定资产借款协议，约定将无形资产中账面原值55372800.00元的沪（2020）青字不动

产权第023013号土地作为抵押物（抵押合同编号为“27212000004201”），作价5537万元向中国工商银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行取得信贷资金。该银行信用的最高额度，共为人民币8亿元。截至2025年12月

31日，本公司共从中国工商银行股份有限公司上海长三角一体化示范区支行取得长期抵押借款“本金余额为51385176.91元”（与期末报表列示差异为计提的借款利息）。

（3）2025年5月，内蒙古优刻得信息科技有限责任公司与中国光大银行股份

有限公司上海浦东第二支行签订编号为"76260920250508"的固定资产借款协议，约定将形资产蒙(2019)集宁区不动产权第0008249号和蒙(2019)集宁区不动产权第0008248号两处土地及在建工程为抵押物(抵押合同编号为

“76260920250508-1”)，作价303357500.00元向中国光大银行股份有限公司上海浦东第二支行取得信贷资金。该银行信用的最高额度，共为人民币3亿元。

截至2025年12月31日，本公司共从中国光大银行股份有限公司上海浦东第二支行取得长期抵押借款“本金余额为183292651.92元”（与期末报表列示差异为计提的借款利息）。

(二)或有事项本公司本期无需要披露的重要或有事项。

财务报表附注第107页

6-1-127优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项本公司本期无需要披露的重要的非调整事项。

(二)利润分配情况根据公司于2026年4月9日召开的第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关利润分配方案于公司2025年度利润分配方案的议案》，并同意将该议案提交公司2025年年度股东会审议。公司2025年度不进行利润分配，不进行资本公积转增股本。

(三)其他资产负债表日后事项说明公司于2026年3月21日召开第三届董事会第十一次会议审议通过《关于公司符合向特定对象发行 A 股股票条件的议案》和《关于公司 2026 年度向特定对象发行 A股股票方案的议案》，拟向特定对象发行股票募集资金总额不超过人民币150000.00万元（含本数）。

十六、资本管理

本公司资本管理的主要目标是：

-确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；

-按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。

本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。

本公司以资产负债率为基础来监控资本。

于2025年12月31日，本公司的资产负债比率为32.59%。

十七、其他重要事项

(一)分部信息

本公司为云计算服务类企业，公司以提供计算、网络、存储等企业必须的基础云计算服务为主业，根据公司实际经营特点，主营业务收入均来源于云计算服务，故报告期内公司无报告分部。

(二)其他

本报告期末的授信情况：

财务报表附注第108页

6-1-128优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、本公司与招商银行股份有限公司上海分行签订授信协议，授信额度人民币1亿元整，授信期间自2025年7月18日至2026年7月17日。公司于2023年3月17日开具招商银行不可撤销，金额为179212.80元履约保函，保函自开立之日生效，有效期至2026年3月17日。

2、本公司与中国银行股份有限公司上海市嘉定支行签订授信协议，授信额度人民币

1.5亿元整，授信期间自2025年11月20日起至2026年9月15日。

3、本公司与兴业银行股份有限公司上海闸北支行签订授信协议，授信额度人民币1亿元整，授信期间自2025年12月22日至2026年12月21日。

4、本公司与中国光大银行股份有限公司上海分行签订授信额度协议，授信额度人民

币3亿元整，授信期间自2025年11月20日至2026年11月19日。

5、本公司与上海农村商业银行股份有限公司杨浦支行签订授信协议，授信额度人民

币1亿元整，授信期间自2025年8月9日起至2026年8月8日。

6、本公司与上海浦东发展银行股份有限公司虹桥支行签订授信协议，授信额度人民

币1亿元整，授信期间自2024年12月11日起至2025年12月10日。

7、本公司与江苏银行股份有限公司上海杨浦支行签订授信协议，授信额度人民币1亿元整，授信期间自2025年4月14日起至2026年4月13日。

8、本公司与交通银行股份有限公司上海同济支行签订授信协议，授信额度人民币

5000万元整，授信期间自2025年9月25日起至2026年9月24日。

9、本公司与上海银行股份有限公司浦西支行签订授信协议，授信额度人民币1亿元整，授信期间自2025年8月11日起至2026年8月10日。

10、本公司与北京银行股份有限公司杨浦科技支行签订授信协议，授信额度人民币

1亿元整，授信期间自2025年4月26日起至2026年4月25日。

11、本公司与中国建设银行股份有限公司上海张江分行签订授信协议，授信额度人

民币1.5亿元整，授信期间自2025年11月11日起至2026年11月10日。

12、本公司子公司优刻得（上海）数据科技有限公司与中国工商银行股份有限公司

上海长三角一体化示范区支行签订授信协议，授信额度人民币8亿元整，授信期间自2021年5月20日至2027年5月19日。

13、本公司子公司内蒙古优刻得信息科技有限责任公司与中国光大银行股份有限公

司上海浦东第二支行签订授信协议，授信额度人民币3亿元整，授信期间自2025年

5月27日至2030年5月26日。

财务报表附注第109页

6-1-129优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十八、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）348169983.41372827286.28

1-2年（含2年）117715185.36182962983.74

2-3年（含3年）157909941.15140478772.61

3-4年（含4年）96611223.66102279706.76

4-5年（含5年）75024346.5046061316.80

5年以上76039322.1352892710.45

小计871470002.21897502776.64

减：坏账准备154381946.16157704661.72

合计717088056.05739798114.92财务报表附注第110页

6-1-130优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备208963481.9923.98136223316.5365.1972740165.4659692393.786.6559410993.7899.53281400.00按信用风险特征组合

662506520.2276.0218158629.632.74644347890.59837810382.8693.3598293667.9411.73739516714.92

计提坏账准备

其中：

账龄风险组合194461666.4022.3114925366.777.68179536299.63374799159.4941.7691837803.3624.50282961356.13

关联方组合406145832.8746.60406145832.87353368292.0039.37353368292.00

政府、事业单位、大

型国有企业、银行及61899020.957.113233262.865.2258665758.09109642931.3712.226455864.585.89103187066.79其他等组合

合计871470002.21100.00154381946.16717088056.05897502776.64100.00157704661.72739798114.92财务报表附注第111页

6-1-131优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据预计无法预计收回的云

191624791.98118884626.5262.04无法52750410.3152750410.31

平台业务收回的款项预计无法预计收回的项

17338690.0117338690.01100.00无法6941983.476660583.47

目类业务收回的款项

合计208963481.99136223316.5359692393.7859410993.78

按信用风险特征组合计提坏账准备：

按账龄风险组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）180206603.524036627.922.24

1-2年（含2年）4598046.181315041.2128.60

2-3年（含3年）1843341.981760022.9295.48

3-4年（含4年）2494864.882494864.88100.00

4-5年（含5年）2457298.372457298.37100.00

5年以上2861511.472861511.47100.00

合计194461666.4014925366.77

按政府、事业单位、大型国有企业、银行及其他等组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

政府及事业单位104011.36

大型国企及银行15021701.52751085.085.00

其他46773308.072482177.785.31

合计61899020.953233262.86财务报表附注第112页

6-1-132优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转其他期末余额计提转销或核销回变动按单项计

提坏账准59410993.7887247174.99244471.1810190381.06136223316.53备

账龄组合91837803.36-76912436.5914925366.77

政府、事

业单位、大型国有

6455864.58-3222601.723233262.86

企业、银行及其他等组合

合计157704661.727112136.68244471.1810190381.06154381946.16

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款10190381.06

其中重要的应收账款核销情况：

履行的核销程款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因序联交易产生上海勒微科技云平台业务的

3732820.90注销管理层审批否

有限公司款项坤舟信息技术云平台业务的（杭州）有限1688754.31注销管理层审批否款项公司

合计5421575.21财务报表附注第113页

6-1-133优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

客户一269558890.71269558890.7130.93

客户二145480330.93145480330.9316.6972740165.47

客户三50837356.2150837356.215.83

客户四47572590.6547572590.655.46

客户五37250550.1037250550.104.27

合计550699718.60550699718.6063.1872740165.47

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项1803105688.901712571697.15

合计1803105688.901712571697.15其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）465860044.05111064215.27

1-2年（含2年）109265316.60203341068.12

2-3年（含3年）203228155.37427022882.18

3-4年（含4年）426922882.18204774175.70

4-5年（含5年）127061044.49733570664.89

5年以上472351343.2434317679.61

小计1804688785.931714090685.77

减：坏账准备1583097.031518988.62

合计1803105688.901712571697.15财务报表附注第114页

6-1-134优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备1209166.000.071209166.00100.001100000.000.061100000.00100.00按信用风险特征组合

1803479619.9399.93373931.030.021803105688.901712990685.7799.94418988.620.021712571697.15

计提坏账准备

其中：

账龄风险组合-

关联方组合1796145790.3999.531796145790.391706169114.3699.541706169114.36备用金及低风险在途

596385.300.03596385.30681686.260.04681686.26

资金组合

保证金、押金、应收固

6737444.240.37373931.035.556363513.216139885.150.36418988.626.825720896.53

定资产出售款等组合

合计1804688785.93100.001583097.031803105688.901714090685.77100.001518988.621712571697.15财务报表附注第115页

6-1-135优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）上海珩宏科预计无法

1100000.001100000.00100.001100000.001100000.00

技有限公司收回

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额418988.621100000.001518988.62

上年年末余额在本期-10358.3010358.30

--转入第二阶段

--转入第三阶段-10358.3010358.30

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-34699.2998807.7064108.41本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额373931.031209166.001583097.03

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转销或其他期末余额额计提转回核销变动

按单项计提坏账准备1100000.00109166.001209166.00

保证金、押金、应收固定

418988.62-45057.59373931.03

资产出售款等组合

合计1518988.6264108.411583097.03财务报表附注第116页

6-1-136优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）本期实际核销的其他应收款项情况公司本期无实际核销的其他应收款项。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金6471369.654808055.45

备用金170462.02213337.30

合并范围内往来1796145790.391706169114.36

借款及利息1100000.001100000.00

业务项目质保金50000.0050000.00

应收固定资产出售款项72070.00997720.00

其他应收款项253170.59284109.70

在途资金425923.28468348.96

合计1804688785.931714090685.77

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)内蒙古优刻得信

合并范围内1-5年以

息科技有限责任630739665.9434.95关联方往来上公司

优刻得（上海）数合并范围内1-5年以

612011016.7533.91

据科技有限公司关联方往来上北京优刻得科技合并范围内1-5年（含

383071059.7221.23有限公司关联方往来5年）深圳云创天地信合并范围内1-5年（含

158775428.778.80息技术有限公司关联方往来5年）上海优铭云计算合并范围内1年以内

4828387.890.27

有限公司关联方往来（含1年）

合计1789425559.0799.16财务报表附注第117页

6-1-137优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

523671720.8320067156.35503604564.48420504116.8420067156.35400436960.49

资

对联营、合

22877754.4022877754.4074091103.0974091103.09

营企业投资

合计546549475.2320067156.35526482318.88494595219.9320067156.35474528063.58财务报表附注第118页

6-1-138优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动上年年末余额（账减值准备上年被投资单位本期计提期末余额（账面价值）减值准备期末余额面价值）年末余额追加投资减少投资其他减值准备

深圳云创天地信息技术有限公司21615593.76418000.0022033593.76

北京优刻得科技有限公司38005149.431532933.9039538083.33

内蒙古优刻得信息科技有限责任公司100000000.00100000000.00200000000.00

优刻得（上海）数据科技有限公司103285527.001251218.74104536745.74

青岛优云智联科技有限公司59000000.0059000000.00

四川优刻得智云数联科技有限公司31576839.7665451.3531642291.11

上海优铭云计算有限公司10381650.5420067156.3510381650.5420067156.35

優刻得信息科技（香港）有限公司36472200.0036472200.00

珠海横琴云联赋智科技有限公司100000.00-100000.00

合计400436960.4920067156.35100000000.00-100000.003267603.99503604564.4820067156.35财务报表附注第119页

6-1-139优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

减值准备本期增减变动减值准上年年末余额期末余额（账被投资单位上年年末权益法下确认的其他综合其他权益变宣告发放现金计提减备期末（账面价值）追加投资减少投资其他面价值）余额投资损益收益调整动股利或利润值准备余额联营企业无锡重元优云创

业投资合伙企业12173959.21-2960.3012170998.91（有限合伙）优刻得景融（青岛）数字科技有限3735163.35-257707.933477455.42公司青岛渠印互联科

7229479.78-179.717229300.07

技有限公司安徽海马云科技

50952500.75-51159540.22-5751838.145958877.61

股份有限公司

合计74091103.09-51159540.22-6012686.085958877.6122877754.40财务报表附注第120页

6-1-140优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务741008348.64615557019.31979960205.62827943137.01

其他业务50168604.96585963.8434494722.6852957748.09

合计791176953.60616142983.151014454928.30880900885.10

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入741008348.64979960205.62

其中：

公有云287890376.51518114829.56

混合云221531766.14283318360.51

私有云54856295.9939732058.23

边缘云36159342.5143098639.23

解决方案及其他140570567.4995696318.09

其他业务收入50168604.9634494722.68

其中：

其他50168604.9634494722.68

合计791176953.601014454928.30

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

商品类型：

公有云287890376.51190223991.49

混合云221531766.14219168051.38

私有云54856295.9929290106.28

边缘云36159342.5135038216.44

解决方案及其他190739172.45142422617.56

合计791176953.60616142983.15

按经营地区分类：

财务报表附注第121页

6-1-141优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额类别营业收入营业成本

华北地区274916700.43206011533.02

华南地区107098452.1598250901.99

华东地区134091065.5693569081.18

其他地区275070735.46218311466.96

合计791176953.60616142983.15

其他地区：主要指云分发无法对应地域的产品。

3、履约义务的说明

公司的业务类型分为公有云、混合云、私有云、边缘云、云通信、解决方案及其他。根据各业务类型的合同约定及履约方式，公司的履约义务说明如下：

（1）在某一时段内履行的履约义务

对于公有云、混合云、边缘云、云通信、解决方案及其他中的非项目制业务，公司按照合同约定在服务期间内持续向客户提供服务。客户在公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，该类履约义务属于在某一时段内履行的履约义务。

（2）在某一时点履行的履约义务

对于解决方案及其他中的项目制业务，公司根据合同约定提供产品或服务，并在项目完成、经客户验收合格并取得验收单，即客户取得相关商品或服务的控制权时完成履约义务。

4、分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2025年12月31日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易价格金额为92365262.15元，其中：88449712.40元预计将于2026年度确认收入。

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-6012686.08-7022887.27

处置长期股权投资产生的投资收益3708671.74-3708869.57财务报表附注第122页

6-1-142优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益-69378.23-61918.13

丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得63802911.60合计61429519.03-10793674.97

十九、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

1481801.57主要系固定资产处置

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享4058846.48主要系政府补助

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公主要系其他非流动金融资

5724730.12

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生产的公允价值变动损益的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单项计提坏账的应收账款

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回244471.18收回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等财务报表附注第123页

6-1-143优刻得科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-336424.45主要系处置长期股权投资产生的投资收益和丧失重

其他符合非经常性损益定义的损益项目67511583.34

大影响后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

小计78685008.24

所得税影响额-25297.32

少数股东权益影响额（税后）18053.06

合计78692252.50

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-3.07-0.16-0.16扣除非经常性损益后归属于公司普通

-6.36-0.33-0.33股股东的净利润优刻得科技股份有限公司

二〇二六年四月九日财务报表附注第124页

6-1-144