山东威高骨科材料股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的

专项说明

大华核字[2023]001816号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHua Certified Public Accountants（Special General Partnership）山东威高骨科材料股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（截止2022年12月31日）目录页次

一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项1-2说明

二、山东威高骨科材料股份有限公司2022年度非1经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

第1页大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

大华核字[2023]001816号

山东威高骨科材料股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了山东威高骨科材料股份有限公司（以下简称威高骨科公司）2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司

股东权益变动表以及财务报表附注，并于2023年3月28日签发了大华审字[2023]001653号无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指

南第2号——业务办理（2022年12月修订）》的规定，就威高骨科公司编制的2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是威高骨科公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计威高骨科公司2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财

第1页大华核字[2023]001816号关联方资金占用情况的专项说明

务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对威高骨科公司实施2022年度财务报表审计中所执行的对关联方交

易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解威高骨科公司2022年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交

易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

附件：山东威高骨科材料股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

刘学生

中国·北京中国注册会计师：

张迎迎

二〇二三年三月二十八日

第2页2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：山东威高骨科材料股份有限公司单位：万元其他关联往来方与上市公司上市公司核算2022年度往来累计发生金2022年度往来资金的利息2022年度偿还累计发生金2022年期末往来资金余资金往来方名称2022年期初往来资金余额往来形成原因往来性质

资金往来的关联关系的会计科目额（不含利息）（如有）额额

河南威高佰瑞医药科技有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款197.91206.01144.36259.56销售货款经营性往来

湖北威高佰瑞康医疗科技有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款0.770.77销售货款经营性往来

山东威高集团医用高分子制品股份有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款5602.741272.326232.97642.08销售货款经营性往来

山东威拓医疗器械有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款1110.191110.19销售货款经营性往来

商丘威高医药科技有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款189.6375.50245.4319.71销售货款经营性往来

泰安市威新医用制品有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款188.14140.6147.53销售货款经营性往来

威海安辰贸易有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款682.96738.881511.40-89.56销售货款经营性往来

威海威高洁丽康生物材料有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款12.7912.79销售货款经营性往来

威海威高医用制品有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款1580.451580.45销售货款经营性往来大股东及其

潍坊威高医疗器械有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款174.4258.12232.53销售货款经营性往来附属企业

威海威高汽车服务有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款91.5691.56销售固定资产经营性往来

威海固远贸易有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款2120.491285.64834.84销售货款经营性往来

山东威高医疗科技有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款0.340.34销售货款经营性往来

洛阳威高佰瑞康医药科技有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款1.661.66销售货款经营性往来

济南威高国科医药科技有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款6.106.10销售货款经营性往来

河南威高佰瑞医药科技有限公司实际控制人直接控制的法人其他应收款0.270.27押金及保证金经营性往来

四川威高天府医药科技有限公司实际控制人直接控制的法人其他应收款10.0010.00押金及保证金经营性往来

威海威高海盛医用设备有限公司实际控制人直接控制的法人预付账款2.112.11购买设备经营性往来

山东威高医用工程有限公司实际控制人直接控制的法人预付账款511.54511.54工程款经营性往来

上市公司的山东明德生物医学工程有限公司控股子公司其他应付款400.00100.0028.1528.15500.00往来款非经营性往来子公司及其

附属企业上海威高精创医疗科技有限公司控股子公司其他应收款5003.545003.54往来款非经营性往来

其他关联方江西美威商贸有限公司其他关联方及其附属企业应收账款1.671.67销售货款经营性往来及其附属企

业常州鼎元机械有限公司其他关联方及其附属企业其他应收款21.0021.00押金及保证金经营性往来

总计———7470.5812890.5228.1511044.969344.29——