威高骨科:德师报(核)字(26)第E00576号山东威高骨科材料股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的审查报告

山东威高有科材料股份有限公司

募集资金存、管理与实际使用情况的专项报告

审核报告

德师报(核)字(26)第E00576号

(第1页，共2页)

山东威高骨科材料股份有限公司全体股东:

我们审核了后附的山东威高骨科材料股份有限公司(以下简称“威高骨科公司”)截至2025年12月31日止募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告(以下简称“募集资金存放、管理与实际使用情况报告”)。

一、董事会对募集资金存放、管理与实际使用情况报告的责任

按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》及《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号- -规范运作》的规定编制募集资金存放、管理与实际使用情况报告，并保证募集资金存放、管理与实际使用情况报告的内容真实、准确、完整，且不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是威高骨科公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上对募集资金存放、管理与实际使用情况报告发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号- -历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作。该准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审核工作以对募集资金存放、管理与实际使用情况报告是否不存在重大错报获取合理保证。

在审核过程中，我们实施了我们认为必要的审核程序，以获取有关募集资金存放、管理与实际使用情况报告金额和披露的证据。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

三、审核意见

我们认为，威高骨科公司的募集资金存放、管理与实际使用情况报告按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》及《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》的规定编制，在所有重大方面真实反映了威高骨科公司截至2025年12月31日止募集资金的存放、管理与实际使用情况。

审核报告-续

德师报(核)字(26)第E00576号(第2页，共2页)

四、本报告的使用范围

本报告仅供威高骨科公司本次向相关监管部门报告募集资金的存放、管理与实际使用情况时使用，不得用作任何其他目的。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：陆京泽

中国注册会计师：陈丙福

2026年3月26日

关于募集资金存放、管理与实际使用情况专项报告截至2025年12月31日止

山东威高骨科材料股份有限公司(以下简称“公司”)董事会根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》及《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号- 规范运作》的规定，编制了截至2025年12月31日止公开发行A股股票募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告(以下简称“募集资金存放、管理与实际使用情况报告”)。现将截至2025年12月31日止募集资金存放、管理与实际使用情况专项说明如下：

一、募集资金基本情况

经上海证券交易所科创板股票上市委员会审核同意，并根据中国证券监督管理委员会出具证监许可（2021）1876号同意注册文件，公司由主承销商华泰联合证券有限责任公司（以下简称 “华泰联合”“保荐机构”)采用向战略投资者定向配售、网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有上海市场非限售A股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公开发行人民币普通股（A股)股票41,414,200股，每股面值人民币1.00元，发行价格为每股人民币36.22元，共计募集资金人民币150,002.23万元。扣除与发行有关的费用人民币11,773.74万元后，募集资金净额为人民币138,228.49万元。上述募集资金到位情况经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具《验资报告》(大华验字[2021J000392号)。

募集资金基本情况表

单位：人民币万元

发行名称 2021年首次公开发行股份

募集资金到账时间 2021年6月25日

本次报告期 2025年1月1日至2025年12月31日

项目金额

一、募集资金总额 150,002.23

其中：超募资金金额

减：直接支付发行费用 11,773.74

二、募集资金净额 138,228.49

减:

以前年度已使用金额 52,705.31

本年度使用金额 3,590.48

暂时补流金额 -

现金管理金额 -

银行手续费支出及汇兑损益 0.41

加:

募集资金利息收入 5,117.11

三、报告期期末募集资金余额 87,049.40

关于募集资金存放、管理与实际使用情况专项报告截至2025年12月31日止

二、募集资金管理情况

（一）募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存放、使用、项目实施管理等进行了明确规定，确保募集资金规范使用。

根据公司《募集资金管理制度》的要求，公司董事会批准开设了银行专项账户，仅用于公司募集资金的存储和使用，以便对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专项使用。

（二）募集资金三方监管协议情况

为规范公司募集资金管理和使用，保护投资者利益，公司设立了募集资金专用账户。募集资金到账后，已全部存放于经公司董事会批准开设的募集资金专项账户内。公司已与保荐机构、银行签署了募集资金监管协议，对公司、保荐机构及存放募集资金的银行的相关责任和义务进行了详细约定。上述监管协议与上海证券交易所监管协议范本不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

（三)募集资金存储情况

截至2025年12月31日，公司募集资金专项账户存储情况及账户余额如下:

单位：人民币万元

账户名称开户银行银行账号报告期末余额账户状态

山东威高骨科材料股份有限公司中国光大银行股份有限公司威海分行 38170188000143748 67,864.02 使用中

山东威高骨科材料股份有限公司中国银行股份有限有限公司威海高新支行 207844350843 8,434.45 使用中

上海威高精创医疗科技有限公司上海浦东发展银行股份有限公司威海分行 20610078801700005026 2,104.92 使用中

山东威高骨科材料股份有限公司中国农业银行股份有限公司威海高技术产业开发区支行 15560201040045458 8,646.00 使用中

山东威高骨科材料股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司威海分行 20610078801300004535 - 已销户

合计 87,049.40

关于募集资金存放、管理与实际使用情况专项报告截至2025年12月31日止

三、本年度募集资金的实际使用情况

（一）募投项目的资金使用情况

截至2025年12月31日，公司实际投入相关项目的募集资金款项(含银行手续费支出)共计人民币56,296.20万元。公司募集资金实际使用情况详见本报告“附表1《募集资金使用情况对照表》”。

（二）募投项目的先期投入及置换情况

报告期内，公司不存在将募集资金置换先期投入的自有资金的情况。

(三)使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

截至2025年12月31日，公司不存在以闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

(四）对暂时闲置的募集资金的现金管理情况

公司于2024年8月27日召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证不影响募集资金投资项目实施、确保募集资金安全以及公司正常运营的前提下，使用不超过人民币9.1亿元的暂时闲置募集资金进行现金管理，期限自第三届董事会第十五次会议审议通过之日起12个月，在决议有效期内资金额度可以循环滚动使用，到期后归还至募集资金专项账户。

公司于2025年8月26日召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证不影响募集资金投资项目实施、确保募集资金安全以及公司正常运营的前提下，使用不超过人民币9亿元的暂时闲置募集资金进行现金管理，期限自第三届董事会第十五次会议审议通过之日起12个月，在决议有效期内资金额度可以循环滚动使用，到期后归还至募集资金专项账户。

募集资金现金管理审核情况表

单位：人民币万元

发行名称 2021年首次公开发行股份

募集资金到账时间 2021年6月25日

计划进行现金管理的金额计划进行现金管理的方式计划起始日期计划截止日期董事会审议通过日期

91,000.00 包括但不限于银行结构性存款、协定存款、通知存款、定期存款、大额存单等 2024年8月27日 2025年8月27日 2024年8月27日

90.000.00 包括但不限于保本型理财产品、保本型收益凭证、银行结构性存款、协定存款、通知存款、定期存款、大额存单等 2025年8月26日 2026年8月26日 2025年8月26日

截至2025年12月31日止

2025年度，公司以协议存款的形式进行现金管理的情况如下:

公司在中国光大银行股份有限公司威海分行募集资金专户内购买了协定存款，协定存款利率为0.45%，2025年实现现金管理收益695.93万元；公司在中国银行股份有限公司威海高新支行募集资金专户内购买了协定存款，协定存款利率为0.35%，2025年实现现金管理收益41.01万元;公司在上海浦东发展银行股份有限公司威海分行募集资金专户内购买了协定存款，协定存款利率为0.45%，实现现金管理收益17.04万元。截至2025年12月31日，公司协定存款金额共78,313.40万元。

2025年度，公司以购买结构性存款的形式进行现金管理的情况具体如下，2025年公司累计购买结构性存款金额75,000.00万元，实现累计收益128.32万元。

募集资金现金管理明细表

单位：人民币万元

委托方受托银行产品名称产品类型购买金额起始日期截止日期归还日期尚未归还金额预计年化收益率利息金额

威高骨科中国银行威海高新支行结构性存款结构性存款 7,350.00 2025/2/21 2025/3/7 2025/3/7 - 3.41% 10.29

威高科中国银行威海高新支行结构性存款结构性存款 7,650.00 2025/2/21 2025/3/10 2025/3/10 - 3.46% 13.04

威商科中国银行威海高新支行结构性存款结构性存款 7,650.00 2025/3/14 2025/3/31 2025/3/31 - 3.36% 12.68

威商付科中国银行威海商新支行结构性存款结构性存款 7,350.00 2025/3/14 2025/3/28 2025/3/28 - 0.60% 1.80

威高骨科中国银行威海商新支行结构性存款结构性存款 7,350.00 2025/4/1 2025/4/28 2025/4/28 - 3.52% 19.85

威高科中国银行威海商新支行结构性存款结构性存款 7,650.00 2025/4/1 2025/4/30 2025/4/30 - 0.63% 3.95

威高骨科中国银行威海商新支行结构性存款结构性存款 7,350.00 2025/6/11 2025/6/26 2025/6/26 - 0.37% 1.18

威高性科中国银行威海商新支行结构性存款结构性存款 7,650.00 2025/6/11 2025/6/30 2025/6/30 - 0.38% 1.59

威高骨科中国银行威海高新支行结构性存款结构性存款 7,350.00 2025/7/1 2025/9/26 2025/9/26 - 0.58% 10.34

威高骨科中国银行威海商新支行结构性存款结构性存款 7,650.00 2025/7/1 2025/9/30 2025/9/30 - 2.78% 53.59

(五)用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

截至2025年12月31日，公司不存在超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款的情况。

(六)超募资金用于在建项目及新项目(包括收购资产等)或回购本公司股份并注销的情况

截至2025年12月31日，公司不存在超募资金用于在建项目及新项目及回购本公司股份并注销的情况。

(七)节余募集资金使用情况

报告期内，公司不存在将募投项目节余资金用于其他募投项目或非募投项目的情况。

（八）募集资金使用的其他情况

公司于2025年3月25日召开了第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于部分募投资金投资项目重新论证并延期的议案》，对骨科植入物扩产项目重新做了研究和评估，认为上述项目的实施符合市场需要，符合公司的整体发展战略规划，仍具备投资的必要性和可行性，公司充分考虑长远发展规划，紧密围绕整体战略目标以及产业布局，决定继续实施上述募投项目，并将项目建设期延期至2026年12月。

关于募集资金存放、管理与实际使用情况专项报告截至2025年12月31日止

公司于2025年12月10日召开了第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于变更部分募投项目暨收购苏州杰思拜尔医疗科技有限公司股权并对其增资的议案》，将“研发中心建设项目”(拟投入金额37,962.55万元)中未使用的部分募集资金8,646万元，变更用于收购苏州杰思拜尔医疗科技有限公司(以下简称“杰思拜尔”)部分股权并对杰思拜尔增资，董事会认为本次变更事项符合相关法律法规的要求，收购杰思拜尔部分股权满足公司战略发展方向，能够扩展公司骨科微创细分领域产品竞争力，促进公司持续发展。

四、变更募投项目的资金使用情况

详见附表2《变更募集资金投资项目情况表》。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

截至2025年12月31日，公司已披露的关于募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整,募集资金的使用和管理不存在违规情况。

六、保荐人对公司年度募集资金存放、管理与实际使用情况所出具专项核查报告的结论性意见

保荐机构认为：威高骨科首次公开发行A股股票募集资金在2025年度的存放与使用符合《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关法规和公司相关募集资金管理制度的规定，公司募集资金存放于专项账户进行集中管理，并与本保荐机构和相关银行签署了募集资金专户存储监管协议；保荐机构对威高骨科2025年度募集资金存放与使用情况无异议。

附表1：募集资金使用情况对照表

附表2：变更募集资金投资项目情况表

山东威高得科材料股份有限公司董事会

2026年3月26日

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本证书为持证人执行注册会计师法定业务的资格证明。

本证书加盖省级以上注册会计师协会钢印后为有效证件。

bertficate holder to conduct the alfutory business of CPAs.sty This ceriicat erve s a rdetalfr hewithen embosestamp by th Isttute.of CcrtiedPrubli Acounrants tprovincia levef or above.

中华人民共和国财政部制Issued by the MinistryofFinanceof the Peoples Republicof China

姓名Fu℃l namc -

性别Sex 男

M 出生日期Date of bir1 1975年12月04日

工作单位Working unit 沪江德勤会计师事务所

Identity card No. 110102751204233

310000122238证书编号：No. of Certificate

北京注册会计师协会批准注册协会：Authorized Institute of CPAs

发证日期: 2001 1Q 30年月Datc of Issuance fy 7m

年度检验登记Annual Renewal Registratt-,

本证书经检验合格This certificat isvalid fc 姓名：陆京泽℃this renewal. 证书编号：310000122238

陆京泽310000122238

2002年日7y 7m /d

本证书经检验合格，继续有效一年。This certificate is valid for anotherMthisro0

2004年03月℃

本证书经检验This certificate islhis renewal.

2006年3月 1 日Fm /d

年度检验登Annual Renewal Regist

注册会计师工作单位变更事项登记Registration of thc Change of Working Unit by a CPA

注册会计师工作单位变更事项登记Registration of a Change of Working Unit by a CPA-,- ,,

德勤华水会计师事务所有限公司北京分所事务所CPAs

注册会计师工作单位变更事项登记Registration of a Change of Working Unit by a CPA

全改定P 务赎1)应将本证书注册会计师协会

回应立即向主管注册会计师协会办理补发手续。

1.When practising,the CPA shall show the client thisceriate when necessary.

2.This cerificate shall be exclusively used by heholder. No transfer or alteration shall be allowed.

3.The CPA shal retur the cerificate to the competentInstitute of CPAs when the CPA stops conducting.-

4.In case of los, the CPA sallrepot to the competentInstitute of CPAs immediately and go through theprocedure of reissue after making an announcement ofloss on tle newspaper.

l生别Sex 男

出生日期Date ofbirth 1984-01-08

工作单位Workingunit 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）济南分所

身份证号码 372522198401084258

金 3 2

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得, 分

项 9

定协, 1 2

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