威高骨科:德师报(审)字(26)第S00237号山东威高骨科材料股份有限公司2025年度内部控制审计报告

山东威高骨科材料股份有限公司

内部控制审计报告

2025年12月31日

内部控制审计报告

德师报(审)字(26)第S00237号

(第1页，共2页)

山东威高骨科材料股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了山东威高骨科材料股份有限公司(以下简称“威高骨科”)2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是威高骨科公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

内部控制审计报告-续

德师报(审)字(26)第S00237号

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，威高骨科于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·上海

中国注册会计师：陆京泽

中国注册会计师：陈丙福

2026年3月26日

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本证书为持证人执行注册会计师法定业务的资格证明。

本证书加盖省级以上注册会计师协会钢印后为有效证件。

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with n mbbese stamp by the Iste ef Certified Public ccountants at prvncial level Or above.

中华人民共和国财政部制Iued by the Ministryof Financeof the People's Republic of China

姓名Fullname 陆京泽

性别Sex 男

出生日期Datc of birth 1975年12月04日

工作单位Workingunil 沪江德勤会计师事务所

身份证号码Identily curd No. 110102751204233

EPNo.of Certificale 310000122238

批准注册协会Authorized Institut 北京注册会计ofCPAs 师协会

发证日期: 2001 10年 30Date of Issuance /y /m /d

本证书经检验合格，This certificate is vaJid fcthis renewal.

证书编号：310000122238

陆京泽310000122238

2年日7/v 7n /d

年度检验登记

Annual Renewal Registration

2004年3月

本证书经检验This certificate isthis renewal.

2006年3月日-.7- P- /ml M

年度检验登记Annual Renewal Registrati

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Agree the holder t0 be transferred to

注册会计师工作单位变更事项登记Registration of a Change of Working Unit by a CPA,, ,,

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惠融华水会计师事务所有限公司北京分所事务所CPAs

同意调入

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注册会计师工作单位变更事项登记Registration of a Change of Working Unit by a CPA

同意调入

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一、注册会计师执行业务要财须向委托方出示本证书 3 M%T

二、本证书只限于本人使用，不得转让、涂改。三、注册金计师停止执行法定业务1应将本证书缴还主管注册会计师协会

四、本证书如遗失，应立即向主管注册会计师协会报告，登报声明作废后:办理补发手续。

1. When pracuising,the CPA shall show the client thiscertificatc when necessary.

2.Thiscertificate shall be exclusively used by theholder. No transfer or alteration shall be allowed.

3.The CPA shallreturn the certificate to the competentInstitute of CPAs when the CPA stops conductingstatutory business.

4.In casc of lss,the CPA shallreport to the competentInstitute of CPAs immediately and go through theprocedure of reissue after making an announcerment ofloss on the newspaper.

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M 名Fu1lnumc 陈丙福

性Sex 男

出生日期Date of birth 1984-01-08

工作单位Workingunit 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）济南分所

身份证号码 372522198401084258

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